深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度至 2015 年度
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 150787 号
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市百岁村餐饮连锁有限公司（以下简称百
岁村餐饮公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度、2015 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是百岁村餐饮公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其
实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，百岁村餐饮公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了百岁村餐饮公司 2014 年 12 月 31 日、
2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况，2014 年度、2015 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
四、使用限制
本报告仅供上海锦江国际酒店发展股份有限公司拟收购百岁村
餐饮公司股权的目的使用，未经本所同意，本报告不得用于其他任何
目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杜志强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴文俊
中国上海 二 〇 一 六 年四月十日
审计报告 第 2 页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 16,356,168.33 27,076,547.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 15,874,666.52 8,384,378.00
预付款项 （三） 619,523.19 391,132.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 96,718,675.40 3,090,346.46
买入返售金融资产
存货 （五） 3,651,387.02 2,724,224.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 133,220,420.46 41,666,628.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六） 1,366,402.92 1,169,314.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七） 263,109.06 271,284.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （八） 158,514.63 49,783.26
其他非流动资产
非流动资产合计 1,788,026.61 1,490,382.04
资产总计 135,008,447.07 43,157,010.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 1 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （九） 22,252,786.87 21,295,131.68
预收款项 （十） 235,227.33 247,366.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十一） 7,082,641.19 6,521,455.07
应交税费 （十二） 5,843,665.80 3,843,063.42
应付利息
应付股利
其他应付款 （十三） 98,367,846.73 14,524,305.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 133,782,167.92 46,431,322.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 133,782,167.92 46,431,322.32
所有者权益：
实收资本 （十四） 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十六） 164,113.10
一般风险准备
未分配利润 （十五） 62,166.05 -4,274,311.44
归属于母公司所有者权益合计 1,226,279.15 -3,274,311.44
少数股东权益
所有者权益合计 1,226,279.15 -3,274,311.44
负债和所有者权益总计 135,008,447.07 43,157,010.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 12,998,811.73 25,010,593.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 9,660,193.22 7,744,686.85
预付款项 547,310.80 391,132.11
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 101,318,898.51 3,286,460.75
存货 2,883,669.34 2,433,752.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 127,408,883.60 38,866,625.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,142,187.44 1,169,314.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,245.70 209,684.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 63,677.43 47,236.18
其他非流动资产
非流动资产合计 1,398,110.57 1,426,234.96
资产总计 128,806,994.17 40,292,860.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,925,626.20 19,014,957.69
预收款项 177,011.12 199,942.61
应付职工薪酬 5,691,517.68 5,783,332.36
应交税费 5,236,163.69 3,730,484.23
应付利息
应付股利
其他应付款 97,135,544.50 13,839,211.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,165,863.19 42,567,928.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 126,165,863.19 42,567,928.25
所有者权益：
实收资本 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 164,113.10
未分配利润 1,477,017.88 -3,275,067.50
所有者权益合计 2,641,130.98 -2,275,067.50
负债和所有者权益总计 128,806,994.17 40,292,860.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入 280,074,083.68 236,563,924.24
其中：营业收入 （十七） 280,074,083.68 236,563,924.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 272,988,704.52 237,182,560.39
其中：营业成本 （十七） 107,552,226.40 95,347,466.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （十八） 15,604,190.05 13,267,730.89
销售费用 133,769,500.40 120,048,056.07
管理费用 14,873,551.00 7,471,994.55
财务费用 （十九） 1,115,394.77 962,825.15
资产减值损失 （二十） 73,841.90 84,487.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十一） -391,585.94 428,251.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,693,793.22 -190,384.99
加：营业外收入 （二十二） 287,183.22 228,644.31
其中：非流动资产处置利得 229.75
减：营业外支出 （二十三） 46,061.72 15,858.14
其中：非流动资产处置损失 9,519.77 777.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,934,914.72 22,401.18
减：所得税费用 （二十四） 2,434,324.13 646,295.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,500,590.59 -623,894.15
归属于母公司所有者的净利润 4,500,590.59 -623,894.15
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,500,590.59 -623,894.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,500,590.59 -623,894.15
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 2015 年度 2014 年度
242,102,421.63 231,176,592.80
一、营业收入 （三）
92,028,159.93 92,548,281.49
减：营业成本 （三）
13,482,301.56 12,993,042.06
营业税金及附加
114,091,407.29 116,356,281.35
销售费用
14,380,117.04 7,442,755.06
管理费用
998,825.41 947,403.69
财务费用
65,764.99 75,256.31
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
7,055,845.41 813,572.84
二、营业利润（亏损以“-”填列）
251,232.13 226,477.50
加：营业外收入
43,301.21 15,858.14
减：营业外支出
7,263,776.33 1,024,192.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
2,347,577.85 648,842.41
减：所得税费用
4,916,198.48 375,349.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
4,916,198.48 375,349.79
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 272,551,609.69 239,579,805.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 97,727,176.19 7,748,751.14
经营活动现金流入小计 370,278,785.88 247,328,556.53
购买商品、接受劳务支付的现金 107,750,124.94 88,558,800.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,731,386.73 78,246,744.84
支付的各项税费 16,177,234.90 13,004,029.65
支付其他与经营活动有关的现金 160,253,104.64 55,247,351.03
经营活动现金流出小计 379,911,851.21 235,056,925.57
经营活动产生的现金流量净额 -9,633,065.33 12,271,630.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 -391,585.94 428,251.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,800.00 1,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -378,785.94 429,411.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 708,528.30 577,288.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 708,528.30 577,288.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,087,314.24 -147,876.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,720,379.57 12,123,754.12
加：期初现金及现金等价物余额 27,076,547.90 14,952,793.78
六、期末现金及现金等价物余额 16,356,168.33 27,076,547.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 240,152,551.30 234,790,112.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 92,475,130.20 6,727,371.20
经营活动现金流入小计 332,627,681.50 241,517,483.35
购买商品、接受劳务支付的现金 93,723,586.46 87,749,317.61
支付给职工以及为职工支付的现金 82,656,926.97 76,631,999.87
支付的各项税费 14,332,668.14 12,831,284.89
支付其他与经营活动有关的现金 153,508,713.29 53,732,553.67
经营活动现金流出小计 344,221,894.86 230,945,156.04
经营活动产生的现金流量净额 -11,594,213.36 10,572,327.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,800.00 1,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,800.00 1,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 430,368.00 515,688.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 430,368.00 515,688.00
投资活动产生的现金流量净额 -417,568.00 -514,528.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,011,781.36 10,057,799.31
加：期初现金及现金等价物余额 25,010,593.09 14,952,793.78
六、期末现金及现金等价物余额 12,998,811.73 25,010,593.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,000,000.00 -4,274,311.44 -3,274,311.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -4,274,311.44 -3,274,311.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 164,113.10 4,336,477.49 4,500,590.59
（一）综合收益总额 4,500,590.59 4,500,590.59
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 164,113.10 -164,113.10
1．提取盈余公积 164,113.10 -164,113.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 164,113.10 62,166.05 1,226,279.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 9 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,000,000.00 -3,650,417.29 -2,650,417.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -3,650,417.29 -2,650,417.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -623,894.15 -623,894.15
（一）综合收益总额 -623,894.15 -623,894.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -4,274,311.44 -3,274,311.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 10 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他权益工具 减：库
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,000,000.00 -3,275,067.50 -2,275,067.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -3,275,067.50 -2,275,067.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 164,113.10 4,752,085.38 4,916,198.48
（一）综合收益总额 4,916,198.48 4,916,198.48
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 164,113.10 -164,113.10
1．提取盈余公积 164,113.10 -164,113.10
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 164,113.10 1,477,017.88 2,641,130.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 11 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,000,000.00 -3,650,417.29 -2,650,417.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -3,650,417.29 -2,650,417.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 375,349.79 375,349.79
（一）综合收益总额 375,349.79 375,349.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -3,275,067.50 -2,275,067.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 12 页
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）原名“深圳
市美悦餐饮管理有限公司”，成立于 2008 年 3 月 6 日，系经深圳市市场监督管理局
登记注册的有限责任公司，注册号 440301103206262，公司注册资金为人民币 100
万元，其中陈振兴出资人民币 90 万元，占注册资本的 90%，出资方式为货币资金；
李德福出资人民币 10 万元，占注册资本的 10%，出资方式为货币资金。
2009 年 10 月 23 日，陈振兴将其持所持本公司 90%的股权以人民币 90 万元转让给江
尤洁，李德福放弃优先受让权。转让后江尤洁持有本公司 90%的股权，李德福持有
本公司 10%的股权。
公司法定代表人为：江尤洁；
公司经营范围为：中餐制售。西饼糕点制售；兴办实业；餐饮管理、策划。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 与本公司关系
深圳市五稻香餐饮管理有限公司 子公司
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起 12 月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注第 1 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
财务报表附注第 3 页
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财务报表附注
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第 5 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
财务报表附注第 6 页
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可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款余额 10％以上且金额在 100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提
确定组合的依据
方法
组合 1 本公司应收关联方款项 其他方法
组合 2 本公司与纳入合并范围的公司及分支机构的往来款项 其他方法
组合 3 押金、保证金、备用金等款项 其他方法
组合 4 组合 1 组合 2 组合 3 以外的其他类别的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 30.00 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 70.00 70.00
4 年以上 100.00 100.00
财务报表附注第 7 页
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合 方法说明
组合 1 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
组合 2 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
组合 3 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出
来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
财务报表附注第 8 页
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
厨房设备 5.00 3.00 19.40
办公家具 5.00 3.00 19.40
电子设备 5.00 3.00 19.40
运输工具 4.00 3.00 24.25
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司取得的软件、商标按受益年限 10 年平均摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、 提供劳务的收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
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度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 3%、2%
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 4,542,103.36 9,956,279.21
银行存款 11,384,590.35 16,861,805.03
其他货币资金 429,474.62 258,463.66
合计 16,356,168.33 27,076,547.90
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
15,995,112.44 100.00 120,445.92 0.75 8,484,777.73 100.00 100,399.73 1.18
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 15,995,112.44 100.00 120,445.92 0.75 8,484,777.73 100.00 100,399.73 1.18
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收客户款项：
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,034,782.46 31,043.47 3.00 1,129,513.65 33,885.41 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 127,802.00 38,340.60 30.00 112,487.04 33,746.11 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,801.00 1,400.50 50.00 40,689.00 20,344.50 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 30,688.00 21,481.60 70.00 13,723.20 9,606.24 70.00
4 年以上 11,551.20 11,551.20 100.00
合计 1,207,624.66 103,817.37 1,296,412.89 97,582.26
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
应收关联方款项 14,787,487.78 16,628.55 0.11 7,188,364.84 2,817.47 0.04
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
维也纳酒店有限公司 14,233,202.78 88.98
深圳市星马装饰工程有限公司 554,285.00 3.47 16,628.55
深圳警备区预备役防化团 171,026.00 1.07 38,326.74
何府婚宴 77,448.00 0.48 2,323.44
西安天豪实业有限责任公司 75,315.10 0.47 2,259.45
合计 15,111,276.88 94.47 59,538.18
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 612,587.32 98.87 359,567.06 91.93
1至2年 6,931.87 1.12 20,023.05 5.12
财务报表附注第 20 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年 4.00 0.01
3 年以上 11,542.00 2.95
合计 619,523.19 100.00 391,132.11 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例
汤海明 350,000.00 56.50%
邓家庆 37,844.50 6.11%
林克华 32,682.91 5.28%
阳江华润燃气有限公司 28,638.82 4.62%
深圳市膳食源农产品贸易有限公司 25,011.03 4.04%
合 计 474,177.26 76.55%
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 96,870,246.96 100.00 151,571.56 0.16 3,188,122.31 100.00 97,775.85 3.07
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 96,870,246.96 100.00 151,571.56 0.16 3,188,122.31 100.00 97,775.85 3.07
财务报表附注第 21 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收其他往来单位款项：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,605,349.87 48,160.49 3.00 1,460,971.18 43,829.13 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,435.00 430.50 30.00 16,569.46 4,970.84 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,654.00 1,327.00 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 409.54 286.68 70.00
4 年以上 36.00 36.00 100.00 4,600.00 4,600.00 100.00
合计 1,606,820.87 48,626.99 1,485,204.18 55,013.65
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
押金保证金及预借
952,932.67 642,983.66
业务备用金等
应收关联方款项 94,310,493.42 102,944.57 0.11 1,059,934.47 42,762.20 4.03
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额
性质 总额的比例(%) 期末余额
江尤洁 股东借款 71,400,000.00 73.71
李德福 股东借款 20,000,000.00 20.65
深圳市海湾大酒店有限公司 往来款 1,569,808.37 1.62 47,094.26
深圳市单心网信息技术有限
往来款 851,493.05 0.88 25,544.79
公司
深圳市星马装饰有限公司 往来款 489,192.00 0.50 30,305.52
合 计 94,310,493.42 97.36 102,944.57
财务报表附注第 22 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(五) 存货
存货分类
2015.12.31， 2014.12.31
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 1,551,923.86 1,551,923.86 1,537,149.81 1,537,149.81
库存商品 2,099,463.16 2,099,463.16 1,187,074.56 1,187,074.56
合计 3,651,387.02 3,651,387.02 2,724,224.37 2,724,224.37
(六) 固定资产
1、 固定资产情况
2015 年度：
项目 厨房设备 电子设备 办公家具 运输工具 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 1,361,965.40 781,198.33 284,498.20 2,427,661.93
（2）本期增加金额 347,293.30 226,135.00 8,500.00 100,000.00 681,928.30
—购置 347,293.30 226,135.00 8,500.00 100,000.00 681,928.30
（3）本期减少金额 59,865.00 17,650.00 1,500.00 79,015.00
—处置或报废 59,865.00 17,650.00 1,500.00 79,015.00
（4）2015.12.31 1,649,393.70 989,683.33 291,498.20 100,000.00 3,030,575.23
2．累计折旧
（1）2014.12.31 635,191.30 469,693.09 153,462.82 1,258,347.21
（2）本期增加金额 290,241.10 115,527.53 28,689.78 28,291.67 462,750.08
—计提 290,241.10 115,527.53 28,689.78 28,291.67 462,750.08
（3）本期减少金额 44,436.07 11,494.66 994.25 56,924.98
—处置或报废 44,436.07 11,494.66 994.25 56,924.98
（4）2015.12.31 880,996.33 573,725.96 181,158.35 28,291.67 1,664,172.31
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 768,397.37 415,957.37 110,339.85 71,708.33 1,366,402.92
（2）2014.12.31 账面价值 726,774.10 311,505.24 131,035.38 1,169,314.72
财务报表附注第 23 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年度：
项目 厨房设备 电子设备 办公家具 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 1,065,549.40 708,471.33 223,003.20 1,997,023.93
（2）本期增加金额 300,266.00 72,727.00 61,495.00 434,488.00
—购置 300,266.00 72,727.00 61,495.00 434,488.00
（3）本期减少金额 3,850.00 3,850.00
—处置或报废 3,850.00 3,850.00
（4）2014.12.31 1,361,965.40 781,198.33 284,498.20 2,427,661.93
2．累计折旧
（1）2013.12.31 433,328.78 339,073.13 115,637.18 888,039.09
（2）本期增加金额 203,775.04 130,619.96 37,825.64 372,220.64
—计提 203,775.04 130,619.96 37,825.64 372,220.64
（3）本期减少金额 1,912.52 1,912.52
—处置或报废 1,912.52 1,912.52
（4）2014.12.31 635,191.30 469,693.09 153,462.82 1,258,347.21
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 726,774.10 311,505.24 131,035.38 1,169,314.72
（2）2013.12.31 账面价值 632,220.62 369,398.20 107,366.02 1,108,984.84
(七) 无形资产
1、 无形资产情况
2015 年度：
项目 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 325,300.00 20,000.00 345,300.00
（2）本期增加金额 26,600.00 26,600.00
—购置 26,600.00 26,600.00
财务报表附注第 24 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 商标 软件 合计
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 351,900.00 20,000.00 371,900.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31 62,815.94 11,200.00 74,015.94
（2）本期增加金额 34,641.54 133.46 34,775.00
—计提 34,641.54 133.46 34,775.00
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 97,457.48 11,333.46 108,790.94
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 254,442.52 8,666.54 263,109.06
（2）2014.12.31 账面价值 262,484.06 8,800.00 271,284.06
2014 年度：
项目 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 182,500.00 20,000.00 202,500.00
（2）本期增加金额 142,800.00 142,800.00
—购置 142,800.00 142,800.00
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 325,300.00 20,000.00 345,300.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31 37,379.27 8,800.00 46,179.27
（2）本期增加金额 25,436.67 2,400.00 27,836.67
—计提 25,436.67 2,400.00 27,836.67
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 62,815.94 11,200.00 74,015.94
财务报表附注第 25 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 商标 软件 合计
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 262,484.06 8,800.00 271,284.06
（2）2013.12.31 账面价值 145,120.73 11,200.00 156,320.73
(八) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 120,445.92 30,111.48 100,399.72 25,099.93
其他应收款坏账准备 151,571.56 37,892.89 97,775.88 24,443.97
可弥补亏损 362,041.04 90,510.26 957.44 239.36
合计 634,058.52 158,514.63 199,133.04 49,783.26
(九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年内 21,888,880.69 19,876,244.87
1-2 年 125,448.83 1,019,100.48
2-3 年 65,451.56 119,752.13
3 年以上 173,005.79 280,034.20
合计 22,252,786.87 21,295,131.68
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 账面余额 未结转原因
深圳市翔太实业有限公司 90,155.00 应付未付货款
广州市百佳洋服饰有限公司 44,899.00 应付未付货款
深圳市格尚环境技术有限公司 41,750.00 应付未付货款
财务报表附注第 26 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
单位名称 账面余额 未结转原因
深圳市珍藏剑酒业有限公司 24,504.00 应付未付货款
深圳市凯乐联合酒店用品设备有限公司 20,561.88 应付未付货款
合 计 221,869.88
(十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年内预收货款 202,866.39 197,232.41
1-2 年预收货款 20,425.34 23,982.60
2-3 年预收货款 3,559.60 18,025.60
3 年以上预收货款 8,376.00 8,126.00
合 计 235,227.33 247,366.61
2、 账龄超过一年的重要预收款项：无
(十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 7,082,641.19 6,521,455.07
(十二) 应交税费
税费项目 2015.12.31 2014.12.31
营业税 3,478,718.98 2,422,985.37
企业所得税 1,796,125.88 947,794.23
个人所得税 152,314.65 185,157.44
城市维护建设税 233,095.07 160,639.86
印花税 413.89
教育费附加 103,930.26 72,662.07
地方教育费附加 69,785.72 48,487.23
水利建设专项基金 2,401.77 694.16
堤围费 6,667.05 3,981.68
价格调节基金 212.53 661.38
合计 5,843,665.80 3,843,063.42
财务报表附注第 27 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(十三) 其他应付款
1、 其他应付款明细
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内 97,982,915.71 14,191,607.36
1-2 年 157,754.76 139,206.55
2-3 年 67,429.96 37,777.66
3 年以上 159,746.30 155,713.97
合 计 98,367,846.73 14,524,305.54
2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无
(十四) 实收资本
2015 年度：
股东 2014.12.31 比例 本期增加 本期减少 2015.12.31 比例
江尤洁 900,000.00 90.00% 900,000.00 90.00%
李德福 100,000.00 10.00% 100,000.00 10.00%
合计 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 100.00%
2014 年度：
股东 2013.12.31 比例 本期增加 本期减少 2014.12.31 比例
江尤洁 900,000.00 90.00% 900,000.00 90.00%
李德福 100,000.00 10.00% 100,000.00 10.00%
合计 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 100.00%
(十五) 未分配利润
项 目 2015 年度 2014 年度
年初未分配利润 -4,274,311.44 -3,650,417.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,500,590.59 -623,894.15
减：提取法定盈余公积 164,113.10
应付普通股股利
期末未分配利润 62,166.05 -4,274,311.44
财务报表附注第 28 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(十六) 盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 164,113.10 164,113.10
(十七) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
项 目 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 258,773,323.02 219,171,353.10
其他业务收入 21,300,760.66 17,392,571.14
营业成本 107,552,226.40 95,347,466.54
(十八) 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税 13,970,895.57 11,877,445.63
城市维护建设税 934,883.18 795,546.94
教育费附加 698,411.30 594,738.32
合计 15,604,190.05 13,267,730.89
(十九) 财务费用
类别 2015 年度 2014 年度
利息支出
减：利息收入 46,871.33 32,791.41
汇兑损益 1,262.35 -203.44
其他 1,161,003.75 995,820.00
合计 1,115,394.77 962,825.15
(二十) 资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 73,841.90 84,487.19
(二十一) 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
承包经营投资收益 -391,585.94 428,251.16
财务报表附注第 29 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(二十二) 营业外收入
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得 229.75
罚款或赔偿 28,677.40 23,585.59
政府补助 90,000.00 90,000.00
其他 168,276.07 115,058.72
合计 287,183.22 228,644.31
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
方松街道政府支持资金 90,000.00 90,000.00 与收益相关
(二十三) 营业外支出
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失 9,519.77 777.48
滞纳金及罚款 15,402.15
对外捐赠 1,000.00
其他 20,139.80 15,080.66
合计 46,061.72 15,858.14
(二十四) 所得税费用
所得税费用表
项目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 2,543,055.50 667,656.49
递延所得税费用 -108,731.37 -21,361.16
合计 2,434,324.13 646,295.33
(二十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,500,590.59 -623,894.15
加：资产减值准备 73,841.90 84,487.19
财务报表附注第 30 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
补充资料 2015 年度 2014 年度
固定资产等折旧 462,750.08 372,220.64
无形资产摊销 34,775.00 27,836.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,290.02 777.48
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 391,585.94 -428,251.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -108,731.37 -21,361.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -927,162.65 -387,760.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,086,470.89 1,471,380.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,016,466.05 11,776,195.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,633,065.33 12,271,630.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,356,168.33 27,076,547.90
减：现金的期初余额 27,076,547.90 14,952,793.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,720,379.57 12,123,754.12
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2015 年度 2014 年度
一、现金 16,356,168.33 27,076,547.90
其中：库存现金 4,542,103.36 9,956,279.21
可随时用于支付的银行存款 11,384,590.35 16,861,805.03
财务报表附注第 31 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
可随时用于支付的其他货币资金 429,474.62 258,463.66
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,356,168.33 27,076,547.90
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期公司未发生非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本报告期公司未发生同一控制下企业合并
(三) 其他原因的合并范围变动
2014 年度，公司新设成立全资子公司深圳市五稻香餐饮管理有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
2015 年 12 月 31 日：
持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市五稻香餐饮管理有限公司 餐饮行业 100.00 新设成立
2014 年 12 月 31 日：
持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市五稻香餐饮管理有限公司 餐饮行业 100.00 新设成立
注：深圳市五稻香餐饮管理有限公司成立于 2014 年 8 月 21 日。
财务报表附注第 32 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
八、 在其他主体中的权益
(一) 本企业的实际控制人：
公司实际控制人为江尤洁
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江尤洁 控股股东
李德福 股东
梁远娟 控股股东之关系密切的家庭成员
深圳市单心网信息技术有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市星马装饰工程有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
维也纳酒店有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市星歌餐饮管理有限公司 公司控股股东控制的其他企业
深圳市海湾大酒店有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员在该公司担任董事长
黄文果 控股股东之关系密切的家庭成员
黄德升 控股股东之关系密切的家庭成员
黄德珠 控股股东之关系密切的家庭成员
黄德满 控股股东之关系密切的家庭成员
深圳匠艺建设有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳维微商业管理有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
维也纳酒店有限公司 早餐供应 70,490,872.82 62,615,403.40
维也纳酒店有限公司 采配费 1,560,000.00 1,560,000.00
维也纳酒店有限公司 员工餐费 17,588,323.00 13,673,194.87
深圳市星马装饰有限公司 员工餐费 465,864.00
深圳市单心网信息技术有限公司 员工餐费 421,890.00
财务报表附注第 33 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
深圳市海湾大酒店有限公司 物资往来 3,068,494.78 2,612,070.48
黄文果 餐饮费 26,199.00 22,049.00
黄德升 餐饮费 125,600.00
2、 关联租赁情况：
本公司作为承租方：
租出方名称 承租资产种类 2015 年度 2014 年度
维也纳酒店有限公司 房屋建筑物及设备 23,447,818.90 17,655,849.76
3、 关联担保情况：
2015 年 8 月 30 日，本公司与深圳市星马装饰工程有限公司（出借方）、担保
方黄德满先生签订《借款协议》：本公司向深圳市星马装饰工程有限公司借款
人民币 5000 万元，并承诺于 2016 年 5 月 31 日前全额归还借款。由担保方黄
德满先生个人担保，承诺的还款期到期后，如本公司不按期归还借款，由担
保人黄德满先生依法承担连带责任。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
维也纳酒店有限公司 14,233,202.78 7,163,235.84
深圳市星马装饰有限公司 554,285.00 16,628.55
黄德珠 3,080.00 2,156.00
黄文果 22,049.00 661.47
其他应收款
李德福 20,000,000.00
江尤洁 71,400,000.00
深圳市星马装饰有限公司 489,192.00 30,305.52 23,328.00 11,664.00
深圳市单心网信息技术有限公司 851,493.05 25,544.79
深圳海湾大酒店有限公司 1,569,808.37 47,094.26 1,036,606.47 31,098.20
财务报表附注第 34 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2、 应付项目：
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款
梁远娟 3,260,261.19 2,020,528.62
深圳市星歌餐饮管理有限公司 245,867.00 994,053.00
深圳市星马装饰有限公司 50,006,949.76
维也纳酒店有限公司 41,425,387.13 7,520,503.38
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据不可撤销的经营租赁合同，本公司于资产负债表日（2015 年 12 月 31 日）后连
续三个会计年度及以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
资产负债表日后剩余租赁期 最低租赁付款额
2016 年 160,329.33
2017 年 167,995.80
2018 年 167,995.80
以后年度 1,168,970.77
合计 1,665,291.70
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
十、 资产负债表日后事项
(一) 2016 年 1 月 4 日，江尤洁、李德福与黄德满签署《股权转让协议书》，江尤洁同意
将其持有的深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 90%的股权以 90 万元的价格转让予黄德
满；李德福同意将其持有的深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 10%的股权以 10 万元的
价格转让予黄德满。转让后黄德满持有深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 100%股权。
(二) 2016 年 1 月 4 日，江尤洁、黎小丽与深圳市百岁村餐饮连锁有限公司签署《股权转
让协议书》，江尤洁将其持有深圳市星歌餐饮管理有限公司 90%的股权以人民币 90
万元转让给深圳市百岁村餐饮连锁有限公司；黎小丽将其持有深圳市星歌餐饮管理
有限公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给深圳市百岁村餐饮连锁有限公司。转让
后深圳市百岁村餐饮连锁有限公司持有深圳市星歌餐饮管理有限公司 100%股权。
财务报表附注第 35 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(三) 2016 年 1 月 1 日，深圳市海湾大酒店有限公司加盟深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
所建立的“五稻香”连锁餐饮企业，并签订餐饮加盟合同，加盟费零元，加盟期限
自 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，共计四年，期满后经协商可另行签订加
盟合同。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,766,654.37 100 106,461.15 1.09 7,839,715.53 100 95,028.68 1.21
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 9,766,654.37 100 106,461.15 1.09 7,839,715.53 100 95,028.68 1.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 568,623.46 17,058.70 3.00 950,478.65 28,514.36 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 127,802.00 38,340.60 30.00 112,487.04 33,746.11 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,801.00 1,400.50 50.00 40,689.00 20,344.50 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 30,688.00 21,481.60 70.00 13,723.20 9,606.24 70.00
4 年以上 11,551.20 11,551.20 100.00
合计 741,465.66 89,832.60 1,117,377.89 92,211.21
财务报表附注第 36 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 204.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) (%)
应收关联方款项 9,025,188.71 16,628.55 0.18 6,722,337.64 2,817.47 0.04
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
维也纳酒店有限公司 8,470,903.71 86.73
深圳市星马装饰工程有限公司 554,285.00 5.68 16,628.55
深圳警备区预备役防化团 171,026.00 1.75 38,326.74
肖志勤 68,801.00 0.70 2,064.03
曾春丽 49,424.00 0.51 1,482.72
合计 9,314,439.71 95.37 58,502.04
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 101,467,147.05 100.00 148,248.54 0.15 3,380,376.77 100 93,916.02 2.78
备的应收账款
单项金 额虽不 重大
但单项 计提坏 账准
备的其他应收款
合计 101,467,147.05 100.00 148,248.54 0.15 3,380,376.77 100 93,916.02 2.78
财务报表附注第 37 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收其他往来单位款项：
2015.12.31 2014.12.31
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例（%） 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,496,729.10 44,901.87 3.00 1,334,456.56 40,033.70 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,435.00 430.50 30.00 16,569.46 4,970.84 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,654.00 1,327.00 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 409.54 286.68 70.00
4 年以上 36.00 36.00 100.00 4,600.00 4,600.00 100.00
合计 1,498,200.10 45,368.37 1,358,689.56 51,218.22
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
押金保证金及预借
660,955.00 629,874.68
业务备用金等
合并范围关联方 4,999,645.03 334,024.56
应收关联方款项 94,308,346.92 102,880.17 0.11 1,057,787.97 42,697.80 4.04
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额
额的比例(%) 期末余额
江尤洁 股东借款 71,400,000.00 70.37
李德福 股东借款 20,000,000.00 19.71
深圳市五稻香餐饮管理有限 关联方往来
4,999,645.03 4.93
公司 款
深圳市海湾大酒店有限公司 往来款 1,567,661.87 1.54 47,029.86
深圳市单心网信息技术有限
往来款 851,493.05 0.84 25,544.79
公司
合计 98,818,799.95 97.39 72,574.65
财务报表附注第 38 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
项 目 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 223,033,840.97 213,943,364.66
其他业务收入 19,068,580.66 17,233,228.14
营业成本 92,028,159.93 92,548,281.49
十二、 补充资料
非经常性损益明细表
明细项目 2015 年度 2014 年度
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -9,290.02 -777.48
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
90,000.00 90,000.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响；
财务报表附注第 39 页
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
明细项目 2015 年度 2014 年度
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 160,411.52 123,563.65
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数；
（二十三）所得税的影响数； -60,280.38 -53,196.54
合 计 180,841.12 159,589.63
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司
二〇一六年四月十日
财务报表附注第 40 页
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