证券代码：300016 证券简称：北陆药业 公告编号：2016-019
北京北陆药业股份有限公司
关于计提商誉减值准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 4 月 27 日召
开第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》，
现将相关情况公告如下：
一、计提商誉减值准备情况概述
2014年9月，公司与李晓祥签署《关于转让深圳市中美康士生物科技有限
公司10%股权的协议》，以自有资金4,000万元收购了深圳市中美康士生物科技
有限公司（以下简称“中美康士”）10%的股权；同月，公司以自有资金3,000
万元向中美康士增资，认购其增资后7.5%的股权，并于增资后以自有资金
13,400万元收购李晓祥所持中美康士33.5%的股权，收购完成后，公司所持中
美康士的股权比例为51%，同时形成商誉167,934,100.31元。
2014年12月，中美康士与北京纽赛尔生物科技有限公司（以下简称“纽赛
尔生物”）三位股东签署了《股权转让协议》，中美康士以3,000万元人民币的
对价受让纽赛尔生物三位股东总计75%的股权，同时形成商誉26,744,230.36元。
由于中美康士未能完成其承诺的 2015 年度业绩，根据《企业会计准则》
及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，结合实际情况，公司聘请了中
和资产评估有限公司对中美康士及纽赛尔生物截止 2015 年 12 月 31 日的股东
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权益公允价值重新评估，并通过商誉减值测试，需要对商誉计提减值准备，该
项减值损失计入 2015 年度损益。本次计提商誉减值准备 60,260,416.45 元，计
入公司 2015 年损益。
二、本次计提商誉减值准备对公司的影响
本次计提商誉减值准备 60,260,416.45 元，计入公司 2015 年损益，根据《深
圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等的规定，本次计提商誉减值准备
事项无需提交股东大会审议。
三、审计委员会关于本次计提商誉减值准备的说明
经审核，审计委员会认为：本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》
等相关规定和公司资产实际情况，本次计提减值准备后，财务报表能够更加公
允地反映公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息。同意本次计
提商誉减值准备并报告董事会审议批准。
四、独立董事关于本次计提商誉减值准备的说明
公司计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关
规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东利益。计提减值准备后，
能够更加公允地反应公司的财务状况，同意本次计提商誉减值准备。
五、监事会关于本次计提商誉减值准备发表的意见
董事会会在审议本次计提商誉减值准备的议案时，程序合法。公司此次
计提商誉减值准备是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允地反
映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意本次计
提商誉减值准备。
六、备查文件目录
1、《公司第五届董事会第二十三次会议决议》
2
2、《公司第五届监事会第十九次会议决议》
3、《北京北陆药业股份有限公司独立董事对公司相关事项的独立意见》
特此公告。
北京北陆药业股份有限公司 董事会
二○一六年四月二十九日
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