北陆药业：2015年度财务决算报告_股票频道

2015年度财务决算报告

在北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，经过公

司管理层和员工的不懈努力，2015 年公司的经营工作稳健有序，依据一年来

公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了 2015 年度财务决算报

告，现就公司财务情况报告如下：

公司 2015 年度财务会计报表，已经致同会计师事务所审计验证，并出具

了致同审字(2016)第 110ZA1662 号标准无保留意见的审计报告，会计报表反映

的主要财务数据如下：

一、2015 年度主要会计数据

单位：万元

经营成果 2015 年度 2014 年度增减变动

营业总收入 49,143.10 43,998.04 11.69%

营业利润 4,464.87 11,113.73 -59.83%

利润总额 4,800.47 11,397.91 -57.88%

归属于上市公司股东的净利润 3,257.92 8,676.89 -62.45%

归属于上市公司股东的扣除非经

2,980.25 8,440.92 -64.69%

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 8,085.32 4,210.75 92.02%

财务状况 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日增减变动

资产总额 105,002.04 90,700.49 15.77%

负债总额 11,738.81 24,021.45 -51.13%

归属于上市公司股东的所有者权

89,116.29 62,365.79 42.89%

益

总股本 33,050.97 31,127.38 6.18%

2015年，公司继续坚持以新产品研发，营销为龙头，生产质量体系为保障

的经营管理思路，巩固了公司核心业务对比剂在行业内的领先地位；通过营销

模式的多样性和内部资源整合，神经类、降糖药领域的市场学术推广有序开展，

产品销售取得了一定的效果。2015年公司实现业务收入4.91亿元，同比增长

11.69%，利润总额4,800.47万元，同比下降57.88%。营业利润大幅下降的原因

是由于公司控股子公司深圳市中美康士生物科技有限公司未能完成2015年度

业绩承诺，其子公司北京纽赛尔生物科技有限公司业绩不及预期，经评估机构

对两家公司2015年12月31日的股东权益公允价值重新评估，并商誉减值测试，

公司计提商誉减值准备6,026.04万元所致。

（一）2015年度财务状况

1、报告期资产结构及同比变动

单位：万元

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日增减变动

流动资产： 54,798.34 40,395.96 35.65%

非流动资产： 50,203.69 50,304.53 -0.20%

资产总额 105,002.03 90,700.49 15.77%

其中：货币资金 26,842.47 14,528.30 84.76%

应收票据 49.04 1,079.70 -95.46%

应收账款 17,599.70 15,408.69 14.22%

在建工程 5,011.70 4,287.80 16.88%

无形资产 3,543.66 2,495.60 42.00%

2015 年末资产总额为 105,002.03 万元，较期初增加 14,301.54 万元，增

幅 15.77%。其中流动资产为 54,798.34 万元，占总资产的 52.19%，较上年同

期增加 14,402.38 万元，增幅 35.65%。主要资产项目变动分析如下：

（1）2015 年期末货币资金余额 26,842.47 万元，较期初增加 12,314.17 万

元，增幅 84.76%，主要是 2015 年非公开发行股票收到的现金。

（2）2015 年期末应收票据余额 49.04 万元，较期初减少 1,030.66 万元，

下降 95.46%，主要是银行承兑汇票到期结算，期末余额大幅下降所致。

（3）2015 年期末应收账款余额 17,599.70 万元，较期初增加 2,191.01 万

元，增长 14.22%，主要是报告期内营业收入增加联动导致应收账款增加。

（4）2015 年期末在建工程余额 5,011.70 万元，较期初增加 723.90 万元，

增长 16.88%，主要是创新基地和沧州分公司工程建设投入增加。

（5）2015 年期末无形资产余额 3,543.66 万元，较期初增加 1,048.06 万元，

增长 42.00%，主要是本期增加的沧州分公司土地使用权和部分开发支出达到

无形资产确认条件转入无形资产。

2、债务结构及同比变化

单位：万元

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日同比增减

流动负债： 7,814.78 20,175.28 -61.27%

非流动负债 3,924.02 3,846.17 2.02%

负债合计 11,738.81 24,021.45 -51.13%

其中：短期借款 3,189.93 6,005.54 -46.88%

应交税费 1,146.90 2,056.32 -44.23%

其他应付款 1,827.87 10,218.23 -82.11%

2015 年末负债总额为 11,738.81 万元，较期初下降 51.13%。其中：流动负

债下降 61.27%，非流动负债增加 2.02%。主要负债项目变动分析如下：

（1）2015 年期末短期借款余额 3,189.93 万元，较期初减少 2,815.61 万元，

降低 46.88%，主要是归还部分银行短期借款。

（2）2015 年期末应交税费余额 1,146.90 万元，较期初减少 909.42 万元，

下降 44.23%，主要是报告期末对应的应交增值税和所得税减少所致。

（3）2015 年期末其他应付款余额 1,827.87 万元，较期初减少 8,390.36 万

元，下降 82.11%%，主要是本期支付了应付李晓祥的中美康士股权收购款 8,000

万元。

3、股东权益情况

单位：万元

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日同比增减

归属于母公司股东权益 89,116.29 62,365.78 42.89%

少数股东权益 4,146.94 4,313.26 -3.86%

股东权益合计 93,263.23 66,679.04 39.87%

其中：资本公积 32,867.28 9,913.27 231.55%

减：库存股 1,630.42 2,084.99 -21.80%

盈余公积 4,817.13 4,413.81 9.14%

未分配利润 20,011.33 18,996.32 5.34%

2015 年末股东权益总额为 93,263.23 万元，较期初增长 39.87%，主要项

目变动分析如下：

（1）2015 年期末资本公积余额 32,867.28 万元，较期初增加 22,954.01 万

元，增长 231.55%，主要是当年非公开发行股票形成的股本溢价；2015 年末

库存股余额 1,630.42 万元，较期初减少 21.80%，主要原因是股权激励第一期

行权。

（2）2015 年期末盈余公积和未分配利润分别增长 9.14%和 5.34%，全部

来自当年经营所得留存。

4、报告期利润情况

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度同比增减

营业收入 49,143.10 43,998.04 11.69%

营业成本 13,112.66 12,025.20 9.04%

销售费用 18,084.17 16,817.47 7.53%

管理费用 6,392.05 3,806.20 67.94%

财务费用 171.5 -560.37 -130.60%

净利润 3,091.61 9,416.47 -67.17%

归属于母公司股东的净利润 3,257.92 8,676.89 -62.45%

（1）2015 年公司实现营业收入 49,143.10 万元，较上年增加 5,145.06 万

元，增长 11.69%，营业成本较上年增加 1,087.46 万元，增长 9.04%。主要原

因是本期子公司纳入合并范围的营业收入增加。本报告期子公司纳入合并范围

的营业收入为 6,656.13 万元，上年子公司纳入合并范围的营业收入为 2,790.86

万元。

（2）2015 年销售费用 18,084.17 万元，较上年增加 1,266.70 万元，增长

7.53%，管理费用为 6,392.05 万元，增加 2,585.85 万元，增长 67.94%。主要原

因是子公司纳入合并范围的费用增加。本报告期，控股子公司中美康士纳入合

并范围的销售费用 1,606.65 万元，比上期增加 1450.05 万元；中美康士纳入合

并范围的管理费用为 2,842.51 万元，比上期增加 2,372.99 万元。

（3）2015 年财务费用 171.50 万元，较上年增加 731.87 万元，增长

130.60%，主要是短期借款利息支出。

（二）报告期现金流量

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度同比增减

经营活动产生的现金流量净额 8,085.32 4,210.75 92.02%

经营活动现金流入小计 53,551.13 44,766.32 19.62%

经营活动现金流出小计 45,465.81 40,555.55 12.11%

投资活动产生的现金流量净额 -15,243.93 -18,171.60 -16.11%

投资活动现金流入小计 12.58 --

投资活动现金流出小计 15,256.51 18,171.60 -16.04%

筹资活动产生的现金流量净额 19,472.78 3,933.64 395.03%

筹资活动现金流入小计 27,757.85 7,068.87 292.68%

筹资活动现金流出小计 8,285.08 3,135.23 164.26%

现金及现金等价物净增加额 12,314.17 -10,027.20 -222.81%

期末现金及现金等价物余额 26,842.47 14,528.30 84.76%

1、经营活动现金流量

本报告期经营活动现金流量净额为 8,085.32 万元，同比增长 92.02%。主

要原因是报告期销售商品提供劳务回款金额同比增加 9,117.65 万元。

2、投资活动现金流量

本报告期投资活动现金流量净额为-15,243.93 万元，同比下降 16.11%。主

要原因是本期较上期投资减少。

3、筹资活动现金流量

本报告期筹资活动现金流量净额为 19,472.78 万元，同比增加 15,539.14

万元，主要是非公开发行股票收到的现金。

二、2015 年度主要财务指标

项目 2015 年 2014 年增减变化

销售毛利率 73.32% 72.67% 0.65%

盈利能力销售净利率 6.29% 21.40% -15.11%

净资产收益率（加权平均） 4.98% 14.74% -9.76%

流动比率 7.01 2.00 250.50%

偿债能力速动比率 5.96 1.60 272.50%

资产负债率 11.18% 26.53% -15.35%

应收账款周转率（次数／年） 2.98 3.47 -14.19%

营运能力

存货周转率（次数／年） 1.60 1.75 -8.44%

流动资产周转率（次/年） 1.03 1.07 -3.74%

资产管理效果

总资产周转率（次/年） 0.50 0.58 -13.79%

每股净资产 2.70 2.00 34.86%

每股财务数据每股收益 0.11 0.28 -60.71%

每股经营活动现金流量净额（元） 0.2426 0.1353 79.31%

1、盈利能力分析

公司销售毛利率较上年同期增长了0.65 %，销售净利率较上年同期下降

15.11%，净资产收益率同比下降9.76%。盈利能力同比下降的主要原因是子公

司收益不及预计，计提商誉减值所致。

2、偿债能力分析

2015 年公司支付了原应付的股权投资款、归还了部分银行短期借款，负

债总额大幅下降，流动比率和速动比率增加，资产负债率下降，企业偿债能

力增强。

3、营运能力分析

公司的应收账款周转率较上年同期略有下降，存货周转率较上年同期小

幅下降，药品生产销售业务仍是公司的核心业务，发展稳健，其应收账款与

存货的周转平稳，变动较小。

4、资本结构分析

2015 年公司的资产负债率为 11.18%，同比下降 15.35%，公司财务风险

很低，偿债能力较强。

5、每股数据分析

2015 年每股收益 0.11 元，同比下降 60.71%，主要是受本期计提商誉减

值影响，净利润较上年同大幅减少；每股净资产 2.70 元，同比增长 64.86%；

每股经营活动现金流量净额 0.2426 元，同比增加 79.31%。

北京北陆药业股份有限公司董事会

二○一六年四月二十七日

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