慈文传媒：2015年年度审计报告_股票频道

慈文传媒股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年度

内容页码

审计报告 1

合并资产负债表 2-3

公司资产负债表 4-5

合并利润表 6

公司利润表 7

合并现金流量表 8

公司现金流量表 9

合并所有者权益变动表 10-11

公司所有者权益变动表 12-13

财务报表附注 14-93

审计报告

众会字(2016)第 0458 号

慈文传媒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的慈文传媒股份有限公司(以下简称“慈文传媒”)财务报表，包括 2015 年 12

月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是慈文传媒管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，慈文传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了慈

文传媒 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及

公司现金流量。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵蓉

中国注册会计师：张意明

中国，上海二〇一六年四月二十七日

慈文传媒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产附注

合并合并

流动资产

货币资金 6.1 300,254,621.92 130,035,473.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 6.2 2,850,800.00 3,765,790.00

应收账款 6.3 870,737,981.34 444,774,746.80

预付款项 6.4 19,885,639.41 29,106,381.11

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 6.5 2,750,637.84 6,765,747.78

存货 6.6 608,562,422.70 441,171,802.65

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 6.7 3,240,824.28 2,811,446.92

流动资产合计 1,808,282,927.49 1,058,431,388.28

非流动资产

可供出售金融资产 - 1,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 6.8 42,174,394.84 32,610,724.55

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产 6.9 27,537,082.18 90,071.23

开发支出

商誉 6.10 993,801,148.37 552,778.91

长期待摊费用 6.11 25,584.55 158,189.44

递延所得税资产 6.12 22,902,751.09 11,613,778.08

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,086,440,961.03 46,025,542.21

资产总计 2,894,723,888.52 1,104,456,930.49

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负债及所有者权益附注

合并合并

流动负债

短期借款 6.14 358,300,703.14 230,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 - -

衍生金融负债 - -

应付账款 6.15 156,399,446.96 55,509,660.13

预收款项 6.16 64,622,504.84 27,597,122.99

应付职工薪酬 6.17 2,070,475.14 1,719,596.79

应交税费 6.18 188,912,591.98 63,649,561.93

应付利息 10,234,641.02 496,214.82

应付股利 - -

其他应付款 6.19 255,623,478.13 5,567,876.09

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 1,036,163,841.21 384,540,032.75

非流动负债

长期借款 6.20 62,500,000.00 29,000,000.00

应付债券 - -

长期应付款 6.21 715,000,000.00 -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 6.22 1,875,847.79 2,278,073.29

递延所得税负债 6.12 9,069,767.84 -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 788,445,615.63 31,278,073.29

负债合计 1,824,609,456.84 415,818,106.04

所有者权益

股本 6.23 441,132,553.36 163,263,158.00

资本公积 6.24 111,803,145.11 210,191,789.31

其他综合收益 6.38 (405,646.64) 140,196.36

盈余公积 6.25 13,071,476.05 9,848,803.39

未分配利润 6.26 496,374,574.40 300,384,675.85

归属于公司所有者权益合计 1,061,976,102.28 683,828,622.91

少数股东权益 6.27 8,138,329.40 4,810,201.54

所有者权益合计 1,070,114,431.68 688,638,824.45

负债和所有者权益总计 2,894,723,888.52 1,104,456,930.49

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产附注

公司公司

流动资产

货币资金 14,785,447.90 62,729,666.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - 3,398,117.90

应收账款 14.1 - 43,688,191.67

预付款项 - 2,033,107.79

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 14.2 224,776,532.87 129,103,548.28

存货 - 53,165,125.26

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - 343,980,000.00

流动资产合计 239,561,980.77 638,097,757.21

非流动资产

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 14.3 2,008,300,000.00 318,554,002.64

投资性房地产 - -

固定资产 - 107,803,448.26

在建工程 - 1,486,886.62

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产 - 10,858,346.95

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 - 2,626,005.73

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 2,008,300,000.00 441,328,690.20

资产总计 2,247,861,980.77 1,079,426,447.41

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负债及所有者权益附注

公司公司

流动负债

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 - 18,889,884.00

衍生金融负债 - -

应付账款 - 91,769,739.45

预收款项 - 1,762,292.42

应付职工薪酬 - 8,208,463.10

应交税费 73,911,811.88 2,705,784.24

应付利息 -

应付股利 -

其他应付款 11,700,000.00 13,281,102.27

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - 4,536,659.15

流动负债合计 85,611,811.88 141,153,924.63

非流动负债

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 85,611,811.88 141,153,924.63

所有者权益

股本 314,510,000.00 198,120,000.00

资本公积 1,732,608,664.92 619,638,494.19

其他综合收益 - -

盈余公积 76,642,603.65 76,642,603.65

未分配利润 38,488,900.32 43,871,424.94

所有者权益合计 2,162,250,168.89 938,272,522.78

负债和所有者权益总计 2,247,861,980.77 1,079,426,447.41

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度合并利润表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度

项目附注

合并合并

一、营业收入 6.28 855,999,005.91 494,232,829.87

减：营业成本 6.28 433,251,431.44 272,405,657.51

营业税金及附加 6.29 3,850,496.90 1,844,680.41

销售费用 6.30 25,899,414.47 9,438,708.33

管理费用 6.31 70,738,861.65 43,842,237.30

财务费用 6.32 25,348,505.48 9,952,788.70

资产减值损失 6.33 44,808,824.66 18,259,640.41

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 6.34 (382,852.12) -

二、营业利润 251,718,619.19 138,489,117.21

加：营业外收入 6.35 17,797,657.06 25,635,910.83

减：营业外支出 6.36 794.70 -

三、利润总额 269,515,481.55 164,125,028.04

减：所得税费用 6.37 67,274,782.44 45,332,919.18

四、净利润 202,240,699.11 118,792,108.86

归属于公司所有者的净利润 199,212,571.21 121,478,886.80

少数股东损益 3,028,127.90 (2,686,777.94)

五、其他综合收益的税后净额 6.38 (545,843.00) 282,879.95

六、综合收益总额 201,694,856.11 119,074,988.81

归属于公司所有者的综合收益总额 198,666,728.21 121,761,766.75

归属于少数股东的综合收益总额 3,028,127.90 (2,686,777.94)

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益 0.76 0.54

（二）稀释每股收益 0.76 0.54

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度公司利润表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度

项目附注

公司公司

一、营业收入 14.4 268,501,210.19 499,479,410.90

减：营业成本 14.4 233,793,596.64 422,807,922.70

营业税金及附加 2,311,439.33 3,308,836.04

销售费用 5,865,212.43 10,179,788.75

管理费用 58,854,821.34 54,863,420.37

财务费用 (5,914,872.73) (8,632,280.79)

资产减值损失 737,739.38 6,433,760.10

加：公允价值变动收益

投资收益 17,286,324.32 36,042,251.27

二、营业利润 (9,860,401.88) 46,560,215.00

加：营业外收入 6,567,365.01 3,229,410.10

减：营业外支出 413,676.19 1,708,533.88

三、利润总额 (3,706,713.06) 48,081,091.22

减：所得税费用 1,675,811.56 3,550,157.30

四、净利润 (5,382,524.62) 44,530,933.92

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 (5,382,524.62) 44,530,933.92

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度

项目附注

合并合并

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 525,150,038.77 300,867,245.89

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 6.39 27,836,244.71 23,054,153.69

经营活动现金流入小计 552,986,283.48 323,921,399.58

购买商品、接受劳务支付的现金 525,364,200.94 441,330,368.58

支付给职工以及为职工支付的现金 21,857,160.43 25,643,056.91

支付的各项税费 67,139,647.66 43,078,857.26

支付其他与经营活动有关的现金 6.39 35,355,336.90 35,865,383.35

经营活动现金流出小计 649,716,345.93 545,917,666.10

经营活动产生的现金流量净额 6.40 (96,730,062.45) (221,996,266.52)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 275,000,000.00 -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,408.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 275,005,408.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 476,009.37 1,784,254.78

投资支付的现金 6.40 90,641,942.84 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 91,117,952.21 1,784,254.78

投资活动产生的现金流量净额 183,887,455.79 (1,784,254.78)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 300,000.00 121,050,000.00

取得借款收到的现金 483,300,703.14 331,443,273.35

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 492,600,703.14 452,493,273.35

偿还债务支付的现金 326,500,000.00 161,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,910,024.59 14,411,929.62

支付其他与筹资活动有关的现金 6.39 65,326,508.40 -

筹资活动现金流出小计 409,736,532.99 175,411,929.62

筹资活动产生的现金流量净额 82,864,170.15 277,081,343.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 197,585.41 (9,754.42)

五、现金及现金等价物净增加额 170,219,148.90 53,291,068.01

加：期初现金及现金等价物余额 6.40 130,035,473.02 76,744,405.01

六、期末现金及现金等价物余额 6.40 300,254,621.92 130,035,473.02

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度

项目附注

公司公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 237,129,654.40 576,335,069.39

收到的税费返还 5,444,275.17 7,191,702.83

收到其他与经营活动有关的现金 7,931,948.20 27,322,776.55

经营活动现金流入小计 250,505,877.77 610,849,548.77

购买商品、接受劳务支付的现金 202,689,670.38 455,964,653.20

支付给职工以及为职工支付的现金 30,299,431.81 64,068,277.52

支付的各项税费 12,291,053.47 13,533,094.83

支付其他与经营活动有关的现金 367,431,196.66 67,870,720.41

经营活动现金流出小计 612,711,352.32 601,436,745.96

经营活动产生的现金流量净额 14.5 (362,205,474.55) 9,412,802.81

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 343,980,000.00 277,300,000.00

取得投资收益所收到的现金 17,286,324.32 36,042,251.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 167,329.80 61,557.04

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 361,433,654.12 313,403,808.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,400,022.05 10,859,373.43

投资支付的现金 25,330,082.73 354,593,769.39

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 30,730,104.78 365,453,142.82

投资活动产生的现金流量净额 330,703,549.34 (52,049,334.51)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - 18,543,073.59

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 18,543,073.59

偿还债务支付的现金 - 18,543,073.59

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 49,603,913.74

支付其他与筹资活动有关的现金 24,554,060.90 -

筹资活动现金流出小计 24,554,060.90 68,146,987.33

筹资活动产生的现金流量净额 (15,554,060.90) (49,603,913.74)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,000,756.10 553,871.61

五、现金及现金等价物净增加额 (46,055,230.01) (91,686,573.83)

加：期初现金及现金等价物余额 60,840,677.91 152,527,251.74

六、期末现金及现金等价物余额 14,785,447.90 60,840,677.91

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2015 年度

归属于公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

一、上期期末余额 163,263,158.00 210,191,789.31 - 140,196.36 9,848,803.39 300,384,675.85 4,810,201.54 688,638,824.45

加：会计政策变更 - - - - - - - -

二、本期期初余额 163,263,158.00 210,191,789.31 - 140,196.36 9,848,803.39 300,384,675.85 4,810,201.54 688,638,824.45

三、本期增减变动额 277,869,395.36 (98,388,644.20) - (545,843.00) 3,222,672.66 195,989,898.55 3,328,127.86 381,475,607.23

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - (545,843.00) - 199,212,571.21 - 198,666,728.21

(二)归属于少数股东的综合收益总额 - - - - - - 3,028,127.86 3,028,127.86

上述(一)和(二)小计 - - - (545,843.00) - 199,212,571.21 3,028,127.86 201,694,856.07

(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 300,000.00 300,000.00

1.股东投入的普通股 - - - - - - 300,000.00 300,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

(四)利润分配 - - - - 3,222,672.66 (3,222,672.66) - -

1.提取盈余公积 - - - - 3,222,672.66 (3,222,672.66) - -

2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -

3.其他 - - - - - - - -

(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

(六)专项储备 - - - - - - - -

(七)其他 277,869,395.36 (98,388,644.20) - - - - - 179,480,751.16

四、本期期末余额 441,132,553.36 111,803,145.11 - (405,646.64) 13,071,476.05 496,374,574.40 8,138,329.40 1,070,114,431.68

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2014 年度

归属于公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

一、上期期末余额 155,100,000.00 98,354,947.31 - (142,683.59) 8,176,886.04 180,577,706.40 6,446,979.48 448,513,835.64

加：会计政策变更 - - - - - - - -

二、本期期初余额 155,100,000.00 98,354,947.31 - (142,683.59) 8,176,886.04 180,577,706.40 6,446,979.48 448,513,835.64

三、本期增减变动额 8,163,158.00 111,836,842.00 - 282,879.95 1,671,917.35 119,806,969.45 (1,636,777.94) 240,124,988.81

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 282,879.95 - 121,478,886.80 - 121,761,766.75

(二)归属于少数股东的综合收益总额 - - - - - - (2,686,777.94) (2,686,777.94)

上述(一)和(二)小计 - - - 282,879.95 - 121,478,886.80 (2,686,777.94) 119,074,988.81

(三)所有者投入和减少资本 8,163,158.00 111,836,842.00 - - - - 1,050,000.00 121,050,000.00

1.股东投入的普通股 8,163,158.00 111,836,842.00 1,050,000.00 121,050,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

(四)利润分配 - - - - 1,671,917.35 (1,671,917.35) - -

1.提取盈余公积 - - - - 1,671,917.35 (1,671,917.35) - -

2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -

3.其他 - - - - - - - -

(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

(六)专项储备 - - - - - - - -

(七)其他 - - - - - - - -

四、本期期末余额 163,263,158.00 210,191,789.31 - 140,196.36 9,848,803.39 300,384,675.85 4,810,201.54 688,638,824.45

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度公司所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2015 年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上期期末余额 198,120,000.00 619,638,494.19 - - 76,642,603.65 43,871,424.94 938,272,522.78

加：会计政策变更 - - - - - - -

二、本期期初余额 198,120,000.00 619,638,494.19 - - 76,642,603.65 43,871,424.94 938,272,522.78

三、本期增减变动额 116,390,000.00 1,112,970,170.73 - - - (5,382,524.62) 1,223,977,646.11

(一)综合收益总额 - - - - - (5,382,524.62) (5,382,524.62)

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1.股东投入的普通股 - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

4.其他 - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - -

1.提取盈余公积 - - - - - - -

2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -

3.其他 - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 - - - - - - -

1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - -

2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4.其他 - - - - - - -

(五)专项储备 - - - - - - -

(六)其他 116,390,000.00 1,112,970,170.73 - - - - 1,229,360,170.73

四、本期期末余额 314,510,000.00 1,732,608,664.92 - - 76,642,603.65 38,488,900.32 2,162,250,168.89

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度公司所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2014 年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上期期末余额 198,120,000.00 619,638,494.19 - - 72,189,510.26 53,323,584.41 943,271,588.86

加：会计政策变更 - - - - - - -

二、本期期初余额 198,120,000.00 619,638,494.19 - - 72,189,510.26 53,323,584.41 943,271,588.86

三、本期增减变动额 - - - - 4,453,093.39 (9,452,159.47) (4,999,066.08)

(一)综合收益总额 - - - - - 44,530,933.92 44,530,933.92

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1.股东投入的普通股 - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

4.其他 - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - 4,453,093.39 (53,983,093.39) (49,530,000.00)

1.提取盈余公积 - - - - 4,453,093.39 (4,453,093.39) -

2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - (49,530,000.00) (49,530,000.00)

3.其他 - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 - - - - - - -

1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - -

2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4.其他 - - - - - - -

(五)专项储备 - - - - - - -

(六)其他 - - - - - - -

四、本期期末余额 198,120,000.00 619,638,494.19 - - 76,642,603.65 43,871,424.94 938,272,522.78

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

慈文传媒股份有限公司原名浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称“禾欣股份”)，系经浙江省

人民政府证券委员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77 号）批

准，由朱善忠等 239 名自然人共同出资组建，于 1998 年 8 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注

册，取得注册号为 3300001001743 的《企业法人营业执照》。禾欣股份原有注册资本 7,406 万元，股

份总数 7,406 万股(每股面值 1 元)。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1491 号文核准，禾欣股份获准向社会公开发行 2,500 万

股人民币普通股（A 股）并于 2010 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为每股 31.00

元，募集资金总额为 77,500.00 万元。扣除发行费用 5,114.96 万元，实际募集资金净额为 72,385.04

万元。天健会计师事务所有限公司已于 2010 年 1 月 18 日对禾欣股份本次发行募集资金到位情况进

行了审验，并出具了天健验（2010）9 号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币 9,906.00 万元。

根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》(财会

〔2010〕25 号)的通知，对上市发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费等费用应计入当期损

益。公司上市过程中发生该等费用共计 6,795,500.00 元,已根据规定列入当期损益，并转回已冲销的

资本公积。转回后实际募集资金净额为人民币 730,645,940.00 元。

根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 9,906.00 万

元。立信会计师事务所有限公司已于 2011 年 5 月 27 日对禾欣股份本次新增注册资本金到位情况进

行了审验，并出具了信会师报字（2011）第 12797 号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币

19,812.00 万元，股份总数 19,812 万股(每股面值 1 元)。

根据公司第六届董事会第五、八次会议和 2015 年第一次临时股东大会决议，并于 2015 年 7 月 14

日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资产重组及向马中骏

等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕1633 号）的核准，禾欣股份与马中骏、王玫等 37

名交易对方通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产重组。根据发行方案禾欣股份以其

除 2.5 亿现金以外的全部资产及负债（作为置出资产）与马中骏、王玫等 37 名交易对方所持慈文传

媒集团股份有限公司(以下简称“慈文传媒集团”)100%股权的等值部分进行置换（作为置入资产）。

交易的置入资产作价超出置出资产作价的差额部分 9.963 亿元由禾欣股份向马中骏、王玫等 37 名交

易对方发行股份购买，计发行人民币普通股 11,639 万股（A 股）(每股面值 1 元，发行价为 8.56 元

/股)。众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 8 月 11 日对禾欣股份本次新增注册资本到位

情况进行了审验，并出具的沪众会字（2015）第 5165 号《验资报告》。变更后的注册资本为 31,451.00

万元，总股本为 31,451 万股(每股面值 1 元)。

2015 年 7 月 24 日，慈文传媒集团 100%股权过户至禾欣股份名下，并完成工商变更登记手续。

2015 年 7 月 24 日，禾欣股份、马中骏等 37 名交易对方和沈云平等七名自然人签署《浙江禾欣实业

集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产交割确认书》，确认以 2015 年 7 月 24 日为本

次交易的置出资产交割日。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

2015 年 8 月 27 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具《股份登记申请受

理确认书》，本次重组非公开发行新股数量为 116,390,000 股，相关股份登记到账后于 2015 年 9 月

15 日正式列入上市公司的股东名册。

2016 年 1 月 6 日，经国家工商行政管理总局和浙江省工商行政管理总局核准，取得了浙江省工商行

政管理局换发的营业执照。本公司名称由“浙江禾欣实业集团股份有限公司”变更为“慈文传媒股份有

限公司”。经营范围变更为“广播电视节目制作经营（凭许可证经营），摄影服务，文化教育信息咨

询，经营演出及经纪业务（凭业务许可证经营），设计、制作、代理、发布国内各类广告，从事进

出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。法定代表人:马中骏。

2 法律上母公司合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

无锡慈文传媒有限公司

上海慈文文化经纪有限公司

北京慈文电影发行有限公司

正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司

香港慈文影视传播有限公司

上海视骊影视制作有限公司

上海蜜淘影业有限公司

北京慈文影视制作有限公司

上海慈文影视传播有限公司

东阳市慈缘影视制作有限公司

慈文动画有限公司

东阳紫风影视制作有限公司

上海慈文信息技术有限公司

北京赞成科技发展有限公司

北京思凯通科技有限公司

北京思凯通数码科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、合并范围的变更”和“8、法律上母公司在其他主

体中权益的披露”。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

3.1 财务报表的编制基础

3.1.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

3.1.2 持续经营能力评价

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续

经营能力产生重大怀疑的因素。

3.1.3 合并财务报表的编制

由于本期重大资产重组构成反向购买，根据《企业会计准则》及有关规定，本公司遵循以下原则编

制合并财务报表：

1）合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。

2）合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益

和其他权益余额。

3）合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假

定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益

结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

4）合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报

表）。

5）法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价值

进行合并。本次资产重组后，被购买的上市公司未持有任何经营资产或负债，即不构成业务，故在

编制合并财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。

3.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性

承担责任。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4 重要会计政策和会计估计

4.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

4.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一

控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股

权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股

本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。

4.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合

并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现

的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于

合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4 重要会计政策和会计估计(续)

4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

4.3.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处

置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持

有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，

原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

4.4 合并财务报表的编制方法

4.4.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

4.4.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对

被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产

生重大影响的活动。

4.4.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托

给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判

断。

4.4.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.4 合并财务报表的编制方法(续)

4.4.4 投资性主体(续)

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

4.4.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公

司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与

子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未

实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”

和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东

的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额

仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合

并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最

终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并

资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制

合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.4 合并财务报表的编制方法(续)

4.4.6 特殊交易会计处理

4.4.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4.4.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调

整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4.4.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4.4.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

多次交易事项属于一揽子交易：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

4.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.6 外币业务和外币报表折算

4.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理

外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的

即期汇率折算。

4.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账

本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币

编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生

的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金

流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表

中单独列示。

4.7 金融工具

4.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

4.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可

供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能

力。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产

在资产负债表中以交易性金融资产列示。

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4.7 金融工具(续)

4.7.2 金融资产的分类(续)

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、

其他应收款和长期应收款等。

(3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内

到期的非流动资产。

(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一

年内到期的非流动资产。

4.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产

的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款

项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产

持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权

益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债

务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

4.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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4.7 金融工具(续)

4.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债

的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等。

4.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现

值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值

下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值

上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损

失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不

予转回。

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4.8 应收款项

本公司与影视及游戏业相关的应收款项的坏账政策如下：

4.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据该款项预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，

经测试无减值迹象，按组合计提。

4.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

合并范围内的公司之间应收款项

以账龄为信用风险特征的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

合并范围内的公司之间应收款项不计提坏账准备

以账龄为信用风险特征的应收款项账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5% 5%

1至2年 10% 10%

2至3年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

4.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观

证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回所有款项时，确认相应的坏账准备。

坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.9 存货

4.9.1 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧、低值易耗品等。

（1）原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在

拍影视剧。

（2）在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电

视剧发行许可证》的影视剧产品。

（3）库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》

的影视剧产品。

（4）外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。

4.9.2 存货增加的计价方法

（1）存货按照实际成本进行初始计量。

（2）本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：

本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收

款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视

剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付

账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或

双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存

成本。

4.9.3 存货发出的计价方法

发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

（1）以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期

收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

（2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时

期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单

位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计

划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入

占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为：

计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%

本期(月)应结转销售成本额＝本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率

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4.9 存货(续)

4.9.3 存货发出的计价方法(续)

在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按

约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 3－5 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星

播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让

收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状

况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的

收入作为电视剧项目的预计计划收入。

在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实

际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配

比期内的预计销售收入总额。

（3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

（4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

4.9.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌

价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关

税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金

额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础

计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价

格为基础计算。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的

金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果

与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。

（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相

抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。

（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了

对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。

4.9.5 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

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4.10 长期股权投资

4.10.1 初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期

股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的

有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

4.10.2 后续计量

4.10.2.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本

计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为

当期投资收益。

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长

期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

4.10.2.2 权益法后续计量

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后

确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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4.10 长期股权投资(续)

4.10.2 后续计量(续)

4.10.2.2 权益法后续计量(续)

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的

有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连

险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照

《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，

并对其余部分采用权益法核算。

4.10.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融

资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改

按权益法核算的当期损益。

4.10.2.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的

差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”

的相关内容处理。

4.10.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用

孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划

分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业

或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采

用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

4.10.2.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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4.10 长期股权投资(续)

4.10.2 后续计量(续)

4.10.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

4.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法

当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投

资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

4.11 固定资产

4.11.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

4.11.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的

经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，

终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通

过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处

置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4.11.3 各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20 5 4.75

运输工具 5 5 19

电子设备 3－5 5 19－31.67

办公设备 5 5 19

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.11 固定资产(续)

4.11.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账

面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减

去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

4.12 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态

所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

4.13 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、存货的

购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活

动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，

其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借

款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

期利息金额。

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4.14 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权、软件。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分

配的，全部作为固定资产。专利权、软件按法律规定的有效年限平均摊销。

研究与开发：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后

期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

可使用状态之日起转为无形资产。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账

面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

4.15 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一

控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差

额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资

时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分

摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

4.16 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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4.17 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的

金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金

额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

4.18 股份支付及权益工具

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成

本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允

价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

4.19 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进

行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产

组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

4.20 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的

决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的

公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报

表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，

将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价

值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，

确认归属于公司的商誉减值损失。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.21 职工薪酬

4.21.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费

等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务

的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计

入当期损益或相关资产成本。

本公司为非累积带薪缺勤，在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪

酬。

本公司无利润分享计划。

4.21.2 离职后福利

4.21.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后

十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司无设定受益计划。

4.21.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.21 职工薪酬（续）

4.21.4 其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政

策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

（一）服务成本。

（二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

（三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾

福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的

当期确认应付长期残疾福利义务。

4.22 收入确认

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：

(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；

(3) 收入的金额能够可靠地计量；

(4) 相关的经济利益很可能流入；

(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务

及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下：

4.22.1 销售商品

(1)电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发

行许可证》后，电视剧母带转移并已取得收款权利时确认收入的实现。

电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制

费母带费收入等。

(2)电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可

证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

电视剧、电影完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售电视剧

影片发行权、放播映权或者其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给

买方使用时，确认销售收入的实现。

(3) 游戏收入：在授权运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额法，即

合作运营方支付的分成款项确认营业收入。在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相

关部门核对结算金额后，确认为收入。

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4 重要会计政策和会计估计(续)

4.22 收入确认（续）

4.22.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成

程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本

能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理

地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

本公司的艺人经纪及相关服务业务收入确认：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约

定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

4.22.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产

使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4.23 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计

量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

4.24 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指

除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期

间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公

司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4 重要会计政策和会计估计(续)

4.25 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产

生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回的，不予确认。

4.26 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

4.26.1 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4.26.2 融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产

的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低

租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 税项

5.1 主要税种及税率

5.1.1 合并范围内公司主要流转税税率

城市维护教育费附地方教育防洪保安基金/

公司名称增值税

建设税加费附加河道费

17%、营业收入的

慈文传媒股份有限公司 7% 3% 2%

6% 0.1%

营业收入的

无锡慈文传媒有限公司 6% 7% 3% 2%

0.1%

北京慈文电影发行有限公司 3% 5% 3% 2% -

北京慈文影视制作有限公司 6% 5% 3% 2% -

上海慈文影视传播有限公司 6% 1% 3% 2% 流转税的 1%

营业收入的

东阳市慈缘影视制作有限公司 6% 5% 3% 2%

0.1%

营业收入的

慈文动画有限公司 6% 7% 3% 2%

0.1%/0.05%

营业收入的

东阳紫风影视制作有限公司 6% 5% 3% 2%

0.1%

正视觉国际影视文化发展(北京)

6% 7% 3% 2% -

有限公司

3%、

上海慈文文化经纪有限公司 1% 3% 2% 流转税的 1%

上海视骊影视制作有限公司 6% 7% 3% 2% 流转税的 1%

上海蜜淘影业有限公司 6% 1% 3% 2% 流转税的 1%

香港慈文影视传播有限公司 - - - - -

营业收入的

上海慈文信息技术有限公司 6% 5% 3% 2%

0.1%

北京赞成科技发展有限公司 6% 7% 3% 2% -

北京思凯通科技有限公司 6% 7% 3% 2% -

北京思凯通数码科技有限公司 6% 7% 3% 2% -

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 税项（续）

5.1 主要税种及税率（续）

5.1.2 合并范围内公司所得税税率

公司名称计税依据税率

慈文传媒股份有限公司应纳税所得额 25%

无锡慈文传媒有限公司应纳税所得额 25%

北京慈文电影发行有限公司应纳税所得额 25%

北京慈文影视制作有限公司应纳税所得额 25%

上海慈文影视传播有限公司应纳税所得额 25%

东阳市慈缘影视制作有限公司应纳税所得额 25%

慈文动画有限公司应纳税所得额 25%

东阳紫风影视制作有限公司应纳税所得额 25%

正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司应纳税所得额 25%

上海慈文文化经纪有限公司应纳税所得额 25%

上海视骊影视制作有限公司应纳税所得额 25%

上海蜜淘影业有限公司应纳税所得额 25%

香港慈文影视传播有限公司(注 1) 应纳税所得额 16.5%

上海慈文信息技术有限公司应纳税所得额 25%

北京赞成科技发展有限公司应纳税所得额 15%

北京思凯通科技有限公司应纳税所得额 15%

北京思凯通数码科技有限公司应纳税所得额 25%

注 1：香港慈文影视传播有限公司设立于香港，执行当地的税务政策，以当年应课税盈利按利得税

率计提（其中 2015 年利得税率：16.5%）。

慈文传媒股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 税项(续)

5.2 税收优惠及批文

5.2.1 增值税

根据《财政部、国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政

策的补充通知》(财税〔2012〕53 号)文件、《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业

和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111 号)文件规定、《财政部国家

税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财

税〔2012〕71 号)规定：

（1）本公司之子公司北京慈文电影发行有限公司自 2012 年 11 月起按照小规模纳税人缴纳增值税，

适用税率为 3%；

（2）本公司之子公司上海慈文文化经纪有限公司自成立之日（2014 年 2 月）起按照小规模纳税人

缴纳增值税，适用税率为 3%；

5.2.2 所得税

根据北京市海淀区国家税务局第七税务所的认定，本公司之孙公司北京赞成科技发展有限公司享受

高新技术企业所得税优惠政策。2015 年度高新技术企业的认定已报备通过。故该公司 2015 年度执

行所得税税率 15%。

根据北京市海淀区国家税务局第五税务所的认定，本公司之孙公司北京思凯通科技有限公司享受高

新技术企业所得税优惠政策。2015 年度高新技术企业的认定已报备通过。故该公司 2015 年度执行

所得税税率 15%。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注

6.1 货币资金

6.1.1 明细表如下：

2015 年 12 月 31 日

项目

外币金额折算率人民币金额

现金

人民币 - - 99,287.55

美元 - - -

港币 - - -

小计 99,287.55

银行存款

人民币 - - 296,527,960.00

美元 553,234.09 6.4936 3,592,480.88

港币 41,648.95 0.8378 34,893.49

小计 300,155,334.37

合计 300,254,621.92

2014 年 12 月 31 日

项目

外币金额折算率人民币金额

现金

人民币 - - 41,752.00

美元 - - --

港币 1,929.90 0.7889 1,522.50

小计 43,274.50

银行存款

人民币 - - 128,704,556.11

美元 146,935.05 6.1178 898,921.00

港币 492,738.51 0.7889 388,721.41

小计 129,992,198.52

合计 130,035,473.02

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注

6.2 应收票据

6.2.1 应收票据分类

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 - -

银行承兑汇票 2,850,800.00 3,765,790.00

合计 2,850,800.00 3,765,790.00

6.2.2 期末数中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.2.3 期末数中无质押的应收票据。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.3 应收账款

6.3.1 应收账款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

种类金额比例(%) 金额比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

以账龄为信用风险特征的应收款项 960,533,925.66 100.00 89,795,944.32 100.00 870,737,981.34

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 960,533,925.66 100.00 89,795,944.32 100.00 870,737,981.34

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

种类金额比例(%) 金额比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

以账龄为信用风险特征的应收款项 486,001,163.47 100.00 41,226,416.67 100.00 444,774,746.80

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 486,001,163.47 100.00 41,226,416.67 100.00 444,774,746.80

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6.3 应收账款(续)

6.3.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄应收账款坏账准备计提比例(%) 应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 675,434,874.89 33,771,743.75 5.00 380,836,295.68 19,041,814.78 5.00

1至2年 231,761,256.37 23,176,125.64 10.00 86,682,206.56 8,668,220.66 10.00

2至3年 40,979,438.95 20,489,719.48 50.00 9,932,560.00 4,966,280.00 50.00

3 年以上 12,358,355.45 12,358,355.45 100.00 8,550,101.23 8,550,101.23 100.00

合计 960,533,925.66 89,795,944.32 486,001,163.47 41,226,416.67

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6 合并财务报表项目附注(续)

6.3 应收账款(续)

6.3.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 45,483,351.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 - 元。本期坏账准备无收回或转回的重要金额。

6.3.4 本报告期内无实际核销的应收账款。

6.3.5 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.3.6 应收账款余额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总

额比例(%)

北京奇艺世纪科技有限公司(注 1) 非关联方 163,105,461.98 一年以内 109,605,461.98，1 至 2 年 53,500,000.00 16.98

重庆广播电视集团非关联方 100,266,500.00 一年以内 83,837,800.00，1 至 2 年 16,428,700.00 10.44

乐视网信息技术股份有限公司（注 2）非关联方 92,700,000.00 一年以内 44,000,000.00，1 至 2 年 48,700,000.00 9.65

江西广播电视台非关联方一年以内 22,560,000.00，1 至 2 年 14,440,000.00，2 至 3 年 5.16

49,610,740.00

8,648,000.00，3 年以上 3,962,740.00

1 年以内 215,000.00，1 至 2 年 39,642,000.00，2 至 3 年

黑龙江卫视非关联方 41,799,400.00 4.35

1,942,400.00

447,482,101.98 46.58

注 1：北京奇艺世纪科技有限公司披露的数据包括北京爱奇艺科技有限公司及北京奇艺世纪科技有限公司的数据。

注 2：乐视网信息技术股份有限公司披露的数据包括西藏乐视网信息技术有限公司及乐视网信息技术（北京）股份有限公司的数据。

6.3.7 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 95.77%(绝对额增加 42,596.32 万元)，主要系 2015 年营业规模扩大以及电视剧《谜砂》、《哪吒与杨戬》、《左轮

手枪》、《胜算》等于 2015 年第四季度发行，导致应收账款期末余额增加。

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6.4 预付账款

6.4.1 预付账款按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 9,764,639.41 49.10 22,857,381.11 78.53

1至2年 7,568,000.00 38.06 3,699,000.00 12.71

2至3年 3,000.00 0.02 2,100,000.00 7.21

3 年以上 2,550,000.00 12.82 450,000.00 1.55

合计 19,885,639.41 100.00 29,106,381.11 100.00

6.4.2 预付账款余额前五名单位情况

与本公司

单位名称金额年限未结算原因

关系

浙江艺能传媒股份有限公

非关联方 3,200,000.00 1至2年预付联合摄制款

司

江晨舟非关联方 3,000,000.00 1 年以内预付剧本创作费

完美时空（北京）影视文化

非关联方 3,000,000.00 1 年以内预付联合摄制款

有限公司

湖南志同道合影视文化有 1 年以内 1,200,000.00，

非关联方 2,200,000.00 预付联合摄制款

限公司 1 至 2 年 1,000,000.00

上海良仟文化传播有限公

非关联方 2,100,000.00 3 年以上预付联合摄制款

司

合计 13,500,000.00

6.4.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.4.4 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未结算的原因说明：

单位名称账龄金额内容尚未结算原因

上海良仟文化传播有限公司 3 年以上 2,100,000.00 联合投资款筹备阶段，还未开拍

浙江东阳春秋影视文化有限

1-2 年 1,600,000.00 筹备阶段，还未开拍

公司联合投资款

长沙南强文化传播有限公司 1-2 年 1,000,000.00 联合投资款筹备阶段，还未开拍

湖南志同道合影视文化有限

1-2 年 1,000,000.00 筹备阶段，还未开拍

公司联合投资款

浙江艺能传媒股份有限公司 1-2 年 3,200,000.00 联合投资款筹备阶段，还未开拍

合计 8,900,000.00

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6 合并财务报表项目附注(续)

6.5 其他应收款

6.5.1 其他应收款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

种类金额比例(%) 金额比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

以账龄为信用风险特征的其他应收款 3,093,717.68 100.00 343,079.84 100.00 2,750,637.84

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 3,093,717.68 100.00 343,079.84 100.00 2,750,637.84

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

种类金额比例(%) 金额比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

以账龄为信用风险特征的其他应收款 7,734,935.19 100.00 969,187.41 100.00 6,765,747.78

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 7,734,935.19 100.00 969,187.41 100.00 6,765,747.78

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6 合并财务报表项目附注(续)

6.5 其他应收款

6.5.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄其他应收款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 2,847,346.90 142,367.34 5.00 6,285,418.00 314,270.90 5.00

1至2年 38,650.00 3,865.00 10.00 233,715.47 23,371.55 10.00

2至3年 21,746.57 10,873.29 50.00 1,168,513.51 584,256.75 50.00

3 年以上 185,974.21 185,974.21 100.00 47,288.21 47,288.21 100.00

合计 3,093,717.68 343,079.84 7,734,935.19 969,187.41

6.5.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额(668,375.36)元；本期收回或转回坏账准备金额 - 元。本期坏账准备无收回或转回的重要金额。

6.5.4 本报告期内无实际核销的应收账款。

6.5.5 本报告期其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款，见附注 7.5.1。

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6 合并财务报表项目附注(续)

6.5 其他应收款(续)

6.5.6 期末其他应收款余额前五名单位情况

占其他应收款余额

单位名称账面余额账龄款项性质或内容

的比例(%)

扬州广播电视总台 1,200,000.00 1 年以内 38.79 往来款项

北京乐康物业管理有

1,190,356.26 1 年以内 38.48 房租押金

限责任公司

曾效良、李帜 120,000.00 1 年以内 3.88 房租押金

王军 100,000.00 3 年以上 3.23 编剧定金

候蕴洲 94,000.00 1 年以内 3.04 房租押金

合计 2,704,356.26 87.42

6.6 存货

6.6.1 存货分类

2015 年 12 月 31 日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料 74,008,681.55 - 74,008,681.55

在产品 181,805,512.14 - 181,805,512.14

库存商品 356,019,656.74 3,271,427.73 352,748,229.01

合计 611,833,850.43 3,271,427.73 608,562,422.70

2014 年 12 月 31 日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料 63,502,254.62 - 63,502,254.62

在产品 92,350,563.75 - 92,350,563.75

库存商品 288,590,412.01 3,271,427.73 285,318,984.28

合计 444,443,230.38 3,271,427.73 441,171,802.65

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6.6 存货(续)

6.6.2 存货跌价准备

本年减少额

种类 2014 年 12 月 31 日本年计提额转回转销 2015 年 12 月 31 日

原材料 - - - - -

在产品 - - - - -

库存商品 3,271,427.73 - - - 3,271,427.73

合计 3,271,427.73 - - - 3,271,427.73

6.6.3 存货跌价准备情况

本公司之子公司北京慈文电影发行有限公司期末库存商品 829,847.73 元，预计未来不会产生经济利益流

入，故全额计提存货跌价准备。

本公司之子公司慈文动画有限公司库存商品 2,441,580.00 元，预计未来不会产生经济利益流入，故全额

计提存货跌价准备。

6.6.4 期末存货余额前五名情况

电视剧名称类型金额占存货余额的比例（%）

老九门正在拍摄 60,782,476.23 9.93

恋爱真美正在发行 50,585,309.25 8.27

狭路正在发行 37,635,996.54 6.15

怨气撞铃正在拍摄 26,875,319.75 4.39

决战江桥正在发行 26,000,000.00 4.25

合计 201,879,101.77 32.99

6.6.5 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 37.94%(绝对额增加 16,739.06 万元)，主要系公司业务规模扩大，正

在投拍《老九门》、《怨气撞铃》、《致青春》、《左耳》等多部电视剧，并且多部剧在第四季度取得

发行许可证并发行，导致期末存货增加。

6.7 其他流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预缴税费 3,240,824.28 2,811,446.92

合计 3,240,824.28 2,811,446.92

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6.8 固定资产

6.8.1 固定资产情况

项目 2014 年 12 月 31 日企业合并增加本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 43,502,127.64 14,481,730.71 229,385.44 38,249.55 58,174,994.24

其中：房屋建筑物 35,479,425.23 12,439,325.07 - - 47,918,750.30

运输工具 1,582,615.00 1,258,975.59 - - 2,841,590.59

办公及电子设备 6,440,087.41 783,430.05 229,385.44 38,249.55 7,414,653.35

二、累计折旧合计 10,891,403.09 1,799,268.65 3,342,516.46 32,588.80 16,000,599.40

其中：房屋建筑物 6,316,289.09 794,181.65 1,759,243.67 - 8,869,714.41

运输工具 877,032.66 520,265.85 270,708.26 - 1,668,006.77

办公及电子设备 3,698,081.34 484,821.15 1,312,564.53 32,588.80 5,462,878.22

三、固定资产账面净值合计 32,610,724.55 42,174,394.84

其中：房屋建筑物 29,163,136.14 39,049,035.89

运输工具 705,582.34 1,173,583.82

办公及电子设备 2,742,006.07 1,951,775.13

四、减值准备合计 - - - - -

其中：房屋建筑物 - - - - -

运输工具 - - - - -

办公及电子设备 - - - - -

五、固定资产账面价值合计 32,610,724.55 42,174,394.84

其中：房屋建筑物 29,163,136.14 39,049,035.89

运输工具 705,582.34 1,173,583.82

办公及电子设备 2,742,006.07 1,951,775.13

6.8.2 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。

6.8.3 截至 2015 年 12 月 31 日，固定资产中净值约为 2184 万元(原值 2838 万元)的房屋、建筑物作为 3500

万元的短期借款(附注 6. 14)的抵押物。

6.8.4 固定资产账面价值2015年期末数较2014年期末数增加29.33%(绝对额增加956.37万元)，增加的主要原

因为：本年将北京赞成科技发展有限公司纳入合并报表范围所致。

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6.9 无形资产

6.9.1 无形资产情况

项目 2014 年 12 月 31 日企业合并增加本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 217,150.43 28,281,405.00 231,623.93 - 28,730,179.36

计算机软件著作权 - 28,281,405.00 - - 28,281,405.00

软件 217,150.43 - 231,623.93 - 448,774.36

二、累计摊销合计 127,079.20 - 1,066,017.98 - 1,193,097.18

计算机软件著作权 - - 992,330.00 - 992,330.00

软件 127,079.20 - 73,687.98 - 200,767.18

三、无形资产账面净值合计 90,071.23 27,537,082.18

计算机软件著作权 - 27,289,075.00

软件 90,071.23 248,007.18

四、减值准备合计 - - - - -

计算机软件著作权 - - - - -

软件 - - - - -

五、无形资产账面价值合计 90,071.23 27,537,082.18

计算机软件著作权 - 27,289,075.00

软件 90,071.23 248,007.18

6.9.2 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。

6.9.3 无形资产账面价值 2015 年期末数较 2014 年期末数增加 30472.56%(绝对额增加 2,744.70 万元)，增

加的主要原因为：本年将北京赞成科技发展有限公司纳入合并报表范围所致。

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6.10 商誉

被投资单位名称或形成商誉 2014 年 2015 年

本期增加本期减少减值准备

的事项 12 月 31 日 12 月 31 日

慈文动画有限公司 21,047.84 - - 21,047.84 21,047.84

北京赞成科技发展有限公司 - 989,802,700.14 - 989,802,700.14 -

上海慈文信息技术有限公司 - 3,445,669.32 - 3,445,669.32 -

东阳紫风影视制作有限公司 552,778.91 - - 552,778.91 -

合计 573,826.75 993,248,369.46 - 993,822,196.21 21,047.84

2015 年 11 月，本公司以 1,100,000,000.00 元收购北京赞成科技发展有限公司 100%的股权，合并日取得

该公司可辨认净资产的公允价值为 110,197,299.87 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的

差额为 989,802,700.13 元，确认为合并资产负债表中的商誉，经测试 2015 年末该商誉未发生减值。

2015 年 10 月，本公司以 9,000,000.00 元收购上海慈文信息技术有限公司 90%的股权，截至合并日合并成

本 9,617,147.85 元，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为 6,171,478.53 元，合并成本大于合并中

取得的可辨认净资产份额的差额为 3,445,669.32 元，确认为合并资产负债表中的商誉，经测试 2015 年末

该商誉未发生减值。

6.11 长期待摊费用

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期摊销 2015 年 12 月 31 日

装修费 150,689.44 - 125,104.89 25,584.55

租金 7,500.00 15,000.00 22,500.00 -

合计 158,189.44 15,000.00 147,604.89 25,584.55

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6.12 递延所得税资产/递延所得税负债

6.12.1 未经抵消的递延所得税资产/递延所得税负债

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

递延所得税资产：

资产减值准备 22,189,613.82 10,541,169.63

递延收益 468,961.95 569,518.32

内部交易未实现利润 244,175.32 503,090.13

合计 22,902,751.09 11,613,778.08

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值 9,069,767.84 -

合计 9,069,767.84 -

6.12.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异：

应收账款 89,659,058.48 41,195,491.05

其他应收款 343,079.84 969,187.41

递延收益 1,875,847.79 2,278,073.29

内部交易未实现利润 976,701.26 2,012,360.50

小计 92,854,687.37 46,455,112.25

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异：

非同一控制企业合并资产评估增值 36,279,071.36 -

小计 36,279,071.36 -

6.13 资产减值准备明细

2014 年本期本期减少额 2015 年

项目企业合并增加

12 月 31 日计提额转回转销 12 月 31 日

坏账准备 42,195,604.08 3,128,443.74 44,814,976.34 - - 90,139,024.16

存货跌价准备 3,271,427.73 - - - - 3,271,427.73

合计 45,467,031.81 3,128,443.74 44,814,976.34 - - 93,410,451.89

6.13.1 资产减值准备明细中的子公司香港慈文坏账准备不确认时间性差异（2015 年 12 月 31 日：136,885.84

元，2014 年 12 月 31 日：30,925.62）。

6.13.2 存货跌价准备的转回存在不确定性，出于谨慎性原则，不确认其时间性差异。

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6.14 短期借款

6.14.1 短期借款分类

借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

抵押借款 35,000,000.00 25,000,000.00

保证借款 258,300,703.14 140,000,000.00

质押借款 65,000.000.00 65,000,000.00

合计 358,300,703.14 230,000,000.00

6.14.2 期末抵押借款的抵押物见附注 6.8.3。

6.14.3 2015 年期末 3,000 万元抵押借款，抵押物为东大名路 948 号 1702、1703 室。

6.14.4 2015 年期末 500 万元抵押借款，系将抵押物北京市朝阳区东土城路 8 号 A 座 A3A 抵押给北京海

淀科技企业融资担保有限公司，由北京海淀科技企业融资担保有限公司向银行提供担保。

6.14.5 2015 年期末 200 万元保证借款，系由北京中关村科技融资担保有限公司向银行提供担保，并由李

华向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。

6.14.6 2015 年期末 3,500 万元保证借款，由无锡慈文传媒有限公司提供担保。

6.14.7 2015 年期末 41,300,703.14 元保证借款，由上海慈文影视传播有限公司提供担保。

6.14.8 2015 年期末 8,000 万元保证借款，由慈文传媒股份有限公司、马中骏提供担保。

6.14.9 2015 年期末 10,000 万元保证借款，由马中骏、王玫、马中骅、叶碧云、王丁提供担保。

6.14.10 2015 年期末 6,500 万元质押借款的质押物为《西游记》著作权，并由慈文传媒股份有限公司及

马中骏提供担保。

6.14.11 本公司无逾期未偿还的短期借款。

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6.15 应付账款

6.15.1 应付账款明细情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 137,538,809.77 37,287,582.11

1至2年 10,589,452.57 12,356,327.69

2至3年 7,367,400.00 5,865,750.33

3 年以上 903,784.62 -

合计 156,399,446.96 55,509,660.13

6.15.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.15.3 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称 2015 年 12 月 31 日未偿付原因

上海辛迪加影视有限公司 789,653.44 未达到付款条件

天津北方电影集团有限公司 7,367,400.00 未达到付款条件

浙江艺能传媒股份有限公司 9,252,652.51 未达到付款条件

上海华歆影视制作有限公司 906,197.60 未达到付款条件

合计 18,315,903.55

6.15.4 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 181.75%(绝对额增加 10,088.98 万元)，主要系扩大联合投资拍摄电

视剧规模，导致应付制片款和分成款增加所致。

6.16 预收款项

6.16.1 预收款项明细情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收销售款 11,737,348.99 17,927,122.99

预收制片款 52,885,155.85 9,670,000.00

合计 64,622,504.84 27,597,122.99

6.16.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.16.3 预收账款账龄分析

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 59,235,121.86 23,882,439.80

1至2年 1,955,834.98 521,935.19

2至3年 330,800.00 2,582,600.00

3 年以上 3,100,748.00 610,148.00

合计 64,622,504.84 27,597,122.99

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6.16 预收账款（续）

6.16.4 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明

单位名称 2015 年 12 月 31 日未偿付原因

山东电视台 1,490,600.00 未满足收入确认条件

北京蓝海艺族影视文化工作室 1,000,000.00 预收制片款

合计 2,490,600.00

6.16.5 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 134.16%(绝对额增加 3,702.54 万元)，主要系公司业务规模扩大，预

收销售款及联合摄制款增加所致。

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6.17 应付职工薪酬

6.17.1 应付职工薪酬本期变动表

2014 年企业合并 2015 年

项目本年增加本年减少

12 月 31 日增加 12 月 31 日

一、短期薪酬 1,712,384.03 898,448.71 18,846,512.26 19,654,549.29 1,802,795.71

二、离职后福利-

7,212.76 144,631.41 2,318,446.40 2,202,611.14 267,679.43

设定提存计划

合计 1,719,596.79 1,043,080.12 21,164,958.66 21,857,160.43 2,070,475.14

6.17.2 短期薪酬

2014 年企业合并 2015 年

项目本年增加本年减少

12 月 31 日增加 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和

1,708,731.03 665,000.00 16,246,076.45 17,264,308.61 1,355,498.87

补贴

二、职工福利费 - 50,466.82 13,079.31 17,686.06 45,860.07

三、社会保险费 2,693.00 91,254.59 1,316,973.50 1,250,617.62 160,303.47

其中：1.医疗保险费 2,230.00 60,163.29 1,161,155.16 1,102,482.16 121,066.29

2.工伤保险费 218.00 4,294.75 63,916.81 60,032.87 8,396.69

3.生育保险费 245.00 26,796.55 91,901.53 88,102.59 30,840.49

四、住房公积金 960.00 53,945.92 1,263,583.00 1,115,137.00 203,351.92

五、工会经费和职工教育

- 37,781.38 6,800.00 6,800.00 37,781.38

经费

六、短期带薪缺勤 - - - - -

七、短期利润分享计划 - - - - -

八、其他 - - - - -

合计 1,712,384.03 898,448.71 18,846,512.26 19,654,549.29 1,802,795.71

6.17.3 设定提存计划

2014 年企业合并 2015 年

项目本年增加本年减少

12 月 31 日增加 12 月 31 日

1.基本养老保险 6,804.76 139,243.21 2,208,775.30 2,097,510.30 257,312.97

2.失业保险费 408.00 5,388.20 109,671.10 105,100.84 10,366.46

合计 7,212.76 144,631.41 2,318,446.40 2,202,611.14 267,679.43

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6.18 应交税费

税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

企业所得税 145,720,774.04 48,057,343.89

增值税 38,602,084.31 14,122,904.13

营业税 88,826.64 -

土地使用税 206.01 206.01

印花税 843,169.18 98,434.91

房产税 18,780.72 18,780.72

城市维护建设税 1,491,535.70 437,027.48

教育费附加 1,766,885.97 682,620.90

防洪保安基金 135,837.85 65,169.01

河道费 123,925.03 65,635.80

代扣代缴个人所得税 120,566.53 97,632.54

代扣代缴税金 - 3,806.54

合计 188,912,591.98 63,649,561.93

6.18.1 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 196.80%(绝对额增加 12,526.30 万元)，主要系公司业务规模扩大，

销售额增长，以及公司因重大资产重组计提相应企业所得税，导致应交税金期末余额增加。

6.19 其他应付款

6.19.1 其他应付款明细情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 250,140,164.53 207,770.48

1至2年 149,172.11 639,346.96

2至3年 613,382.84 -

3 年以上 4,720,758.65 4,720,758.65

合计 255,623,478.13 5,567,876.09

6.19.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。

6.19.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称金额账龄内容

无锡市人民政府新区管理委员会财政局 3,000,000.00 3 年以上有条件的奖励款

北京华亿联盟文化传媒投资有限公司 920,000.00 3 年以上往来款

合计 3,920,000.00

6.19.4 其他说明：

2015 年期末数较 2014 年期末数增加 4491.04%(绝对额增加 25,005.56 万元)，增加原因系本期收购北京

赞成科技发展有限公司，期末余额列示了公司应于 1 年内支付的股权转让款，导致期末余额增加。

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6.20 长期借款

6.20.1 长期借款分类

借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 5,000,000.00 9,000,000.00

保证借款 57,500,000.00 20,000,000.00

合计 62,500,000.00 29,000,000.00

6.20.2 2015 年期末 500 万元质押借款的质押物为与北京奇艺世纪科技有限公司签订的“影视剧《狭路》

独家许可使用协议”，并由上海慈文影视传播有限公司和马中骏提供担保。

6.20.3 2015 年期末 1,750 万元保证借款，由上海慈文影视传播有限公司和马中骏提供担保。

6.20.4 2015 年期末 2,000 万元保证借款，由上海慈文影视传播有限公司提供担保。

6.20.5 2015 年期末 2,000 万元保证借款，由无锡慈文传媒有限公司提供担保。

6.21 长期应付款

6.21.1 按款项性质列示长期应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

收购股权款 715,000,000.00 -

合计 715,000,000.00 -

6.21.2 2015 年 11 月，本公司以 11 亿元收购北京赞成科技发展有限公司 100%的股权，截至 2015 年 12

月 31 日公司已支付 1.54 亿元，剩余款项中应于 1 年内支付的股权款列示于“其他应付款”，应于 1 年

以上支付的股权款列示于“长期应付款”。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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6.22 递延收益

6.22.1 递延收益明细

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

与资产相关的政府补贴收益 1,875,847.79 2,278,073.29

合计 1,875,847.79 2,278,073.29

6.22.2 政府补助情况

项目 2014 年 12 月 31 日本期新增补助本期计入营业外收 2015 年 12 月 31 日

金额入金额

慈文动画动漫补助 2,278,073.29 - 402,225.50 1,875,847.79

合计 2,278,073.29 - 402,225.50 1,875,847.79

6.22.3 其他说明

本公司之子公司慈文动画有限公司 2010 年度取得的政府补助合计 333.33 万元，其中根据无锡市财政局

无锡市动漫基地办公室下发的锡财工贸(2010)94 号锡动漫(2010)4 号文件，市级动漫办拨付扶持资金 100

万元，专项用制作中心设备购置、升级改造等软硬件建设；区主管部门和区财政按照<2010 年无锡市重

点产业发展引导资金管理办法>(锡政发(2010)25 号)拨付配套区政府补助 233.33 万元。

6.22.4 2015 年度确认收益情况见附注 6.35。

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6.23 股本

6.23.1 股本明细

本次变动增减（+、-）

2014 年公积 2015 年

项目送其他（反向并购由

12 月 31 日发行新股金转小计 12 月 31 日

股资本公积转入）

股

股本金额（元） 163,263,158.00 - - - 277,869,395.36 277,869,395.36 441,132,553.36

股份数量（股） 198,120,000 116,390,000 - - - - 314,510,000

6.23.2 其他说明

(1) 2015 年 7 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣股份有限公司重大资产重组及向马中骏

等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2015】1633 号）核准，本公司资产置换及发行 116,390,000 股

股份向慈文传媒集团股份有限公司（以下简称“慈文传媒”）全体股东购买慈文传媒 100%的股权。该重大

资产重组构成反向收购。

根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司

（即购买方慈文传媒）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益

性工具的金额。因此，期初股本金额按法律上子公司股本金额 163,263,158.00 元列示。根据持股比例推算，

该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为 277,869,395.36 元，期末合并财务报表股本金额为

441,132,553.36 元。

(2) 股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。

6.23.3 股份质押的说明：

(1)2015 年 11 月 11 日，公司股东深圳鹏德创业投资有限公司将其持有的限售股 4,326,624 股质押给江苏银

行股份有限公司深圳分行，质押期限自 2015 年 11 月 11 日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司办理解除质押手续为止。证券质押登记手续已于 2015 年 11 月 11 日在中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司办理完毕。

(2)2015 年 12 月 16 日，公司股东北京中咨顺景创业投资有限公司将其持有的限售股 1,200,000 股质押给北

京恒泰普惠信息服务有限公司，质押期限自 2015 年 12 月 16 日起至质押双方向中国证券登记结算有限责

任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。证券质押登记手续已于 2015 年 12 月 16 日在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

(3)2015 年 12 月 22 日，公司股东马中骏将其持有的公司限售股 20,000,000 股质押给中信建投证券股份有限

公司，质押期限自 2015 年 12 月 22 日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解

除质押手续为止。证券质押登记手续已于 2015 年 12 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

司办理完毕。

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6.24 资本公积

6.24.1 资本公积明细

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

股本溢价 169,691,789.31 179,480,751.16 277,869,395.36 71,303,145.11

其他资本公积 40,500,000.00 - - 40,500,000.00

合计 210,191,789.31 179,480,751.16 277,869,395.36 111,803,145.11

6.24.2 其他说明

(1) 重大资产重组完成后，公司原有全部资产、负债（扣除留存的2.5亿元现金）全部置出，本次重组属

于不构成业务的反向收购，作为权益性交易处理，增加资本公积179,480,751.16元。

(2) 在反向购买时，收购方需模拟发行的权益性工具的金额为277,869,395.36元，自资本公积结转至股本。

6.25 盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

法定盈余公积 9,848,803.39 3,222,672.66 - 13,071,476.05

合计 9,848,803.39 3,222,672.66 - 13,071,476.05

本公司根据当年净利润的 10%计提法定盈余公积。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.26 未分配利润

项目 2015 年度 2014 年度

调整前上期末未分配利润 300,384,675.85 180,577,706.40

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -

调整后期初未分配利润 300,384,675.85 180,577,706.40

加：本年归属于公司所有者的净利润 199,212,571.21 121,478,886.80

减：提取法定盈余公积 3,222,672.66 1,671,917.35

期末未分配利润 496,374,574.40 300,384,675.85

6.27 少数股东权益

少数股东名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

无锡创业投资集团有限公司 8,305,604.18 5,800,538.43

柳苗 324,498.70 -

白一骢 1,170,984.53 988,886.55

北京耀霖国际文化传媒有限公司 (1,662,758.01) (1,979,223.44)

合计 8,138,329.40 4,810,201.54

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.28 营业收入及营业成本

6.28.1 营业收入

项目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 855,999,005.91 494,076,829.87

其他业务收入 - 156,000.00

主营业务成本 433,251,431.44 272,405,657.51

其他业务成本 - -

6.28.2 主营业务(分行业)

行业名称 2015 年度

营业收入营业成本

影视剧业 748,441,917.73 384,075,691.46

游戏产品业 79,289,543.63 43,515,362.78

艺人经纪服务 11,784,518.91 -

信息技术服务业 16,483,025.64 5,660,377.20

合计 855,999,005.91 433,251,431.44

行业名称 2014 年度

营业收入营业成本

影视剧业 485,505,663.43 272,405,657.51

艺人经纪服务 8,571,166.44 -

合计 494,076,829.87 272,405,657.51

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.28 营业收入及营业成本(续)

6.28.3 主营业务 (分地区)

地区名称 2015 年度

营业收入营业成本

东北地区 7,936,701.90 4,759,402.60

华北地区 313,836,409.70 134,311,782.95

华东地区 213,565,344.97 133,899,007.31

华中地区 22,385,333.75 18,828,539.04

华南地区 100,474,762.48 61,035,449.16

西南地区 179,621,740.68 69,973,812.83

西北地区 9,685,288.53 6,333,021.92

海外地区 8,493,423.90 4,110,415.63

合计 855,999,005.91 433,251,431.44

地区名称 2014 年度

营业收入营业成本

东北地区 52,571,320.76 28,018,725.45

华北地区 227,626,996.63 120,451,779.29

华东地区 67,549,011.42 46,557,579.45

华中地区 87,859,843.78 35,289,106.79

华南地区 20,002,445.40 18,628,900.72

西南地区 35,175,344.38 22,684,837.46

西北地区 185,702.51 54,739.17

海外地区 3,106,164.99 719,989.18

合计 494,076,829.87 272,405,657.51

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.28 营业收入及营业成本(续)

6.28.4 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（%）

北京爱奇艺科技有限公司(注 1) 111,189,115.14 13.23

重庆广播电视集团（总台） 80,103,207.54 9.53

深圳腾讯视频文化传播有限公司(注 2) 45,298,496.95 5.39

乐视网信息技术股份有限公司(注 3) 41,509,433.96 4.94

云南广播电视台卫视频道 25,484,433.96 3.03

合计 303,584,687.55 36.12

注 1：北京奇艺世纪科技有限公司披露的数据包括北京爱奇艺科技有限公司及北京奇艺世纪科技有限公司的数据。

注 2：深圳腾讯视频文化传播有限公司披露的数据包括深圳腾讯视频文化传播有限公司及深圳市腾讯计算机系统有限公

司的数据。

注 3：乐视网信息技术股份有限公司披露的数据包括西藏乐视网信息技术有限公司及乐视网信息技术（北京）股份有限

公司的数据。

6.28.5 其他业务

2015 年度 2014 年度

收入名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

房租收入 - - 156,000.00 -

合计 - - 156,000.00 -

6.28.6 其他说明：

2015 年度营业收入较 2014 年度增加 73.20%(绝对额增加 36,176.62 万元)，2015 年度营业成本较 2014

年度增加 59.05%(绝对额增加 16,084.58 万元)，主要系公司大制作电视剧《花千骨》及其衍生品、《谜

砂》、《哪吒与杨戬》、《左轮手枪》、《胜算》等剧于 2015 年实现销售，以及 2015 年将北京赞成

科技公司和上海慈文信息公司纳入合并范围，导致收入成本大幅上升。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.29 营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度

营业税 96,375.55 389,152.40

城市维护建设税 1,733,481.45 519,417.71

教育费附加 1,739,416.28 718,715.46

防洪水利河道费 281,223.62 217,394.84

合计 3,850,496.90 1,844,680.41

6.30 销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 2,336,403.55 4,063,244.88

业务发行费 12,904,113.99 3,930,185.76

办公费 193,977.39 138,581.62

差旅费 531,608.94 794,624.29

租赁费 700.00 25,768.77

折旧费 4,218.70 6,411.12

流量采购费 8,629,068.59 -

其他 1,299,323.31 479,891.89

合计 25,899,414.47 9,438,708.33

其他说明：

2015 年度销售费用较 2014 年度增加 174.40%(绝对额增加 1,646.07 万元)，主要原因系本年将北京赞成

科技公司和上海慈文信息纳入合并报表范围，以及公司业务规模增加相应业务发行费增加所致。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.31 管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 15,102,442.74 12,825,918.33

办公费 2,512,182.39 985,065.42

差旅费 3,217,859.43 3,016,956.39

租赁费 5,726,708.66 5,300,692.12

咨询费 27,681,858.30 3,205,461.20

折旧费 2,514,400.62 2,273,659.52

业务招待费 1,331,055.37 868,442.35

税金 1,284,326.94 530,830.01

水电费 187,448.87 207,742.72

装修费摊销 125,104.89 199,026.50

研发费 1,066,017.98 13,181,023.97

无形资产摊销 7,571,230.59 20,279.20

其他 2,418,224.87 1,227,139.57

合计 70,738,861.65 43,842,237.30

其他说明：

2015 年度管理费用较 2014 年度增加 61.35%(绝对额增加 2,689.66 万元)，主要原因系 2015 年发生重大

资产重组中介费用所致。

6.32 财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 26,766,169.39 10,036,005.91

减:利息收入 759,192.18 445,628.78

利息净支出 26,006,977.21 9,590,377.13

汇兑损失 14,647.05 292,707.59

减:汇兑收益 751,923.78 -

汇兑净损失 (737,276.73) 292,707.59

银行手续费 78,805.00 69,703.98

合计 25,348,505.48 9,952,788.70

其他说明：

2015 年度财务费用较 2014 年度增加 154.69%(绝对额增加 1,539.57 万元)，主要系公司借款金额上升，

相应的增加了借款利息支出所致。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.33 资产减值损失

6.33.1 资产减值损失明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 44,808,824.66 18,259,640.41

存货跌价损失 - -

合计 44,808,824.66 18,259,640.41

6.33.2 资产减值损失与附注 6.14 本期计提数差异，系由于子公司香港慈文外币报表折算差额引起。

6.33.3 其他说明：

2015 年度资产减值损失较 2014 年度增加 145.40%(绝对额增加 2,654.92 万元)，主要系应收账款及其他

应收款余额及账龄变化所致。

6.34 投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

购买日之前原持有股权按 (382,852.12) -

照公允价值重新计量产生

的利得或损失

合计 (382,852.12) -

本期发生额系对上海慈文信息技术有限公司分步实现非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的

被购买方的 10%股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额

计入当期投资收益，详见附注 7.1.4。

6.35 营业外收入

6.35.1 营业外收入明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得合计 441.95 -

其中：固定资产处理利得 441.95 -

维权罚没收入 188,520.68 1,021,000.18

政府补助 17,608,694.43 24,614,910.65

合计 17,797,657.06 25,635,910.83

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.35 营业外收入(续)

6.35.2 政府补助明细

项目本期数说明与资产相关/收

益相关

无锡市财政局无锡市动漫基地办公室下发的锡财工贸

动漫补助 310,413.93 与资产相关

(2010)94 号锡动漫(2010)4 号文件拨入

根据江苏省财政厅关于印发江苏省商务发展专项资金支持外

戛纳补贴 173,700.00 与收益相关

经贸转型升级实施细则的通知（苏财规[2010]40 号）拨入

由无锡市人民政府新区管理委员会财政局根据“关于拨付无

无锡 21 批产业升级基

6,118,000.00 锡新区 2014 年第二十批产业升级基金的通知”（锡新管经发与收益相关

金到款

[2014]489 号、锡新管财发[2014]170 号）文件拨入

由无锡市人民政府新区管理委员会财政局根据“江苏省财政

政府扶持金 96,093.57 厅关于下达 2014 年度中央文化企业产业发展专项资金的通与收益相关

知”（苏财教[2014]207 号）文件拨入

由上海市文化创意产业推进领导小组办公室根据“2014 年上

《花千骨》扶持金 200,000.00 与资产相关

海市促进文化创意产业发展财政扶持资金”文件拨入

北京市广播电影电视由北京市广播电影电视局根据“北京市广播电影电视局专项

(113,207.54) 与资产相关

局《狭路》补贴款经费项目合同书”文件拨入

2015 年度无锡市文化由无锡市人民政府新区管理委员会财政局根据《关于下达

产业发展专项政策扶 1,000,000.00 2015 年无锡市文化产业发展专项政策第一批扶持项目资金的与收益相关

持资金通知》拨入

由北京市新闻出版广电局根据《北京市优秀影视剧剧本扶持

《胜算》政府补贴款 1,000,000.00 与收益相关

专项资金协议》拨入

根据与上海国际传媒产业园区招商中心签订的合作协议：享

政府扶持金 4,544,753.98 与收益相关

受营业税实缴额 40%的税赋奖励，所得税实缴额 14%的奖励

根据《中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店

政府扶持金 4,278,940.49 与收益相关

影视产业实验区发展若干规定》拨入

小计 17,608,694.43

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.36 营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失合计 694.70 -

其中：固定资产处置损失 694.70 -

其他 100.00 -

合计 794.70 -

6.37 所得税费用

6.37.1 所得税费用明细

项目 2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 78,356,821.41 49,628,629.25

递延所得税调整 (11,082,038.97) (4,295,710.07)

上期所得税费用 - -

合计 67,274,782.44 45,332,919.18

6.37.2 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年度

利润总额 269,515,481.55

按法定/适用税率计算的所得税费用 67,378,870.41

子公司适用不同税率的影响 (2,601,607.92)

调整以前期间所得税的影响 (167,050.31)

非应税收入的影响 (392,799.45)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,576.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (4,185,964.94)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

7,475,599.93

影响

亏损子公司本期确认的递延所得税费用 (399,841.75)

所得税费用 67,274,782.44

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6.38 其他综合收益

本期发生额

减：前期

减：

2014 年计入其他税后归属 2015 年

项目本期所得税所得税后归属于公

12 月 31 日综合收益于少数股 12 月 31 日

前发生额税费司

当期转入东

用

损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - -

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

- - - - - - -

综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 140,196.36 (545,843.00) - - (545,843.00) - (405,646.64)

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

- - - - - - -

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -

现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -

外币财务报表折算差额 140,196.36 (545,843.00) - - (545,843.00) (405,646.64)

三、其他综合收益合计 140,196.36 (545,843.00) - - (545,843.00) - (405,646.64)

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.39 现金流量表项目注释

6.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

营业外收入 17,394,989.61 20,551,056.43

利息收入 759,192.18 503,097.26

经营性其他应付款增加 5,040,845.41 -

经营性其它应收款减少 4,641,217.51 -

递延收益增加 - 2,000,000.00

合计 27,836,244.71 23,054,153.69

6.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

营业费用及管理费用中的支付额 35,276,431.90 24,812,778.20

营业外支出 100.00 -

银行手续费 78,805.00 69,703.98

经营性其它应收款增加 - 1,863,066.43

经营性其它应付款减少 - 9,119,834.74

合计 35,355,336.90 35,865,383.35

6.39.3 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

增发保证金 9,000,000.00 -

合计 9,000,000.00 -

6.39.4 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

支付公司老股东的股利（注 1） 46,000,000.00 -

支付的重组费用 19,326,508.40 -

合计 65,326,508.40 -

注 1：系支付本期收购的子公司北京赞成科技发展有限公司原应付未付的老股东股利。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.40 现金流量表补充资料

6.40.1 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 202,240,699.11 118,792,108.86

加：资产减值准备 44,808,824.66 18,259,640.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧 3,342,516.46 3,067,866.20

无形资产摊销 1,066,017.98 20,279.20

长期待摊费用摊销 147,604.89 199,026.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“-”号填列) 252.75 -

财务费用(收益以“-”号填列) 26,028,892.66 10,328,713.50

投资损失(收益以“-”号填列) 382,852.12 -

递延所得税资产/负债净减少(增加以“-”号填列) (2,219,205.17) (4,295,710.07)

存货的减少(增加以“-”号填列) (166,508,338.65) (134,912,505.54)

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (387,072,308.65) (254,399,304.50)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 181,052,129.39 20,943,618.92

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 (96,730,062.45) (221,996,266.52)

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 300,254,621.92 130,035,473.02

减：现金的期初余额 130,035,473.02 76,744,405.01

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加(减少)额 170,219,148.90 53,291,068.01

6.40.2 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 2015 年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,000,000.00

其中：北京赞成科技发展有限公司 154,000,000.00

上海慈文信息技术有限公司 9,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 72,358,057.16

其中：北京赞成科技发展有限公司 72,296,099.91

上海慈文信息技术有限公司 61,957.25

取得子公司支付的现金净额 90,641,942.84

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注(续)

6.40 现金流量表补充资料

6.40.3 现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 300,254,621.92 130,035,473.02

其中：库存现金 99,287.55 43,274.50

可随时用于支付的银行存款 300,155,334.37 129,992,198.52

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 300,254,621.92 130,035,473.02

6.41 所有权或使用权受到限制的资产

项目 2015 年 12 月 31 日账面价值受限原因

应收账款 5,000,000.00 借款质押

固定资产 21,837,327.01 借款抵押

合计 26,837,327.01

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 合并范围的变更

7.1 非同一控制下企业合并

7.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至期

股权取得股权取得成股权取股权取购买日的购买日至期末被

被购买方名称购买日末被购买方

时点本得比例得方式确定依据购买方的收入

的净利润

上海慈文信息技术

2015-10-13 9,000,000 90% 现金 2015-10-13 工商变更 16,483,025.64 8,484,242.31

有限公司

北京赞成科技发展

2015-11-11 1,100,000,000 100% 现金 2015-11-11 工商变更 79,289,543.63 22,089,181.03

有限公司

7.1.2 合并成本及商誉

合并成本上海慈文信息技术北京赞成科技发展

有限公司有限公司

现金 9,000,000.00 1,100,000,000.00

非现金资产的公允价值 - -

发行或承担的债务的公允价值 - -

发行的权益性证券的公允价值 - -

或有对价的公允价值 - -

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 617,147.85 -

其他 - -

合并成本合计 9,617,147.85 1,100,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,171,478.53 110,197,299.86

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,445,669.32 989,802,700.14

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 合并范围的变更（续）

7.1 非同一控制下企业合并（续）

7.1.3 被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海慈文信息技术有限公司北京赞成科技发展有限公司

项目购买日购买日购买日购买日

公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：

货币资金 61,957.25 61,957.25 72,296,099.91 72,296,099.91

交易性金融资产 - - 25,000,000.00 25,000,000.00

应收款项 394,375.17 394,375.17 54,901,135.89 54,833,289.23

预付账款 - - 1,115,000.00 1,115,000.00

其他应收款 5,653,706.62 5,653,706.62 68,053.88 68,053.88

固定资产 88,450.07 88,450.07 12,594,011.99 3,546,665.76

无形资产 - - 28,281,405.00 -

递延所得税资产 - - 469,354.01 469,354.01

负债：

借款 - - 5,000,000.00 5,000,000.00

应付账款 - - 12,447,359.91 12,447,359.91

应付职工薪酬 - - 1,043,080.12 1,043,080.12

应交税费 25,690.81 25,690.81 4,610,906.09 4,610,906.09

其他应付款 1,319.77 1,319.77 52,094,226.88 52,094,226.88

递延所得税负债 - - 9,332,187.81 -

净资产 6,171,478.53 6,171,478.53 110,197,299.86 82,132,889.79

减：少数股东权益 - - - -

取得的净资产 6,171,478.53 6,171,478.53 110,197,299.86 82,132,889.79

7.1.4 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前与

购买日之前购买日之前

持有股权按照原持有股权相

原持有股权原持有股权

被购买方名称公允价值重新关的其他综合

在购买日的在购买日的

计量产生的利收益转入投资

账面价值公允价值

得或损失收益的金额

上海慈文信息技术有限公司 1,000,000.00 617,147.85 (382,852.15) -

7.2 同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 合并范围的变更（续）

7.3 反向购买

7.3.1 交易基本信息

2015 年 7 月 14 日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣实业集团股份有限公

司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]1633 号）核准，于 2015

年进行了重大资产重组。重组情况如下：

公司召开了第六届董事会第五、八次会议和 2015 年第一次临时股东大会,根据议案公司以截至

2014 年 8 月 31 日全部资产及负债（以下简称“置出资产”）与马中骏、王玫等 37 名股东所共同持

有的慈文传媒集团股份有限公司（以下简称”慈文传媒集团” ）100%股份（以下简称“置入资产”）

中的等值部分进行资产置换（以下简称“重大资产置换”），资产置换差额部分（以下简称“发行股

份购买资产”）由公司向慈文传媒全体股东发行股份购买。同时公司主要发起人股东以其所持公

司股份自慈文传媒影视受让置出资产（以下简称“置出资产转让”）。本次重组包括资产置换、发

行股份购买资产、置出资产后续处理及股权转让三部分：

1、重大资产置换

本公司将截至评估基准日 2014 年 8 月 31 日拥有的除 2.5 亿元现金以外的全部资产和负债作为本

次重大资产重组的拟置出资产。拟置出资产与马中骏、王玫等 37 名交易对方所持慈文传媒集团

股份有限公司（以下简称“慈文传媒集团”）100%股权的等值部分进行置换。

2、发行股份购买资产

根据《拟置出资产评估报告》，以 2014 年 8 月 31 日为基准日，本公司全部资产和负债的评估值

为 126,171.36 万元，扣除留存的 2.5 亿元现金，本次交易拟置出资产的评估值为 101,171.36 万元，

经交易各方友好协商，拟置出资产作价 10.12 亿元。根据《拟置入资产评估报告》，本次交易拟置

入资产慈文传媒集团 100%股权的采用收益法评估后企业股东全部权益价值为 201,326.76 万元，

经交易双方协商确定，本次交易拟置入资产的作价为 20.083 亿元，扣除 10.12 亿元的置换部分，

剩余差额部分 9.963 亿元由上市公司发行股份购买。

本公司发行股份的价格为定价基准日前 60 个交易日均价，即 8.56 元/股。据此计算，本公司向慈

文传媒集团全体股东合计发行股份 1.1639 亿股。

3、置出资产后续安排及股权转让

马中骏等交易对方将置换出来的资产出售给公司主要发起人股东或其指定的资产接收方，公司主

要发起人股东向慈文传媒集团全体股东合计转让部分上市公司股票，作为其受让资产的支付对

价。

本次交易完成后，公司将持有慈文传媒集团 100%股权，本公司的控股股东和实际控制人变更为

马中骏及其一致行动人。

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7 合并范围的变更（续）

7.3 反向购买(续)

7.3.2 交易构成反向购买依据

上述交易完成后，马中骏及其一致行动人成为重组后本公司的实际控制人。根据《企业会计准则

第 20 号—企业合并》规定，该交易事项从法律形式而言，本公司通过该交易取得了慈文传媒集

团的控股权益，但就该交易的经济实质而言，是马中骏等 37 名交易对方取得了对本公司的控制

权，应作为“反向购买”处理

(1) 合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。

(2) 合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收

和其他权益余额。

(3) 合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及

假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的

权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及

种类。

(4) 合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务

报表）。

(5) 法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价

值进行合并。本次资产重组后，被购买的上市公司未持有任何经营资产或负债，即不构成业

务，故在编制合并财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。

7.4 其他原因的合并范围变动

本公司的全资子公司上海慈文影视传播有限公司于 2015 年度新设子公司上海蜜淘影业有限公司，

持股比例 90%。

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8 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公

司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的

月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也

会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标

是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

8.1 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊

销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部

信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户进行信用

监控及应收账款账龄管理，及时关注重点客户应收款项的变动情况，确保公司的整体信用风险在

可控的范围内。

8.2 市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括

利率风险和外汇风险。

8.2.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、

授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，则本公司的净利润将减少或增加269.43万元（2014年12月31日：172.50万元）。

8.2.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面

临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要

活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

8.3 流动性风险

流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控

制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，

确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以1年内到期

为主。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优

化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9 法律上母公司在其他主体中权益的披露

9.1 在子公司中的权益

9.1.1 企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

无锡慈文传媒有限公司无锡无锡影视制作 100 反向收购（注 1）

上海慈文文化经纪有限公司上海上海经纪业务 100 设立

北京慈文电影发行有限公司北京北京影视发行设立

74.47

正视觉国际影视文化发展(北京)

北京北京影视制作 100 设立

有限公司

香港慈文影视传播有限公司香港香港影视制作 100 设立

上海视骊影视制作有限公司上海上海影视制作 65 设立

上海蜜淘影业有限公司上海上海影视制作 90 设立

同一控制下企业

北京慈文影视制作有限公司北京北京影视制作 100

合并

同一控制下企业

上海慈文影视传播有限公司上海上海影视制作 100

合并

同一控制下企业

东阳市慈缘影视制作有限公司东阳东阳影视制作 100

合并

非同一控制下企

慈文动画有限公司北京无锡影视制作 80

业合并

非同一控制下企

东阳紫风影视制作有限公司东阳东阳影视制作 100

业合并

非同一控制下企

上海慈文信息技术有限公司上海上海软件开发 100

业合并

非同一控制下企

北京赞成科技发展有限公司北京北京信息服务 100

业合并

北京非同一控制下企

北京思凯通科技有限公司上海信息服务 100

业合并

北京非同一控制下企

北京思凯通数码科技有限公司北京技术服务 100

业合并

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易

10.1 本公司的母公司情况

本公司实际控制人是：马中骏。

10.2 本公司的子公司情况

注册法人注册资本持股表决权

子公司全称子公司类型级次企业类型业务性质

地代表 (万元) 比例比例

无锡慈文传媒有限公司全资子公司二级有限责任公司无锡马中骏电视剧制作、发行 16326.3158 100% 100%

北京慈文影视制作有限公司全资子公司三级有限责任公司北京马中骏电视剧制作、发行 500 100% 100%

东阳市慈缘影视制作有限公司全资子公司三级有限责任公司东阳马中骏影视剧制作、发行 300 100% 100%

上海慈文影视传播有限公司全资子公司三级有限责任公司上海马中骏电视剧制作、发行 5000 100% 100%

动画片制作发行；动漫设计及

慈文动画有限公司控股子公司三级有限责任公司无锡马中骏 5000 80% 80%

衍生产品的研发，生产和销售

影片发行、策划、影视文化信

北京慈文电影发行有限公司控股子公司三级有限责任公司北京叶碧云 300 74.47% 74.47%

息咨询

东阳紫风影视制作有限公司全资子公司三级有限责任公司东阳马中骏电视剧制作、发行 1000 100% 100%

正视觉国际影视文化发展(北

全资子公司三级有限责任公司北京叶碧云电脑图文设计、制作 1000 100% 100%

京)有限公司

香港慈文影视传播有限公司全资子公司三级有限责任公司香港不适用影视剧制作、发行 81.86 100% 100%

上海慈文文化经纪有限公司全资子公司四级有限责任公司上海马中骏经营演出及经纪业务等 100 100% 100%

上海视骊影视制作有限公司控股子公司四级有限责任公司上海叶碧云广播电视节目制作、发行 300 65% 65%

上海蜜淘影业有限公司控股子公司四级有限责任公司上海叶碧云电视剧制作、发行 300 90% 90%

上海慈文信息技术有限公司全资子公司四级有限责任公司上海叶碧云计算机软件开发、销售和服务 1000 100% 100%

北京赞成科技发展有限公司全资子公司四级有限责任公司北京马中骏互联网信息服务业务 1000 100% 100%

北京思凯通科技有限公司全资子公司五级有限责任公司北京马中骏互联网信息服务业务 1000 100% 100%

技术开发、技术推广、技术转

北京思凯通数码科技有限公司全资子公司六级有限责任公司北京房桢益 1000 100% 100%

让、技术咨询；销售机械设备

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易(续)

10.3 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

香港慈文剧本创作中心有限公司实际控制人马中骏控制下

10.4 关联交易情况

10.4.1 出售商品/提供劳务情况表

报告期内无与关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。

10.4.2 公司承租情况表

报告期内无与关联方发生承租业务的关联交易。

10.4.3 关键管理人员报酬

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

关键管理人员报酬 254.30 万元 198.70 万元

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易(续)

10.4 关联交易情况(续)

10.4.4 关联担保情况

担保方被担保方最高担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

马中骏、王玫、马中骅、叶碧云、王丁无锡慈文传媒有限公司 10,000 2015-3-31 2016-3-31 未履行完毕

上海慈文影视传播有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 2,500 2015-5-25 2018-5-24 未履行完毕

慈文传媒股份有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 6,000 2015-11-25 2016-11-25 未履行完毕

慈文传媒股份有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 3,600 2015-11-19 2016-11-19 未履行完毕

慈文传媒股份有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 11,400 2015-11-10 2016-11-10 未履行完毕

无锡慈文传媒有限公司、马中骏东阳紫风影视制作有限公司 4,000 2015-8-4 2016-8-3 未履行完毕

上海慈文影视传播有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 10,000 2014-5-5 2016-5-4 未履行完毕

上海慈文影视传播有限公司、马中骏无锡慈文传媒有限公司 2,000 2015-7-23 2017-7-22 未履行完毕

无锡慈文传媒有限公司、马中骏上海慈文影视传播有限公司 1,500 2015-8-21 2016-5-13 未履行完毕

上海慈文影视传播有限公司上海视骊影视制作有限公司 330 2015-6-23 2016-6-22 未履行完毕

上海慈文影视传播有限公司上海慈文影视传播有限公司 3,000 2014-12-26 2016-12-15 未履行完毕

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易(续)

10.5 关联方应收应付款项

10.5.1 应付关联方款项

项目名称关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应付款马中骏 - 3,798.00

11 或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

12 承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

13 资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日（2016 年 4 月 27 日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负

债表日后事项。

14 其他重要事项

2016 年 2 月 26 日召开第七届董事会第七次会议，审议通过了关于非公开发行 A 股股票的相关议案，

拟非公开发行 A 股股票数量不超过 35,394,053 股（含 35,394,053 股），募集资金总额不超过 150,000

万元（含发行费用），本次非公开发行尚需获得公司股东大会审议通过和中国证券监督管理委员会核

准。

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释

15.1 应收账款

15.1.1 应收账款按种类分析如下：

本公司应收账款期末无余额。

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -

按组合计提坏账准备的其他应收款 46,058,027.94 100.00 2,369,836.27 100.00 43,688,191.67

其中-以账龄为信用风险特征的应收款项 41,677,594.93 90.49 2,369,836.27 100.00 39,307,758.66

其中-合并范围内的公司之间应收款项 4,380,433.01 9.51 4,380,433.01

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - -

合计 46,058,027.94 100.00 2,369,836.27 100.00 43,688,191.67

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释（续）

15.1 应收账款（续）

15.1.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

本公司应收账款期末无余额。

2014 年 12 月 31 日

账龄应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 41,211,858.69 2,060,592.93 5.00

1至2年 171,992.88 17,199.29 10.00

2至3年 181.86 36.37 20.00

3至4年 410.46 205.23 50.00

4至5年 2,697.19 1,348.60 50.00

5 年以上 290,453.85 290,453.85 100.00

合计 41,677,594.93 2,369,836.27

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.2 其他应收款

15.2.1 其他应收款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -

按组合计提坏账准备的其他应收款 224,776,532.87 100.00 - - 224,776,532.87

其中-以账龄为信用风险特征的其他应收款 - - - - -

其中-合并范围内的公司之间其他应收款 224,776,532.87 100.00 - - 224,776,532.87

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 224,776,532.87 100.00 - - 224,776,532.87

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 121,660,898.34 94.16 - - 121,660,898.34

按组合计提坏账准备的其他应收款 7,546,955.86 5.84 104,305.92 100.00 7,442,649.94

其中-以账龄为信用风险特征的其他应收款 546,955.86 0.42 104,305.92 100.00 442,649.94

其中-合并范围内的公司之间其他应收款 7,000,000.00 5.42 - - 7,000,000.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 129,207,854.20 100.00 104,305.92 - 129,103,548.28

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

本公司期末无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2014 年 12 月 31 日

账龄其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 276,018.05 13,800.90 5.00

1至2年 75,189.97 7,519.00 10.00

2至3年 53,502.28 10,700.46 20.00

3至4年 138,131.60 69,065.80 50.00

4至5年 1,788.40 894.2 50.00

5 年以上 2,325.56 2,325.56 100.00

合计 546,955.86 104,305.92

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.3 长期股权投资

15.3.1 长期股权投资情况表

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 2,008,300,000.00 - 2,008,300,000.00 318,554,002.64 - 318,554,002.64

合计 2,008,300,000.00 - 2,008,300,000.00 318,554,002.64 - 318,554,002.64

15.3.2 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

减值准备期末余额

嘉兴禾欣化学工业有限公司 57,993,439.26 - 57,993,439.26 - - -

嘉兴越隽合成革基布有限公司 8,526,543.39 - 8,526,543.39 - - -

禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司 86,101,179.07 - 86,101,179.07 - - -

福建禾欣合成革有限公司 106,560,000.00 - 106,560,000.00 - - -

嘉兴迪肯特化工机械有限公司 13,508,502.43 - 13,508,502.43 - - -

可乐丽禾欣环保科技(嘉兴)有限公司 19,995,015.95 - 19,995,015.95 - - -

张家港宏国化学工业有限公司 25,869,322.54 - 25,869,322.54 - - -

无锡慈文传媒有限公司 - 2,008,300,000.00 - 2,008,300,000.00 - -

浙江禾欣新材料有限公司 - 140,000,000.00 140,000,000.00 - - -

浙江禾欣资产管理有限公司 - 709,471,667.80 709,471,667.80 - - -

合计 318,554,002.64 2,857,771,667.80 1,168,025,670.44 2,008,300,000.00 - -

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15 公司财务报表主要项目注释(续)

15.4 营业收入及营业成本

项目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 231,958,119.11 438,613,413.23

其他业务收入 36,543,091.08 60,865,997.67

主营业务成本 207,091,567.64 374,970,210.01

其他业务成本 26,702,029.00 47,837,712.69

15.5 投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 1,989,000.00 20,376,000.00

其他-银行理财产品收益 15,297,324.32 15,666,251.27

合计 17,286,324.32 36,042,251.27

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16 补充资料

16.1 非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (252.75) -

越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 17,608,694.43 24,614,910.65

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益 - -

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益 - -

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

股份支付 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 188,420.68 1,021,000.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 17,796,862.36 25,635,910.83

所得税影响额 (4,330,345.82) (6,408,977.71)

少数股东权益影响额(税后) (80,711.62) (148,031.09)

合计 13,385,804.92 19,078,902.03

慈文传媒股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16 补充资料(续)

16.2 净资产收益率及每股收益

2015 年度

加权平均净每股收益

报告期净利润

资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 23.10% 0.76 0.76

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 21.55% 0.71 0.71

的净利润

2014 年度

加权平均净每股收益

报告期净利润

资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 22.37% 0.54 0.54

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 18.86% 0.45 0.45

的净利润

本年，本公司通过重大资产重组方式实现非上市公司借壳上市且构成反向购买，在计算报告期的每股收

益时，执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》

（2010年修订）的有关规定。

报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报告

期期末的加权平均股数。

报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的

换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数。

购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起次月

到报告期期末的累计月数÷报告期月份数。

比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例。

本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起

进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起

进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起

进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权

计算(权重为零)。

17 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

慈文传媒股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2016 年 4 月 27 日

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