目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明…………………………………………………………第 1-2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第 3-7 页
本 报 告 防 伪 编 码
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕8-192 号
北大医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北大医药股份有限公司（以下简称北大医药公司）2015
年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。在
此基础上，我们审计了后附的北大医药公司管理层编制的 2015 年度《非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供北大医药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为北大医药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解北大医药公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对北大医药公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，北大医药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了北大医药公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015 年度
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：人民币万元
2015 年
占用方与上市 上市公司 2015 年期 2015 年度 2015 年度偿 2015 年期
非经营性资 度资金 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 初占用资金 占用累计发 还累计发生 其他减少 末占用资金 占用性质
金占用 占用的 因
系 计科目 余额 生金额 金额 余额
利息
现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计
2015 年
往来方与上市 上市公司 2015 年期 2015 年度 2015 年度偿 2015 年期
其他关联资 度往来 其他减少 往来形成原
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 初往来资金 往来累计发 还累计发生 末往来资金 往来性质
金往来 资金的 [注 2] 因
系 计科目 余额 生金额 金额 余额
利息
重庆方诚实业有限公 第一大股东的 经营性往
预付款项 28.47 0.22 13.47 15.22 接受劳务
司 子公司 来
重庆方沃实业有限公 第一大股东的 材料采购、 经营性往
预付款项 72.90 315.45 388.35
大股东及其 司 子公司 接受劳务等 来
附属企业 重庆方渝化工机械有 第一大股东的 经营性往
应收账款 5.91 5.67 0.24 销售材料等
限公司 子公司 来
重庆方诚实业有限公 第一大股东的 经营性往
应收账款 -0.80 0.64 -0.13 -0.03 销售材料等
司 子公司 来
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重庆方沃实业有限公 第一大股东的 经营性往
应收账款 1.12 13.58 11.87 2.83 销售商品等
司 子公司 来
北大医疗产业集团有 同受实际控制 经营性往
应收账款 3,169.99 5,882.58 8,963.77 88.80 销售商品等
限公司 人控制 来
北京怡健殿诊所有限 同受实际控制 经营性往
应收账款 250.00 49.11 29.97 269.14 销售商品等
公司 人控制 来
方正医药研究院有限 同受实际控制 经营性往
应收账款 24.30 1.97 1.97 24.30 销售商品等
公司 人控制 来
株洲凯德心血管病医 同受实际控制 经营性往
应收账款 716.57 2,134.82 2,023.94 827.45 销售商品等
院 人控制 来
同受实际控制 经营性往
北京大学人民医院 应收账款 525.76 11,648.91 9,361.37 2,813.30 销售商品等
人控制 来
北大医疗产业园科技 同受实际控制 经营性往
应收账款 88.65 88.65 销售商品等
有限公司 人控制 来
北京怡健殿方圆门诊 同受实际控制 经营性往
应收账款 879.58 768.45 111.13 销售商品等
部有限公司 人控制 来
同受实际控制 经营性往
北京大学国际医院 应收账款 8,425.33 7,952.60 472.73 销售商品等
人控制 来
湖南恺德微创医院有 同受实际控制 经营性往
应收账款 530.47 7.92 522.55 销售商品等
限公司 人控制 来
同受实际控制 经营性往
北大医疗鲁中医院 应收账款 2,979.97 487.73 2,492.24 销售商品等
人控制 来
北京北大医疗脑健康
同受实际控制 经营性往
产业投资管理有限公 应收账款 69.44 69.44 销售商品等
人控制 来
司
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北京北大医疗康复医 同受实际控制 经营性往
应收账款 2,430.54 2,430.54 销售商品等
院有限公司 人控制 来
北京北医医院管理有 同受实际控制 经营性往
应收账款 0.72 0.72 销售商品等
限公司 人控制 来
北京北大医疗肿瘤医 经营性往
联营企业 应收账款 0.46 0.46 销售商品等
院管理有限公司 来
北京北大医疗产业基 同受实际控制 经营性往
应收账款 2.94 2.94 销售商品等
金管理有限公司 人控制 来
北大资源集团商业有 同受实际控制 经营性往
应收账款 0.64 0.64 销售商品等
限公司 人控制 来
北大医药重庆大新药 同受实际控制 经营性往
应收账款 152.93 39.18 113.75 销售商品等
业股份有限公司 人控制 来
重庆西南合成制药有 同受实际控制 经营性往
应收账款 100.65 100.65 销售商品等
限公司 人控制 来
西南合成医药集团有 其他应收
第一大股东 67,836.92 36,300.00 31,536.92 股权转让款 其他往来
限公司 款
重庆磐泰工业发展有 第一大股东的 其他应收
5,276.62 2,750.00 2,526.62 股权转让款 其他往来
限公司 子公司 款
上海德麟物业管理有 同受实际控制 其他应收 房屋租赁保 经营性往
5.80 5.80
限公司 人控制 款 证金 来
重庆方诚实业有限公 第一大股东的 其他应收 接受劳务保 经营性往
10.00 10.00
司 子公司 款 证金 来
北京北大资源物业经 同受实际控制 其他应收 经营性往
27.18 48.98 48.98 27.18 接受劳务等
营管理集团有限公司 人控制 款 来
方正医药研究院有限 同受实际控制 其他应收 提供劳务、 经营性往
-231.96 966.99 859.98 -124.95
公司 人控制 款 接受劳务等 来
第 5 页 共7 页
湖南恺德微创医院有 同受实际控制 其他应收 销售商品保 经营性往
700.00 1,000.00 700.00 1,000.00
限公司 人控制 款 证金等 来
北大医药重庆大新药 子公司 其他应收 非经营性
62,942.20 25,199.00 88,141.20 提供资金
业股份有限公司 [注 1] 款 往来
重庆方鑫精细化工有 子公司 其他应收 非经营性
7,252.50 107.43 7,359.93 提供资金
限公司 [注 1] 款 往来
重庆西南合成制药有 子公司 其他应收 非经营性
1,538.75 1,538.75 提供资金
限公司 [注 1] 款 往来
重庆和生药业有限公 子公司 其他应收 非经营性
上市公司的 1,581.33 1,581.33 提供资金
司 [注 1] 款 往来
子公司及其
重庆方港医药有限公 其他应收 非经营性
附属企业 子公司 980.39 7,792.00 7,149.45 1,622.94 提供资金
司 款 往来
北京北医医药有限公 其他应收 非经营性
子公司 12,840.00 14,304.00 506.51 5,500.00 22,150.51 提供资金
司 款 往来
上海方正拓康贸易有 其他应收 非经营性
子公司 9,800.00 9,800.00 提供资金
限公司 款 往来
武汉叶开泰医药科技 其他应收 非经营性
子公司 1,500.00 1,500.00 提供资金
有限公司 款 往来
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联方
及其附属企
业
总 计 89,308.62 172,673.33 506.51 195,989.79 15.22 66,483.45
第 6 页 共7 页
[注1] 2015年11月24日，公司完成对重庆西南合成制药有限公司、重庆和生药业有限公司、重庆方鑫精细化工有限公司、北大医药重庆大新药业股
份有限公司等子公司的股权转让，转让后公司不再持有以上公司股权。
[注 2] 其他减少主要系本期公司处置子公司股权，因期末不再将其纳入合并范围引起的减少。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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