目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—93 页
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长江出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
长江出版传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 1996 年 8 月 13 日经国家经济
体制改革委员会(体改生〔1996〕111 号)文批准设立，向社会公众公开发行境内上市内资股
并上市交易。本公司所发行的股票于 1996 年 10 月 3 日在上海证券交易所上市。中国证券监
督管理委员会证监许可[2011]2131 号《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长
江出版传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]2132 号《关于核准
湖北长江出版传媒集团有限公司公告上海华源企业发展股份有限公司收购报告书并豁免其
要约收购义务的批复》的核准事项，公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行
487,512,222 股股份购买其持有的本部教材中心相关净资产以及下属 15 家全资子公司 100%
的股权，并已于 2011 年 12 月底前完成重大资产重组资产交割工作。公司重大资产重组完
成后，控股股东由中国华源集团有限公司变更为湖北长江出版传媒集团有限公司，2011 年
12 月 16 日本公司的注册地由上海市迁至湖北省，总部位于湖北省武汉市。公司现持有注册
号 为 310000000047365 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 1,213,650,273.00 元 ， 股 份 总 数
1,213,650,273 股(每股面值 1 元)。其中，无限售条件的流通股份 1,213,497,103 股，有限
售条件的流通股份 153,170 股。
本公司属出版业。经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；
公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷
品印刷；出版物版权及物资贸易；新介质媒体开发与运营(不含其他许可经营项目)。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 27 日第五届 56 次董事会批准对外报出。
本公司将湖北省新华书店(集团)有限公司、湖北新华印务有限公司和湖北长江出版印刷
物资有限公司等 20 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范
围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计
提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含
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6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上
标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备用金及押金组合
面价值的差额计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
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3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
出版和发行的产成品(库存商品)取得时按码洋价核算(售价法)，码洋价与实际成本之间
的差异在进销差价中核算；产成品(库存商品)的发出通过进销差价还原为实际成本。其他存
货，取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司于每期期末对出版和发行的产成品(库存商品)进行全面盘点的基础上，按照规定的
比例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：
(1) 纸质图书
出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提
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的方法：
当年出版的不提；
前一年出版的按年末库存图书码洋价提取 10%；
前二年出版的按年末库存图书码洋价提取 20%；
前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取 30%。
新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的 3%并结合个别认定法提
取存货跌价准备。
(2) 纸质期刊(包括年鉴和挂历、年画)
出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的 100%提取；
新华书店系统：按年末库存实际成本的 100%提取。
(3) 音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)
1) 按年末库存实际成本的 30%提取。
2) 如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本
的 90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的 100%计提。
以上各类产成品(库存商品)跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 30－40 5.00 2.38-3.17
机器设备 平均年限法 8-15 3.00 6.47-12.13
运输工具 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40
办公设备及其他 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十八)无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软件 5-10
著作权 40(剩余年限)
商标 10
非专利技术 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
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对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
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估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售出版物等产品，本公司对于出版物的销售收入具体确认方法如下：
(1) 采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提
单交给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。
(2) 采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当
天确认销售出版物收入。
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(3) 采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对
一致后确认收入。
(4) 附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%、8%、12%
收入的 8%、12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
海豚传媒股份有限公司 10%
湖北长江传媒数字出版有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
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1．增值税
根据《财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财
税〔2013〕87 号)规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、专为老
年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物、各类图书、期刊、音像制品、电子出版
物等在出版环节享受增值税“先征后退”的政策；免征图书批发、零售环节增值税。政策执
行期限为 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。
2．所得税
根据国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步
支持文化企业发展两个规定的通知(国办发〔2014〕15 号)，以及《财政部、国家税务总局、
中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知
(财税〔2014〕84 号)，为进一步深化文化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转
企改制，继续执行免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。本
公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育出版社有限公司、长江文艺出版社有
限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、湖北大家报刊传媒有限责任公
司、湖北教育报刊传媒有限公司(现更名为湖北长江报刊传媒(集团)有限公司)、湖北美术出
版社有限公司、湖北少年儿童出版社有限公司(现更名为长江少年儿童出版社(集团)有限公
司)、湖北省新华书店(集团)有限公司享受文化事业单位转制为企业的所得税免税优惠政策。
2015 年度免缴企业所得税。
中共湖北省委宣传部、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局《中共湖
北省委宣传部等四部门关于公布我省认定享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政
策名单的通知》(鄂宣发〔2015〕1 号)规定，公布认定享受经营性文化事业单位转制为企业
税收优惠政策的文化企业名单所列企业可按政策规定直接向主管税务机关申请办理相关手
续，经认定的企业享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策，依据财税〔2014〕84
号文，免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司之全资子
公司湖北省外文书店有限公司在通知附件列示名单范围内，本年度免缴企业所得税。
根据《国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知》
(国办发〔2006〕32 号)的精神，文化部会同有关部门于 2008 年 12 月下发了《动漫企业认
定管理办法(试行)》(文市发〔2008〕51 号)，规定经认定的动漫企业自主开发、生产动漫
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产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总
局关《于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕
27 号)规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠
的，可减按 10%的税率征收企业所得税。公司之控股子公司海豚传媒股份有限公司属于经认
定的重点动漫企业，因此享受按照 10%的所得税优惠政策。
为扶持和鼓励高新技术企业发展，《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》明确规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税”。为加强高新技术企业企业所得税税收优惠管理，经国务院批准，科技部、
财政部和国家税务总局联合出台了《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172
号)及其附件《国家重点支持的高新技术领域》和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科
发火〔2008〕362 号)，就高新技术企业的认定管理及税收优惠工作事项进行全面规范和明
确。公司之全资子公司湖北长江传媒数字出版有限公司属于经认定的高新技术企业，因此享
受按照 15%的所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 214,490.19 259,595.54
银行存款 830,530,570.36 1,057,857,050.67
其他货币资金 424,506,465.09 17,442,364.01
合 计 1,255,251,525.64 1,075,559,010.22
(2) 其他说明
期末其他货币资金中有 423,413,786.51 元系受限票据保证金及信用证保证金，使用受
限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
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交易性金融资产 1,915,805.42 1,058,420.00
其中：权益工具投资 1,915,805.42 1,058,420.00
合 计 1,915,805.42 1,058,420.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 250,669,937.55 250,669,937.55 108,843,970.26 108,843,970.26
商业承兑汇票 740,206,429.39 740,206,429.39 13,341,552.45 13,341,552.45
合 计 990,876,366.94 990,876,366.94 122,185,522.71 122,185,522.71
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 719,482,084.11
商业承兑汇票 27,058,800.00
小 计 719,482,084.11 27,058,800.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
469,127,407.98 88.98 48,621,589.18 10.36 420,505,818.80
账准备
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提
58,122,156.23 11.02 56,417,330.86 97.07 1,704,825.37
坏账准备
合 计 527,249,564.21 100.00 105,038,920.04 19.92 422,210,644.17
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
79,908,950.16 15.93 79,908,950.16
账准备
按信用风险特征组合计提坏
405,043,116.65 80.73 52,372,515.78 12.93 352,670,600.87
账准备
单项金额不重大但单项计提
16,740,105.38 3.34 16,264,360.42 97.16 475,744.96
坏账准备
合 计 501,692,172.19 100.00 68,636,876.20 13.68 433,055,295.99
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 390,149,146.48 19,474,750.33 5.00
1-2 年 39,536,674.69 3,953,660.02 10.00
2-3 年 15,492,451.84 4,650,048.05 30.00
3-4 年 4,965,047.77 2,482,598.24 50.00
4-5 年 4,617,773.31 3,694,218.65 80.00
5 年以上 14,366,313.89 14,366,313.89 100.00
小 计 469,127,407.98 48,621,589.18 10.36
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 37,190,197.92 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 788,154.08 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
第一名 48,729,223.62 9.24 2,436,461.18
第二名 32,277,180.11 6.12 32,277,180.11
第三名 6,988,588.75 1.33 349,429.43
第四名 6,790,628.72 1.29 339,531.44
第五名 4,332,903.75 0.82 505,744.58
小 计 99,118,524.95 18.80 35,908,346.74
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 375,878,621.69 91.63 375,878,621.69
1-2 年 25,819,138.59 6.30 25,819,138.59
2-3 年 2,348,224.99 0.57 2,348,224.99
3 年以上 6,154,204.82 1.50 2,424,033.69 3,730,171.13
合 计 410,200,190.09 100.00 2,424,033.69 407,776,156.40
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 94,274,575.01 55.60 94,274,575.01
1-2 年 68,641,180.96 40.48 68,641,180.96
2-3 年 6,130,450.54 3.62 1,141,299.08 4,989,151.46
3 年以上 507,977.55 0.30 141,435.53 366,542.02
合 计 169,554,184.06 100.00 1,282,734.61 168,271,449.45
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
襄樊市国土资源交易中心 6,250,000.00 土地出让手续未办理完
预付投资款，尚未办理注资手
湖北武穴银莹化工有限公司 4,062,168.84
续
小 计 10,312,168.84
第 33 页 共 93 页
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 50,693,946.40 12.36
第二名 42,354,780.61 10.32
第三名 27,805,360.00 6.78
第四名 20,211,705.25 4.93
第五名 20,000,000.00 4.88
小 计 161,065,792.26 39.27
6. 应收股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
北京长江新世纪文化传媒有限公司 19,122,784.07 19,122,784.07
长瑞当代资本管理有限公司 300,000.00
合 计 19,122,784.07 19,422,784.07
(2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
及其判断依据
北京长江新世纪文 各股东支持被投资
19,122,784.07 1-3 年 否
化传媒有限公司 单位发展
小 计 19,122,784.07
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
52,953,873.75 96.87 7,234,434.98 13.66 45,719,438.77
账准备
第 34 页 共 93 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提
1,711,696.65 3.13 1,711,696.65 100
坏账准备
合 计 54,665,570.40 100 8,946,131.63 16.37 45,719,438.77
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
46,023,005.99 97.39 7,286,339.62 15.83 38,736,666.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,233,416.66 2.61 1,233,416.66 100.00
坏账准备
合 计 47,256,422.65 100.00 8,519,756.28 18.03 38,736,666.37
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 10,387,683.44 519,384.17 5
1-2 年 1,499,126.36 149,912.64 10
2-3 年 983,485.57 295,045.67 30
3-4 年 828,068.60 414,034.30 50
4-5 年 275,305.39 220,244.31 80
5 年以上 5,633,313.89 5,633,313.89 100
小 计 19,606,983.25 7,231,934.98 36.88
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金备用金组合 33,346,890.50 2,500.00 0.01
小 计 33,346,890.50 2,500.00 0.01
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 535,971.35 元。
第 35 页 共 93 页
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 109,596.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 12,191,206.40 6,591,781.79
备用金 21,155,684.10 18,920,936.62
拆借款 2,185,429.73 1,686,599.58
应收暂付款 10,289,943.47 11,329,645.09
其他 8,843,306.70 8,727,459.57
合 计 54,665,570.40 47,256,422.65
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项 是否为
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
性质 关联方
例(%)
第一名 保证金 1,373,442.00 1 年以内 2.51 否
应收暂
第二名 660,000.00 2-3 年 1.21 198,000.00 否
付款
第三名 保证金 504,200.00 1 年以内 0.92 否
第四名 保证金 495,000.00 1 年以内 0.91 否
第五名 保证金 355,240.00 1-2 年 0.65 否
小 计 3,387,882.00 6.20 198,000.00
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,317,761.89 33,317,761.89
在产品 4,332,466.38 4,332,466.38
库存商品 866,731,517.22 120,008,634.86 746,722,882.36
委托代销商品 362,625,189.02 68,843,282.42 293,781,906.60
开发成本 69,863,576.34 69,863,576.34
其他周转材料 2,344,998.87 2,344,998.87
第 36 页 共 93 页
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 1,339,215,509.72 188,851,917.28 1,150,363,592.44
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,692,198.67 43,692,198.67
在产品
库存商品 754,593,163.76 96,179,026.00 658,414,137.76
委托代销商品 353,586,875.85 53,854,793.11 299,732,082.74
开发成本 9,594,241.39 9,594,241.39
其他周转材料 2,687,469.25 2,687,469.25
合 计 1,164,153,948.92 150,033,819.11 1,014,120,129.81
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 96,179,026.00 36,142,417.36 12,312,808.50 120,008,634.86
委托代销商品 53,854,793.11 15,985,814.56 997,325.25 68,843,282.42
小 计 150,033,819.11 52,128,231.92 13,310,133.75 188,851,917.28
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期存货转回系根据存货跌价政策按期末余额计算应转回部分，转销系销售同比结转。
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保本型理财产品 2,777,800,000.00 2,010,500,000.00
委托贷款 68,615,460.97 93,615,460.97
减：委托贷款减值准备 65,530,241.82 59,058,141.82
预缴税费 82,279,588.64 29,566,175.09
待摊的房屋租金、财产保险及其他 1,415,131.82 119,731.44
第 37 页 共 93 页
项 目 期末数 期初数
合 计 2,864,579,939.61 2,074,743,225.68
(2) 其他说明
委托贷款为公司之全资子公司长瑞星润投资有限公司(以下简称长星公司)向浙江清水
湾置业有限公司(以下简称清水湾)和上海库邦资产管理有限公司(以下简称库邦公司)发放
的委托贷款，截至 2015 年 12 月 31 日，这两笔贷款均处于逾期状态。长星公司对两笔贷款
共计提减值准备 6,553.02 万元。具体情况如下：
1) 关于清水湾委托贷款减值准备的计提
长星公司通过兴业银行武汉分行向清水湾提供 4,800.00 万元委托贷款，期限为 2014
年 1 月 8 日至 2014 年 6 月 27 日，浙江浙大网新实业发展有限公司(以下简称网新实业)为该
笔贷款提供无限连带责任担保。截至 2015 年 12 月 31 日，清水湾共偿付 438.45 万元，尚余
4,361.55 万元未收回。长星公司对该笔委托贷款共计提减值准备 4,143.47 万元。
2) 关于库邦公司委托贷款减值准备的计提
长星公司于 2014 年 6 月通过中信银行水果湖支行向库邦公司提供委托贷款 5,000.00
万元，借款期限为 2014 年 6 月 17 日至 2014 年 12 月 11 日，截至 2015 年 12 月 31 日，库邦
公司共偿付 2,500.00 万元本金，尚余 2,500.00 万元未收回。长星公司对该笔委托贷款共计
提减值准备 2,409.55 万元。
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 244,584,313.84 2,034,500.00 242,549,813.84
其中：按公允价值计量的 137,363,240.00 137,363,240.00
按成本计量的 107,221,073.84 2,034,500.00 105,186,573.84
合 计 244,584,313.84 2,034,500.00 242,549,813.84
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 38 页 共 93 页
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 302,162,891.92 2,049,152.70 300,113,739.22
其中：按公允价值计量的 191,110,533.04 191,110,533.04
按成本计量的 111,052,358.88 2,049,152.70 109,003,206.18
合 计 302,162,891.92 2,049,152.70 300,113,739.22
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
权益工具的成本 30,948,841.32 30,948,841.32
公允价值 137,363,240.00 137,363,240.00
累计计入其他综合收益的公允
92,067,132.37 92,067,132.37
价值变动金额
已计提减值金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
武汉理工数字传播工程有限公司 112,500.00 112,500.00 225,000.00
湖北经典美术文献艺术有限公司 56,002.13 56,002.13
北京百赛事达广告传媒有限公司 200,000.00 200,000.00
湖北省地市州教育书刊发行有限
1,434,500.00 1,434,500.00
公司
新华数字图书技术有限公司 600,000.00 600,000.00
汉口银行股份有限公司 376,380.00 376,380.00
武汉华汇创业投资基金合伙企业
65,000,000.00 6,500,000.00 22,901,700.00 48,598,300.00
(有限合伙)
武汉惠人生物创业投资基金中心
20,000,000.00 20,000,000.00
(有限合伙)
上海景林景麒投资中心(有限合
9,599,976.75 1,571,082.91 8,028,893.84
伙)
湖北魔耳教育投资咨询有限责任
407,000.00 185,000.00 592,000.00
公司
石河子环球艺动股权投资有限合
13,266,000.00 13,266,000.00
伙企业
武汉丰荟股权投资基金合伙企业
13,900,000.00 13,900,000.00
(有限合伙)
小 计 111,052,358.88 20,697,500.00 24,528,785.04 107,221,073.84
第 39 页 共 93 页
(续上表)
减值准备 在被投
资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比 现金红利
例(%)
武汉理工数字传播
4.50
工程有限公司
湖北经典美术文献
14,652.70 14,652.70 5.00
艺术有限公司
北京百赛事达广告
200,000.00 200,000.00 10.00
传媒有限公司
湖北省地市州教育
1,434,500.00 1,434,500.00 19.00
书刊发行有限公司
新华数字图书技术
400,000.00 400,000.00 12.00
有限公司
汉口银行股份有限
参股 24,600.00
公司
武汉华汇创业投资
基金合伙企业(有限
38.00
合伙)
武汉惠人生物创业
投资基金中心(有限 8.00
合伙)
上海景林景麒投资
1.53
中心(有限合伙)
湖北魔耳教育投资
37.00
咨询有限责任公司
石河子环球艺动股
权投资有限合伙企 99.00
业
武汉丰荟股权投资
基金合伙企业(有限 60.44
合伙)
小 计 2,049,152.70 14,652.70 2,034,500.00 24,600.00
(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
期初已计提减值金额 2,049,152.70 2,049,152.70
本期计提
本期减少 14,652.70 14,652.70
第 40 页 共 93 页
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,034,500.00 2,034,500.00
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 50,858,698.52 485,448.54 50,373,249.98 28,941,067.95 485,448.54 28,455,619.41
对合营企业投资 7,251,933.24 7,251,933.24 7,202,816.29 7,202,816.29
合 计 58,110,631.76 485,448.54 57,625,183.22 36,143,884.24 485,448.54 35,658,435.70
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
北京长江新世纪文
16,775,778.72 3,234,885.05
化传媒有限公司
西藏长江时代图书
2,581,158.98 99,524.88
有限公司
长瑞当代资本管理
6,100,532.17 284,417.22
有限公司
湖北武穴银莹化工
69,199.95 182,990.29
有限公司
湖北新华美雅精装
2,739,304.32 2,739,304.32
印务有限公司
国试书业(武汉)有
189,645.27
限公司
湖北长江讯飞教育
1,760,000.00 21,070.02
服务有限公司
湖北长江同济堂健
22,500,000.00 101,451.30
康传媒有限公司
武汉长江融汇资产
400,000.00 -17,403.87
管理有限公司
小 计 28,455,619.41 24,660,000.00 2,739,304.32 3,906,934.89
合营企业
心喜阅信息咨询
7,202,816.29 49,116.95
(深圳)有限公司
第 41 页 共 93 页
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
小 计 7,202,816.29 49,116.95
合 计 35,658,435.70 24,660,000.00 2,739,304.32 3,956,051.84
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
北京长江新世纪文
3,910,000.00 16,100,663.77
化传媒有限公司
西藏长江时代图书
2,680,683.86
有限公司
长瑞当代资本管理
6,384,949.39
有限公司
湖北武穴银莹化工
252,190.24
有限公司
湖北新华美雅精装
印务有限公司
国试书业(武汉)有
189,645.27 485,448.54
限公司
湖北长江讯飞教育
1,781,070.02
服务有限公司
湖北长江同济堂健
22,601,451.30
康传媒有限公司
武汉长江融汇资产
382,596.13
管理有限公司
小 计 3,910,000.00 50,373,249.98 485,448.54
合营企业
心喜阅信息咨询
7,251,933.24
(深圳)有限公司
小 计 7,251,933.24
合 计 3,910,000.00 57,625,183.22 485,448.54
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
第 42 页 共 93 页
账面原值
期初数 416,618,692.54 416,618,692.54
本期增加金额 46,913,154.95 46,913,154.95
1) 外购 6,528,723.00 6,528,723.00
2) 固定资产转入 40,384,431.95 40,384,431.95
本期减少金额 23,034,423.02 23,034,423.02
1) 转入固定资产 23,034,423.02 23,034,423.02
期末数 440,497,424.47 440,497,424.47
累计折旧和累计摊销
期初数 100,617,193.29 100,617,193.29
本期增加金额 15,900,122.48 15,900,122.48
1) 计提或摊销 12,518,082.22 12,518,082.22
2) 固定资产转入 3,382,040.26 3,382,040.26
本期减少金额 7,553,480.73 7,553,480.73
1) 转入固定资产 7,553,480.73 7,553,480.73
期末数 108,963,835.04 108,963,835.04
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 331,533,589.43 331,533,589.43
期初账面价值 316,001,499.25 316,001,499.25
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 935,253,822.90 310,820,046.04 88,413,384.60 96,395,938.69 1,430,883,192.23
本期增加金额 172,950,506.80 30,257,404.77 1,541,741.15 15,493,727.20 220,243,379.92
1) 购置 2,573,793.83 14,468,944.91 1,541,741.15 12,779,149.75 31,363,629.64
第 43 页 共 93 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
2) 在 建 工 程
147,342,289.95 15,788,459.86 2,714,577.45 165,845,327.26
转入
3) 投 资 性 房
23,034,423.02 23,034,423.02
地产转入
本期减少金额 40,384,431.95 18,640,123.06 7,040,918.47 3,584,371.89 69,649,845.37
1) 处 置 或 报
18,640,123.06 6,799,076.47 3,584,371.89 29,023,571.42
废
2) 转 入 投 资
40,384,431.95 40,384,431.95
性房地产
3) 企 业 合 并
241,842.00 241,842.00
减少
重分类 -1,464,826.50 15,784,889.00 745,428.59 -16,505,891.09 -1,440,400.00
期末数 1,066,355,071.25 338,222,216.75 83,659,635.87 91,799,402.91 1,580,036,326.78
累计折旧
期初数 139,401,101.60 184,146,162.49 48,062,650.42 70,181,415.16 441,791,329.67
本期增加金额 39,371,827.87 25,569,546.99 8,500,883.69 9,797,440.93 83,239,699.48
1) 计提 31,818,347.14 25,569,546.99 8,500,883.69 9,797,440.93 75,686,218.75
2) 投 资 性 房
7,553,480.73 7,553,480.73
地产转入
本期减少金额 3,382,040.26 10,229,827.03 5,801,498.48 2,676,535.99 22,089,901.76
1) 处 置 或 报
10,229,827.03 5,734,998.48 2,676,535.99 18,641,361.50
废
2) 转 入 投 资
3,382,040.26 3,382,040.26
性房地产
3) 企 业 合 并
66,500.00 66,500.00
减少
重分类 -29,313.50 13,955,115.61 945,965.24 -14,871,767.35
期末数 175,361,575.71 213,440,998.06 51,708,000.87 62,430,552.75 502,941,127.39
减值准备
期初数 3,799,820.90 3,799,820.90
本期增加金额 8,509,973.55 117,118.28 8,627,091.83
1) 计提 8,509,973.55 117,118.28 8,627,091.83
本期减少金额
期末数 3,799,820.90 8,509,973.55 117,118.28 12,426,912.73
账面价值
第 44 页 共 93 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
期末账面价值 887,193,674.64 116,271,245.14 31,951,635.00 29,251,731.88 1,064,668,286.66
期初账面价值 792,052,900.40 126,673,883.55 40,350,734.18 26,214,523.53 985,292,041.66
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值(元) 未办妥产权证书原因
富丽园房产公司富丽豪亭 1#-1-805 329,900.00 变更登记中
富丽园房产公司富丽豪亭 2#-1-1302 565,300.00 变更登记中
富丽园房产公司富丽豪亭 3-2-14-04 388,600.00 变更登记中
盘龙城领袖城丁 7 栋 2 单元 302 号 529,100.00 变更登记中
盘龙城领袖城丁 5 栋 1 单元 301 号 923,400.00 变更登记中
阳逻街高潮村高新商务广场 2 幢 1 单元 7 层 702 号
518,100.00 变更登记中
房
阳逻街平江东路以北(东方明珠)1 栋 2 单元 10 层 3
764,400.00 变更登记中
室
盘龙城经济开发区卓尔优势企业总部第一企业社
1,741,300.00 变更登记中
区商业街 E8 幢 8 号房
新华书店本部分拣中心一期项目 203,327,118.83 补充办证资料中
新华书店本部分拣中心二期项目 59,232,017.64 补充办证资料中
宜城市汉江路 85 号 367,900.00 补充办证资料中
襄阳市樊城区长征路 108 号 3 幢 24,135,700.00 补充办证资料中
崇阳县天城镇崇阳大道 28 号城区仓库 1 栋 1-2 层 1,248,100.00 补充办证资料中
巴东县信陵镇西壤坡社区楚天路 11 号西壤坡社区
4,482,400.00 补充办证资料中
1 栋 1-5 层
秭归县茅坪镇屈原路 2 号丰辰大厦 1-2 层 6,647,200.00 补充办证资料中
红安县城关镇红金龙大道 6 号 1-5 层 4,742,800.00 补充办证资料中
枝江市马家店马家路 1 栋 1-2 层 5,918,400.00 补充办证资料中
枝江市马家店马家路 957,700.00 补充办证资料中
安陆市南城四里村五组平房 1 栋 585,700.00 补充办证资料中
荆州天桥西楼 4,930,564.32 刚刚建成
武汉中央文化区万达 K1-2 幢 7 层 6 号 4,297,284.00 正在办理中
武汉中央文化区万达 K1-2 幢 7 层 5 号 2,231,439.00 正在办理中
小 计 328,864,423.79
14. 在建工程
第 45 页 共 93 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
图书分拣中心二期(综
1,383,345.02 1,383,345.02 6,383,345.02 6,383,345.02
合楼)装修工程
松滋教材仓库工程 1,328,336.00 1,328,336.00 38,092.00 38,092.00
麻城孝感乡基建工程 4,938,944.93 4,938,944.93
古田二路二期工程 91,500.00 91,500.00 78,287,381.95 78,287,381.95
设备 306,889.24 306,889.24 1,936,600.00 1,936,600.00
数码印刷生产线 2,888,000.00 2,888,000.00
其他零星工程 2,269,637.13 2,269,637.13 4,093,726.27 4,093,726.27
合 计 5,379,707.39 5,379,707.39 98,566,090.17 98,566,090.17
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
图书分拣中心
二期(综合楼) 2,033.60 6,383,345.02 26,000,000.00 31,000,000.00 1,383,345.02
装修工程
松滋教材仓库
350.00 38,092.00 1,290,244.00 1,328,336.00
工程
麻城孝感乡基
532.00 4,938,944.93 291,567.00 5,230,511.93
建工程
古田二路二期
9,000.00 78,287,381.95 31,076,797.85 109,248,679.80 24,000.00 91,500.00
工程
设备 600.00 1,936,600.00 5,111,978.99 5,345,583.68 1,396,106.07 306,889.24
数码印刷生产
988.00 2,888,000.00 4,908,600.00 7,796,600.00
线
小 计 13,503.60 94,472,363.90 68,679,187.84 158,621,375.41 1,420,106.07 3,110,070.26
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
图书分拣中心二期
159.24 99.00 自有资金
(综合楼)装修工程
松滋教材仓库工程 37.95 99.00 自有资金
麻城孝感乡基建工
98.32 100.00 自有资金
程
古田二路二期工程 121.52 99.00 1,482,402.93 628,236.16 5.91 自有资金、
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工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
银行借款
设备 117.48 95.00 自有资金
数码印刷生产线 78.91 100.00 自有资金
小 计 1,482,402.93 628,236.16 5.91
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 著作权 非专利技术 商标 合计
账面原值
期初数 405,056,565.17 55,013,784.22 9,614,995.07 2,150,000.00 1,582,207.21 473,417,551.67
本期增加金额 2,115,924.19 4,814,303.83 6,930,228.02
1) 购置 2,115,924.19 4,814,303.83 6,930,228.02
本期减少金额 285,538.00 285,538.00
1) 处置
2) 其他 285,538.00 285,538.00
重分类 -4,585,006.45 5,645,064.57 380,341.88 1,440,400.00
期末数 400,186,020.72 62,774,772.98 14,809,640.78 2,150,000.00 1,582,207.21 481,502,641.69
累计摊销
期初数 59,639,160.80 25,213,349.08 1,584,311.93 59,722.70 351,601.91 86,848,146.42
本期增加金额 8,699,125.50 4,935,960.64 3,467,940.68 716,672.40 175,800.61 17,995,499.83
1) 计提 8,699,125.50 4,935,960.64 3,467,940.68 716,672.40 175,800.61 17,995,499.83
本期减少金额
重分类 -82,407.04 82,407.04
期末数 68,338,286.30 30,066,902.68 5,134,659.65 776,395.10 527,402.52 104,843,646.25
减值准备
期初数 314,280.71 15,618,150.00 15,932,430.71
本期增加金额 794,161.03 794,161.03
1) 计提 794,161.03 794,161.03
本期减少金额
期末数 314,280.71 16,412,311.03 16,726,591.74
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项 目 土地使用权 软件 著作权 非专利技术 商标 合计
账面价值
期末账面价值 331,533,453.71 16,295,559.27 9,674,981.13 1,373,604.90 1,054,804.69 359,932,403.70
期初账面价值 345,103,123.66 14,182,285.14 8,030,683.14 2,090,277.30 1,230,605.30 370,636,974.54
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
枝江市马家店马家路 192,500.00 补充办证资料中
枝江市马家店马家路 1 栋 414,100.00 补充办证资料中
安陆市南城四里村五组平房 372,900.00 补充办证资料中
崇阳县天城镇崇阳大道 28 号城区仓库 1 栋 1-2 层 579,100.00 补充办证资料中
巴东县信陵镇西壤坡社区楚天路 11 号西壤坡社区
2,152,800.00 补充办证资料中
1栋
红安县城关镇红金龙大道 6 号 403,500.00 补充办证资料中
宜城市汉江路 85 号 627,700.00 补充办证资料中
襄阳市樊城区长征路 108 号 3 幢 5 层 5,622,800.00 补充办证资料中
小 计 10,365,400.00
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改造支出 37,428,656.05 28,052,840.07 9,839,990.77 55,641,505.35
户外广告位、房屋等租
16,500,000.00 11,880,000.00 5,500,000.00 22,880,000.00
赁费
其他长期待摊费用 652,187.68 1,147,738.04 1,058,960.62 740,965.10
合 计 54,580,843.73 41,080,578.11 16,398,951.39 79,262,470.45
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,408,801.50 602,200.38
合 计 2,408,801.50 602,200.38
(2) 未经抵销的递延所得税负债
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期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资产公
57,389,065.34 14,347,266.31 95,874,500.76 23,968,625.19
允价值变动
合 计 57,389,065.34 14,347,266.31 95,874,500.76 23,968,625.19
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 124,789,524.40 83,392,982.51
可抵扣亏损 202,723,065.23 140,137,389.68
递延收益 2,302,386.73
小 计 329,814,976.36 223,530,372.19
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 10,134,815.34 12,210,840.46
2018 年 49,903,900.63 49,903,900.63
2019 年 78,022,648.59 78,022,648.59
2020 年 64,661,700.67
小 计 202,723,065.23 140,137,389.68
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付固定资产购买款 753,216.82 1,348,990.27
预付购房款 6,538,052.00
预付购土地使用权款 116,829,900.00 62,067,760.00
预付系统开发费 5,161,100.21 2,872,421.36
预付其他长期资产款项 1,286,400.00
合 计 124,030,617.03 72,827,223.63
(2) 其他说明
期末预付购土地使用权款 116,829,900.00 元，系本公司的子公司湖北长江报刊传媒(集
团)有限公司、湖北长江数字文化产业园有限公司预付土地款。
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19. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 516,763,835.61 10,000,000.00
保证借款 100,000.00
信用借款 270,000,000.00
合 计 516,763,835.61 280,100,000.00
(2) 其他说明
期 末 质 押 借 款 以 本 公 司 信 用 证 保 证 金 414,840,547.94 元 及 理 财 产 品 本 息
101,923,287.67 元作为质押。
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,260,483,580.93 159,389,452.73
合 计 1,260,483,580.93 159,389,452.73
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付书款 590,296,703.12 653,631,873.02
应付纸张和印刷费 334,646,884.15 288,763,912.17
其他货款 333,301,832.55 53,011,852.79
合 计 1,258,245,419.82 995,407,637.98
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收书款 205,848,386.39 190,693,590.43
预收加工费 1,778,177.90 6,039,752.84
预收其他货款 213,213,060.46 51,755,057.84
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合 计 420,839,624.75 248,488,401.11
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖北省地方志编纂委员会办公室 12,586,194.66 书尚未出版
小 计 12,586,194.66
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 169,136,171.75 609,385,475.51 527,211,692.33 251,309,954.93
离职后福利—设定提存计划 3,594,913.21 67,498,421.17 54,679,271.78 16,414,062.60
辞退福利 1,240,389.62 1,302,534.94 1,532,248.66 1,010,675.90
合 计 173,971,474.58 678,186,431.62 583,423,212.77 268,734,693.43
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 151,474,477.85 521,775,207.95 443,891,082.76 229,358,603.04
职工福利费 27,608,599.59 26,567,843.72 1,040,755.87
社会保险费 130,400.88 22,933,533.77 22,431,673.77 632,260.88
其中：医疗保险费 83,327.03 19,992,054.69 19,504,206.22 571,175.50
工伤保险费 39,933.17 1,552,821.45 1,541,788.87 50,965.75
生育保险费 7,140.68 1,388,657.63 1,385,678.68 10,119.63
住房公积金 1,391,542.62 25,636,029.80 25,689,524.18 1,338,048.24
工会经费和职工教育经费 16,139,750.40 11,432,104.40 8,631,567.90 18,940,286.90
小 计 169,136,171.75 609,385,475.51 527,211,692.33 251,309,954.93
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,253,318.95 48,767,530.87 47,971,975.92 4,048,873.90
失业保险费 341,594.26 3,455,811.47 3,513,817.03 283,588.70
企业年金缴费 14,448,263.83 2,366,663.83 12,081,600.00
其他 826,815.00 826,815.00
小 计 3,594,913.21 67,498,421.17 54,679,271.78 16,414,062.60
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24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 9,564,136.04 5,309,767.22
营业税 1,880,101.85 1,032,415.56
企业所得税 21,931,087.44 12,436,465.51
代扣代缴个人所得税 4,086,988.56 2,564,348.99
城市维护建设税 2,023,300.55 1,877,469.10
房产税 3,816,659.56 3,731,869.74
印花税 1,481,424.99 481,647.91
其他税费 2,319,486.64 2,977,303.84
合 计 47,103,185.63 30,411,287.87
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 507,583.33
合 计 507,583.33
26. 应付股利
项 目 期末数 期初数
海豚传媒少数股东 9,800,000.00
合 计 9,800,000.00
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 24,028,058.16 19,979,763.71
关联方往来款 9,595,655.06 1,018,459.44
应付暂收款 90,711,064.55 97,323,275.49
应付宣传推广费 30,993,814.37 29,281,861.12
应付稿酬 38,673,112.31 38,911,245.65
第 52 页 共 93 页
项 目 期末数 期初数
应付工程款 45,063,043.45 18,925,232.65
应付外包服务运费 101,870,404.79 88,500,091.94
应付其他款 57,028,473.53 47,724,677.31
合 计 397,963,626.22 341,664,607.31
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
作者稿酬 17,127,852.50 稿酬未到结算期
小 计 17,127,852.50
28. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁费用 5,454,605.96
合 计 5,454,605.96
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 76,447,185.26 59,680,579.66 34,107,765.92 102,019,999.00
合 计 76,447,185.26 59,680,579.66 34,107,765.92 102,019,999.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
出版专项资金 41,447,773.01 42,444,579.66 17,901,868.67 65,990,484.00 与收益相关
电影放映设备补
930,000.00 310,000.01 619,999.99 与资产相关
助
湖北连锁数字书
3,750,000.00 750,000.00 3,000,000.00 与资产相关
城项目
面向中小学的数
字教育云服务平 399,578.81 101,353.59 298,225.22 与资产相关
台建设及应用
数字学习内容与
管理服务及产业 985,765.29 1,906,000.00 2,619,687.05 272,078.24 与资产相关
化
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本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
财政文化发展专
22,000,000.00 6,330,000.00 8,184,613.27 20,145,386.73 与收益相关
项资金
文化大发展大繁
6,500,000.00 2,306,175.18 4,193,824.82 与收益相关
荣专项资金
基于 CNONIX 标准
的出版物产业链
9,000,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00 与收益相关
全景协同示范平
台建设项目
小鼠乒乒动画制
434,068.15 434,068.15 与资产相关
作项目
小 计 76,447,185.26 59,680,579.66 34,107,765.92 102,019,999.00
30. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 1,796,695,312.40 15,052,817.43 5,644,500.00 1,806,103,629.83
其他资本公积 55,973.25 55,973.25
合 计 1,796,751,285.65 15,052,817.43 5,700,473.25 1,806,103,629.83
(2) 其他说明
本期资本溢价增加主要系长江少年儿童出版社(集团)有限公司少数股东投资溢价
14,996,844.18 元，减少系同一控制下企业合并湖北嘉宝艺术有限公司减少 5,644,500.00
元。
32. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 期末数
本期所得税前发生 减：前期计入其他 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属
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额 综合收益当期转 于少数股
入损益 东
以后将重分类进
损益的其他综合
收益
其中：可供出售金
融资产公允
134,110,849.46 -28,067,689.22 19,808,812.68 -5,832,784.81 -42,043,717.09 92,067,132.37
价值变动损
益
其他综合收益合
134,110,849.46 -28,067,689.22 19,808,812.68 -5,832,784.81 -42,043,717.09 92,067,132.37
计
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,430,328.34 13,335,996.93 35,766,325.27
合 计 22,430,328.34 13,335,996.93 35,766,325.27
(2) 其他说明
本期法定盈余公积按照母公司实现净利润 10%计提。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,590,350,277.00 1,401,749,167.06
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -5,773,052.57 -5,232,376.43
调整后期初未分配利润 1,584,577,224.43 1,396,516,790.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 324,545,788.37 210,490,762.14
减：提取法定盈余公积 13,335,996.93 22,430,328.34
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,273,005.46
期末未分配利润 1,871,514,010.41 1,584,577,224.43
(2) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-5,773,052.57 元。
(二) 合并利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,763,025,321.76 10,399,798,922.17 4,576,218,450.84 3,342,283,950.34
其他业务 124,743,508.93 33,158,449.04 113,032,276.05 23,941,487.36
合 计 11,887,768,830.69 10,432,957,371.21 4,689,250,726.89 3,366,225,437.70
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 5,203,368.64 5,286,306.60
城市维护建设税 5,049,452.05 5,455,354.11
教育费附加 2,158,140.55 2,350,034.12
地方教育费附加 1,319,259.45 1,245,210.72
房产税 3,131,740.65 5,009,482.16
其他税费 677,912.50 1,739,262.28
合 计 17,539,873.84 21,085,649.99
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 204,077,031.99 163,099,910.98
宣传推广费和外包服务费 192,290,707.55 165,273,876.66
运杂费 60,915,070.89 64,689,686.78
业务招待费 9,601,319.31 15,120,215.59
交通费 5,468,807.64 6,564,914.00
办公及会务费 12,438,867.28 15,851,325.39
差旅费 6,556,447.34 8,306,401.26
租赁费 18,729,547.43 22,658,812.82
物业管理费及水电费 13,629,841.40 15,730,139.34
周转物资摊销 6,213,551.00 4,172,004.40
其他 21,221,679.95 22,905,312.69
合 计 551,142,871.78 504,372,599.91
第 56 页 共 93 页
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 386,302,704.03 312,222,011.70
折旧摊销费用 71,515,787.03 70,783,488.80
业务招待费 14,040,437.68 23,854,387.71
房屋租赁费 35,482,896.20 35,371,588.42
办公及会务费 26,228,802.66 30,118,406.84
物业管理及水电费 17,497,156.02 20,581,481.92
税费 17,009,324.88 11,813,844.17
差旅费 6,137,232.02 8,795,386.77
修理费 9,212,101.62 8,390,112.52
车辆交通费 10,756,079.09 12,424,464.25
研发费 42,941,880.27 26,344,762.42
其他 51,401,211.21 11,876,858.99
合 计 688,525,612.71 572,576,794.51
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,993,230.84 16,286,219.39
减：利息收入 13,522,707.76 20,963,041.41
汇兑损益 188,868.99
手续费支出 2,765,668.38 1,064,203.18
合 计 -1,574,939.55 -3,612,618.84
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 38,867,468.35 25,692,047.37
存货跌价损失 52,128,231.92 80,691,664.57
可供出售金融资产减值损失 731,902.70
长期股权投资减值损失 485,448.54
固定资产减值损失 8,627,091.83 921,731.68
无形资产减值损失 794,161.03 15,618,150.00
第 57 页 共 93 页
项 目 本期数 上年同期数
商誉减值损失 3,617,374.02
委托贷款减值损失 6,472,100.00 59,058,141.82
合 计 106,889,053.13 186,816,460.70
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 656,298.31 248,317.18
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 656,298.31 248,317.18
合 计 656,298.31 248,317.18
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,956,051.84 -18,183,350.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,318,757.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
6,500.00 28,605.94
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
346,654.80 -47,298.23
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,153,626.94 4,003,728.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,956,972.79 11,254,899.11
理财收益 97,951,786.97 61,978,975.95
其他 296,313.20 870,436.56
合 计 132,349,149.27 59,905,996.91
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 527,861.63 3,964,931.14 527,861.63
其中：固定资产处置利得 527,861.63 3,964,931.14 527,861.63
接受捐赠 71,537.50 71,537.50
政府补助 101,864,040.90 119,257,317.06 54,334,787.47
第 58 页 共 93 页
罚没收入 1,400.00 1,400.00
无法支付款项 7,079,800.82 7,079,800.82
报废图书处置收益 433,045.78 433,045.78
赔偿收入 18,000,000.00 18,000,000.00
其他 4,305,795.31 4,562,185.71 4,305,795.31
合 计 132,283,481.94 127,784,433.91 84,754,228.51
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税收返还 47,529,253.43 58,027,253.36 与收益相关
文化发展专项资金 41,568,613.59 40,609,511.65 与收益相关
中华大典补助 5,000,000.00 与收益相关
高新技术产业发展专项资金 1,124,202.30 1,200,000.00 与收益相关
东湖高新区文化和科技融合专项补贴资金 858,550.00 与收益相关
中国出版云平台建设示范工程 2,500,000.00 2,800,000.00 与收益相关
数字学习内容与管理服务及产业化 2,619,687.05 116,166.81 与收益相关
湖北连锁数字书城项目 750,000.00 1,250,000.00 与资产相关
实体书店扶持试点奖励 1,050,000.00 5,000,000.00 与收益相关
升值稳定就业岗位补贴 257,739.47 1,170,000.00 与收益相关
面向中小学的数字教育云服务平台建设及应用 101,353.59 101,353.53 与资产相关
小鼠乒乒动画研发制作专项资金 434,068.15 443,130.10 与资产相关
动漫专项补贴 857,602.00 与收益相关
武汉高新技术产业化贷款贴息项目 941,698.11 与收益相关
电影放映设备补助 310,000.01 与资产相关
基于 CNONIX 标准的出版物产业链全景协同示范平
1,500,000.00 与收益相关
台建设项目
其他 318,875.20 2,682,299.61 与收益相关
合 计 101,864,040.90 119,257,317.06
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 488,742.78 818,439.28 488,742.78
第 59 页 共 93 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其中：固定资产处置损失 488,742.78 818,439.28 488,742.78
对外捐赠 9,086,302.95 6,394,567.55 9,086,302.95
非常损失 1,717.40 7,099,677.72 1,717.40
盘亏毁损损失 562,400.17 1,208,628.97 562,400.17
罚款支出 143,736.62 296,256.14 143,736.62
其他 2,138,828.80 3,983,668.56 2,138,828.80
合 计 12,421,728.72 19,801,238.22 12,421,728.72
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 15,560,458.00 6,266,462.24
递延所得税费用 -602,200.38 121,543.72
合 计 14,958,257.62 6,388,005.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 345,156,188.37 209,923,912.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 86,289,047.09 52,480,978.18
子公司适用不同税率的影响 -5,212,611.62 -4,040,952.29
调整以前期间所得税的影响 4,624,335.31 34,216.86
非应税收入的影响 -93,261,613.24 -77,222,784.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,042,299.02 1,752,262.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,340,814.11 -107,879.55
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
22,817,615.17 33,492,165.10
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 14,958,257.62 6,388,005.96
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各种专项补助和奖励 125,530,854.60 118,910,530.11
往来款 80,593,184.31
利息收入 13,522,707.76 20,954,801.49
合同违约补偿 18,000,000.00 50,000.00
其他 8,394,071.54 14,506,045.61
合 计 165,447,633.90 235,014,561.52
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
宣传推广费及外包服务费 117,290,707.55 93,149,270.43
运杂费 60,915,070.89 83,679,065.03
往来款 66,577,310.58 78,900,225.36
房屋租赁费 54,212,443.63 52,530,401.24
办公及会务费 38,667,669.94 44,424,439.23
技术研发及转让费 42,941,880.27 26,344,762.42
物业管理及水电费 31,126,997.42 36,132,192.48
业务招待费 23,641,756.99 38,887,115.08
差旅费及交通费 28,918,566.09 17,099,000.69
咨询服务费 14,118,503.25 12,802,932.54
修理费 9,212,101.62 8,381,986.53
对外捐赠 9,086,302.95 6,394,567.55
其他 11,638,201.09 29,766,017.97
合 计 508,347,512.27 528,491,976.55
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保本型理财产品 275,000,000.00
第 61 页 共 93 页
委托贷款 25,000,000.00 8,384,539.03
与资产相关的递延收益 1,906,000.00 6,230,000.00
合 计 26,906,000.00 289,614,539.03
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保本型理财产品 667,288,087.90 1,375,500,000.00
委托贷款 102,000,000.00
合 计 667,288,087.90 1,477,500,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
个人拆借款 600,416.69
合 计 600,416.69
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
信用证及票据保证金 523,413,786.51
子公司归还少数股东借款 13,899,283.48
合 计 523,413,786.51 13,899,283.48
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 330,197,930.75 203,535,906.74
加：资产减值准备 106,889,053.13 186,816,460.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
88,204,300.97 79,305,344.02
产折旧
无形资产摊销 17,995,499.83 19,582,971.34
长期待摊费用摊销 16,398,951.39 11,220,644.14
第 62 页 共 93 页
补充资料 本期数 上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-39,118.85 -3,146,491.86
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -656,298.31 -248,317.18
财务费用(收益以“－”号填列) 8,993,230.84 16,286,219.39
投资损失(收益以“－”号填列) -132,349,149.27 -59,905,996.91
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -602,200.38 121,543.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -175,061,560.80 -126,232,120.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,115,357,729.19 53,011,776.31
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,577,735,227.16 303,630,512.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 722,348,137.27 683,978,452.87
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 5,665,086.32
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 831,837,739.13 1,058,730,507.47
减：现金的期初余额 1,058,730,507.47 1,369,943,503.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -226,892,768.34 -311,212,995.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,644,500.00
其中：湖北嘉宝艺术有限公司 5,644,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,860,525.41
其中：湖北嘉宝艺术有限公司 1,860,525.41
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 3,783,974.59
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
第 63 页 共 93 页
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,200,000.00
其中：襄阳智城出版传媒有限公司 1,200,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 788,734.61
其中：：襄阳智城出版传媒有限公司 788,734.61
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 411,265.39
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 831,837,739.13 1,058,730,507.47
其中：库存现金 214,490.19 259,595.54
可随时用于支付的银行存款 830,530,570.36 1,057,857,050.67
可随时用于支付的其他货币资金 1,092,678.58 613,861.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 831,837,739.13 1,058,730,507.47
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,256,569,043.85 189,001,678.64
其中：支付货款 1,256,569,043.85 189,001,678.64
(6) 现金流量表补充资料的说明
本公司货币资金期末余额中票据保证金及信用证保证金 423,413,786.51 元，未计入期
末现金及现金等价物余额。
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本公司子公司湖北美术出版社有限公司与湖北长江出版传媒集团有限公司于 2015 年 4
月 8 日签订《股权转让协议》，以人民币 5,644,500.00 元受让湖北长江出版传媒集团有限公
司持有的湖北嘉宝艺术有限公司 100%股权及湖北嘉宝一品拍卖有限公司 10%股权，本公司已
第 64 页 共 93 页
于 2015 年 12 月 24 日支付股权转让款 5,644,500.00 元，并办理了相应的财产权交接手续。
湖北美术出版社有限公司和湖北嘉宝艺术有限公司在合并前后同受湖北长江出版传媒集团
有限公司最终控制且该项控制并非暂时的，该项合并为同一控制下企业合并，故本公司追溯
调整了合并财务报表的比较数据，详见下表：
项 目 资本公积 未分配利润 合计
2014 年调整前期初余额 1,785,546,585.65 1,401,749,167.06 3,187,295,752.71
同一控制下企业合并调整 11,204,700.00 -5,232,376.43 5,972,323.57
2014 年调整后期初余额 1,796,751,285.65 1,396,516,790.63 3,193,268,076.28
2015 年调整前期初余额 1,785,546,585.65 1,590,350,277.00 3,375,896,862.65
同一控制下企业合并调整 11,204,700.00 -5,773,052.57 5,431,647.43
2015 年调整后期初余额 1,796,751,285.65 1,584,577,224.43 3,381,328,510.08
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 416,763,835.61 票据保证金、信用证保证金
其他流动资产 100,000,000.00 质押
合 计 516,763,835.61
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 63,487,377.58 6.36 403,591,353.92
英镑 400.00 9.62 3,846.36
日元 155,254.00 0.05 8,364.31
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例(%) 企业合并的依据
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湖北嘉宝艺术有 合并方与被合并 2015 年 7 月
100.00 工商变更登记日
限公司 方受同一方控制 31 日
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
湖北嘉宝艺术有
152,569.39 -1,068,071.33 2,430,167.87 -540,676.14
限公司
2. 合并成本
项 目 湖北嘉宝艺术有限公司
合并成本 5,644,500.00
现金 5,644,500.00
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
湖北嘉宝艺术有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产 5,223,546.91 6,346,627.49
货币资金 1,860,525.41 3,299,142.78
应收款项 22,000.00 154,180.50
存货 2,774,331.50 2,759,498.50
固定资产 206,175.44 133,805.71
长期待摊费用 360,514.56
负债 851,961.31 914,980.06
应付款项 809,061.20 604,787.80
应付职工薪酬 49,052.43 280,000.00
应交税费 -6,152.32 30,192.26
净资产 4,371,585.60 5,431,647.43
取得的净资产 4,371,585.60 5,431,647.43
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
第 66 页 共 93 页
襄阳智
不再参与经营
诚出版 2015 年 1
1,200,000.00 100.00 撤资 决策，也不承 69,998.05
传媒有 月1日
担经营风险
限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取 出资比例
公司名称 股权取得时点 出资额
得方式 (%)
北京时代华畅文化有限公司 设立 2015 年 1 月 3,000,000.00 60.00
安徽小海豚文化传播有限公司 设立 2015 年 7 月 4,500,000.00 90.00
成都小海豚文化传媒有限公司 设立 2015 年 6 月 4,500,000.00 90.00
武汉德锦投资有限公司 设立 2015 年 5 月 17,000,000.00 100.00
湖北长江工贸有限公司 设立 2015 年 8 月 5,000,000.00 100.00
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长瑞星润投资有限公司 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立
湖北长江盘古教育科技有
武汉市 武汉市 数字媒体 65.00 设立
限公司
湖北长江华盛国际文化发
武汉市 武汉市 房地产业 100.00 设立
展有限公司
湖北长江教育研究院有限 教育研究咨
武汉市 武汉市 100.00 设立
公司 询
湖北长江数字文化产业园
武汉市 武汉市 房地产业 100.00 设立
有限公司
湖北新华银兴影视文化发
武汉市 武汉市 影视娱乐 60.00 设立
展有限公司
湖北惠宾物业管理有限公
武汉市 武汉市 物业 100.00 设立
司
武汉马小跳文化传媒有限 武汉市 武汉市 媒体 100.00 设立
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
责任公司
北京智慧树文化传播有限
北京市 北京市 文化传媒 100.00 设立
公司
江尚风炫(上海)动漫有限
上海市 上海市 动漫 49.00 设立
公司
宜昌长江国际文化广场有
宜昌市 宜昌市 房地产业 100.00 设立
限公司
襄阳长江国际文化广场有
襄阳市 襄阳市 房地产业 100.00 设立
限公司
湖北海豚儿童书店有限公
武汉市 武汉市 发行 100.00 设立
司
湖北新达泰印刷有限公司 武汉市 武汉市 印刷 51.00 设立
非同一控制
湖北人民出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北教育出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
非同一控制
长江文艺出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北美术出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
长江少年儿童出版社(集 非同一控制
武汉市 武汉市 出版 100.00
团)有限公司 下企业合并
非同一控制
崇文书局有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
湖北科学技术出版社有限 非同一控制
武汉市 武汉市 出版 100.00
公司 下企业合并
湖北九通电子音像出版社 非同一控制
武汉市 武汉市 出版 100.00
有限公司 下企业合并
湖北长江报刊传媒(集团) 非同一控制
武汉市 武汉市 出版发行 100.00
有限公司 下企业合并
湖北省新华书店(集团)有 非同一控制
武汉市 武汉市 发行 100.00
限公司 下企业合并
非同一控制
湖北新华印务有限公司 武汉市 武汉市 印刷 100.00
下企业合并
湖北长江出版印刷物资有 印刷物资供 非同一控制
武汉市 武汉市 100.00
限公司 应 下企业合并
湖北长江传媒数字出版有 非同一控制
武汉市 武汉市 数字媒体 100.00
限公司 下企业合并
第 68 页 共 93 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北天一国际文化有限公 非同一控制
武汉市 武汉市 出版 100.00
司 下企业合并
非同一控制
海豚传媒股份有限公司 武汉市 武汉市 出版 51.00
下企业合并
湖北新华高速彩印有限责 非同一控制
武汉市 武汉市 印刷 38.00 62.00
任公司 下企业合并
湖北新华书业文化股份有 非同一控制
武汉市 武汉市 发行 80.00
限公司 下企业合并
非同一控制
湖北省外文书店有限公司 武汉市 武汉市 发行 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北教育图书有限公司 武汉市 武汉市 发行 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北和谐号传媒有限公司 武汉市 武汉市 发行 80.00
下企业合并
非同一控制
湖北民风杂志社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00
下企业合并
湖北大家报刊传媒有限责 非同一控制
武汉市 武汉市 出版 100.00
任公司 下企业合并
上海安柏文化传播有限公 非同一控制
上海市 上海市 文化 100.00
司 下企业合并
武汉德锦投资有限公司 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立
湖北长江工贸有限公司 武汉市 武汉市 贸易 100.00 设立
湖北九丘文化传媒有限公
武汉市 武汉市 贸易 100.00 设立
司
武汉爱立方儿童教育传媒
武汉市 武汉市 投资、贸易 82.00 设立
股份有限公司
艺术品制作、 同一控制下
湖北嘉宝艺术有限公司 武汉市 武汉市 100.00
销售 企业合并
(2) 其他说明
1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
公司之全资子公司长江少年儿童出版社(集团)有限公司与上海风炫动画设计制作有限
公司及两位自然人股东张铠、黄飞霞共同出资设立江尚风炫(上海)动漫有限公司，于 2013
年 8 月 21 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 310115002164240 的企业法人营业执
照。该公司注册资本 100.00 万元，公司出资 49.00 万元，占其注册资本的 49%，与自然人
股东张凯(持股 2.5%)签署了一致行动人协议和委托管理协议，拥有对其的实质控制权，故
第 69 页 共 93 页
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2) 其他说明
湖北九丘文化传媒有限公司已办妥工商登记，期末尚未实际出资。
2. 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
湖北长江盘古教育科技有限公司 35.00 -2,488,506.43 7,643,275.05
湖北新华银兴影视文化发展有限公司 40.00 830,410.05 13,732,374.44
江尚风炫(上海)动漫有限公司 51.00 -172,723.61 238,091.76
湖北新达泰印刷有限公司 49.00 -1,134,976.99 7,874,210.04
海豚传媒股份有限公司 49.00 18,718,099.23 19,600,000.00 60,088,160.54
湖北新华书业文化股份有限公司 20.00 -1,688,482.66 -540,200.02
湖北和谐号传媒有限公司 20.00 7,259.53 -901,351.19
武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公
18.00 -939,567.73 12,425,471.72
司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北长江盘古教育科技
29,678,028.62 3,464,160.15 33,142,188.77 9,454,252.70 1,850,007.37 11,304,260.07
有限公司
湖北新华银兴影视文化
11,161,015.42 27,345,073.42 38,506,088.84 3,555,152.74 619,999.99 4,175,152.73
发展有限公司
江尚风炫(上海)动漫有
462,099.24 5,144.51 467,243.75 397.16 397.16
限公司
湖北新达泰印刷有限公
5,773,736.01 29,140,736.78 34,914,472.79 13,390,050.42 5,454,605.96 18,844,656.38
司
海豚传媒股份有限公司 280,166,745.22 47,054,858.81 327,221,604.03 202,234,321.69 5,800,000.00 208,034,321.69
湖北新华书业文化股份
46,276,799.16 6,504,547.85 52,781,347.01 55,482,347.04 55,482,347.04
有限公司
湖北和谐号传媒有限公
9,240,492.22 24,824.74 9,265,316.96 13,772,072.90 13,772,072.90
司
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武汉爱立方儿童教育传
67,719,873.95 14,127,475.54 81,847,349.49 18,544,521.97 2,302,386.73 20,846,908.70
媒股份有限公司
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北长江盘古教育
32,169,337.03 5,555,190.31 37,724,527.34 5,891,236.16 2,885,344.10 8,776,580.26
科技有限公司
湖北新华银兴影视
8,179,619.79 27,923,237.90 36,102,857.69 2,917,946.70 930,000.00 3,847,946.70
文化发展有限公司
江尚风炫(上海)动
1,058,308.34 8,600.63 1,066,908.97 261,388.64 261,388.64
漫有限公司
湖北新达泰印刷有
3,603,282.30 19,013,184.72 22,616,467.02 13,810,371.03 13,810,371.03
限公司
海豚传媒股份有限
219,240,283.91 47,078,247.55 266,318,531.46 146,130,604.99 163,637.28 146,294,242.27
公司
湖北新华书业文化
39,958,053.85 5,460,744.13 45,418,797.98 39,677,384.69 39,677,384.69
股份有限公司
湖北和谐号传媒有
8,126,548.92 38,420.38 8,164,969.30 12,708,022.91 12,708,022.91
限公司
武汉爱立方儿童教
育传媒股份有限公 31,940,554.65 17,181,698.03 49,122,252.68 16,875,329.53 3,000,000.00 19,875,329.53
司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
湖北长江盘古教育科技有限公司 25,175,785.68 -7,110,018.38 -7,110,018.38 1,969,131.65
湖北新华银兴影视文化发展有限公司 26,150,172.23 2,076,025.12 2,076,025.12 5,085,120.46
江尚风炫(上海)动漫有限公司 123,031.83 -338,673.74 -338,673.74 220,403.21
湖北新达泰印刷有限公司 24,060,375.35 -2,316,279.58 -2,316,279.58 2,091,508.07
海豚传媒股份有限公司 339,746,758.75 38,162,993.15 38,162,993.15 58,776,901.08
湖北新华书业文化股份有限公司 45,421,136.11 -8,442,413.32 -8,442,413.32 6,090,291.49
湖北和谐号传媒有限公司 26,956,941.29 36,297.67 36,297.67 649,631.59
武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司 40,597,034.95 432,946.64 432,946.64 4,486,433.42
(续上表)
子公司名称 上年同期数
第 71 页 共 93 页
经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
湖北长江盘古教育科技有限公司 45,837,579.42 -29,393,873.61 -29,393,873.61 -17,799,954.80
湖北新华银兴影视文化发展有限公
14,888,597.27 -3,919,741.22 -3,919,741.22 -10,001,887.60
司
江尚风炫(上海)动漫有限公司 1,750,077.03 38,694.12 38,694.12 -125,920.85
湖北新达泰印刷有限公司 1,083,165.31 -693,904.01 -693,904.01 10,409,957.03
海豚传媒股份有限公司 290,858,797.76 18,579,955.55 18,579,955.55 26,087,245.54
湖北新华书业文化股份有限公司 47,808,751.16 -2,937,900.43 -2,937,900.43 -13,237,282.17
湖北和谐号传媒有限公司 22,689,837.76 -6,734,383.23 -6,734,383.23 2,287,051.84
武汉爱立方儿童教育传媒股份有限
25,264,535.53 -1,526,187.45 -1,526,187.45 -1,462,841.05
公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
武汉爱立方儿童教育
2015 年 7 月 31 日 51.00% 82%
传媒股份有限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司
购买成本/处置对价 31,320,571.00
现金 31,320,571.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 31,320,571.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,925,755.53
差额 21,394,815.47
其中：调整资本公积 14,996,844.17
调整盈余公积
调整未分配利润
调整少数股东权益 6,397,971.30
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营
第 72 页 共 93 页
经营地 企业投资的会计处
直接 间接
理方法
心喜阅信息咨询(深圳)有限公司 深圳市 深圳市 发行、咨询 50.00 权益法核算
北京长江新世纪文化传媒有限公
北京 北京 图书销售 39.10 权益法核算
司
西藏长江时代图书有限公司 西藏 西藏 图书销售 35.00 权益法核算
长瑞当代资本管理有限公司 武汉 武汉 资产管理 30.00 权益法核算
上海库邦资产管理有限公司 上海 上市 投资 48.00 权益法核算
湖北武穴银莹化工有限公司 武穴 武穴 化工 38.00 权益法核算
湖北长江讯飞教育服务有限公司 武汉 武汉 广告设计 44.00 权益法核算
湖北长江同济堂健康传媒有限公
武汉 武汉 广告设计 45.00 权益法核算
司
武汉长江融汇资产管理有限公司 武汉 武汉 资产管理 40.00 权益法核算
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
心喜阅信息咨询(深圳)有限公司 心喜阅信息咨询(深圳)有限公司
流动资产 14,863,207.55 14,118,333.24
非流动资产 264,677.12 494,536.15
资产合计 15,127,884.67 14,612,869.39
流动负债 624,018.17 207,236.81
非流动负债
负债合计 624,018.17 207,236.81
归属于母公司所有者权益 14,503,866.50 14,405,632.58
按持股比例计算的净资产份额 7,251,933.24 7,202,816.29
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价
7,251,933.24 7,202,816.29
值
营业收入 12,161,402.36 5,490,674.05
财务费用 26,803.84
所得税费用
第 73 页 共 93 页
净利润 98,233.94 -2,522,821.22
其他综合收益
综合收益总额 98,233.94 -2,522,821.22
本期收到的来自合营企业的股
利
3. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 西藏长江时代图书 北京长江新世纪文 长瑞当代资本管 上海库邦资产管理
有限公司 化传媒有限公司 理有限公司 有限公司
流动资产 11,895,811.20 147,374,724.56 7,626,015.60 4,210,828.07
非流动资产 576.65 8,639,124.73 13,831,338.35 2,738,620.35
资产合计 11,896,387.85 156,013,849.29 21,457,353.95 6,949,448.42
流动负债 4,237,129.46 114,835,681.09 174,189.33 28,645,267.32
非流动负债 161.65
负债合计 4,237,291.11 114,835,681.09 174,189.33 28,645,267.32
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 7,659,096.74 41,178,168.20 21,283,164.62 -21,695,818.90
按持股比例计算的净资产份
2,680,683.86 16,100,663.77 6,384,949.39 -10,413,993.07
额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面
2,680,683.86 16,100,663.77 6,384,949.39
价值
营业收入 13,380,758.79 106,643,752.06 1,147,948.22 89,700.00
净利润 300,662.48 5,881,077.44 1,699,057.40 542,294.80
其他综合收益
综合收益总额 300,662.48 5,881,077.44 1,699,057.40 542,294.80
本期收到的来自联营企业的
股利
(续上表)
项 目 期末数/本期数
第 74 页 共 93 页
湖北武穴银莹化工 湖北长江讯飞教 湖北长江同济堂健 武汉长江融汇资
有限公司 育服务有限公司 康传媒有限公司 产管理有限公司
流动资产 5,932,396.68 2,396,540.55 51,791,574.29 636,760.49
非流动资产 10,212,371.36 844,953.33 159,075.04 400,000.00
资产合计 16,144,768.04 3,241,493.88 51,950,649.33 1,036,760.49
流动负债 8,888,301.52 113,607.48 1,725,201.99 80,270.16
非流动负债 6,592,808.00
负债合计 15,481,109.52 113,607.48 1,725,201.99 80,270.16
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 663,658.52 3,127,886.40 50,225,447.34 956,490.33
按持股比例计算的净资产份额 252,190.24 1,376,270.02 22,601,451.30 382,596.13
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价
252,190.24 1,781,070.02 22,601,451.30 382,596.13
值
营业收入 7,816,758.92 1,807,126.18 12,614,880.03
净利润 446,101.99 47,886.40 225,447.34 -43,509.67
其他综合收益
综合收益总额 446,101.99 47,886.40 225,447.34 -43,509.67
本期收到的来自联营企业的股
利
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目 西藏长江时代图书 北京长江新世纪文 长瑞当代资本管 上海库邦资产管理
有限公司 化传媒有限公司 理有限公司 有限公司
流动资产 10,511,103.21 141,054,612.07 19,699,121.83 3,554,346.39
非流动资产 3,217.56 8,955,196.51 3,964,127.45 28,049,737.63
资产合计 10,514,320.77 150,009,808.58 23,663,249.28 31,604,084.02
流动负债 3,155,886.51 104,712,717.82 3,328,142.06 53,842,197.72
非流动负债
负债合计 3,155,886.51 104,712,717.82 3,328,142.06 53,842,197.72
少数股东权益
第 75 页 共 93 页
期初数/上年同期数
项 目 西藏长江时代图书 北京长江新世纪文 长瑞当代资本管 上海库邦资产管理
有限公司 化传媒有限公司 理有限公司 有限公司
归属于母公司所有者权益 7,358,434.26 45,297,090.76 20,335,107.22 -22,238,113.70
按持股比例计算的净资产份额 2,575,451.99 17,711,162.49 6,100,532.17 -10,674,294.58
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 2,575,451.99 17,711,162.49 6,100,532.17
营业收入 10,353,721.63 151,798,529.37 1,524,271.85 2,528,920.00
净利润 1,494,515.14 20,342,758.95 1,280,183.47 -72,949,081.24
其他综合收益
综合收益总额 1,494,515.14 20,342,758.95 1,280,183.47 -72,949,081.24
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目 湖北武穴银莹化 湖北长江讯飞教 湖北长江同济堂健 武汉长江融汇资
工有限公司 育服务有限公司 康传媒有限公司 产管理有限公司
流动资产 3,204,887.24
非流动资产 10,553,489.11
资产合计 13,758,376.35
流动负债 6,983,463.21
非流动负债 6,592,808.00
负债合计 13,576,271.21
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 182,105.14
按持股比例计算的净资产份额 69,199.95
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 69,199.95
营业收入 2,706,683.26
第 76 页 共 93 页
期初数/上年同期数
项 目 湖北武穴银莹化 湖北长江讯飞教 湖北长江同济堂健 武汉长江融汇资
工有限公司 育服务有限公司 康传媒有限公司 产管理有限公司
净利润 47,349.30
其他综合收益
综合收益总额 47,349.30
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 189,645.27 2,928,949.59
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 38,049.36 -731,352.28
其他综合收益
综合收益总额 38,049.36 -731,352.28
5. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
合营企业或联营企业名称
确认的损失 (或本期分享的净利润) 未确认的损失
上海库邦资产管理有限公司 -10,674,294.58 260,301.50 -10,413,993.08
北京世纪元文化传媒有限公司 -205,450.07 38,049.36 -167,400.71
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第 77 页 共 93 页
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 18.80%(2014 年 12 月 31 日：31.56%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 990,876,366.94 990,876,366.94
其他应收款 33,296,890.50 33,296,890.50
小 计 1,024,173,257.44 1,024,173,257.44
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 122,185,522.71 122,185,522.71
应收账款 79,908,950.16 79,908,950.16
其他应收款 25,514,718.41 25,514,718.41
小 计 227,609,191.28 227,609,191.28
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
第 78 页 共 93 页
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 516,763,835.61 516,763,835.61 516,763,835.61
应付票据 1,260,483,580.93 1,260,483,580.93 1,260,483,580.93
应付账款 1,258,245,419.82 1,258,245,419.82 1,258,245,419.82
其他应付款 397,963,626.22 397,963,626.22 397,963,626.22
应付股利 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
长期应付款 5,454,605.96 5,454,605.96 5,454,605.96
小 计 3,448,711,068.54 3,448,711,068.54 3,448,711,068.54
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 280,100,000.00 287,571,795.17 287,571,795.17
应付票据 159,389,452.73 159,389,452.73 159,389,452.73
应付账款 995,407,637.98 995,407,637.98 995,407,637.98
其他应付款 341,664,607.31 341,664,607.31 341,664,607.31
应付利息 507,583.33 507,583.33 507,583.33
小 计 1,777,069,281.35 1,784,541,076.52 1,784,541,076.52
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
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险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
(1) 交易性金融资产
权益工具投资 1,915,805.42 1,915,805.42
2. 可供出售金融资产
权益工具投资 137,363,240.00 137,363,240.00
持续以公允价值计量的资产总额 139,279,045.42 139,279,045.42
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值来源于 2015 年 12 月 31 日证券交易所收盘价格。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
公司的持股 公司的表决
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比例(%) 权比例(%)
湖北长江出版传媒集团有限
武汉市 出版传媒 15 亿元 55.93 55.93
公司
(2) 本公司最终控制方
根据湖北省人民政府 2012 年 9 月 20 日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监
督管理与产业发展领导小组办公室(中共湖北省委宣传部)履行省属国有文化资产出资人职
责的通知》(鄂政发〔2012〕75 号)，湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与
产业发展领导小组办公室代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营和联营企业名称 合营和联营企业与本公司关系
湖北新华美雅精装印务有限公司 联营企业
北京世纪元文化传媒有限公司 联营企业
湖北武穴银莹化工有限公司 联营企业
长瑞当代资本管理有限公司 联营企业
西藏长江时代图书有限 联营企业
北京长江新世纪文化传媒有限公司 联营企业
上海库邦资产管理有限公司 联营企业
心喜阅信息咨询(深圳)有限公司 合营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司
湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司
湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司
湖北长江崇文国际文化交流股份有限公司 母公司的控股子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
第 81 页 共 93 页
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖北长江崇文国际文化交流股份有限公司 印刷物资 191,374.23
湖北新华美雅精装印务有限公司 印刷加工 6,413,021.81
心喜阅信息咨询(深圳)有限公司 图书策划 18,005,708.91 8,961,601.52
北京长江新世纪文化传媒有限公司 图书采购 323,857.85
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京长江新世纪文化传媒有限公司 图书销售 84,872,066.86 80,965,479.58
西藏长江时代图书有限公司 图书销售 7,737,638.63
湖北武穴银莹化工有限公司 印刷物资 1,950,938.60
湖北新华美雅精装印务有限公司 印刷物资 212,212.81 415,228.76
2. 代收代付离退休人员工资及费用情况
2010 年 12 月，湖北长江出版传媒集团有限公司依据湖北省财政厅《关于同意湖北长江
出版传媒集团有限公司从净资产中预提改制人员安置费用的批复》(鄂财教复字〔2010〕1266
号)，从净资产中预提改制人员安置费用 94,747.39 万元。2015、2014 年度本公司替湖北长
江出版传媒集团有限公司代收代付原离退休人员工资及费用合计分别为 25,663,099.71 元
和 27,813,453.41 元。
3. 关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
湖北长江东光物业管
房产 24,683,198.37 28,518,949.60
理有限责任公司
湖北长江东光物业管
户外广告位等租赁费 5,500,000.00 5,500,000.00
理有限责任公司
湖北省新华资产管理
房产 3,668,288.03 4,583,700.00
公司
湖北长江出版传媒集
房产 2,880,157.05 2,318,400.00
团有限公司
湖北省新华印刷产业
房产 3,000,000.00 6,000,000.00
园有限公司
4. 关联方资金拆借
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海库邦资产管理有限公司 25,000,000.00 2014/6/17 2014/12/11 委托贷款
长星公司于 2014 年通过中信银行水果湖支行向库邦公司提供委托贷款 5,000.00 万元，
截至 2015 年 12 月 31 日，收回本金 2,500.00 万元，期末余额 2,500.00 万元已逾期，计提
减值准备 2,409.55 万元。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 538.62 万元 448.84 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
北 京 长 江 新世 纪 文
19,122,784.07 19,122,784.07
化传媒有限公司
长 瑞 当 代 资本 管 理
300,000.00
有限公司
小 计 19,122,784.07 19,422,784.07
应收账款
北 京 长 江 新世 纪 文
48,729,223.62 2,436,461.18 31,752,274.07 1,587,613.70
化传媒有限公司
上 海 库 邦 资产 管 理
3,175,560.00 3,175,560.00 3,175,560.00 3,175,560.00
有限公司
小 计 51,904,783.62 5,612,021.18 34,927,834.07 4,763,173.70
预付款项
湖 北 武 穴 银莹 化 工
4,062,168.84 2,282,598.16 4,062,168.84 1,141,299.08
有限公司
小 计 4,062,168.84 2,282,598.16 4,062,168.84 1,141,299.08
其他应收款
湖北省新华印刷
200,000.00
产业园有限公司
湖北新华美雅精 1,350,549.00
第 83 页 共 93 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
装印务有限公司
北京世纪元文化
220,000.00
传媒有限公司
小 计 1,770,549.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据
湖北长江崇文国际文化交流股份
155,000.00
有限公司
小 计 155,000.00
应付账款
湖北长江崇文国际文化交流股份
193,843.33
有限公司
湖北新华美雅精装印务有限公司 602,874.08
心喜阅信息咨询(深圳)有限公司 17,063,926.80 17,452,936.13
小 计 17,063,926.80 18,249,653.54
预收款项
西藏长江时代图书有限公司 1,004,491.12 2,877,399.60
小 计 1,004,491.12 2,877,399.60
其他应付款
湖北长江出版传媒集团有限公司 3,373,488.26 1,018,459.44
湖北长江东光物业管理有限公司 6,222,166.80
小 计 9,595,655.06 1,018,459.44
3. 其他项目
项目名称 关联方 期末数 期初数 备注
其他流动资产
上海库邦资产管
904,500.00 28,015,000.00 委托贷款
理有限公司
小 计 904,500.00 28,015,000.00
长期待摊费用
湖北长江出版传 户外广告位等
11,000,000.00 16,500,000.00
媒集团有限公司 租赁费
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小 计 11,000,000.00 16,500,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
湖北省新华书店(集团)有限公司于 2010 年 9 月 30 日与某建设公司签订了《湖北省建设
工程施工合同》，某建设公司承建新华书店图书分拣中心二期(综合楼)室内装修工程合同价
款 9,164,790.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，湖北省新华书店(集团)有限公司已经向某建
设公司支付了工程款 19,018,000.00 元(含 2015 年强制执行 500.00 万元)。2013 年 12 月，
某建设公司向武汉仲裁委员会提出申请仲裁，请求湖北省新华书店(集团)有限公司向其支付
工程款 70,045,876.55 元，并赔偿其利息损失。2013 年 12 月，武汉仲裁委员会向本公司送
达了《仲裁通知书》，2015 年 2 月，武汉市中级人民法院根据《中间裁决书》扣划湖北省新
华书店(集团)有限公司 505.00 万元银行存款至武汉市中级人民法院。2015 年 8 月 28 日，
依据湖北省新华书店(集团)有限公司律师提交的有关证据和诉求，武汉仲裁委员会下达《回
避决定书》，决定仲裁员朱杰峰回避，2015 年 9 月 14 日仲裁委已更换仲裁员重新组成仲裁
庭。湖北省新华书店(集团)有限公司向仲裁庭提交针对《司法鉴定书》和《司法鉴定补充报
告》的质证意见，同时申请重新进行工程造价鉴定。2015 年 10 月 23 日仲裁委同意进行重
新鉴定。2015 年 12 月 30 日仲裁庭指定“武汉博奥工程造价司法鉴定所”作为工程造价重
新鉴定机构，鉴定机构已于 2016 年 1 月 20 日组织现场查勘。湖北省新华书店(集团)有限公
司责成代理人与武汉仲裁委员会依法交涉相关事宜，依法维护本公司权益，并于 2016 年 1
月 22 日向仲裁委递交《请求撤销中间裁决的申请书》。2016 年 1 月 21 日，湖北省新华书店
(集团)有限公司收到武汉仲裁委员会下达的《中间裁决书》【(2013)武仲裁字第 0001638-2
号】，《中间裁决书》要求湖北省新华书店(集团)有限公司在送达裁决书次日起 5 日内向某建
设公司支付工程款人民币 2,000 万元。截至 2016 年 2 月 6 日，武汉市中级人民法院已从湖
北省新华书店(集团)有限公司银行账户扣划 2,013.74 万元(含执行费 13.74 万元)，其中
2,000.00 万元已于本年度记入相关资产科目，同时在往来款挂账。截至本财务报表批准报
出日，武汉市仲裁委员会尚未就上述争议作出最终裁决。由于某建设公司提出的诉讼请求与
事实严重不符，湖北省新华书店(集团)有限公司尚无法预计该事项对财务报表的影响。
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2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
湖北省新华书店(集团)有限公司控股子公司湖北新华书业文化股份有限公司(以下简称
新华书业公司)于 2012 年 6 月与湖北永富春图书发行有限公司(以下简称永富春公司)签订了
《图书销售合作协议》，新华书业公司代理销售永富春公司之《阅读天下》图书。永富春公
司已向新华书业公司发货 2,112.00 万元。2013 年 1 月，永富春公司以其对新华书业公司之
应收账款作为质押，向某银行贷款 3,000.00 万元。同时，新华书业公司向某银行确认应付
永富春公司之款项为 2,112.00 万元。某银行于 2014 年 12 月向新华书业公司发出《应收账
款到期催收通知书》，要求新华书业公司支付 2,112.00 万元对永富春公司的欠款。2015 年
12 月 5 日，某银行向武汉市武昌区人民法院起诉，将新华书业公司列为第二被告，请求判
令新华书业公司将已确认的应向永富春公司支付的应付账款立即支付给永富春公司，并向永
富春公司支付利息(利息从 2013 年 7 月 5 日开始计算，计算标准为一至三年期银行贷款利
息)，由于新华书业公司与永富春公司之间签署的是代销协议，且该受托代销商品-图书尚未
对外实现销售，新华书业公司不承担该货款支付义务。某银行请求判令永富春公司偿还欠款
本金 12,518,177.08 元及利息 4,016,048.00 元(利息暂算至 2015 年 9 月 10 日)，因一审诉
讼正在审理过程中，诉讼结果无法判断，故无法判断该事项对财务报表的影响。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 38,318,063.75
经审议批准宣告发放的利润或股利 38,318,063.75
十三、其他重要事项
(一) 设立破产重整专用账户
2010年8月30日，公司被债权人申请破产重整。2010年11月29日，根据上海市第二中级
人民法院下达民事裁定书(〔2010〕沪二中民四(商)破产字第1－3号)批准的《上海华源企业
发展股份有限公司重整计划》，本公司的资产负债交由上海华源企业发展股份有限公司管理
人(以下简称管理人)管理，由其负责处置资产并清偿债务。
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2011 年 12 月 31 日，本公司进行了重大资产重组，接受了长江出版集团投入的资产及
业务。为了保障公司原债权人的利益，也为了区分公司的新老业务，公司决定自 2011 年 12
月 31 日起，由管理人管理的与破产相关的资产、负债不纳入本公司正常经营的报表。
(二) 2006 年 8 月，公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查，截至财务报表批
准报出日尚无正式调查结论。
(三) 年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平,调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，
增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试
行办法》、《企业年金基金管理办法》等法律、法规及政策，本公司决定建立企业年金计划，
并结合实际情况，制定企业年金方案。
企业年金的总体规模与本公司的经济效益挂钩，并与公司的实际情况相适应，如实际情
况发生变化时，动态调整公司的缴费水平。企业年金由公司统一制定并实施，企业缴费根据
员工的职务、职称、司龄以及对企业的贡献等因素作适当的差异化调整； 同时充分考虑历
史因素和现实条件，使企业年金待遇与本公司原有的相关制度平衡衔接、有序过渡。企业年
金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人
缴费由单位从职工工资中代扣、代缴。单位的缴费总额上限为上年度工资总额的 7%，按照
职工个人缴费基数的 4.2%分配至职工个人账户，其他部分记入企业账户。如单位年缴费比
例不足 7% ，分配至员工个人账户和记入企业账户的比例进行等比调整。缴费基数每年 7 月
调整一次。年金计划企业账户主要用于奖励表现优秀的职工及长期服务贡献突出的职工，具
体分配办法由公司内部通过集体协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于
抵缴未来年度单位缴费。个人缴费按个人上年度工资总额的 2%缴纳。公司按月将全部缴费
款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。
本方案实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同
时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。职工个人缴费部分
及其投资运营收益全部归属职工个人。单位缴费划入个人账户部分形成权益，根据职工与本
公司终止、解除劳动合同时间确定归属比例，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。
企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资收益组成。本计划采取法
人受托管理模式，所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基
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金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、
投资管理人提供统一的相关服务。本公司成立企业年金管理委员会，负责企业年金工作的领
导、协调和监督管理。企业年金管理委员会常设工作机构为企业年金管理办公室，设在长江
传媒人力资源部，负责企业年金的日常管理。企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托
人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，分别记账不得挪作
它用。企业年金基金管理运营的所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同
中的相关条款确定。
本方案参加职工符合下列条件之一时，可以享受本方案规定的企业年金待遇：(一)国家
规定的退休年龄；(二)经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病(残)完全丧失劳动能力办理病退或
提前退休；(三)退休前身故；(四)出国(境)定居。职工达到规定的企业年金待遇领取条件后，
可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。
本公司有权根据国家政策法规和实际情况的变化，经集体协商对年金方案进行调整。本
公司的企业年金基金管理接受人力资源社会保障行政部门等国家相关部门的监督检查。本公
司依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。在接受国家相关部门监督的基础上，由本单
位的工会和审计部门对本企业年金计划的运作管理进行内部监督，并接受员工涉及企业年金
的相关投诉。
本方案自 2015 年 1 月 1 日起开始实施，自人力资源社会保障行政部门备案通过后生效。
2014 年 12 月 2 日，湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室下达《关于长
江出版传媒股份有限公司建立企业年金制度的批复》(鄂文资办文[2014]36 号)，批复同意
本公司建立企业年金制度，原则上年金的单位缴纳总额不超过员工工资总额的 6%。
(四) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无
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法具体细分，不在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
湖北省内 3,139,960,882.33 2,035,451,560.99
湖北省外 8,623,064,439.43 8,364,347,361.18
小 计 11,763,025,321.76 10,399,798,922.17
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
出版业务 1,306,570,105.10 872,963,898.33
发行业务 2,795,851,603.32 1,970,455,392.96
印刷业务 221,740,092.36 194,154,323.47
物资销售业务 8,431,224,862.69 8,366,550,842.71
其他 84,675,136.67 63,215,485.13
分部间抵销数 1,077,036,478.38 1,067,541,020.43
小 计 11,763,025,321.76 10,399,798,922.17
产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
教材教辅 2,738,327,706.67 1,871,970,978.76
一般图书 1,191,331,441.29 867,018,063.38
期刊杂志 134,450,455.60 75,078,421.95
音像制品 34,729,856.30 26,412,348.22
数码产品 123,227,586.02 110,639,842.36
印装业务 221,740,092.36 194,154,323.47
大宗贸易、纸张、印刷耗材等 8,303,097,506.55 8,251,398,070.56
其他 93,157,155.35 70,667,893.90
分部间抵销数 1,077,036,478.38 1,067,541,020.43
小 计 11,763,025,321.76 10,399,798,922.17
3. 其他说明
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本公司与新恒基国际(集团)有限公司于 2015 年 7 月签署了《合作协议书》，开展大宗贸
易合作业务，指派本公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司(以下简称物资公司)作为合
作执行企业。2015 年大宗贸易业务收入 5,591,448,742.92 元，占公司 2015 年营业收入的
47.04%，主营业务成本 5,576,046,749.96 元，占本期营业成本的 53.45%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,302,233.97 100.00 65,111.70 5.00 1,237,122.27
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,302,233.97 100.00 65,111.70 5.00 1,237,122.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,948,168.20 100.00 40,296.00 2.07 1,907,872.20
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,948,168.20 100.00 40,296.00 2.07 1,907,872.20
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,302,233.97 65,111.70 5.00
小 计 1,302,233.97 65,111.70 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 24,815.70 元。
(3) 应收账款明细情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
武汉弘佳文化传播有限公司 1,302,233.97 100.00 65,111.70
小 计 1,302,233.97 100.00 65,111.70
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,332,132.62 100.00 1,332,132.62
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,332,132.62 100.00 1,332,132.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
385,500.00 100.00 385,500.00
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 385,500.00 100.00 385,500.00
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2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金及押金 1,332,132.62
小 计 1,332,132.62
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 827,932.62 385,500.00
押金 504,200.00
合 计 1,332,132.62 385,500.00
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第一名 押金 504,200.00 1 年以内 37.85
第二名 备用金 123,800.00 1 年以内 9.29
第三名 备用金 120,000.00 1 年以内 9.01
第四名 备用金 50,000.00 1 年以内 3.76
第五名 备用金 40,000.00 1 年以内 3.00
小 计 838,000.00 62.91
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,113,647,977.71 3,113,647,977.71 2,892,425,294.47 2,892,425,294.47
合 计 3,113,647,977.71 3,113,647,977.71 2,892,425,294.47 2,892,425,294.47
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖北人民出版
31,808,619.58 31,808,619.58
社有限公司
长江文艺出版
77,805,729.86 77,805,729.86
社有限公司
第 92 页 共 93 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖北教育出版
262,256,846.35 262,256,846.35
社有限公司
长江少年儿童
出版社(集团) 212,362,806.58 20,000,000.00 232,362,806.58
有限公司
湖北科学技术
出版社有限公 47,903,412.30 47,903,412.30
司
湖北美术出版
89,906,475.95 89,906,475.95
社有限公司
崇文书局有限
35,623,448.07 35,623,448.07
公司
湖北九通电子
音像出版社有 33,456,111.50 33,456,111.50
限公司
湖北长江报刊
传媒( 集团)有 209,989,158.58 209,989,158.58
限公司
湖北省新华书
店(集团)有限 1,273,499,172.65 1,273,499,172.65
公司
湖北新华印务
220,485,047.17 17,899,800.00 238,384,847.17
有限公司
湖北长江出版
印刷物资有限 28,486,740.88 100,000,000.00 128,486,740.88
公司
湖北长江传媒
数字出版有限 20,209,614.21 10,000,000.00 30,209,614.21
公司
湖北天一国际
13,677,116.76 13,677,116.76
文化有限公司
湖北新华高速
彩印有限责任 21,454,994.03 21,454,994.03
公司
长瑞星润投资
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
湖北长江盘古
教育科技有限 58,500,000.00 58,500,000.00
公司
湖北长江教育 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
第 93 页 共 93 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
研究院有限公
司
湖北长江华盛
国际文化发展 80,000,000.00
80,000,000.00
有限公司
湖北长江数字
文化产业园有 65,000,000.00 55,000,000.00 120,000,000.00
限公司
武汉德锦投资
有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
湖北长江工贸
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
小 计 2,892,425,294.47 234,899,800.00 13,677,116.76 3,113,647,977.71
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 364,907,115.63 258,197,634.73 367,226,795.17 271,446,806.94
其他业务 1,167,180.12 265,855.06
合 计 366,074,295.75 258,197,634.73 367,492,650.23 271,446,806.94
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 69,288,310.64 26,273,295.59
折旧摊销费用 1,882,283.25 1,261,626.43
业务招待费 616,949.40 1,125,887.30
房屋租赁费 14,946,611.16 7,803,958.00
办公及会务费 11,319,591.79 3,642,120.08
物业管理及水电费 1,239,446.34 996,625.90
税费 267,843.58 453,778.22
差旅费 556,447.30 150,582.33
车辆交通费 1,955,187.44 1,724,842.72
第 94 页 共 93 页
其他 29,743,653.06 13,220,619.13
合 计 131,816,323.96 56,653,335.70
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 72,874,443.90 310,622,604.82
理财和委托贷款收益 111,457,738.79 71,720,701.14
合 计 184,332,182.69 382,343,305.96
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
39,118.85
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 54,334,787.47
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
第 95 页 共 93 页
项 目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-1,068,071.33
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 32,120,052.84
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,958,593.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 103,384,481.30
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 7,520,943.94
少数股东权益影响额(税后) 5,069,481.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 90,794,055.67
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.64 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
4.78 0.19 0.19
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 324,545,788.37
非经常性损益 B 90,794,055.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 233,751,732.70
第 96 页 共 93 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,751,519,960.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 24,273,005.46
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
可供出售金融资产公允价值变动 I1 -42,043,717.09
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
资本公积变动 I2 9,352,344.18
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,888,576,804.78
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.64%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.78%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 324,545,788.37
非经常性损益 B 90,794,055.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 233,751,732.70
期初股份总数 D 1,213,650,273.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,213,650,273.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.27
第 97 页 共 93 页
项 目 序号 本期数
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
长江出版传媒股份有限公司
二〇一六年四月二十七日
第 98 页 共 93 页
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