公司代码：600540 公司简称：新赛股份
新疆赛里木现代农业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
新疆赛里木现代农业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、新赛棉业及 12 家轧花企业，霍城县可利物流
有限公司，博乐市正大钙业有限公司、温泉县新赛矿业有限公司、伊犁恒信有限公司、乌
苏油脂有限公司、霍热分公司、新赛精纺公司及五万锭、新赛贸易有限公司、宏伟投资公
司、普耀新型建材公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.23
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 92.71
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部环境
（1）组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、监事
会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规
则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总经理工作细则》等制度，
对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。
公司根据发展需要合理设置内部机构和下属分支机构，各部门和分支机构职责明确，
公司按照不相容职务相分离的原则，制定各部门及岗位职责说明，明确各部门的职责划分。
制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
（2）发展战略
公司在董事会下设战略委员会，负责公司发展战略工作，对公司长期发展战略、重大
投资决策、重大投资方案、重大资本运作进行研究并提出建议。公司制定了《董事会战略
投资委员会工作细则》，明确了公司发展战略制定、实施、评估和调整的程序，规范发展
战略内容，增强企业核心竞争力和可持续发展的能力，不断壮大企业经营规模适应快速发
展的需要，从而保证公司战略目标的实现。
（3）人力资源
本公司坚持以人为本的原则,根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳
动合同法》、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》 等要求，制定了《劳动合同管理
制度》、 《员工行为规范管理手册》、《劳动用工管理实施细则》、《考勤管理办法》、
《薪资管理制度》等人力资源管理政策。同时制订了《部门职责说明书》、《岗位职责说
明书》，明确各岗位的职责和任职资格；结合业务经营发展需要，制定年度人力资源规划，
以职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准；每年制定相关培训计划，组织专
题培训，培养员工全面知识与技能；落实员工绩效管理，实施与业绩考核挂钩的薪酬管理
体系，制定年度人力资源考核方案，全面落实考核体系，通过内部培养，选拔优秀人才。
（4）企业文化
通过多年的文化沉淀，公司构建了一套涵盖公司愿景、公司使命、公司核心价值观、
公司作风、公司口号、行为准则、道德规范等的企业文化体系，编制企业文化手册有效传
达给所有员工。公司积极开展各种文化娱乐活动，每年举办元旦徒步、春节送温暖、拔河
比赛、员工乒乓球比赛、夏季职工篮球赛等多种多样的团队拓展活动，在公司中形成了积
极向上的价值观和勇于承担社会责任的社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新
和团队合作的精神。公司通过内刊《新赛视线》以及 OA 资讯平台等形式宣扬企业文化，
深度宣贯公司核心价值观，塑造公司软文化实力。
（5）社会责任
公司深入贯彻国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，
强化精益管理，扎实地开展“安全生产年”活动，通过加强培训、完善制度、强化监督、
提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全事故的发生。公司制订了《新赛股份社会责
任制度》、《新赛股份管理人员问责制度》等制度，明确了公司对安全生产、环境保护的一
系列管理要求，公司在为股东创造价值的同时，注重安全生产和环境保护的投入，同时公
司积极承担社会责任，顺应国家和社会的发展，为社会提供质量优等产品、节约资源、保
护环境、促进社会就业，为股东创造更大的效益，努力实现经济效益与社会效益、短期利
益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、社会、环境的健康和谐
发展，从而达到共赢。
2、风险评估
本公司管理层按照长期战略规划、年度经营目标，经总经理办公会议沟通、相关部门
讨论、专题会议、执行汇报、财务数据分析等形式,及时识别、系统分析业务活动中的潜
在风险及发生的可能性，通过评估分析对控制目标的潜在影响，制定恰当的应对策略,合
理控制风险。为促进公司持续、稳健发展，针对宏观形势、市场竞争态势进行风险分析、
评估，相应调整风险应对策略，致力于提升专业能力和管理效率。公司根据自身发展需要，
严控成本，加强项目管理，保证产品品质，提升市场竞争力。
3、重点业务活动控制
公司经理层成员分管下属公司不同的业务、部门，按权限职责实施分级管理，分级掌
控，根据公司各项内部控制制度和管理制度，能够对公司日常生产经营实施有效控制。在
公司管理制度中，建立了内部问责机制，管理人员的责权明确。公司在生产、销售、质量
等环节都建立了相应的问责制度，报告期内执行情况良好，不存在重大生产、销售、质量
等环节的责任事故。公司建立了有效的控制程序，不断完善内部控制体系。并对以下方面
进行重点控制:
（1）对控股分、子公司的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持控
股分、子公司内部控制的有效。公司通过：①资金收支两条线管控分、子公司企业资金。
②公司向各分、子公司派驻财务总监对会计凭证实行财务总监稽核制度。③公司对各分、
子公司负责人年初签订经营责任书。④重大投资与资产决策制度投资金额在股东大会授权
权限之内的，由公司董事会自主决定，超投资权限的报公司股东大会批准。⑤公司每年对
各分、子公司进行定期和不定期的内部审计，对其主要负责人的业绩进行评议审核，对其
供应、销售、财务核算、招投标等环节进行审计监督。对分、子公司进行有效的管理和控
制。
（2）对关联交易的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定规范关联交易的内
部控制;公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定,明确划
分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限,规定关联交易事项的审议程序和回
避表决要求。
公司已参照《上市规则》及其他有关规定,确定公司关联方的名单,并及时予以更新,
确保关联方名单真实、准确、完整。公司制定了《关联交易公允决策制度》,对关联交易
做出了明确规定;公司与关联人之间的关联交易签订了书面协议,协议的签订遵循平等、自
愿、等价、有偿的原则,协议内容明确、具体。关联交易遵循市场公正、公平、公开的定
价原则,关联交易的价格或取费采取市场价格,原则上不偏离市场独立第三方的标准,对于
难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易,根据关联交易事项的具体情况确定定价方
法,明确有关成本和利润的标准,并在相关的关联交易协议中予以明确。
（3）对外担保的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持对
外担保内部控制的有效;公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等
有关规定,在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限,以及违
反审批权限和审议程序的责任追究机制。
公司制定了《担保管理办法》,对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和
决策程序、安全措施等作了详细规定;对外担保建立严格的审查和决策程序;公司对外提供
担保,应当采取反担保、互保或其它有效防范风险的措施,必须与担保的数额相对应。
（4）对募集资金的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持募
集资金内部控制的有效；公司制订了《募集资金管理办法》,对募集资金专户存储、使用
及审批程序、用途调整与变更、内审监督等方面进行明确规定,以保证募集资金专款专用。
（5）对重大投资的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持重
大投资内部控制的有效;公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审
批权限,制定相应的审议程序。
公司《重大投资与资产处置决策制度》按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、
促进要素优化组合,创造良好经济效益的原则,就公司对外股票、债券等证券投资、公司兼
并、合作经营和租赁经营等投资项目,和对内的重大技改项目、更新、基本建设、购置新
设备、新产品开发等投资项目进行了规范。
（6）对信息披露的内部控制情况
公司已按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持信
息披露内部控制的有效；公司制订了《信息披露管理制度》、《信息披露重大差错责任追究
制度》、《内幕信息及知情人管理制度》和《向外部单位报送信息管理制度》,从信息披露
机构和人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等
方面作了详细规定。
4、信息系统与沟通
本公司以《内部控制手册》有关信息沟通的要求，制定《信息化管理制度》、《网站信
息发布管理办法》以及应用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，
对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。
（1）内部信息沟通
董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成
员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括公司财务状况。董
事会、监事会成员于每月通过《经济运营分析》获得公司生产经营最新情况，包括公司财
务状况。员工可通过新赛网及时了解公司的相关新闻和生产经营资料，还可以通过新赛网
页上的“领导信箱”直接与公司高管层进行沟通。公司购置并使用金蝶 EAS 管理软件, 金
蝶 EAS 资源管理软件包括财务、资金管理、人力资源、供应管理、库存业务管理、销售与
分管管理、资产管理、商业分析、协同平台等方面,基本涵盖了公司所有的经营活动。为
保证信息系统的正常、有效运行,设立了信息管理部,配备专职人员负责信息系统的维护,
开通并使用 OA 网上办公系统,保证业务处理的及时性,使公司经营目标、方针、计划顺畅
下达到各职能部门和全体员工,并使各层级部门、员工将信息及时上传给管理者;公司日常
文件传递、费用审批通过办公自动化系统（OA）传递， 对于涉密文件公司则采用密件方
式传递，请示工作使用签报，事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。
（2）外部信息沟通
本公司利用多种渠道和机制，与投资者、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和
财经媒体可以通过电话、电子邮件、新赛网页等方式了解公司信息。依据中国证监会、上
交所、国资委等监管机构的要求，公司会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、
上交所等监管机构的问询、检查，向国资委上报国有控股上市运行情况。
重点关注的高风险领域主要包括：关联方以及关联交易的认定、审批以及披露的风险
管理、 应收账款管理、存货的管理、营运资金及重大决策事项的管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
5、内部监督
公司董事会下设审计委员会,负责审核公司的财务信息及其披露,审查公司的内控制
度，对重大关联交易进行审计，监督公司的内部审计制度及其实施。内控审计部在审计委
员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计工作。内控审计部设专职人员,对公司内部
各部门及控股分、子公司的财务收支等进行审计、核查,对经济效益的真实性、合法性、
合理性做出合理评价
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
充分关注关联方关系及其交易、收入的确认与计量、大额资产减值准备的计提和转回、资产处置或
置换等重大风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，对公司截止2015年12月31日内部控制的设计与运行的有效性，组
织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税后净利润 内部控制缺陷单独或连同其他 内部控制缺陷单独或连同其他 内部控制缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的财务报告错报 缺陷可能导致的财务报告错报 缺陷可能导致的财务报告错报
金额超过税后净利润的 10% 金额超过税后净利润的 5%但 金额小于税后净利润的 5%
小于 10%
资产总额 内部控制缺陷单独或连同其他 内部控制缺陷单独或连同其他 内部控制缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的财务报告错报 缺陷可能导致的财务报告错报 缺陷可能导致的财务报告错报
金额超过资产总额 1% 金额超过资产总额的 0.5%但 金额小于资产总额的 0.5%
小于 1%
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为。
2、公司对已经公告的财务报告出现的重大差错进行更正。
3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报。
4、审计委员会和内控审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
2、未建立反舞弊程序和控制措施。
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制。
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失>税后净利润的 10% 税后净利润的 5%<损失<税 损失<税后净利润的 5%
额 后净利润的 10%
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、严重违反国家法律、法规。
2、公司重大决策程序失误导致重大损失。
3、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
4、媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除。
5、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的
运行。
6、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
7、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
重要缺陷 1、未落实“三重一大”政策要求，缺乏民主决策程序。
2、委派至子公司或所属子公司的管理人员未按规定履行职责，造成公司利益受损。
3、公司重要业务制度或系统存在缺陷。
4、公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
5、公司违反企业内部规章制度，形成损失。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：
新疆赛里木现代农业股份有限公司
2016年4月27日
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