上海威尔泰工业自动化股份有限公司审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
2015 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报告
合并资产负债表 3-5
母公司资产负债表 5-6
合并利润表 6-7
母公司利润表 7-8
合并现金流量表 8-9
母公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11-13
母公司股东权益变动表 13-15
财务报表附注 15-71
上海威尔泰工业自动化股份有限公司审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
审计报告
XYZH/2016SHA10117
上海威尔泰工业自动化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称威尔泰公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威尔泰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 审计意见
我们认为，威尔泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了威尔泰公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪 洋
中国注册会计师：刘文刚
中国 北京 二○一六年四月二十八日
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表
1、 合并资产负债表
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司
2015 年 12 月 31 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 79,018,194.59 67,001,200.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,092,005.40 14,036,740.88
应收账款 29,825,873.90 36,976,921.60
预付款项 1,202,745.99 1,080,666.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 59,682.19 81,895.88
应收股利
其他应收款 1,004,005.42 1,626,490.59
买入返售金融资产
存货 44,930,537.35 41,187,155.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,000,000.00
流动资产合计 167,133,044.84 174,991,071.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 33,555,884.33 38,214,104.25
在建工程 873,237.19 774,901.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,493,575.53 12,256,741.84
开发支出 2,113,337.60 1,030,882.55
商誉 5,505,428.73 5,505,428.73
长期待摊费用
递延所得税资产 5,100,605.26 5,220,997.24
其他非流动资产
非流动资产合计 57,642,068.64 63,003,056.55
资产总计 224,775,113.48 237,994,127.67
流动负债：
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短期借款 7,500,000.00 7,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,787,013.30 13,980,365.72
预收款项 3,380,242.74 2,487,232.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,076,061.04 4,532,073.49
应交税费 3,364,006.90 3,547,978.28
应付利息
应付股利
其他应付款 5,000,959.90 1,186,432.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 324,723.92 331,615.95
流动负债合计 37,433,007.80 33,565,698.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,372,151.26 3,696,875.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,372,151.26 3,696,875.19
负债合计 40,805,159.06 37,262,573.77
所有者权益：
股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,887.25 374,887.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
一般风险准备
未分配利润 21,695,227.41 35,697,399.03
归属于母公司所有者权益合计 182,390,833.75 196,393,005.37
少数股东权益 1,579,120.67 4,338,548.53
所有者权益合计 183,969,954.42 200,731,553.90
负债和所有者权益总计 224,775,113.48 237,994,127.67
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
2、母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 37,525,901.37 27,908,713.51
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,530,000.00 208,849.23
应收账款 53,187,367.06 57,839,598.60
预付款项 60,018.84 194,757.76
应收利息 7,095.89 30,575.34
应收股利
其他应收款 402,147.91 929,837.77
存货 10,568,970.67 10,740,556.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,000,000.00
流动资产合计 104,281,501.74 101,852,889.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,154,894.68 90,154,894.68
投资性房地产
固定资产 9,611,548.92 11,270,601.81
在建工程 821,356.82 702,984.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,400,327.32 2,185,529.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,791.26 159,947.12
其他非流动资产
非流动资产合计 102,015,919.00 104,473,958.18
资产总计 206,297,420.74 206,326,847.26
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,055,899.08 11,343,859.33
预收款项 35,100.00 138,023.68
应付职工薪酬 890,000.00 1,151,737.18
应交税费 174,402.91 -248,469.63
应付利息
应付股利
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应付款 166,628.03 169,112.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 324,723.92 324,723.92
流动负债合计 19,646,753.94 12,878,987.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,372,151.26 3,696,875.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,372,151.26 3,696,875.19
负债合计 23,018,905.20 16,575,862.37
所有者权益：
股本 143,448,332.00 143,448,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,078.43 213,078.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,872,387.09 16,872,387.09
未分配利润 22,744,718.02 29,217,187.37
所有者权益合计 183,278,515.54 189,750,984.89
负债和所有者权益总计 206,297,420.74 206,326,847.26
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
3、合并利润表
2015 年度 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 97,964,520.85 123,374,512.20
其中：营业收入 97,964,520.85 123,374,512.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 112,773,552.57 121,489,516.46
其中：营业成本 63,283,085.34 73,533,718.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 799,169.23 1,135,872.91
销售费用 19,053,986.04 18,674,345.43
管理费用 28,839,454.03 28,029,765.01
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务费用 -9,162.10 210,212.70
资产减值损失 807,020.03 -94,398.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 336,891.78 406,808.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,472,139.94 2,291,803.94
加：营业外收入 3,771,716.57 4,792,964.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 27,390.24 22,919.24
其中：非流动资产处置损失 18,047.52 22,832.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,727,813.61 7,061,849.15
减：所得税费用 1,182,691.57 1,800,162.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,910,505.18 5,261,686.52
归属于母公司所有者的净利润 -11,133,204.98 5,841,680.12
少数股东损益 -777,300.20 -579,993.60
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -11,910,505.18 5,261,686.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,133,204.98 5,841,680.12
归属于少数股东的综合收益总额 -777,300.20 -579,993.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 0.04
（二）稀释每股收益 -0.08 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00 元。
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
4、母公司利润表
2015 年度 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 33,221,200.51 38,515,272.38
减：营业成本 27,664,065.27 31,528,613.02
营业税金及附加 102,719.04 197,208.18
销售费用 2,122,105.65 1,244,610.04
管理费用 8,411,202.88 8,475,471.02
财务费用 -125,569.00 -150,707.83
资产减值损失 -428,623.46 -1,102,763.52
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 105,041.09 8,850,052.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,419,658.78 7,172,893.77
加：营业外收入 953,627.55 765,765.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,315.62 1,439.31
其中：非流动资产处置损失 5,315.62 1,352.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,471,346.85 7,937,220.16
减：所得税费用 132,155.86 18,983.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,603,502.71 7,918,236.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,603,502.71 7,918,236.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.06
（二）稀释每股收益 -0.03 0.06
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
5、合并现金流量表
2015 年度 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,926,015.90 112,256,472.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,703,669.27 3,180,472.97
收到其他与经营活动有关的现金 6,407,710.45 8,728,163.94
经营活动现金流入小计 98,037,395.62 124,165,109.31
购买商品、接受劳务支付的现金 31,994,888.82 34,789,918.20
客户贷款及垫款净增加额
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,603,760.85 37,160,814.60
支付的各项税费 9,775,398.51 17,505,961.72
支付其他与经营活动有关的现金 18,458,141.90 26,028,061.98
经营活动现金流出小计 96,832,190.08 115,484,756.50
经营活动产生的现金流量净额 1,205,205.54 8,680,352.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,000,000.00 26,000,000.00
取得投资收益收到的现金 418,787.66 324,912.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
494,068.17
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 3,980,000.00
投资活动现金流入小计 27,398,787.66 26,818,980.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
705,110.47 3,162,188.45
支付的现金
投资支付的现金 23,000,000.00 26,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,705,110.47 29,162,188.45
投资活动产生的现金流量净额 3,693,677.19 -2,343,207.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 7,500,000.00 7,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 7,500,000.00
偿还债务支付的现金 7,500,000.00 7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,416,022.76 3,217,467.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,982,127.66
筹资活动现金流出小计 12,898,150.42 10,717,467.03
筹资活动产生的现金流量净额 -5,398,150.42 -3,217,467.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,905.73 -4,199.40
五、现金及现金等价物净增加额 -484,361.96 3,115,478.42
加：期初现金及现金等价物余额 79,268,326.35 76,152,847.93
六、期末现金及现金等价物余额 78,783,964.39 79,268,326.35
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
6、母公司现金流量表
2015 年度 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
9
上海威尔泰工业自动化股份有限公司审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
销售商品、提供劳务收到的现金 30,090,719.38 11,809,564.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,510,307.48 2,263,451.22
经营活动现金流入小计 32,601,026.86 14,073,015.55
购买商品、接受劳务支付的现金 11,725,103.53 14,028,322.12
支付给职工以及为职工支付的现金 6,635,723.44 6,172,351.57
支付的各项税费 929,071.19 6,596,291.69
支付其他与经营活动有关的现金 4,521,443.47 8,049,174.90
经营活动现金流出小计 23,811,341.63 34,846,140.28
经营活动产生的现金流量净额 8,789,685.23 -20,773,124.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,000,000.00 12,500,000.00
取得投资收益收到的现金 135,616.43 8,819,476.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,135,616.43 21,319,476.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
304,024.92 622,622.18
支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,304,024.92 8,622,622.18
投资活动产生的现金流量净额 -168,408.49 12,696,854.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,977,413.43 2,777,373.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,977,413.43 2,777,373.22
筹资活动产生的现金流量净额 -2,977,413.43 -2,777,373.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -949.87 -2,915.38
五、现金及现金等价物净增加额 5,642,913.44 -10,856,558.55
加：期初现金及现金等价物余额 31,848,987.93 42,705,546.48
六、期末现金及现金等价物余额 37,491,901.37 31,848,987.93
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股东
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其 权益
积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润 计
股 债 他
一、上年期末余额 143,448 374,88 16,872, 35,697, 4,338,54 200,731
10
上海威尔泰工业自动化股份有限公司审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
,332.00 7.25 387.09 399.03 8.53 ,553.90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
143,448 374,88 16,872, 35,697, 4,338,54 200,731
二、本年期初余额
,332.00 7.25 387.09 399.03 8.53 ,553.90
三、本期增减变动
-14,002 -2,759,4 -16,761
金额（减少以
,171.62 27.86 ,599.48
“－”号填列）
（一）综合收益总 -11,133 -777,300 -11,910
额 ,204.98 .20 ,505.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,868, -2,868,
（三）利润分配
966.64 966.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,868, -2,868,
股东）的分配 966.64 966.64
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,982,1 -1,982,
（六）其他
27.66 127.66
143,448 374,88 16,872, 21,695, 1,579,12 183,969
四、本期期末余额
,332.00 7.25 387.09 227.41 0.67 ,954.42
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其 东权益
积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润 计
股 债 他
一、上年期末余额 143,448 382,05 16,080, 33,516, 4,920, 198,348
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
,332.00 1.89 563.43 509.21 842.00 ,298.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
143,448 382,05 16,080, 33,516, 4,920, 198,348
二、本年期初余额
,332.00 1.89 563.43 509.21 842.00 ,298.53
三、本期增减变动
-7,164 791,823 2,180,8 -582,2 2,383,2
金额（减少以
.64 .66 89.82 93.47 55.37
“－”号填列）
（一）综合收益总 5,841,6 -579,9 5,261,6
额 80.12 93.60 86.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
791,823 -3,660, -2,868,
（三）利润分配
.66 790.30 966.64
791,823 -791,82
1．提取盈余公积
.66 3.66
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,868, -2,868,
股东）的分配 966.64 966.64
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-7,164 -2,299 -9,464.
（五）专项储备
.64 .87 51
-7,164 -2,299 -9,464.
1．本期提取
.64 .87 51
2．本期使用
（六）其他
143,448 374,88 16,872, 35,697, 4,338, 200,731
四、本期期末余额
,332.00 7.25 387.09 399.03 548.53 ,553.90
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
12
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
143,448 213,078. 16,872,3 29,217,1 189,750,
一、上年期末余额
,332.00 43 87.09 87.37 984.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
143,448 213,078. 16,872,3 29,217,1 189,750,
二、本年期初余额
,332.00 43 87.09 87.37 984.89
三、本期增减变动
-6,472,4 -6,472,4
金额（减少以
69.35 69.35
“－”号填列）
（一）综合收益总 -3,603,5 -3,603,5
额 02.71 02.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,868,9 -2,868,9
（三）利润分配
66.64 66.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -2,868,9 -2,868,9
股东）的分配 66.64 66.64
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
143,448 213,078. 16,872,3 22,744,7 183,278,
四、本期期末余额
,332.00 43 87.09 18.02 515.54
上期金额
单位：元
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
143,448 213,078. 16,080,5 24,959,7 184,701,
一、上年期末余额
,332.00 43 63.43 41.05 714.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
143,448 213,078. 16,080,5 24,959,7 184,701,
二、本年期初余额
,332.00 43 63.43 41.05 714.91
三、本期增减变动
791,823. 4,257,44 5,049,26
金额（减少以
66 6.32 9.98
“－”号填列）
（一）综合收益总 7,918,23 7,918,23
额 6.62 6.62
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
791,823. -3,660,7 -2,868,9
（三）利润分配
66 90.30 66.64
791,823. -791,823
1．提取盈余公积
66 .66
2．对所有者（或 -2,868,9 -2,868,9
股东）的分配 66.64 66.64
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
143,448 213,078. 16,872,3 29,217,1 189,750,
四、本期期末余额
,332.00 43 87.09 87.37 984.89
法定代表人：李彧 主管会计工作负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、 公司的基本情况
上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本
集团”）由上海威尔泰仪表有限公司整体变更设立。2000 年 12 月 28 日经上海市人民政府以
“沪府体改审（2000）053 号”文批准，同意上海威尔泰仪表有限公司整体变更为股份有限
公司。整体变更后，本公司股本总额为 3,326 万元。2000 年 12 月 28 日经上海立信长江会计
师事务所有限公司验证并出具“信长会师报字（2000）第 20396 号”验资报告。
根据本公司 2001 年股东大会决议和沪府体改批字（2002）第 037 号批复，本公司以 2001
年末总股本 3,326 万股为基数每 10 股派发红股 1.6 股，股本增至 3,858.16 万股，此次增资
经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具“信长会师报字（2002）第 21515 号”验
资报告。根据本公司 2002 年度股东大会决议和“沪府体改批字（2003）第 020 号”批复，
本公司以 2002 年末总股本 3,858.16 万股为基数每 10 股派发红股 1.5 股，股本增至 4,436.884
万股，此次增资经上海万隆会计师事务所验证并出具“万会业字（2003）第 923 号”验资报
告。
2006 年 7 月，经中国证监会以“证监发行〔2006〕34 号”文核准，本公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）1,800 万股,每股面值人民币 1.00 元,发行价 6.08 元，募集资金
总额为人民币 109,440,000.00 元,扣除发行费用人民币 16,492,369.00 元,实际募集资金净
额为人民币 92,947,631.00 元，其中新增注册资本人民币 18,000,000.00 元,资本溢价为人
民币 74,947,631.00 元。业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具“万会业字（2006）
第 695 号”验资报告。本公司变更后的累计注册资本为人民币 62,368,840.00 元。本公司于
2007 年 4 月 18 日换领了注册号为“企股沪总字第 035803 号（市局）”的《企业法人营业执
照》。
2009 年 10 月 9 日本公司召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请撤销
外商投资企业批准证书的议案》。鉴于本公司股份构成中已不含有外资持股，因此本公司向
相关部门提出申请撤销外商投资企业批准证书，公司类型由中外合资股份有限公司转为内资
股份有限公司，并授权董事会和经营层办理相关手续。本公司于 2009 年 12 月 22 日换领了
注册号为 310000400024870 号的《企业法人营业执照》。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司实施 2010 年度权益分配方案，以 62,368,840
股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 1 股，派 0.6 元人民币现金（含税），同时以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 9 股。权益分配完成后，公司于 2011 年 11 月 18 日在上海市工
商行政管理局完成变更登记，变更后注册资本为 124,737,680 元。
根据本公司 2012 年度股东大会决议，公司实施 2012 年度权益分配方案，以 124,737,680
股为基数，向全体股东每 10 股派 0.4 元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股
15
上海威尔泰工业自动化股份有限公司审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
东每 10 股转增 1.5 股。权益分配完成后，公司于 2013 年 7 月 4 日在上海市工商行政管理局
完成变更登记，变更后注册资本为 143,448,332 元。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 14,344.8332 万股，其中有限售条件股份 4.0127
万股，占总股本的 0.03%；无限售条件股份 14,340.8205 万股，占总股本的 99.97%。
本公司法定代表人：李彧，经营期限：1992 年 10 月 24 日至不约定期限。
本公司属制造行业,经营范围为仪表仪器，传感器的制造，自动化控制系统集成，设备
成套，电气成套，应用软件，技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，销售自产产品（涉
及许可经营的凭许可证经营）。主要产品为智能型现场仪表－压力变送器、电磁流量计、温
度变送器及工业自动化系统。
本公司之母公司为上海紫江(集团)有限公司，本公司最终控制人为沈雯先生。股东大会
是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事
会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括总经理办公室、生
产部、质量部、研发部、市场营销部、财务部、投资者关系部、人事行政部等。本公司子公
司包括二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司和三级子公司上海大通仪表有限公司、上海
威尔泰软件有限公司、上海威尔泰自动化控制工程有限公司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海威尔泰工业自动化股份有限公司、上海威尔泰仪器仪
表有限公司、上海威尔泰软件有限公司、上海大通仪表有限公司、上海威尔泰自动化控制工
程有限公司五家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
(1)编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
(2)持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
8. 外币业务
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中
列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认
金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后
的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市
场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允
价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变
化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10. 应收款项坏账准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债
务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 将单项金额超过 50 万元且为前五名的应收款项视为
准 重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
的计提方法 提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 月以内 1
1-6 月 3
6-12 月 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 60
2）采用账龄分析法的其他应收款坏账准备计提比例如下：
账龄 其他应收款计提比例（%）
3 月以内 -
3-12 月 1
1-3 年 5
3 年以上 20
11. 存货
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本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在制品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料采用移动加权
平均法计价，发出库存商品采用个别计价法。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任
何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策
需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间
接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计
准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营
企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为
可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股
权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权
投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等
原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资
单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益
法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其他设备，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入
的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的
按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10-20 5、10 9.5-4.75
3 电子设备 5 5、10 19、18
4 运输工具 5 5、10 19、18
5 其他设备 5 5、10 19、18
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
17. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，应当按照辞退计
划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，计入当期损益。
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21. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入
确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠
估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
22. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额
计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
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24. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承
租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
25. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26. 重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本集团本年度无重要会计政策变更事项。
(2)重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应税流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠及批文
本公司之二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限于 2014 年 9 月 4 日被上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号:
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
GR201431000070),根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定，
经上海国家税务局闵行分局确认，按 15%的优惠税率计缴企业所得税，执行期限为 2014 年度
至 2016 年度。
本公司之三级子公司上海大通仪表有限公司经上海市崇明县民政局和上海市社会福利企
业管理处认定为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局（财税字[2007]92 号）《关于促
进残疾人就业税收优惠政策的通知》的规定，可享受实际安置的残疾人员每人每年可退还的
3.5 万元增值税或减征营业税，同时单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣
除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除的优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 178,078.04 88,664.60
银行存款 78,028,400.80 66,154,161.75
其他货币资金 811,715.75 758,374.58
合计 79,018,194.59 67,001,200.93
其中：存放在境外的款项总额 - -
期末其他货币 811,715.75 元为保函保证金，其中到期日 3 个月以上的为 234,230.20 元，
由于该款项不能随时用于对外支付，因此不作为现金流量表中现金及现金等价物列示。
2. 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 10,707,125.40 14,036,740.88
商业承兑汇票 384,880.00 -
合计 11,092,005.40 14,036,740.88
（2）年末已经背书给他方但尚未到期银行承兑汇票共计 781.55 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 - -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 34,068,461.79 98.01% 4,242,587.89 85.98%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 691,987.55 1.99% 691,987.55 14.02%
合计 34,760,449.34 100.00% 4,934,575.44 100.00%
(接上表)
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 - -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 41,174,726.23 100.00% 4,197,804.63 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 - -
合计 41,174,726.23 100.00% 4,197,804.63 100.00%
1） 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 计提 计提
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 比例
1 月以内 5,289,731.62 1% 52,897.32 9,319,246.54 1% 93,192.47
10,506,116.0
1-6 月 4 3% 315,183.48 14,520,732.07 3% 435,621.96
6-12 月 3,922,188.26 5% 196,109.41 3,651,475.58 5% 182,573.78
1-2 年 6,891,191.29 10% 689,119.13 7,649,278.30 10% 764,927.83
2-3 年 4,954,207.35 30% 1,486,262.21 2,996,358.86 30% 898,907.66
3 年以上 2,505,027.23 60% 1,503,016.34 3,037,634.88 60% 1,822,580.93
34,068,461.7
合计 9 4,242,587.89 41,174,726.23 4,197,804.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
企业已破产,收款
恩氏香料香精(浙江)公司 511,000.00 511,000.00 100.00%
可能性极小
账龄在 4-5 年，收
东北特殊钢集团有限责任公司 104,300.00 104,300.00 100.00%
款存在较大难度
账龄在 4-5 年，收
同方股份有限公司 57,187.55 57,187.55 100.00%
款存在较大难度
账龄在 4-5 年，收
埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司 19,500.00 19,500.00 100.00%
款存在较大难度
合计 691,987.55 691,987.55
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 736,770.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年度无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,173,050.25 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 20.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 604,886.57 元。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本集团关系 金额 占应收账款总额的比例
上海紫江国际贸易有限公司 同一控股股东 298,031.00 0.86%
合计 298,031.00 0.86%
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,190,360.99 98.97% 1,073,370.77 99.32%
1 年以上 12,385.00 1.03% 7,295.30 0.68%
合计 1,202,745.99 100.00% 1,080,666.07 100.00%
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 874,215.00 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 72.68%。
5. 应收利息
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
银行理财产品应收利息 81,895.88 25,205.48 107,101.36 -
定期存款 - 59,682.19 - 59,682.19
合计 81,895.88 84,887.67 107,101.36 59,682.19
期末计提的应收利息为截止 2015 年 12 月 31 日未到期的、且管理层有意图持有到期的定
期存款利息收入。
6. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
款 1,022,680.12 100.00% 18,674.70 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款 - - - -
合计 1,022,680.12 100.00% 18,674.70 100.00%
（续上表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
款 1,674,916.07 100.00% 48,425.48 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款 - - - -
合计 1,674,916.07 100.00% 48,425.48 100.00%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目 金额 计提 坏账准备 金额 计提 坏账准备
比例 比例
3月以内 453,386.12 0% - 942,468.16 0% -
3～12月 283,000.00 1% 2,830.00 267,422.91 1% 2,674.23
1～3年 276,094.00 5% 13,804.70 315,025.00 5% 15,751.25
3年以上 10,200.00 20% 2,040.00 150,000.00 20% 30,000.00
合计 1,022,680.12 18,674.70 1,674,916.07 48,425.48
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 70,249.22 元；核销其他应收款辽宁佳兴鸿泰石油化工有限公
司保证金 10 万元，减少期初计提坏账准备金额 2 万元，减少本期计提坏账准备金额 8 万元。
（3）本年度核销其他应收款金额为 10 万元，本公司 2006 年 10 月与辽宁佳兴鸿泰石油
化工有限公司签订销售意向书，并向对方支付 20 万元保证金，后因其不采购本公司的 MV2000T
变送器，XE/XEM 电磁流量计及其他仪表，导致双方未如期签订销售合同。经多次催讨，对方
仅归还 10 万元，尚欠 10 万元。公司于 2013 年向辽宁省锦州市太和区人民法院提出追讨 10
万元保证金诉讼，经判决我方胜诉，2014 年 10 月 8 日法院下达执行裁定书，裁定执行程序
终结。截止 2014 年 12 月 31 日账龄为 3 年以上,按 20%计提了坏账准备 2 万元；由于对方暂
无财产可供执行，故本公司 2015 年将此笔保证金 10 万元作核销处理。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 431,500.00 518,200.00
备用金 278,762.29 203,668.37
电费 131,018.32 160,878.89
往来款 96,105.51 511,343.81
代办专利申请费 85,294.00 170,825.00
信息披露费 - 110,000.00
合计 1,022,680.12 1,674,916.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
浙江中控自动化仪表有限公司 质量保证金 140,000.00 3-12 个月 13.69% 1,400.00
江苏双沟酒业股份有限公司 质量保证金 134,000.00 1-3 年 13.10% 6,700.00
闵行供电局 电费 131,018.32 3 个月内 12.81% -
代办专利申
上海光华专利事务所
请费 85,294.00 1-3 年 8.34% 4,264.70
南昌市政公用投资控股有限责
任公司 投标保证金 60,000.00 3-12 个月 5.87% 600.00
合计 550,312.32 53.81% 12,964.70
7. 存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 20,451,435.12 - 20,451,435.12 19,263,704.56 - 19,263,704.56
包装物 75,636.55 - 75,636.55 128,368.02 - 128,368.02
低值易耗
品 28,070.98 - 28,070.98 46,828.70 - 46,828.70
库存商品 4,784,134.82 - 4,784,134.82 3,069,587.46 - 3,069,587.46
在制品 19,591,259.88 - 19,591,259.88 18,678,666.43 - 18,678,666.43
合计 44,930,537.35 - 44,930,537.35 41,187,155.17 - 41,187,155.17
（2） 截止 2015 年 12 月 31 日，本集团的存货不存在减值情形，不需提取存货跌价准
备。
8. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
银行理财产品 - 13,000,000.00
合计 - 13,000,000.00
本期末无其他流动资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 48,499,882.85 38,660,681.21 14,127,393.36 1,637,488.63 3,530,836.32 106,456,282.37
2.本年增加金额 - 786,864.81 54,142.90 - 174,802.00 1,015,809.71
（1）购置 - 731,895.53 54,142.90 - 98,306.27 884,344.70
（2）在建工程转入 - 54,969.28 - - 76,495.73 131,465.01
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本年减少金额 - 15,204.78 75,289.04 - 174,917.30 265,411.12
（1）处置或报废 - 15,204.78 75,289.04 - 174,917.30 265,411.12
4.年末余额 48,499,882.85 39,432,341.24 14,106,247.22 1,637,488.63 3,530,721.02 107,206,680.96
二、累计折旧
1.年初余额 28,111,228.72 23,392,484.58 12,674,732.47 1,125,025.32 2,938,707.03 68,242,178.12
2.本年增加金额 2,452,526.78 2,593,518.73 265,618.52 177,721.35 162,505.12 5,651,890.50
（1）计提 2,452,526.78 2,593,518.73 265,618.52 177,721.35 162,505.12 5,651,890.50
3.本年减少金额 - 13,684.30 65,184.88 - 164,402.81 243,271.99
（1）处置或报废 - 13,684.30 65,184.88 - 164,402.81 243,271.99
4.年末余额 30,563,755.50 25,972,319.01 12,875,166.11 1,302,745.67 2,936,810.34 73,650,796.63
三、减值准备
1.年初余额 - - - - - -
2.本年增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.年末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 17,936,127.35 13,460,022.23 1,231,081.11 334,742.96 593,910.68 33,555,884.33
2.年初账面价值 20,388,654.13 15,268,196.63 1,452,660.89 512,463.31 592,129.29 38,214,104.25
本年增加的累计折旧中，本年计提 5,651,890.50 元。
（2） 截止 2015 年 12 月 31 日，本集团的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资
产减值准备。
（3） 截止 2015 年 12 月 31 日，本集团的固定资产不存在抵押情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
涨紧测试台 - - - 4,583.10 - 4,583.10
卧式旋转焊机 - - - 44,385.36 - 44,385.36
电梯改造 - - - 22,948.72 - 22,948.72
新建年产 5 万台传感
器生产基地流量传感
器扩大产能项目 820,025.82 - 820,025.82 702,984.76 - 702,984.76
机芯温度老化工装升
级 1,331.00 - 1,331.00 - - -
压力疲劳试验台 44,715.76 - 44,715.76 - - -
油预处理设备 7,164.61 - 7,164.61 - - -
合计 873,237.19 - 873,237.19 774,901.94 - 774,901.94
（2） 在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
涨紧测试台 4,583.10 1,181.00 5,764.10 - -
卧式旋转焊机 44,385.36 - 44,385.36 - -
电梯改造 22,948.72 53,547.01 76,495.73 - -
新建年产 5 万台传感器生产
基地流量传感器扩大产能项
目 702,984.76 117,041.06 - - 820,025.82
机芯温度老化工装升级 - 1,331.00 - - 1,331.00
压力疲劳试验台 - 44,715.76 - - 44,715.76
油预处理设备 - 7,164.61 - - 7,164.61
电子部机芯温度老化工装 - 4,819.82 4,819.82 - -
合计 774,901.94 229,800.26 131,465.01 - 873,237.19
（3） 期末在建工程无减值迹象，未计提减值准备。
11. 无形资产
项目 土地使用权 专用软件 非专利技术 专利权 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,336,524.58 3,923,149.86 16,183,573.35 - 24,443,247.79
2. 本 年 增 加 金
额 - - 719,822.69 85,531.00 805,353.69
(1)购置 - - - 85,531.00 85,531.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专用软件 非专利技术 专利权 合计
(2)内部研发 - - 719,822.69 - 719,822.69
(3)企业合并增
加 - - - -
3. 本 年 减 少 金
额 - 18,500.00 - - 18,500.00
(1)处置 - 18,500.00 - - 18,500.00
4.年末余额 4,336,524.58 3,904,649.86 16,903,396.04 85,531.00 25,230,101.48
二、累计摊销
1.年初余额 1,149,556.02 3,834,245.68 7,202,704.25 - 12,186,505.95
2. 本 年 增 加 金
额 87,916.37 18,760.20 2,427,662.74 15,680.69 2,550,020.00
（1）计提 87,916.37 18,760.20 2,427,662.74 15,680.69 2,550,020.00
3. 本 年 减 少 金
额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.年末余额 1,237,472.39 3,853,005.88 9,630,366.99 15,680.69 14,736,525.95
三、减值准备
1.年初余额 - - - - -
2. 本 年 增 加 金
额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3. 本 年 减 少 金
额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.年末余额 - - - - -
四、账面价值
1. 年 末 账 面 价
值 3,099,052.19 51,643.98 7,273,029.05 69,850.31 10,493,575.53
2. 年 初 账 面 价
值 3,186,968.56 88,904.18 8,980,869.10 - 12,256,741.84
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 69.31%。
12. 开发支出
本年减少
计入
项目 年初金额 本年增加 确认为无形 年末金额
当期
资产
损益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
计入
项目 年初金额 本年增加 确认为无形 年末金额
当期
资产
损益
防雷型电磁流量转换器 1,030,882.55 737,668.37 - - 1,768,550.92
高性价比压力变送器电路
板 - 719,822.69 719,822.69 - -
控制型电磁流量转换器 - 344,786.68 - - 344,786.68
合计 1,030,882.55 1,802,277.74 719,822.69 - 2,113,337.60
本公司研发项目以样机检测合格作为进入开发阶段，研发支出开始资本化时点,以获得
样机检测合格报告作为作为研发支出资本化的依据；以研发项目完成用于生产并销售作为研
发支出结转无形资产时点，以获得产品生产销售通知单作为研发支出结转无形资产的依据。
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 30.82%,本年通过公司内部研发形
成的无形资产为 719,822.69 元 。
13. 商誉
年末减值准
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
备
上海大通仪表有限公 5,505,428.73 - - 5,505,428.73 -
司
合计 5,505,428.73 - - 5,505,428.73 -
商誉为 2011 年度本公司之子公司上海威尔泰仪器仪表公司收购上海大通仪表有限公司
（以下简称“大通仪表”）合并成本与购买日（2011 年 6 月 30 日）所拥有的大通仪表公司净
资产的差额。本公司于 2015 年 11 月 16 日召开了第五届董事会第十七次（临时）会议，审
议并一致通过了《关于转让控股孙公司大通仪表股权的议案》，同意将全资子公司上海威尔
泰仪器仪表有限公司所持有的大通仪表 75.7%的股权以双方约定的价格 1,500 万元转让给大
通仪表自然人股东黄河先生。2015 年 11 月 6 日子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司与黄河
先生签订了《股权转让协议》，并且已于 2015 年 11 月 18 日，收到股权转让定金 398 万元，
并约定在 2016 年 3 月 31 日前将除定金外的剩余股权转让款人民币 1,102 万元支付完毕，并
办理股权过户手续。由于上述股权转让价格 1,500 万元大于收购大通仪表收购时的支付对价
总额 1,418.181 万元（其中长期投资 867.638 万元，商誉 550.543 万元），因此本年度末商
誉不存在减值迹象。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
资产减值准备 1,080,115.49 965,315.07
评估增值应交企业所得税 4,020,489.77 4,255,682.17
合计 5,100,605.26 5,220,997.24
（2） 可抵扣差异项目明细
项目 年末金额 年初金额
应收账款坏账准备 4,934,575.44 4,197,804.63
其他应收款坏账准备 18,674.70 48,425.48
评估增值 27,336,484.88 28,371,214.45
合计 32,289,735.02 32,617,444.56
15. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 4,246,230.11 807,020.03 100,000.00 4,953,250.14
合计 4,246,230.11 807,020.03 100,000.00 4,953,250.14
16. 短期借款
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 607,500.00 607,500.00
保证借款 6,892,500.00 6,892,500.00
合计 7,500,000.00 7,500,000.00
期末抵押借款为本公司的三级子公司上海大通仪表有限公司向上海农村商业银行崇明
支行的短期借款 60.75 万元,以子公司自然人股东黄河的个人房产 为抵押物（合同号
31222154010009、房产抵押合同号 31222154080009），借款期限为 2015 年 4 月 8 日—2016
年 4 月 7 日。
期末保证借款 689.25 万元，其中 500 万元为本公司的二级子公司上海威尔泰仪器仪表
有限公司向交通银行闵行支行的短期借款，由本公司提供担保，借款期限为 2015 年 9 月 22
日-2016 年 9 月 21 日，借款年利率为 4.60%；其中 189.25 万元为本公司的三级子公司上海
大通仪表有限公司向上海农村商业银行崇明支行的短期借款，由二级子公司上海威尔泰仪器
仪表有限公司提供担保，借款期限为 2015 年 4 月 8 日—2016 年 4 月 7 日，借款年利率为
5.89%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
1 年以内（含 1 年） 12,396,623.66 12,994,700.85
1-2 年（含 2 年） 804,905.59 16,943.96
2-3 年（含 3 年） 16,926.36 202,472.84
3 年以上 568,557.69 766,248.07
合计 13,787,013.30 13,980,365.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
启东市旭日阀门有限公司 165,541.90 尾款
上海风筝塑料模具有限公司 53,236.54 尾款
上海永言特种材料研究所 49,174.64 尾款
无锡市诚信自控阀门有限公司 45,178.50 尾款
上海晟锋五金制品有限公司 45,455.10 尾款
合计 358,586.68
18. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 3,380,242.74 2,487,232.56
其中：1 年以上 586,584.27 194,729.36
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江迈克斯电力设备有限 240,000.00 项目变更，暂缓发货
唐山金道器识实业有限公司 141,000.00 项目延期，暂缓发货
河南海富科技发展有限公司 50,000.00 项目变更，暂缓发货
郑州贝利电力设备有限公司 36,680.00 预收余款，后期发货
长沙远大空调有限公司 22,500.00 预收余款，后期发货
合计 490,180.00
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19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 4,533,052.74 30,687,620.16 31,144,611.86 4,076,061.04
离职后福利-设定提存计划 -979.25 4,866,879.55 4,865,900.30 -
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 4,532,073.49 35,554,499.71 36,010,512.16 4,076,061.04
（2） 短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 3,940,486.13 26,944,161.92 27,149,253.34 3,735,394.71
职工福利费 - - - -
社会保险费 -543.90 2,572,697.91 2,572,154.01 -
其中：医疗保险费 -478.70 2,267,152.89 2,266,674.19 -
工伤保险 -21.70 109,729.93 109,708.23 -
生育保险 -43.50 195,815.09 195,771.59 -
住房公积金 108.00 1,149,215.66 1,149,323.66 -
工会经费和职工教育经费 593,002.51 20,283.82 272,620.00 340,666.33
其他 - 1,260.85 1,260.85 -
合计 4,533,052.74 30,687,620.16 31,144,611.86 4,076,061.04
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 -913.90 4,572,825.09 4,571,911.19 -
失业保险费 -65.35 294,054.46 293,989.11 -
合计 -979.25 4,866,879.55 4,865,900.30 -
20. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 1,631,344.91 1,549,353.93
营业税 11,200.00 11,483.50
企业所得税 1,062,799.60 1,701,835.51
个人所得税 122,632.45 107,164.31
城市维护建设税 67,917.63 67,895.87
教育费附加 90,609.97 91,870.96
河道管理费 18,122.00 18,374.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
土地使用税 89,820.00 -
房产税 269,560.34 -
合计 3,364,006.90 3,547,978.28
21. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
股权转让款定金 3,980,000.00 -
建设镇蟠南村村民委员会 600,000.00 600,000.00
代扣代缴社保及公积金 149,373.10 144,195.30
安装调试费 71,097.14 89,927.18
工会经费 57,371.10 48,160.10
保证金 50,000.00 50,000.00
技术费 38,200.00 38,200.00
残疾职工补贴款 15,200.00 15,200.00
其他 39,718.56 200,750.00
合计 5,000,959.90 1,186,432.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 账龄 未偿还或结转的原因
建设镇蟠南村村民委员会 600,000.00 3 年以上 欠款
上海超强货运配载有限公司 50,000.00 3 年以上 押金
合计 650,000.00
22. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预计一年内结转利润表的政府补助款 324,723.92 331,615.95
合计 324,723.92 331,615.95
（2） 政府补助
本年计入营 与资产相
本年新增
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 关/与收益
补助金额
额 相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营 与资产相
本年新增
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 关/与收益
补助金额
额 相关
新型特种电磁流
量计（铁矿浆在
线分析仪）项目 256,368.68 - 256,368.68 256,368.68 256,368.68 与资产相关
07 年重大装备自
主化项目 40,155.28 - 40,155.28 40,155.28 40,155.28 与资产相关
鼓励购买国外先
进仪器设备补贴 24,999.96 - 24,999.96 24,999.96 24,999.96 与资产相关
工业控制高精度
压力传感器实用 与收益相
化技术研究项目 6,892.03 - 6,892.03 - - 关
技术创新补贴电 与资产相
磁水表 3,200.00 - 3,200.00 3,200.00 3,200.00 关
合计 331,615.95 - 331,615.95 324,723.92 324,723.92
注：“其他变动”系从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助款。
23. 递延收益
(1) 递延收益明细
项目 年末金额 年初金额 备注
大口径、特殊领域用电磁流量计生产项目 3,000,000.00 3,000,000.00 注1
新型特种电磁流量计（铁矿浆在线分析仪）项目 256,368.61 512,737.30 注2
07 年重大装备自主化专项补贴 4,565.76 44,721.04 注3
鼓励购买国外先进仪器设备补贴 110,416.89 135,416.85 注4
技术创新补贴（电磁水表） 800.00 4,000.00 注5
合计 3,372,151.26 3,696,875.19
注 1：依据国家发展改革委员会以“发改投资〔2009〕1848 号”文关于下达重点产业振
兴和技术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知,本公司 2009 年度收
到大口径、特殊领域用电磁流量计生产项目中央预算内投资 300 万元。另外，依据上海市经
济信息化委员会、市财政局“沪经信投（2009）652 号”文件关于下达本市 2009 年重点技术
改造项目专项资金计划（国家重点技术改造地方配套专项），本公司 2009 年度收到大口径、
特殊领域用电磁流量计生产项目地方配套专项资金 300 万元。上述共计 600 万元补助资金应
用于项目研发和生产设备购置，故本公司确认对应的政府补助为递延收益。因项目执行情况
发生变化，根据上海市财政局“沪财建【2013】62 号”关于调整中央基建投资预算的通知,
本公司于 2014 年 4 月 28 日退回政府补助 300 万元至上海市闵行区国库收付中心。截止 2015
年 12 月 31 日，本公司大口径、特殊领域用电磁流量计生产项目所需设备尚未购置，剩余递
延收益 300 万元尚未分摊计入损益。
注 2：依据 2010 年度上海市高新技术产业化重点项目计划，本公司 2010 年收到新型特
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种电磁流量计（铁矿浆在线分析仪）研发及产业化项目专项支持资金 70 万元，并于 2013 年
12 月收到剩余 70 万，该政府补助对应形成的资产已于 2013 年 1 月确认为无形资产，本年余
额为未来年度尚需根据资产摊销年限平均分摊之金额。
注 3：依据国家发展改革委员会“发改投资[2007]2825 号”文关于 2007 年重大装备自
主化专项（第九批）中央预算内专项资金投资计划，本公司以前年度收到高精度智能压力变
送器产业化项目中央预算内专项资金（国债）435 万元。该政府补助对应形成资产已于以前
年度确认为长期资产，本年余额为未来年度尚需根据资产摊销年限平均分摊之金额。
注 4：上海市经委划拨给本公司用以购买国外先进仪器设备补贴款 25 万元，本公司确认
此政府补助为递延收益，随购买的固定资产使用年限平均分摊计入损益。
注 5：本公司电磁式水表研发项目完成后，通过验收，于 2012 年 9 月获得闵行区科学技
术委员会拨放余款 1.6 万元，本年余额为未来年度尚需根据资产摊销年限平均分摊之金额。
（2） 政府补助
本年新 本年计入 与资产相关
政府补助项目 年初余额 增补助 营业外收 其他变动 年末余额 /与收益相
金额 入金额 关
大口径、特殊领域用电磁
流量计生产项目 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
新型特种电磁流量计（铁
矿浆在线分析仪）项目 512,737.30 - - 256,368.69 256,368.61 与资产相关
07 年重大装备自主化项
目 44,721.04 - - 40,155.28 4,565.76 与资产相关
鼓励购买国外先进仪器
设备补贴 135,416.85 - - 24,999.96 110,416.89 与资产相关
技术创新补贴（电磁水
表） 4,000.00 - - 3,200.00 800.00 与资产相关
合计 3,696,875.19 - - 324,723.93 3,372,151.26
注: “其他变动”系结转到其他流动负债项目的预计一年内结转利润表的政府补助款。
24. 股本
单位：元
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 143,448,332.00 - - - - - 143,448,332.00
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25. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 162,074.98 - - 162,074.98
其他资本公积 212,812.27 - - 212,812.27
合计 374,887.25 - - 374,887.25
26. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 16,872,387.09 - - 16,872,387.09
合计 16,872,387.09 - - 16,872,387.09
27. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年年末金额 35,697,399.03
加：年初未分配利润调整数 -
本年年初金额 35,697,399.03
加：本年归属于母公司股东的净利润 -11,133,204.98
其他 -
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利* 2,868,966.64
转作股本的普通股股利 -
本年年末金额 21,695,227.41
*注：根据本公司 2014 年度利润分配方案，以本公司现有总股本 143,448,332 股为基数，
向全体股东每 10 股派人民币 0.2 元（含税），共计应付普通股股利 2,868,966.64 元,股权登
记日为 2015 年 6 月 9 日。
28. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额
上海大通仪表有限公司 24.30% 1,579,120.67 2,376,085.37
上海威尔泰自动化控制工程有限公
司 - - 1,962,463.16
合计 1,579,120.67 4,338,548.53
*注：上海威尔泰自动化控制工程有限公司于 2015 年 12 月 11 日完成了工商、税务、银
行等注销手续。
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29. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,961,405.9
97,496,682.40 62,967,493.89 122,298,837.44 7
其他业务 467,838.45 315,591.45 1,075,674.76 572,312.84
合计 73,533,718.8
97,964,520.85 63,283,085.34 123,374,512.20 1
30. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 86,660.00 87,456.00 应税营业收入
城市维护建设税 302,550.25 459,581.73 应缴流转税额
教育费附加 341,632.49 490,428.52 应缴流转税额
河道管理费 68,326.49 98,406.66 应缴流转税额
合计 799,169.23 1,135,872.91
31. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
工资 8,902,072.17 8,554,277.59
差旅费 3,487,319.12 3,574,967.49
社会保险费 2,416,600.73 2,285,604.99
办公用品 786,551.60 881,775.03
运输费 994,952.82 600,434.02
业务费 698,750.89 692,142.42
物料消耗 316,931.87 186,735.94
住房公积金 444,932.66 389,871.68
租赁费 160,129.94 232,473.25
参展宣传会务费 65,057.00 213,930.34
电话费 233,701.92 227,712.09
邮寄快递费 193,734.66 246,887.22
其他 353,250.66 587,533.37
合计 19,053,986.04 18,674,345.43
32. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
工资福利费 8,238,433.23 8,336,805.70
研发支出 4,045,106.99 4,764,288.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
社会保险费 3,271,965.14 2,706,438.56
办公费 1,815,614.93 1,194,823.07
折旧费用 1,785,608.88 2,183,979.93
无形资产摊销 2,531,259.81 1,825,717.42
业务招待费 1,093,864.76 1,027,626.96
中介机构费 905,018.86 1,030,205.33
会议费 417,605.98 316,886.57
差旅费 618,020.44 547,063.95
试验检验物料消耗费 109,580.01 203,561.58
车辆使用费 445,699.77 453,342.72
维护保养保安保洁费 202,162.76 226,722.37
董事培训顾问费 274,667.00 412,216.06
税金 863,340.85 186,780.00
租赁费 142,445.55 147,280.00
安全生产费用 1,188,815.27 1,310,562.05
其他 890,243.80 1,155,463.80
合计 28,839,454.03 28,029,765.01
33. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 435,977.65 443,262.96
加：贴现利息 - 94,921.33
减：利息收入 473,815.80 377,051.81
加：汇兑损失 -14,905.73 4,199.40
加：手续费支出 43,581.78 44,880.82
合计 -9,162.10 210,212.70
34. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 807,020.03 -94,398.40
合计 807,020.03 -94,398.40
35. 投资收益
项目 本年金额 上年金额
银行理财产品投资收益 336,891.78 406,808.20
合计 336,891.78 406,808.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
政府补助 3,770,960.53 4,791,676.69 2,067,291.26
其他 756.04 1,287.76 756.04
合计 3,771,716.57 4,792,964.45 2,068,047.30
（2） 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与资产相关的政府补助 324,723.93 324,723.92
其中:07 年重大装备自主化专项补贴 40,155.30 40,155.28
09 年购买国际先进研发仪器设备补贴 24,999.96 24,999.96
铁矿浆在线分析仪 256,368.67 256,368.68
2012 年闵行区技术创新资助（电磁水表项目） 3,200.00 3,200.00
与收益相关的政府补助 3,446,236.60 4,466,952.77
北大-工业控制高精度压力传感器实用化技术
研究项目 206,892.03 200,793.29 注1
销售软件增值税返还 790,206.41 2,060,664.49 注2
福利企业增值税退税 913,462.86 1,119,808.49 注3
福利企业社保补贴 468,943.30 420,030.50 注4
企业培训补贴 60,100.00 81,500.00 注5
闵行区虹桥镇产业培育专项扶持资金 700,000.00 410,000.00 注6
参与制定国家技术标准奖励 150,000.00 150,000.00 注7
残疾人用工补贴 8,102.00 2,261.00
财政拨款专利资助费 68,530.00 21,895.00 注8
鼓励加强自主品牌 80,000.00 - 注9
合计 3,770,960.53 4,791,676.69
注1：根据国家科学技术部“国科发高【2012】327号”文件，本公司本年根据工业控制
高精度压力传感器实用化技术研究项目实际支付金额由递延收益转入206,892.03元。
注2：根据“财税【2011】100号”《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的
通知》，子公司上海威尔泰软件有限公司本年度收到软件增值税退税790,206.41元。
注3：根据财政部、国家税务总局“财税(2007)92号”文件,子公司上海大通仪表有限公
司本年度收到福利企业增值税返还款913,462.86元。
注4：根据上海市崇明县“崇府办 (2009)20号”文件以及“崇府办发【2012】23号”文
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
件和沪委发【2009】10号文件, 子公司上海大通仪表有限公司本年度收到福利企业社保补贴
468,943.30元。
注5：根据上海闵行区每年下达的《关于支持本区企业运用地方教育附加专项资金开展
职工职业培训工作的通知》,本公司与本公司之二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司、
三级子公司上海威尔泰软件有限公司本年度分别收到企业培训补贴15,900.00元、23,400.00
和20,800.00元，共计60,100.00元。
注6：根据《产业培育专项扶持资金申请书》,本公司与本公司之二级子公司上海威尔泰
仪器仪表有限公司，本年度分别收到虹桥镇政府拨付的上海市闵行区企业扶持资金
380,000.00元和320,000.00元，共计700,000.00元。
注7：根据《关于加快推进科技创新和科技成果产业化的实施意见》，本公司本年度收到
闵行区财政局发上海市参与制定国际技术标准奖励150,000.00元。
注8：根据《关于加快推进科技创新和科技成果产业化的实施意见》，本公司之二级子公
司上海市威尔泰仪器仪表有限公司本年度收到闵行区财政局发财政拨款专利资助费
68,530.00元。
注9：根据《关于加快推进科技创新和科技成果产业化的实施意见》，本公司本年度收到
闵行区财政局下发的上海市鼓励加强自主品牌奖励金80,000.00元。
37. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置损失 18,047.52 22,832.40 18,047.52
其中：固定资产处置损失 18,047.52 22,832.40 18,047.52
其他 9,342.72 86.84 9,342.72
合计 27,390.24 22,919.24 27,390.24
38. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 1,062,299.59 1,699,366.34
递延所得税 120,391.98 100,796.29
合计 1,182,691.57 1,800,162.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -10,727,813.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,681,953.40
子公司适用不同税率的影响 998,093.41
调整以前期间所得税的影响 -500.01
非应税收入的影响 -566,411.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 312,030.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,331.02
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,503,307.02
研发支出及残疾人工资加计扣除的影响 -342,543.97
所得税费用 1,182,691.57
39. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
员工归还备用金 3,263,321.59 3,317,384.28
财政补贴 1,535,675.30 1,085,686.50
投标保证金退回 739,956.83 2,566,100.00
收回往来款 412,305.20 1,309,701.29
利息收入 414,133.61 377,051.81
其他 42,317.92 72,240.06
合计 6,407,710.45 8,728,163.94
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
员工借用备用金 3,286,752.92 4,265,337.18
支付往来款 187,731.09 1,350,018.29
支付投标保证金 683,848.80 2,735,800.00
支付期间费用 14,299,809.09 14,676,906.51
退回国家基建财政补贴 - 3,000,000.00
合计 18,458,141.90 26,028,061.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收股权转让保证金 3,980,000.00 -
合计 3,980,000.00 -
（4） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,910,505.18 5,261,686.52
加：资产减值准备 807,020.03 -94,398.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,651,890.50 5,943,309.86
无形资产摊销 2,550,020.00 1,837,727.62
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”填列） 18,047.52 22,832.40
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 421,071.92 447,462.36
投资损失（收益以“-”填列） -336,891.78 -406,808.20
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 120,391.98 100,796.29
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） -3,743,382.18 -1,616,184.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,510,533.43 2,666,798.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,117,009.30 -5,482,869.50
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,205,205.54 8,680,352.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 78,783,964.39 79,268,326.35
减：现金的期初余额 79,268,326.35 76,152,847.93
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -484,361.96 3,115,478.42
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（5） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 78,783,964.39 79,268,326.35
其中：库存现金 178,078.04 88,664.60
可随时用于支付的银行存款 78,028,400.80 66,154,161.75
可随时用于支付的其他货币资金 577,485.55 25,500.00
现金等价物 - 13,000,000.00
其中：三个月内到期的银行理财产品 - 13,000,000.00
期末现金和现金等价物余额 78,783,964.39 79,268,326.35
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -11,133,204.98 5,841,680.12
归属于母公司的非经常性损益 2 1,922,270.67 1,483,329.82
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2
后的净利润 -13,055,475.65 4,358,350.30
年初股份总数 4 143,448,332.00 143,448,332.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
股份数（Ⅰ） - -
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累
7
计月数 - -
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 12
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数
-8×9÷11-10 143,448,332.00 143,448,332.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.08 0.04
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.09 0.03
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 - -
认股权证、期权行权、可转换债券等增
18
加的普通股加权平均数 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年金额 上年金额
19=[1+(15-6)×(1
稀释每股收益（Ⅰ）
-17)]÷(12+18) -0.08 0.04
19=[3+(15-6)×(1
稀释每股收益（Ⅱ）
-17)]÷(12+18) -0.09 0.03
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本集团本年度未发生非同一控制下企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本集团本年度未发生同一控制下企业合并。
3. 反向收购
本集团本年度未发生反向收购。
4. 处置子公司
本集团本年度已注销三级子公司上海威尔泰自动化控制工程有限公司，于 2015 年 12 月
11 日完成了工商、税务、银行等注销手续。
处置价款与处置
丧失控
投资对应的合并
股权处置比 股权处置 丧失控制 制权时
子公司名称 股权处置价款 财务报表层面享
例（%） 方式 权的时点 点的确
有该子公司净资
定依据
产份额的差额
上海威尔泰自动 2015 年
清算
化控制工程有限 13,874,893.64 87.50% 清算 12 月 11 -
完成
公司 日
（续上表）
与原子公司
按照公允价 丧失控制权
丧失控制 股权投资相
丧失控制权 丧失控制权之日 值重新计量 之日剩余股
权之日剩 关的其他综
子公司名称 之日剩余股 剩余股权的公允 剩余股权产 权公允价值
余股权的 合收益转入
权的比例 价值 生的利得或 的确定方法
账面价值 投资损益的
损失 及主要假设
金额
上海威尔泰自动
市场公允
化控制工程有限 - - 13,874,893.64 - -
价值
公司
5. 其他原因的合并范围变动
本集团本年度未发生其他原因的合并范围变动。
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八、 在其他主体中的权益
（一） 企业集团的构成 货币单位：万元
公司 业务 注册 经营 年末投 持股 表决权 是否合
子公司名称 注册地 取得方式 备注
类型 性质 资本 范围 资金额 比例 比例 并报表
同一控制下企业合并取
- -
得的子公司 - - - - - - - - -
非同一控制下企业合并取
得的子公司
三级子公司
上海大通仪表有限公司 有限公司 上海市 制造业 1,000.00 调节阀生产 1,418.181 投资收购 75.70% 75.70% 是 -
其他方式取得的子公
司
二级子公司
上海威尔泰仪器仪表有限 仪器仪表生
有限公司 上海市 制造业 10,000.00 9,015.4895 投资设立 100% 100% 是 -
公司 产
三级子公司
上海威尔泰软件有限公司 有限公司 上海市 软件业 850.00 软件开发 929.4546 投资设立 100% 100% 是 -
上海威尔泰自动化控制工
有限公司 上海市 制造业 1,600.00 阀门生产 0.00 投资设立 87.5% 87.5% 是 本期注销
程有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1、 上海威尔泰仪器仪表有限公司
上海威尔泰仪器仪表有限公司（以下简称“仪器仪表公司”）为于 2001 年 4 月由本公
司与新上海国际（集团）有限公司投资成立的外商投资企业，其中本公司投资 37.5 万美
元，占注册资本 75%，新上海国际（集团）有限公司投资 12.5 万美元，占注册资本的 25%。
实收资本已经上海立信长江会计师事务所以 2001 年 9 月 17 日出具的“信长会报字(2001)
第 11111 号”、2002 年 4 月 10 日出具的“信长会报字(2002)第 10784 号”验资报告验证。
2011 年 4 月 22 日本公司对仪器仪表公司进行增资，增资后仪器仪表公司的注册资本
变更为 312.50 万美元，其中本公司投资 300 万美元，占注册资本的 96%，新上海国际（集
团）有限公司投资 12.5 万美元，占注册资本的 4%。
2011 年 11 月 21 日本公司与新上海国际（集团）有限公司签订股权转让协议，本公
司以 209 万元人民币购买新上海国际（集团）有限公司持有的仪器仪表公司 4%股权。股
权转让事宜已经上海市闵行区人民政府 2011 年 11 月 24 日以“闵商务发（2011）1423 号”
批文批准。2011 年 12 月 16 日仪器仪表公司换发了新的企业法人营业执照，注册资本为
人民币 2,137.6381 万元。至此，仪器仪表公司变更为本公司的全资子公司。
根据仪器仪表公司 2012 年 8 月 8 日股东会决议，将仪器仪表公司资本公积中的股本
溢价 16,623,618.75 元转增注册资本，公司注册资本增加到 3,800 万元，上述出资已经上
海知源会计师事务所有限公司验证并出具“沪知会验字（2012）第 517 号”验资报告。2012
年 8 月 17 日仪器仪表公司换发了新的企业法人营业执照。
根据仪器仪表公司 2012 年 9 月 21 日股东会决议，由本公司对仪器仪表公司增资 2,200
万元，仪器仪表公司注册资本增加到 6,000 万元，上述出资已经上海知源会计师事务所有
限公司验证并出具“沪知会验字（2012）第 597 号”验资报告。2012 年 10 月 16 日仪器
仪表公司换发了新的企业法人营业执照。
根据仪器仪表公司 2013 年 10 月 23 日股东会决议，由本公司将拥有的虹中路 263
号厂房、土地,经上海东洲资产评估有限公司评估并出具沪东洲资评报字（2013）
第 0739089 号评估报告，以评估价 5,425.77 万元对仪器仪表公司增资，其中投入实
收资本 4,000 万元，投入资本公积 1,425.77 万元，仪器仪表公司注册资本增加到 10,000
万元，上述出资已经上海知源会计师事务所有限公司验证并出具“沪知会验字（2013）第
506 号”验资报告。2013 年 11 月 25 日仪器仪表公司换发了新的企业法人营业执照。
2、 上海威尔泰软件有限公司
上海威尔泰软件有限公司于 2006 年 10 月由本公司与仪器仪表公司投资成立，本公司
投资人民币 450 万元，占注册资本的 90%，仪器仪表公司投资人民币 50 万元，占注册资
本的 10%，实收资本已经万隆会计师事务所 2006 年 10 月 8 日“万会业字（2006）第 2847
号”、2007 年 10 月 24 日“万会沪业字（2007）第 1877 号”验资报告验证。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据上海威尔泰软件有限公司 2014 年 4 月 25 日通过的 2014 年第一次股东会决议,
以盈余公积 350 万元转增实收资本,转增完成后, 上海威尔泰软件有限公司注册资本增加
到 850 万元。根据 2014 年 6 月 17 日本公司与上海威尔泰仪器仪表有限公司签订的股权转
让协议，本公司将所持上海威尔泰软件有限公司 90%股权作价人民币 8,794,546.86 元转
让给上海威尔泰仪器仪表有限公司，股权转让完成后，上海威尔泰仪器仪表有限公司持有
上海威尔泰软件有限公司 100%的股权。上海威尔泰软件有限公司于 2014 年 06 月 24 日办
理了工商变更手续，并领取了注册号为 310112000708503 新的《企业法人营业执照》。
3、 上海威尔泰自动化控制工程有限公司
上海威尔泰自动化控制工程有限公司于 2011 年 9 月由仪器仪表公司与自然人黄河投
资成立，其中仪器仪表公司投资 600 万元，占实收资本的 75%，黄河投资 200 万元，占实
收资本的 25%。实收资本 800 万已经上海永得信会计师事务所有限公司于 2011 年 9 月 15
日以“永得信验(2011)07-10309 号”验资报告验证。2013 年 9 月 2 日仪器仪表公司再次
投资 800 万元，本次单独增资完成后上海威尔泰自动化控制工程有限公司实收资本增加至
1600 万元，其中仪器仪表公司投资 1400 万元，占实收资本的 87.50%，黄河投资 200 万元，
占实收资本的 12.50%。上述实收资本已经上海中狮会计师事务所有限公司于 2013 年 9 月
5 日以中狮验(2013)第 304 号验资报告验证，于 2013 年 9 月 26 日领取了注册号为
310230000486640 新的《企业法人营业执照》。
2015 年 5 月 8 日自控工程公司股东会通过了解散公司、成立清算组的决议；公司于
2015 年 5 月 15 日在上海商报第 14 版上刊登了公司注销公告；公司于 2015 年 12 月 11 日
完成了工商、税务、银行的注销手续；公司清算组于 2015 年 12 月 15 日出具了注销清算
报告。本集团本年合并了上海威尔泰自动化控制工程有限公司年初至注销日的利润表及现
金流量表。
4、 上海大通仪表有限公司
上海大通仪表有限公司（以下简称“大通仪表公司”）原名为上海大通仪表厂，是经
上海市民政局批准的社会福利企业，取得了上海市民政局颁发的了 1001130050 号社会福
利企业证书。
历经数次变更，截止 2011 年 1 月 28 日，黄河等 6 名自然人以上海大通仪表厂截止
2010 年 12 月 31 日经上海信达资产评估有限公司“信达评报字（2011）第 A015 号”评估
报告评估后的净资产 165.72 万元出资成立上海大通仪表有限公司，上海大通仪表厂整体
变更为上海大通仪表有限公司，并于 2011 年 1 月 31 日领取了由上海市工商行政管理局崇
明分局颁发的企业法人营业执照，公司类型变更为有限责任公司，法定代表人为黄河，注
册资本为人民币 165.72 万元。
2011 年 2 月 21 日上海威尔泰仪器仪表有限公司与大通仪表公司黄河等 6 名自然人股
东签订了股权转让协议，以 11.55 万元收购黄海、沈惠琴、高士祥、沈玲、茹卡尔五名股
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
东合计持有的大通仪表公司 1.65 万元出资额，以 455.49 万元收购股东黄河所持有的 65.07
万元出资额。收购完成后，上海威尔泰仪器仪表有限公司对大通仪表公司出资额为 66.72
万元，占注册资本的 40.26%；黄河对大通仪表公司出资额为 99 万元，占注册资本的 59.74%。
2011 年 2 月 21 日上海威尔泰仪器仪表有限公司对大通仪表公司单方增资 379.96 万
元，其中 54.28 万元计入大通仪表公司注册资本，剩余 325.68 万元作为资本溢价计入资
本公积。单方增资完成后，大通仪表公司注册资本增加为 220 万元，其中上海威尔泰仪器
仪表有限公司投资 121 万元，占注册资本的 55%，黄河投资 99 万元，占注册资本的 45%。
根据大通仪表公司 2012 年 5 月 7 日召开的 2012 年第一次股东会决议，以资本公积
320 万元转增注册资本，转增后大通仪表公司注册资本增加至 540 万元，其中：上海威尔
泰仪器仪表有限公司投资 297 万元，占注册资本的 55%，黄河投资 243 万元，占注册资本
的 45%。
根据大通仪表公司 2012 年 10 月 15 日召开的 2012 年第二次股东会决议，股东上海威
尔泰仪器仪表有限公司对大通仪表公司单方面追加投资 571.181 万元，其中 460 万元计入
注册资本，111.181 万元计入资本公积，增资完成后公司注册资本增加至 1,000 万元，其
中：上海威尔泰仪器仪表有限公司投资 757 万元，占注册资本的 75.70%，黄河投资 243
万元，占注册资本的 24.30%。公司变更后的实收资本也已经上海中狮会计师事务所 2012
年 11 月 12 日“中狮验（2012）字第 373 号”验资报告验证，大通仪表公司于 2012 年 11
月 20 号重新办理了注册号为:310230000006938 号的营业执照。
（二） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
上海大通仪表有限公司
24.30% - 1,579,120.6
合计
-777,300.20 1,579,120.67
-777,300.20 -
7
（三） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元
年末余额
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海大通仪表有限公司 1,949.04 415.36 2,364.40 1,714.55 - 1,714.5
上海威尔泰自动化控制工程有限公司
5
- - - - - -
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海大通仪表有限公司 2,124.42 434.04 2,558.46 1,580.65 - 1,580.6
上海威尔泰自动化控制工程有限公司
5
1,570.11 0.48 1,570.59 0.62 - 0.62
（续）
本年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
上海大通仪表有限公司 1,158.91 -327.97 -327.97 -72.05
上海威尔泰自动化控制工程有限公司 - 15.73 15.73 9.76
（续）
上年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
上海大通仪表有限公司 1,502.72 -230.91 -230.91 -29.68
上海威尔泰自动化控制工程有限公司 - -15.10 -15.10 -14.30
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑、瑞士法郎有关，除本集团及下属子公
司上海威尔泰仪器仪表有限公司以美元、欧元、英镑、瑞士法郎进行采购外，本集团的其
它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、
欧元、英镑、瑞士法郎余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资
产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2014 年 12 月 31 日（原币金
2015 年 12 月 31 日（原币金额）
额）
货币资金–美元 384.52 384.44
货币资金–欧元 3,035.27 3,035.27
预付账款–欧元 23.00 2,971.81
预付账款–英镑 362.00 362.00
应付账款–美元 182.10 182.10
应付账款–瑞士法郎 255.29 255.29
合计 4,242.18 7,190.91
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险主要来自于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带息债务
主要为人民币计价的固定利率合同，金额为750万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计： 7,173,050.25 元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 79,018,194.59 - - - 79,018,194.59
应收票据 11,092,005.40 - - - 11,092,005.40
应收账款 29,825,873.90 - - - 29,825,873.90
其它应收款 1,004,005.42 - - - 1,004,005.42
其他流动资产 - - - - -
金融负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
短期借款 7,500,000.00 - - - 7,500,000.00
应付账款 13,787,013.30 - - - 13,787,013.30
其它应付款 5,000,959.90 - - - 5,000,959.90
应付职工薪酬 4,076,061.04 - - - 4,076,061.04
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某
一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项目 汇率变动 对净利润的影 对所有者权益的 对净利润的影 对所有者权
响 影响 响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 932.25 932.25 2,393.91 2,393.91
所有外币 对人民币贬值 5% -932.25 -932.25 -2,393.91 -2,393.91
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对所有者权 对净利润的 对所有者权益
响 益的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 1% - - - -
浮动利率借款 减少 1% - - - -
注：本集团本期末浮动利率借款余额为 0 元，短期借款期末余额 750 万元均为固定利
率借款。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方 注册地 业务性质 注册资本
的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
上海紫江（集团）有限公 上海市闵行区
实业投资 300,180,000.00 12.30% 12.30%
司 七莘路 1388 号
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
上海紫江（集团）有限公司 300,180,000.00 - - 300,180,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
上海紫江（集团）有限公司 17,644,900.00 17,644,900.00 12.30% 12.30%
2. 子公司
（1） 子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业类 法人 组织机
子公司名称 注册地 业务性质
型 代表 构代码
上海市闵行区虹
上海威尔泰仪器仪表有限公司 有限公司 生产仪器仪表 俞世新 60742836-1
中路263号2幢
有限公司 上海市闵行区东 计算机软件的研发、制 俞世新 79450012-9
上海威尔泰软件有限公司
川路555号 造、销售
有限公司 上海市崇明县建 俞世新 13440487-9
上海大通仪表有限公司 生产仪器仪表、阀门
设镇蟠龙公路99
号
上海威尔泰自动化控制工程有 有限公司 上海市崇明县城 自动化控制系统集成、 俞世新 58213183-5
限公司 桥镇秀山路8号 仪器仪表配套设备
（2） 子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
上海威尔泰仪器仪表有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
上海威尔泰软件有限公司 8,500,000.00 - - 8,500,000.00
上海大通仪表有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海威尔泰自动化控制工程有限公
16,000,000.00 - 16,000,000.00 -
司
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例
子公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
上海威尔泰仪器仪表有限公司 100,000,000.00 100,000,000.0 100.00% 100.00%
0
上海威尔泰软件有限公司* 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00% 100.00%
上海大通仪表有限公司 7,570,000.00 7,570,000.00 75.70% 75.70%
上海威尔泰自动化控制工程有限公 - 14,000,000.00 - 87.50%
司
3. 其他关联方
主要交易内 组织机
关联关系类型 关联方名称
容 构代码
受同一母公司及最终控制方控制的 上海紫江国际贸易有限公 代理出口 13336756-x
其他企业 司
（二） 关联交易
1. 出口代理
本年 上年
关联方类型及关联方名称
金额 比例 金额 比例
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 上年
关联方类型及关联方名称
金额 比例 金额 比例
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业：
上海紫江国际贸易有限公司 2,119,843.59 2.16% 2,973,834.19 2.41%
合计 2,119,843.59 2.16% 2,973,834.19 2.41%
2．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 155.50 216.15
（三） 关联方往来余额
关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一母公司及最终控制
- - - -
方控制的其他企业
上海紫江国际贸易有限公
司 298,031.00 8,940.93 812,216.00 14,678.92
合计 298,031.00 8,940.93 812,216.00 14,678.92
十一、 或有事项
1、本公司为二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司向交通银行闵行支行的短期借
款 500 万提供担保；二级子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司为三级子公司上海大通仪表
有限公司向上海农村商业银行崇明支行的短期借款 189.25 万元提供担保。
2、除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。
十二、 承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、关于转让控股孙公司大通仪表公司股权的事宜
本公司于 2015 年 11 月 16 日召开了第五届董事会第十七次（临时）会议，审议并一
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
致通过了《关于转让控股孙公司大通仪表股权的议案》，同意将全资子公司—上海威尔泰
仪器仪表有限公司所持有大通仪表公司 75.7%股权以双方约定的价格 1,500 万元转让给大
通仪表公司自然人股东黄河先生。2015 年 11 月 6 日子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司
与黄河先生签订《股权转让协议》，并且于 2015 年 11 月收到股权转让定金 398 万元，并
约定在 2016 年 3 月 31 日前将除定金外的剩余股权转让款人民币 1,102 万元支付完毕，并
办理股权过户手续。本次股权转让完成后，本公司不再直接或间接持有大通仪表公司的股
权，大通仪表公司将不再纳入本公司合并报表范围内。另外，协议约定大通仪表公司欠上
海威尔泰仪器仪表有限公司货款 804.67 万元，应于 2016 年 3 月 31 日前支付完毕。
2016 年 01 月子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司收到股权转让款 300 万元，剩余款
项均未支付，且已发生逾期。黄河先生未能按约定在 2016 年 3 月 31 日前将除定金外的剩
余股权转让款支付完毕。2016 年 04 月 06 日子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司与黄河
先生签订《关于股权转让协议的补充协议》，补充协议约定原协议项下的目标股权转让款
剩余部分（人民币 1200 万元）由黄河先生按以下规定分期支付： (1) 补充协议生效三日
内支付 100 万元；(2) 2016 年 4 月 30 日前支付人民币 304.75 万元；(3) 2016 年 5 月 31
日前支付人民币 795.25 万元（股权转让定金人民币 398 万元可用于抵付该笔付款中的相
应款项），款项支付完毕后 30 日内办理股权过户手续。另外，补充协议约定大通仪表公司
欠上海威尔泰仪器仪表有限公司货款（以对账确认金额为准），应于 2016 年 12 月 15 日
前支付完毕。
2、关于与控股孙公司大通仪表公司签订资产转让的事宜
2015 年 11 月 6 日子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司与大通仪表公司签订《资产转
让协议》，约定将原租赁给大通仪表公司使用的一批固定资产作价人民币 395.25 万元进行
转让，约定大通仪表公司于 2016 年 1 月 31 日前支付转让款 395.25 万元。大通仪表公司
于 2016 年 3 月支付人民币 200 万元，剩余款项均未支付，且已发生逾期。2016 年 04 月
06 日子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司与大通仪表公司签订《关于资产转让协议的补
充协议》，补充协议约定原协议项下的资产转让款剩余部分（人民币 195.25 万元）由大通
仪表公司于 2016 年 4 月 30 日前支付完毕。
除上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重要资产负债表日后事项需要披露。
十四、 其他重要事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他重要事项。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款 52,380,296.54 96.83% - -
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 1,532,412.99 2.83% 725,342.47 80.03%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 180,987.55 0.34% 180,987.55 19.97%
合计 54,093,697.08 100.00% 906,330.02 100.00%
(接上表)
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款 55,800,621.35 94.19% - -
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 3,439,851.50 5.81% 1,400,874.25 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -
合计 59,240,472.85 100.00% 1,400,874.25 100.00%
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例
上海威尔泰仪器仪表有限公司 52,380,296.54 - -
合计 52,380,296.54 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 月以内 50,735.00 1% 507.35 5,102.00 1% 51.02
1-6 月 61,448.00 3% 1,843.44 100,756.00 3% 3,022.68
6-12 月 26,756.00 5% 1,337.80 18,158.00 5% 907.90
1-2 年 46,000.00 10% 4,600.00 499,768.39 10% 49,976.84
2-3 年 304,768.39 30% 91,430.52 1,142,414.86 30% 342,724.46
3 年以上 1,042,705.60 60% 625,623.36 1,673,652.25 60% 1,004,191.35
合计 1,532,412.99 725,342.47 3,439,851.50 1,400,874.25
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例
东北特殊钢集团有限责任公司 104,300.00 104,300.00 100.00%
同方股份有限公司 57,187.55 57,187.55 100.00%
埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司 19,500.00 19,500.00 100.00%
合计 180,987.55 180,987.55 -
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-494,544.23 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 53,687,785.13 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 99.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 590,387.83
元。
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例
上海威尔泰仪器仪表有限公司 子公司 52,380,296.54 96.83%
合计 52,380,296.54 96.83%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款 406,812.61 100.00% 4,664.70 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
合计 406,812.61 100.00% 4,664.70 100.00%
（续上表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款 968,581.70 100.00% 38,743.93 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
合计 968,581.70 100.00% 38,743.93 100.00%
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3月以内 313,518.61 0% - 627,488.30 0% -
3～12月 - 1% - 20,268.40 1% 202.68
1～3年 93,294.00 5% 4,664.70 170,825.00 5% 8,541.25
3年以上 - 20% - 150,000.00 20% 30,000.00
合计 406,812.61 4,664.70 968,581.70 38,743.93
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 65,920.77 元。
（3）如本财务报表附注六、6 所述，本公司 2015 年度核销其他应收款辽宁佳兴鸿泰
石油化工有限公司保证金 10 万元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 141,466.29 263,643.81
电费 131,018.32 160,878.89
代办专利申请费 85,294.00 170,825.00
备用金 49,034.00 113,234.00
押金及保证金 - 150,000.00
信息披露费 - 110,000.00
合计 406,812.61 968,581.70
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
131,018.3
闵行供电局 电费 2 3 个月内 32.21%
上海威尔泰仪器仪表有限公 128,090.6
司 原材料款 8 3 个月内 31.49%
上海光华专利事务所 代办专利申请费 85,294.00 1-3 年 20.97% 4,264.70
李道余 备用金 10,000.00 3 个月内 2.46%
上海塔申五金制造厂 模具款 8,000.00 1-3 年 1.97% 400.00
362,403.0
合计 0 89.08% 4,664.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 90,154,894.68 90,154,894.68
按权益法核算长期股权投资 - -
长期股权投资合计 90,154,894.68 90,154,894.68
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资价值 90,154,894.68 90,154,894.68
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决 本年
持股 初始 年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 权比 现金
比例 金额 金额 增加 减少 金额
例 红利
成本法核算
上海威尔泰仪器仪表有限公司 100% 100% 3,103,913.75 90,154,894.68 - 90,154,894.68
合计 7,603,913.75 94,654,894.68 - 90,154,894.68
（3）截止 2015 年 12 月 31 日,本公司长期股权投资不存在减值情形,无需计提减值准
备。
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 29,762,697.48 33,885,693.85
其他业务收入 3,458.503.03 4,629,578.53
合计 33,221,200.51 38,515,272.38
主营业务成本 24,285,907.19 26,955,530.50
其他业务成本 3,378,158.08 4,573,082.52
合计 27,664,065.27 31,528,613.02
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 - 4,427,286.27
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - 4,294,546.86
银行理财产品投资收益 105,041.09 128,219.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
合计 105,041.09 8,850,052.30
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动原因
上海威尔泰软件有限公司 - 4,427,286.27 上年分配利润较多
合计 - 4,427,286.27
十六、 补充资料
1. 本年非经常性损益表
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -18,047.52 -22,832.40 注1
计入当期损益的政府补助 2,067,291.26 1,611,203.71 注2
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,586.68 1,200.92 注1
小计： 2,040,657.06 1,589,572.23
所得税影响额 4,562.50 4,175.00
少数股东权益影响额（税后） 113,823.89 102,067.41
合计 1,922,270.67 1,483,329.82
注1、 详见本附注六、36 及 37 所述。
注2、 详见本附注六、36 所述。
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -5.88% -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 -6.89% -0.09 -0.09
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 28 日由本集团董事会批准报出。
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二○一六年四月二十八日
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