重庆三峡油漆股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
重庆三峡油漆股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日的（内部控
制评价基准日）内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导制内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司
已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
为规范公司管理，促进公司风险防范机制的建立，完善公司内部
控制体系，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，
以全面性、重要性、客观性为原则，结合公司实际，按照统一部署、
重点抽查、整改提高的工作方针，开展内部控制评价工作。
（一）内部控制评价的范围
公司内部控制评价范围主要为重庆三峡油漆股份有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
97.39%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的80.46%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部环境
内部环境是公司运行的基础和平台，是公司实施内部控制的基
石。通过关注公司内部环境的变化，并根据外部环境的不断变化，适
时调整，优化内部控制环境，积极创造和谐、卓越的内部环境，以保
证内部控制的有效实施。
（1）公司具有完善的法人治理结构
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公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及相关规定的
要求以及公司的实际情况，建立了股东大会、董事会、监事会，建立
了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等
为基础，以《内部控制制度》、《内部审计制度》、《信息披露管理
制度》等为具体工作细则的一套较为完善的管理制度，确保了股东大
会、董事会、监事会和经营管理层的规范高效运作，形成权力机构、
决策机构、监督机构与经营管理层之间的科学分工、权责分明、各司
其职、有效制衡的治理机构，为公司内部控制制度的制定与运行提供
了一个良好的内部环境。
公司股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》、《股
东大会议事规则》等相关规定履行职责，能够确保所有股东，特别是
中小股东能够充分行使自己的权利。
公司董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责。董事会按
照《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定履行职责，对公司
经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，对《公司章程》规
定应由股东大会决定的重大事项提交股东大会审议。
董事会下设战略与风险委员会、内部控制建设与实施委员会、提
名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会五个专业委员会，专门委
员会均由公司董事、独立董事担任。董事会聘请董事会秘书负责处理
董事会日常事务，对董事会负责。
公司监事会是公司的监督机构，对公司全体股东负责。按照《公
司章程》等相关规定履行职责，对董事、总经理及其他高管人员的行
为及各子公司的财务状况进行监督及检查，维护公司及广大股东的合
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法权，并向股东大会负责。
公司董事会聘请总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员对
公司日常生产经营进行管理，保证公司的正常经营运转。
（2）合理的组织机构
公司结合实际情况，根据经营发展和管理需求设置了销售处、技
术服务中心、技术中心、质管部、项目办、供应部、公司办公室、证
券部、人力资源部、企业管理部、财务部、法规审计部、生产动力部、
安全保卫部、物管部、制听车间、涂料生产车间、树脂生产车间等部
门，完善了公司内部组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，
形成各司其责，相互配合，相互制约，环环相扣的内部管理体系，在
组织生产，从事有序的经营活动，提供产品和服务，提高效益，确保
安全等方面都发挥了至关重要的作用。
（3）发展战略
公司董事会下设战略与风险委员会，负责对公司长期发展战略规
划、重大投资、融资方案等项目进行研究和提出建议。编制了“十三.
五”发展战略及规划，经审核后实施。
为保证发展战略规划得以贯策落实，公司制定了《战略管理实施
细则》，合理保证发展战略得到有效实施。
（4）人力资源管理
公司在人力资源的招聘、配置、培训、教育、考核、薪酬、离职
等方面均建立了较为完备的人力资源管理体系，制定了《员工培训制
度》、《薪酬管理制度》、《员工考勤管理办法》、《劳动合同管理
办法》、《人才引进制度》等相关内部控制制度，并按照国家规定给
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员工缴纳社会保险。一系列的人力资源管理制度拟定，有效提升了员
工的职业道德、职业精神，并保证不同岗位员工有相应的工作胜任能
力。科学有效的人事管理机制为公司吸引、保留人才提供了有力的保
障，为内部控制各项制度的有效实施及企业长远发展打下了坚实的基
础。
（5）社会责任
公司秉承“诚信守诺”的经营理念，依法经营，诚实守信，遵守
法律法规和社会公德，保护知识产权，忠实履行合同，恪守商业信用，
反对不正当竞争，杜绝商业活动中的腐败行为。树立“以人为本”的
思想，尊重员工的创造精神，积极推行6Ｓ管理，创造良好的工作和
生活环境，营造企业与员工共同发展的和谐氛围，向用户提供高质量
的产品服务。
公司注重安全质量管理体系建立健全工作，通过了ISO9001:2008
质量管理体系、IS014001:2004环境管理体系、CB/T28001-2011职业
健康安全管理体系、ISO/TS16949质量管理等体系的认证，通过了防
火涂料强制性认证，进一步修订和完善了《安全标准化手册》及《安
全管理制度》，建立了安全质量监督检查及考核长效机制。
公司作为专业涂料制造企业，始终不忘自己肩负的社会责任，长
期致力于环境友好型企业的建设，一方面不断地对产品结构进行调
整，大力开发高性能、低污染、水性化等低碳环保型涂料产品；另一
方面，注重环境保护、三废治理，投入巨额资金，对废水、固废进行
综合治理，实现零排放。公司以认真负责的态度践行着保护环境的庄
严承诺，以实际行动担当起保护环境的社会责任。2015年荣获《中国
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涂料工业百年杰出企业单位》称号。
（6）内部审计机构
公司在董事会下设立了审计委员会，在审计委员会下设置了法规
审计部，制定了《内部审计制度》，配有专职的内部审计人员，独立
行使审计监督权，不受其他部门或个人干涉，对经营活动、内部控制
制度执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查，对监督检查中发
现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告。接受审计
委员会的业务指导和监督评价，确保了内部控制的贯彻实施和经营活
动的正常进行。
（７）企业文化
公司一直秉承“团结创新、求真务实、追求卓越”的企业文化，
在公司董事会及管理层的带领下，培育员工积极向上的价值观和社会
责任感，倡导公平正义、诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作
精神。创造了富有企业特色、具有较强竞争力的三峡油漆企业文化。
公司始终围绕“低碳环保，自然健康，环境友好”这个主题企业
文化，来开展油漆涂料的科研创新和生产经营活动，把营销文化建设
贯穿于经营工作全过程。公司坚持以人为本、全员参与的方针，努力
把企业文化和共有价值观转化为员工的行为准则和自觉行动，努力把
企业文化建设同企业生产经营管理和发展相结合，发挥企业文化在制
度建设中的引领作用，推进企业持续健康发展。
公司坚持把党风廉政建设责任制作为一项严肃的政治纪律认真
贯彻落实，建立并完善了责任制的配套制度，结合〝争先创优〞活动，
全面建设廉洁岗位，把廉洁自律作为对各级领导干部教育和考核的重
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要内容，逐步形成教育与管理相结合的廉洁从业长效机制，营造了廉
洁守法的企业文化氛围和良好风尚。
２、风险评估
在董事会、审计委员会以及战略与风险委员会指导下，公司根据
战略目标及发展思路，结合公司自身特点，全面系统地收集相关信息，
识别内部风险和外部风险。
为有效评估生产经营过程中可能面临的各种风险，促进公司平
稳、较快发展，公司开展了风险问卷调查工作，调查涉及生产、经营、
管理等全部业务。
同时梳理了公司层面包括战略、财务、市场、经营等风险，形成
了公司层面风险清单及业务层面风险事件库。对风险进行成因分析，
绘制了风险坐标图，将所有风险进行排序，确定重大风险、重要风险、
中等风险、一般风险，根据风险分析结果制定相应风险解决措施和应
对策略。
公司对风险进行全面评估，认为宏观经济风险、政策法规风险、
市场竞争风险及运营风险是公司面临的主要风险，采取切实可行的措
施，加强对主要风险的预防和管控，有效防范和规避了重大风险事件
的发生。
３、控制活动
公司建立了以控制活动为重要手段的完善的内部控制体系。目前
公司内部控制活动涵盖了产供销管理、财务管理、人力资源管理、研
发管理、物资管理、安全环保管理等业务管理环节，形成了较为规范
的管理体系，使公司各项工作做到有章可循。
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（１）产、销业务控制
为了进一步规范公司运营管理过程中产、销各个环节的业务流
程，公司在《内部控制管理手册》中用专门的章节对产、销的职责分
工和授权，关键控制活动及风险点以及控制措施、控制流程等进行了
详尽细致的规定。先后制订了《销售与收款管理制度》、《安全生产
管理制度》等规章制度，对产、销过程中各个业务流程加以约束，从
而使公司在产、销方面的管理更加完善。
（２）会计系统控制
公司及子公司严格执行国家统一的会计准则及会计制度，加强会
计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，
保证会计资料的真实完整，公司依法设置财务部，配备会计从业人员，
并按照国资委对大中型企业的要求，设置了财务总监，对所属子公司
实行财务委派制。
（３）资金管理控制
公司制定了《资金管理办法》、《资金预算管理办法》等一系列
管理制度，对资金管理、资金预算管理等方面进行了严格规定，为公
司资金管理提供了合理制度保证，并建立了较为完善的资金管理内部
控制体系和安全屏障。
公司充分利用资金信息化管理平台，稳步推进“银企直连”工作，
实现账户信息的实时网络监控，最大限度发挥资金集中的效率和效益
优势。
公司严格实行存款统一管控，采取资金统一调剂的方式，促进公
司存贷款比重更加合理。
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（４）资产保护控制
限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、
核实核对、财产保险等措施，以保证财产安全完整。
（５）采购业务控制
为了规范物资采购招标行为，公司制订了《物资采购管理制度》、
《采购合同管理制度》等一系列规章制度，建立了供应商名录和相关
资质信息，明确了物资集中采购的方式、方法，规范了物资采购行为。
公司严格实行招标采购，在合格的供应商中择优签订合同，为公司的
生产活动提供了有效的保证。
（６）工程项目控制
公司积极推进工程项目的标准化、规范化管理，制订了《建设项
目投资决策程序管理制度》、《建设项目招投标管理制度》、《建设
项目质量管理制度》、《建设项目施工管理制度》等一系列管理制度，
构建了完善的项目管理制度体系，对项目管理行为进行了全面系统规
范。
在工程项目施工过程中，非常重视安全文明施工，与承包方签订
安全协议，严格按照项目管理标准化和质量、安全一体化管理要求进
行，确保了工程项目安全质量管理工作规范有序。
（７）财务报告控制
为规范公司财务报告管理，提高财务报告编报质量，确保财务报
告真实、准确、完整、及时、合规，保护公司股东及其他利益相关者
的合法权益，公司制定了《财务报告管理办法》，对财务报告的编制、
内容、方法、基础、审核、流程及报告管理的安全性等方面进行了全
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面规范。财务报告的编制严格按照《企业会计准则》和国家相关规定
的要求，在财产清查、债权债务确认、资产质量夯实的基础上进行编
制。严格遵循财务报告审批制度，切实保障公司财务报告信息的真实、
可靠、准确与完整。为保证财务报告信息的安全，公司建立了《内幕
信息及知情人管理制度》，实行内幕信息知情人备案登记管理。
（８）对控股子公司的内部控制
公司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，通过委派子
公司的董事、监事、执行董事及高级管理人员实施对子公司的管理，
同时明确其权利和责任，建立正常的业务工作报告制度，特别是对被
投资企业的一些重大投资、经营事项和问题，要求及时向分管领导或
公司主要负责人汇报，财务部门每月收集被投资公司的财务报表，每
季度进行一次投资分析，正确核算对外投资和投资收益。
（９）关联交易的内部控制
公司制定了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关
联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽
规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易管理制度》的规
定执行。
（10）对外担保的内部控制
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在
《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权
限。报告期内，公司未发生对外担保事宜。
（11）重大投资的内部控制
公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风
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险，注重投资效益。对“三重一大”按照规定的权限和程序实行集体
决策审批制度。《公司章程》中对董事会及股东大会在重大投资的审
批权限均有明确规定，公司还建立了严格的审查和决策程序，加强投
资风险控制。
4、信息与沟通控制
公司制订了《信息与沟通管理办法》，建立了行之有效的信息沟
通机制，明确了内部控制相关信息的搜集、处理与传递程序，确保信
息及时沟通，促进内部控制有效运行。对于公司制定的相关管理制度、
业务流程、内部控制制度、技术标准、产品手册等信息，主要以内部
文件或宣传手册的形式进行信息传递，对宏观经济政策、法律法规、
产品价格、重大投资项目、重大筹资融资等，公司主要通过总经理办
公会、部门会议、宣传简报等形式，迅速有效地对经营活动中出现的
重要信息进行上传下达。信息传递报告制度等有效地增强内部管理的
针对性和实效性，在执行过程中公司建立了合理的传递程序，确保信
息传递的畅通和及时，确保内部控制的有效实施，公司一直以来都十
分重视信息化建设方面的工作，各部门利用电话，传真，计算机网络
等多种信息化手段，进行及时有效的沟通，保证了信息传送的真实与
准确，提高了工作效率和决策效率。
外部信息沟通方面，公司按照监管部门的要求，及时准确地在指
定媒体、公司网站披露公司生产经营方面的重大信息，为投资者及时
了解公司生产经营方面的动态提供了保证。另外公司还根据《公司
法》、《证劵法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规
和规章制度的要求，进一步完善了公司的《信息披露管理制度》、《内
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幕信息及知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等相
关制度，对公司信息披露的原则、信息披露的主体及职责、信息披露
的内容及披露标准、信息披露事务的管理、信息传递审批及披露程序
等进行全程、有效控制,严格控制内部信息的传递，提高信息披露质
量，强化信息披露重大差错责任追究。报告期内，公司履行了上市公
司信息披露义务，保证信息披露的真实、及时、准确和完整，对信息
披露的内部控制较为充分、有效；公司未发生内幕信息知情人在影响
公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为。
公司不存在违反《内部控制指引》、《信息披露制度》的情形。
5、内部监督
公司制定了《内部审计制度》对公司内部监督的范围、内容、程
序等均作出了明确细致的规定。
公司设立有专门的内部审计机构并配备有专门审计人员，负责执
行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督职权。2015年在公司董
事会、监事会的监督与指导下，法规审计部依法独立开展公司内部审
计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和子公司财务、
重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、
合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内
部控制制度的情况进行监督检查，切实保障公司规章制度的贯彻执
行。
公司纪委履行党的纪律检查和行政监察职能，强化公司党员干部
廉洁从业意识，对子公司中层管理人员和财务人员进行述职述廉活
动，工会通过职代会等形式参与企业民主管理，进行民主监督。
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公司重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、存
货管理、生产管理、安全环保管理、投资管理、资金运营管理、工程
项目管理、财务报告管理、合同管理。上述纳入评价范围的单位、业
务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营理的主要方面，不存在重大
遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价工作程序，组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷、
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
１、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：以公司税前为基数进行定量判断，财务损失金额占税
前利润总额比例大于５%。
重要缺陷：以公司税前为基数进行定量判断，财务损失金额占税
前利润总额比例在 1%至于５%之间。
一般缺陷：以公司税前为基数进行定量判断，财务损失金额占税
前利润总额比例小于１%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏
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离控制目标。出现以下情形的认定为重大缺陷：
（１） 公司董事会、监事会和高级管理人员的舞弊行为；
（２） 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报；
（３） 公司审计委员会和内部审计部门对财务报告和内部控制
监督无效。
重要缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。出现以下情形
的认定为重要缺陷：
（１） 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（２） 控制环境无效；
（３） 反舞弊程序和控制失效；
（４） 对期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷，指重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷：
２、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏
离控制目标。出现以下情形的认定为重大缺陷：
（1）因违反国家各项法律法规，存在严重法律风险；
（2）严重影响公司可持续经营；
（3）媒体负面新闻频现，不良影响严重。
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重要缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。出现以下情形
的认定为重要缺陷：
（1）因违反国家各项法律法规，存在一定法律风险。
（2）公司可持续经营受较严重影响。
（3）媒体负面新闻偶尔出现，不良影响较重。
一般缺陷，指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷：
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现
报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
针对评价中的一般缺陷，相关部门极积开展整改落实工作。如企
管部针对物资管理上出现的一些新的情况专门制订了《库房产品管理
规范》制度，进一步规范了产成品管理。通过整改完善了公司内部控
制管理体系，规范公司运营，提高了公司防范风险的能力和水平。
董事长:苏中俊
重庆三峡油漆股份有限公司
2016 年 4 月 28 日
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