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张 裕Ａ：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-04-29 00:00:00
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

财务报表及审计报告

二零一五年十二月三十一日止年度

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

财务报表及审计报告

二零一五年十二月三十一日止年度

内容 页码

审计报告 1-2

合并资产负债表 3-4

公司资产负债表 5-6

合并利润表 7

公司利润表 8

合并现金流量表 9

公司现金流量表 10

合并股东权益变动表 11

公司股东权益变动表 12

财务报表附注 13 - 91

审计报告

德师报(审)字(16)第 P1734 号

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括 2015 年 12 月 31

日的公司及合并资产负债表，2015 年度公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和

公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责任，这种责任

包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册

会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

-1-

三、审计意见

我们认为，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制，公允反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的公司及合

并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国上海

许朝晖

李勖

2016 年 4 月 27 日

-2-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

资产 附注 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

流动资产

货币资金 六1 1,285,362,414 1,145,365,071

应收票据 六2 113,988,122 138,315,319

应收账款 六3 197,795,091 145,672,411

预付款项 六4 3,591,098 8,073,786

应收利息 六5 8,019,338 3,619,429

其他应收款 六6 46,146,487 31,362,302

存货 六7 2,260,852,964 2,087,376,398

其他流动资产 六8 48,449,551

_____________ 29,662,076

____________

流动资产合计 3,964,205,065

_____________ 3,589,446,792

____________

非流动资产

可供出售金融资产 六9 402,814 -

固定资产 六 10 3,089,245,185 2,532,682,355

在建工程 六 11 2,005,990,308 1,700,466,500

生产性生物资产 六 12 192,198,283 151,723,241

无形资产 六 13 463,899,916 452,951,194

商誉 六 14 105,504,426 13,112,525

长期待摊费用 六 15 175,124,167 201,911,605

递延所得税资产 六 16 302,406,656 254,186,823

其他非流动资产 六 17 45,234,641

_____________ 15,751,605

____________

非流动资产合计 6,380,006,396

_____________ 5,322,785,848

____________

资产总计 10,344,211,461

_____________ 8,912,232,640

____________

-3-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

合并资产负债表 - 续

2015 年 12 月 31 日

负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

流动负债

短期借款 六 18 665,581,921 300,000,000

应付票据 六 19 29,000,000 10,000,000

应付账款 六 20 569,278,368 357,811,822

预收款项 六 21 234,566,504 215,127,598

应付职工薪酬 六 22 190,239,451 158,948,592

应交税费 六 23 41,285,107 87,504,048

应付利息 977,304 3,475,641

递延收益 六 24 11,241,873 12,398,718

其他应付款 六 25 509,226,395 469,804,317

一年内到期的非流动负债 六 26 156,335,647

_____________ -

____________

流动负债合计 2,407,732,570

_____________ 1,615,070,736

____________

非流动负债

长期借款 六 27 71,686,629 209,380,000

递延收益 六 24 69,836,411 76,024,992

递延所得税负债 六 16 34,350,349 4,565,636

其他非流动负债 六 28 4,047,476

_____________ 3,998,352

____________

非流动负债合计 179,920,865

_____________ 293,968,980

____________

负债总计 2,587,653,435

_____________ 1,909,039,716

____________

股东权益

股本 六 29 685,464,000 685,464,000

资本公积 六 30 565,955,441 563,139,042

其他综合收益 六 31 (10,442,512) (2,803,271)

盈余公积 六 32 342,732,000 342,732,000

未分配利润 六 33 5,980,390,074

_____________ 5,251,920,374

____________

归属于母公司股东权益合计 7,564,099,003 6,840,452,145

少数股东权益 192,459,023

_____________ 162,740,779

____________

股东权益合计 7,756,558,026

_____________ 7,003,192,924

____________

负债和股东权益总计 10,344,211,461

_____________ 8,912,232,640

____________

附注为财务报表的组成部分

第 3 页至第 91 页的财务报表由下列负责人签署：

公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

-4-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

资产 附注 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

流动资产

货币资金 十四 1 280,818,833 496,138,263

应收票据 十四 2 38,429,319 98,158,251

应收账款 十四 3 2,392,870 1,516,518

预付款项 十四 4 445,619 1,710,787

应收利息 十四 5 8,019,338 3,580,811

应收股利 十四 6 788,092,349 402,596,884

其他应收款 十四 7 5,734,456,129 4,708,836,276

存货 十四 8 728,173,107 681,696,774

其他流动资产 22,700,317

____________ 14,996,807

____________

流动资产合计 7,603,527,881

____________ 6,409,231,371

____________

非流动资产

可供出售金融资产 六9 - -

长期股权投资 十四 9 1,423,725,152 1,093,437,027

固定资产 十四 10 369,506,014 403,210,655

在建工程 十四 11 7,990,777 182,765

生产性生物资产 十四 12 110,961,189 83,631,722

无形资产 十四 13 74,381,525 76,760,678

递延所得税资产 十四 14 37,938,692

____________ 27,053,571

____________

非流动资产合计 2,024,503,349

____________ 1,684,276,418

____________

资产总计 9,628,031,230

____________ 8,093,507,789

____________

-5-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

公司资产负债表 - 续

2015 年 12 月 31 日

负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

流动负债

短期借款 六 18 601,297,447 300,000,000

应付账款 十四 15 273,091,182 228,052,722

应付职工薪酬 十四 16 71,058,615 70,233,251

应交税费 十四 17 19,331,311 18,205,124

应付利息 977,304 3,475,641

递延收益 1,767,054 3,017,898

其他应付款 十四 18 994,821,281 1,030,604,819

一年内到期的非流动负债 六 26 127,345,600

____________ ____________-

流动负债合计 2,089,689,794

____________ 1,653,589,455

____________

非流动负债

长期借款 六 27 56,761,600 209,380,000

递延收益 21,824,352 22,747,915

其他非流动负债 1,944,955

____________ 1,895,828

____________

非流动负债合计 80,530,907

____________ 234,023,743

____________

负债合计 2,170,220,701

____________ 1,887,613,198

____________

股东权益

股本 六 29 685,464,000 685,464,000

资本公积 十四 19 557,222,454 557,222,454

盈余公积 六 32 342,732,000 342,732,000

未分配利润 5,872,392,075

____________ 4,620,476,137

____________

股东权益合计 7,457,810,529

____________ 6,205,894,591

____________

负债及股东权益总计 9,628,031,230

____________ 8,093,507,789

____________

-6-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

合并利润表

2015 年 12 月 31 日止年度

附注 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

一、营业收入 六 34 4,649,722,368 4,156,727,525

减：营业成本 六 34 1,512,503,035 1,372,444,612

营业税金及附加 六 35 258,013,524 269,446,774

销售费用 六 36 1,211,127,163 1,006,009,364

管理费用 六 37 313,968,409 256,980,018

资产减值损失 六 38 2,823,115 1,995,877

财务费用 六 39 11,287,685

____________ (17,256,721)

____________

二、营业利润 1,339,999,437 1,267,107,601

加：营业外收入 六 40 50,065,317 43,996,405

其中：非流动资产处置利得 192,945 121,113

减：营业外支出 六 41 1,904,889 8,370,249

其中：非流动资产处置损失 56,884

____________ 5,207,658

____________

三、利润总额 1,388,159,865 1,302,733,757

减：所得税费用 六 42 357,884,235

____________ 325,026,046

____________

四、净利润 1,030,275,630

____________ 977,707,711

____________

归属于母公司所有者的净利润 1,030,073,860 977,707,711

少数股东损益 201,770

____________ ____________-

五、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额 (7,639,241) (2,803,271)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (102,535)

____________ ____________-

其他综合收益总额 (7,741,776)

____________ (2,803,271)

____________

六、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,022,434,619 974,904,440

归属于少数股东的综合收益总额 99,235

____________ ____________-

____________ ____________

综合收益总额 1,022,533,854

____________ 974,904,440

____________

七、每股收益

(一)基本每股收益 六 43 1.50

____________ 1.43

____________

(二)稀释每股收益 六 43 不适用

____________ 不适用

____________

-7-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

公司利润表

2015 年 12 月 31 日止年度

附注 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

一、营业收入 十四 20 1,383,184,483 1,647,825,652

减：营业成本 十四 20 1,154,834,509 1,406,987,744

营业税金及附加 十四 21 128,127,130 157,026,901

管理费用 十四 22 131,187,795 112,051,545

资产减值损失(转回) 十四 23 - (192,908)

财务费用 十四 24 18,852,697 (11,053,553)

投资收益 十四 25 1,587,303,643

____________ 1,164,089,666

____________

二、营业利润 1,537,485,995 1,147,095,589

加：营业外收入 5,229,734 6,371,028

其中：非流动资产处置利得 160,609 105,236

减：营业外支出 921,076 5,801,396

其中：非流动资产处置损失 44,269

____________ 5,181,727

____________

三、利润总额 1,541,794,653 1,147,665,221

减：所得税费用 (11,725,445)

____________ (4,096,824)

____________

四、净利润及综合收益总额 1,553,520,098

____________ 1,151,762,045

____________

-8-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

合并现金流量表

2015 年 12 月 31 日止年度

附注 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 5,005,115,064 4,787,289,147

收到的税费返还 17,833,465 18,259,690

收到的其他与经营活动有关的现金 六 44(1) 22,373,016

___________ 24,543,547

___________

经营活动现金流入小计 5,045,321,545

___________ 4,830,092,384

___________

购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,430,193 1,255,567,298

支付给职工以及为职工支付的现金 400,245,285 358,415,330

支付的各项税费 1,312,212,563 1,301,077,872

支付的其他与经营活动有关的现金 六 44(2) 1,083,387,137

___________ 844,948,588

___________

经营活动现金流出小计 3,902,275,178

___________ 3,760,009,088

___________

经营活动产生的现金流量净额 六 45(1) 1,143,046,367

___________ 1,070,083,296

___________

投资活动产生的现金流量

收回三个月以上的定期存款 58,245,260 307,694,951

取得投资收益所收到的现金 9,337,943 24,230,453

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额 3,373,254

___________ 1,181,895

___________

投资活动现金流入小计 70,956,457

___________ 333,107,299

___________

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 775,468,190 1,238,293,585

购买三个月以上的定期存款支付的现金 20,000,000 77,547,483

取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 六 44(3) 213,342,946

___________ ___________ -

投资活动现金流出小计 1,008,811,136

___________ 1,315,841,068

___________

投资活动产生的现金流量净额 (937,854,679)

___________ (982,733,769)

___________

筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 598,060,185 515,368,080

收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000

___________ 129,182,292

___________

筹资活动现金流入小计 602,060,185

___________ 644,550,372

___________

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,060,259 353,707,371

偿还借款支付的现金 325,272,800 242,219,439

收购少数股东股权所支付的现金 150,000 -

支付的其他与筹资活动有关的现金 六 44(4) 28,150,000

___________ 125,000,000

___________

筹资活动现金流出小计 679,633,059

___________ 720,926,810

___________

筹资活动产生的现金流量净额 (77,572,874)

___________ (76,376,438)

___________

汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,150,573 (7,059,747)

现金及现金等价物净增加额 131,769,387 3,913,342

加：年初现金及现金等价物余额 六 45(2) 960,472,274

___________ 956,558,932

___________

年末现金及现金等价物余额 六 45(2) 1,092,241,661 960,472,274

___________ ___________

-9-

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

公司现金流量表

2015 年 12 月 31 日止年度

附注 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,407,696,475 1,827,219,301

收到的其他与经营活动有关的现金 1,050,628

___________ 12,168,205

___________

经营活动现金流入小计 1,408,747,103

___________ 1,839,387,506

___________

购买商品、接受劳务支付的现金 944,400,045 1,302,377,275

支付给职工以及为职工支付的现金 149,896,172 151,732,255

支付的各项税费 191,387,102 257,237,660

支付的其他与经营活动有关的现金 1,128,236,602

___________ 1,594,026,341

___________

经营活动现金流出小计 2,413,919,921

___________ 3,305,373,531

___________

经营活动产生的现金流量净额 十四 26 (1,005,172,818)

___________ (1,465,986,025)

___________

投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 350,000 -

收回三个月以上的定期存款 46,245,260 295,694,951

取得投资收益所收到的现金 1,211,082,256 1,530,610,338

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额 190,205

___________ 550,824

___________

投资活动现金流入小计 1,257,867,721

___________ 1,826,856,113

___________

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,104,159 52,003,088

购买三个月以上的定期存款支付的现金 20,000,000 53,547,483

投资支付的现金 330,638,125

___________ 37,980,500

___________

投资活动现金流出小计 392,742,284

___________ 143,531,071

___________

投资活动产生的现金流量净额 865,125,437

___________ 1,683,325,042

___________

筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 595,268,270 515,368,080

收到的其他与筹资活动有关的现金 ___________- 129,182,292

___________

筹资活动现金流入小计 595,268,270

___________ 644,550,372

___________

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 325,424,652 351,636,158

偿还借款支付的现金 323,051,320 242,219,439

支付的其他与筹资活动有关的现金 ___________- 125,000,000

___________

筹资活动现金流出小计 648,475,972

___________ 718,855,597

___________

筹资活动产生的现金流量净额 (53,207,702)

___________ (74,305,225)

___________

汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,807,697 (6,939,315)

现金及现金等价物净增加(减少)额 (189,447,386) 136,094,477

加：年初现金及现金等价物金额 十四 27 333,245,466

___________ 197,150,989

___________

年末现金及现金等价物余额 十四 27 143,798,080 333,245,466

___________ ___________

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合并股东权益变动表

2015 年 12 月 31 日止年度

2015 年度

归属于母公司股东权益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、本年年初余额 685,464,000

_______ 563,139,042

_______ (2,803,271)

_______ 342,732,000

_______ 5,251,920,374

________ 162,740,779

_______ 7,003,192,924

________

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - (7,639,241) - 1,030,073,860 99,235 1,022,533,854

(二)所有者投入和减少资本

1.收购子公司(附注七 1) - - - - - 32,585,408 32,585,408

2.与少数股东权益交易 - 2,816,399 - - - (2,966,399) (150,000)

(三)利润分配

对股东的分配(附注六 33) _______- _______- _______- _______- (301,604,160)

________ _______- (301,604,160)

________

三、本年年末余额 685,464,000 565,955,441 (10,442,512) 342,732,000 5,980,390,074 192,459,023 7,756,558,026

_______ _______ _______ _______ ________ _______ ________

2014 年度

归属于母公司股东权益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、本年年初余额 685,464,000

_______ 563,139,042

_______ _______- 342,732,000

_______ 4,616,944,663

________ 162,740,779

_______ 6,371,020,484

________

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - (2,803,271) - 977,707,711 - 974,904,440

(二)利润分配

对股东的分配(附注六 33) _______- _______- _______- _______- (342,732,000)

________ _______- (342,732,000)

________

三、本年年末余额 685,464,000 563,139,042 (2,803,271) 342,732,000 5,251,920,374 162,740,779 7,003,192,924

_______ _______ _______ _______ ________ _______ ________

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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

公司股东权益变动表

2015 年 12 月 31 日止年度

2015 年度

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、本年年初余额 685,464,000

________ 557,222,454

________ 342,732,000

________ 4,620,476,137

_________ 6,205,894,591

_________

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 1,553,520,098 1,553,520,098

(二)利润分配

对股东的分配(附注六 33) ________- ________- ________- (301,604,160)

_________ (301,604,160)

_________

三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 5,872,392,075 7,457,810,529

________ ________ ________ _________ _________

2014 年度

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、本年年初余额 685,464,000

________ 557,222,454

________ 342,732,000

________ 3,811,446,092

_________ 5,396,864,546

_________

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额 - - - 1,151,762,045 1,151,762,045

(二)利润分配

对股东的分配(附注六 33) ________- ________- ________- (342,732,000)

_________ (342,732,000)

_________

三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 4,620,476,137 6,205,894,591

________ ________ ________ _________ _________

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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年 12 月 31 日止年度

一、 公司基本情况

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中

国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业

务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本

集团”)从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。本公司的注册地址位于山东省烟台市，

总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路 56 号。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 685,464,000 股，详见附注六 29。

本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利伊利瓦

萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。

本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 4 月 27 日已经本公司董事会批准。根据本公司章

程，本公司的公司及合并财务报表将提交股东大会审议。

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务

报表范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。

2. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如

果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价

的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担

现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价

物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报

表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

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二、 财务报表的编制基础 - 续

2. 记账基础和计价原则 - 续

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的

重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

3. 持续经营

本集团对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营

能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日的

公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营

业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以

人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 企业合并

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

5. 企业合并 - 续

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日

以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确

认为商誉并按成本进行初始计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为

在购买日确认和计量。

合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确

定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金

额计量。

6. 合并财务报表的编制方法

6.1 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本

集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的

控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

6. 合并财务报表的编制方法 - 续

6.1 合并财务报表的编制方法 - 续

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，

其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作

为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条

件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避

外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债

表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外

的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的

项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未

分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

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8. 外币业务和外币报表折算 - 续

8.2 外币财务报表折算 - 续

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折

算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变

动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

9.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日

会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产为贷款和应收款项和可供出售金融资产。

9.2.1 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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9. 金融工具 - 续

9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续

9.2.2 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的

金融资产。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

9.3 金融资产减值

本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发

生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实

际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事

项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：'

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已

减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利

率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融

资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

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9. 金融工具 - 续

9.3 金融资产减值 - 续

- 以摊余成本计量的金融资产减值 - 续

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

- 以成本计量的可供出售金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面

价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额

确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

9.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

9.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金

融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权

益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。本集团的金融负债为其他金融负债，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付

利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期借款。

9.5.1 其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或

损失计入当期损益。

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9. 金融工具 - 续

9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.7 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和

金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9.8 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

10. 应收款项

10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据表明本集团将无法按

原有条款收回款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提减值准备。

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11. 存货

11.1 存货的分类

本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括

采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第 1 号 - 存货》处理。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得

的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

12.1 控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安

排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权

证等潜在表决权因素。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

12. 长期股权投资 - 续

12.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

12.3 后续计量及损益确认方法

12.3.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施

控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

13. 固定资产

13.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

13.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类

固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%

机器设备 5-20 年 0-5% 4.8%-20.0%

运输工具 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%

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13. 固定资产 - 续

13.2 折旧方法 - 续

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

13.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

改变则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可

使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在

达到预定可使用状态后结转为固定资产。

15. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经

开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中

断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

16. 生物资产

本集团的生物资产为生产性生物资产。

16.1 生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的

生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造

或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属

于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

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16. 生物资产 - 续

16.1 生产性生物资产 - 续

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类

生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

葡萄树 20 年 - 5%

本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

计入当期损益。

17. 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去

预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

资产类别 使用寿命 预计净残值率 年摊销率

土地使用权 40-50 年 - 2-2.5%

软件 5-10 年 - 10-20%

商标 10 年 - 10%

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

18. 长期资产减值

本集团和本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性

生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减

值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组

的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

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18. 长期资产减值 - 续

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到

该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团各类长期待摊费用摊销期如下：

摊销期

土地征地费 50 年

土地租赁费 50 年

绿化费 5年

装修费 3-5 年

其他 3年

20. 职工薪酬

20.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期

损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

20.2 离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

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20. 职工薪酬 - 续

20.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21. 收入

21.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

的实现。

21.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工

程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收

入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完

工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本

金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

22. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府

文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量。

22.1 与资产相关的政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

损益。

22.2 与收益相关的政府补助会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

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23. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

23.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

23.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资

产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，

不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控

制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子

公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很

可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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23. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

23.3 所得税的抵销 - 续

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其

他租赁为经营租赁。

经营租赁的会计处理方法

本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

直接费用计入当期损益。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需

要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设

是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结

果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键

假设和不确定性主要有：

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵

扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额

发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续

折旧

如附注三 13 所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提

折旧。本集团定期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计

可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前

的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

无形资产的可使用寿命

无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，

按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。

如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在未

来期间对摊销年限进行调整。

长期资产减值

本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。

如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应

确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来

现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开市价，因

此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)

的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估

计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有

关产量、售价和相关经营成本的预测。

应收款项的坏账准备

应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严

重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

以可变现净值为基础计提的存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈

旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变

现净值是否低于存货成本进行重新估计。

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五、 税项

1. 主要税种及税率

(1) 中国

增值税 - 按应税收入的 17%税率计算销项税，并按扣除当期允许

抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

消费税 - 按应税收入的 10%-20%计缴消费税。

营业税 - 按应税收入的 5%计缴营业税。

城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。

企业所得税 - 按应纳税所得额的 25%缴纳。

(2) 法国

增值税 - 按应税收入的 19.6%税率计算销项税，并按扣除当期允

许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

企业所得税 - 按应纳税所得额的 33%缴纳。

(3) 西班牙

增值税 - 按应税收入的 21%税率计算销项税，并按扣除当期允许

抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

企业所得税 - 按应纳税所得额的 30%缴纳。

除附注五、2 所列税收优惠外，本集团相关公司 2015 年度及 2014 年度适用税率皆为上表

所列。

2. 税收优惠及批文

本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县

从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共

和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税

的优惠政策。

本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治区石河

子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业

所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税

政策的通知》(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2012 年至 2015

年，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方分享部分，本年度适用税率

为 9%。

本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治

区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产

业企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有

关财税政策的通知》(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2011 年至

2015 年，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方分享部分，本年度适用

税率为 9%。

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六、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

库存现金 179,488 101,660

银行存款 1,103,705,354 1,010,259,393

其他货币资金 181,477,572

____________ 135,004,018

____________

合计 1,285,362,414

____________ 1,145,365,071

____________

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,643,181 元(2014 年

12 月 31 日：人民币 2,643,519 元)，系本集团的单位住房基金。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金包括汇丰银行港币 152,000,000 元(折合人民币

127,345,600 元 ) 的 质押 借 款 保证 金 人 民币 125,000,000 元 ，信 用 证 存出 保 证 金人 民币

370,000 元 ， 烟 台 张 裕 葡 萄 酒 研 发 制 造 有 限 公 司 (“ 研 发 公 司 ”) 质 押 定 期 存 款 人 民 币

26,100,000 元，石河子酒庄应付票据存出保证金人民币 20,000,000 元，新疆天珠应付票据

存出保证金人民币 7,000,000 元，新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”)应付票据存出

保证金人民币 3,000,000 元以及单位卡存款保证金人民币 7,572 元。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币 6,019,640 元(2014 年 12

月 31 日：人民币 43,746,008 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 6 个月不等的短期定期存

款人民币 9,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 47,245,260 元)，利率为 1.38%-1.69%。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行承兑汇票 113,988,122

__________ 138,315,319

__________

(2) 年末已质押的应收票据

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已质押应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

2. 应收票据 - 续

(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行承兑汇票 84,677,596

__________ 47,805,224

_________

于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 84,677,596 元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 47,805,224 元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为

因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所有

权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑

银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责

任。

(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2014 年

12 月 31 日：无)。

3. 应收账款

(1) 应收账款分类披露：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 74,538,738 37.7 - - 74,538,738 67,557,319 46.4 - - 67,557,319

单项金额不重大并单独计提

坏账准备的应收账款 ______ ___

123,256,353 62.3 ____ ____ ______ ______ ___

- - 123,256,353 78,115,092 53.6 ____

- ____ ______

- 78,115,092

合计 197,795,091 100.0 - - 197,795,091 145,672,411 100.0 - - 145,672,411

______ ___ ____ ____ ______ ______ ___ ____ ____ ______

应收账款信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款并不计息。

于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的应收账款为人民币 23,880,775 元(2014 年 12 月

31 日：无)，详见附注六 46。

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

3. 应收账款 - 续

(1) 应收账款分类披露： - 续

应收账款的账龄分析如下：

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

1 年以内 197,653,190 145,672,411

1-2 年 141,901

__________ -

__________

197,795,091

__________ 145,672,411

__________

(2) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：

于 2015 年 12 月 31 日，本集团未对应收账款计提坏账准备(2014 年 12 月 31 日：无)。本集

团于 2015 年未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2014 年：无)。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例

人民币元 %

农工商超市(集团)有限公司 第三方 19,222,933 1 年以内 9.7

沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 12,943,338 1 年以内 6.5

DIA Market 第三方 8,698,247 1 年以内 4.4

SCHENK GmbH 第三方 8,404,733 1 年以内 4.2

苏果超市有限公司 第三方 7,032,205

________ 1 年以内 3.6

___

56,301,456 28.4

___

________

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示：

年末余额 年初余额

金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 %

1 年以内 3,096,223 86.2 8,073,786 100.0

1-2 年 494,875

________ 13.8

_____ -

________ -

_____

3,591,098

________ 100.0

_____ 8,073,786

________ 100.0

_____

- 33 -

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

4. 预付款项 - 续

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：

占预付款项

与本集团关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例

人民币元 %

山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 423,749 1 年以内 预付购电款 11.8

北京钓鱼台酒业有限公司 第三方 400,800 1-2 年 货物未收到 11.1

佐罗赛尔酒庄 第三方 255,427 1 年以内 货物未收到 7.1

DONELLIVINI S.P.A 第三方 224,874 1 年以内 货物未收到 6.3

邦菲斯有限责任公司 第三方 149,309

_______ 1 年以内 货物未收到 4.2

___

1,454,159

_______ 40.5

___

5. 应收利息

(1) 应收利息分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行存款应收利息 8,019,338

________ 3,619,429

________

(2) 重要逾期利息

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无逾期未收利息(2014 年 12 月 31 日：无)。

6. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款 32,390,931 60.7 (7,199,521) 22.2 25,191,410 16,540,213 42.9 (7,199,521) 43.5 9,340,692

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款 ______ ___ _____-

20,955,077 39.3 ___- ______ ______ ___ _____-

20,955,077 22,021,610 57.1 ___- ______

22,021,610

合计 53,346,008 100.0

______ ___ (7,199,521) ___ ______ ______ ___ (7,199,521) ___ ______

_____ 14.0 46,146,487 38,561,823 100.0

_____ 18.7 31,362,302

- 34 -

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

6. 其他应收款 - 续

(1) 其他应收款分类披露： - 续

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

人民币元 人民币元 %

该公司已进入破产清算程序，

天同证券有限责任公司 7,199,521 7,199,521 100.0 无偿还能力

_______ _______

其他应收款的账龄如下：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额

人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

1 年以内 36,271,669 68.0 - 36,271,669 22,513,054 58.4 - 22,513,054

1 年至 2 年 2,725,644 5.1 - 2,725,644 7,422,977 19.3 - 7,422,977

2 年至 3 年 6,840,476 12.8 - 6,840,476 976,083 2.5 - 976,083

3 年以上 7,508,219

_______ 14.1

____ (7,199,521)

______ 308,698

_______ 7,649,709

_______ 19.8

____ (7,199,521)

______ 450,188

_______

53,346,008 100.0 (7,199,521) 46,146,487 38,561,823 100.0 (7,199,521) 31,362,302

_______ ____ ______ _______ _______ ____ ______ _______

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年度集团无计提、转回坏账准备(2014 年：转回坏账准备人民币 192,908 元)。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

(4) 按款项性质列示其他应收款

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应收押金、保证金 27,424,926 8,651,139

应收投资款 7,199,521 7,199,521

应收备用金 6,679,122 3,138,780

消费税出口退税 635,482 8,772,123

其他 11,406,957

__________ 10,800,260

_________

53,346,008

__________ 38,561,823

_________

- 35 -

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

6. 其他应收款 - 续

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款项 坏账准备

款项性质 金额 账龄 总额的比例 年末余额

人民币元 % 人民币元

烟台经济技术开发区建筑企业

养老保障金管理办公室 施工保证金 12,325,300 1 年以内 23.1 -

烟台开发区财政局 施工保证金 7,866,110 1 年以内 14.8 -

天同证券责任有限公司 投资款 7,199,521 3 年以上 13.5 7,199,521

烟台经济技术开发区建筑业联合会 施工保证金 5,000,000 2-3 年 9.4 -

加拿大奥罗丝冰酒有限公司 应收外商投资款 _________

2,050,000 1 年以内 3.8

____ -

_________

34,440,931 64.6

____ 7,199,521

_________

_________

7. 存货

(1) 存货分类

年末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

原材料 89,256,433 - 89,256,433 74,820,215 - 74,820,215

在产品 1,247,023,301 - 1,247,023,301 919,070,983 - 919,070,983

库存商品 942,720,720

_________ (18,147,490)

_______ 924,573,230

_________ 1,108,809,575

_________ (15,324,375)

_______ 1,093,485,200

_________

2,279,000,454

_________ (18,147,490)

_______ 2,260,852,964

_________ 2,102,700,773

_________ (15,324,375)

_______ 2,087,376,398

_________

_______ _______

(2) 存货跌价准备

2015 年 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

库存商品 15,324,375 2,823,115 - 18,147,490

________ _______ ______ ________

- 36 -

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8. 其他流动资产

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

预缴税金 31,782,345 22,462,248

预付租金 16,667,206

__________ 7,199,828

_________

48,449,551

__________ 29,662,076

_________

9. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

可供出售权益工具

按成本计量的 10,402,814 (10,000,000) 402,814 10,000,000 (10,000,000) -

_______ _______ ______ _______ _______ ______

(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单 本期现

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 位持股比例 金红利

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元

定陶(烟台)建设发展

有限责任公司 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 18.0 -

其他(注) - 428,062 (25,248) 402,814 - - - - 小于 1% -

10,000,000 428,062 (25,248) 10,402,814 10,000,000 - - 10,000,000

注： 本集团对该等被投资主体持股比例均低于 1%。被投资主体均为非上市公司，且其

公允价值不能可靠计量，因此本集团以成本法计量该等可供出售金融资产。

- 37 -

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10. 固定资产

(1) 固定资产情况

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、账面原值

1.年初余额 2,059,698,368 1,373,974,100 25,774,703 3,459,447,171

2.本年增加金额

(1)购置 1,221,540 37,341,344 2,682,690 41,245,574

(2)在建工程转入 483,914,646 54,214,495 - 538,129,141

(3)企业合并增加 102,584,131 41,163,681 - 143,747,812

3.本年减少金额

处置或报废 __________- (8,074,470)

__________ -

________ (8,074,470)

__________

4.年末余额 2,647,418,685

__________ 1,498,619,150

__________ 28,457,393

________ 4,174,495,228

__________

二、累计折旧

1.年初余额 269,635,846 636,170,373 20,958,597 926,764,816

2.本年增加金额

计提 66,803,588 94,435,359 2,083,557 163,322,504

3.本年减少金额

处置或报废 __________- (4,837,277)

__________ -

________ (4,837,277)

__________

4.年末余额 336,439,433

__________ 725,768,456

__________ 23,042,154

________ 1,085,250,043

__________

三、账面价值

1.年末账面价值 2,310,979,252 772,850,694 5,415,239 3,089,245,185

__________ __________ ________ __________

2.年初账面价值 1,790,062,522 737,803,727 4,816,106 2,532,682,355

__________ __________ ________ __________

于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的固定资产净值为人民币 18,405,000 元(2014 年 12

月 31 日：无)，详见附注六 46。

于 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定

资产和经营性租出固定资产。

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

10. 固定资产 - 续

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值 未办妥产权证书原因

人民币元

新疆石河子酒庄车间、厂房 260,886,798 正在办理中

北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 226,944,579 正在办理中

长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼 153,634,358 正在办理中

宁夏酒庄主楼、贴标车间、品鉴中心 149,892,083 正在办理中

烟台张裕丁洛特酒庄主楼 93,911,036 正在办理中

销售公司省办事处办公室 43,885,709 正在办理中

新疆天珠发酵车间、储酒车间 19,701,916 正在办理中

冰酒酒庄办公楼及封装车间 10,121,819 正在办理中

发酵中心办公楼、实验楼及车间 6,251,433 正在办理中

张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 4,679,099 正在办理中

麒麟包装成品库及车间 2,668,884

____________ 正在办理中

972,577,714

____________

11. 在建工程

(1) 在建工程情况：

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

研发制造中心(“张裕葡萄酒城综合体”)

建设工程 1,799,097,086 1,127,641,913

咸阳酒庄建设项目 61,308,522 224,737,964

销售公司建设工程 55,645,386 39,316,089

桓仁酿酒厂房建设工程 29,502,825 26,261,424

石河子酒庄建设工程 28,105,618 75,812,215

宁夏酒庄建设工程 13,709,767 131,515,731

股份公司建设改造工程 7,990,777 182,767

丁洛特酒庄建设工程 5,000,221 73,517,357

爱斐堡旅游广场改造工程 3,659,245 28,000

泾阳发酵车间改造工程 997,645 794,385

其他公司建设工程 973,216

____________ 658,655

____________

2,005,990,308

____________ 1,700,466,500

____________

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

11. 在建工程 - 续

(2) 重要在建工程项目本期变动情况：

本年转入 工程投入

预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 工程进度 资金来源

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %

研发制造中心(“张裕葡萄酒城

综合体”)建设工程 3,505,780,000 1,127,641,913 671,455,173 - 1,799,097,086 51.3 51.3 自筹资金

咸阳酒庄建设工程 620,740,000 224,737,964 63,730,354 (227,159,796) 61,308,522 99.5 99.5 自筹资金

销售公司建设工程 161,350,000 39,316,089 17,584,827 (1,255,530) 55,645,386 99.1 99.1 自筹资金

石河子酒庄建设工程 780,000,000 75,812,215 28,685,268 (76,391,865) 28,105,618 86.1 86.1 自筹资金

宁夏酒庄建设工程 414,150,000 131,515,731 29,906,086 (147,712,050) 13,709,767 97.9 97.9 自筹资金

丁洛特酒庄建设工程 192,400,000 73,517,357 13,363,563 (81,880,699) 5,000,221 93.3 93.3 自筹资金

桓仁酿酒厂房建设工程 31,000,000 26,261,424 3,241,401 - 29,502,825 95.2 95.2 自筹资金

1,698,802,693 827,966,672 (534,399,940) 1,992,369,425

本年在建工程项目无资本化的利息支出。

(3) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。

12. 生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产

种植业 人民币元

一、账面原值

1.年初余额 161,384,261

2.本期增加金额

自行培育 42,183,596

__________

3.年末余额 203,567,857

__________

二、累计折旧

1.年初余额 9,661,020

2.本期增加金额

计提 1,708,554

__________

3.年末余额 11,369,574

__________

三、账面价值

1.年末账面价值 192,198,283

__________

2.年初账面价值 151,723,241

__________

于 2015 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的生物资产。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团生产性生物资产中包括已成熟的生产性生物资产人民币

59,391,773 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 23,758,058 元)和未成熟的生产性生物资产人民币

132,806,510 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 127,965,183 元)。

- 40 -

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

12. 生产性生物资产 - 续

于 2015 年 12 月 31 日，本集团生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。

13. 无形资产

(1) 无形资产情况

土地使用权 软件使用权 商标 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、账面原值

1.年初余额 459,367,374 37,017,024 - 496,384,398

2.本年增加金额

(1)购置 8,238,062 636,764 - 8,874,826

(2)企业合并增加 __________- __________- 15,237,653

________ 15,237,653

__________

3.年末余额 467,605,436

__________ 37,653,788

__________ 15,237,653

________ 520,496,877

__________

二、累计摊销

1.年初余额 36,283,156 7,150,048 - 43,433,204

2.本年增加金额

计提 10,366,556

__________ 2,676,143

__________ 121,058

________ 13,163,757

__________

3.年末余额 46,649,712

__________ 9,826,191

__________ 121,058

________ 56,596,961

__________

三、账面价值

1.年末账面价值 420,955,724 27,827,597 15,116,595 463,899,916

__________ __________ ________ __________

2.年初账面价值 423,084,218 29,866,976 - 452,951,194

__________ __________ ________ __________

于 2015 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产。

14. 商誉

被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

Etablissements Roullet Fransac

(“法国商贸”) 13,112,525 - - 13,112,525

Dicot Partners, S.L

(“爱欧集团”) -

_________ 92,391,901

________ -

______ 92,391,901

_________

合计 13,112,525 92,391,901 - 105,504,426

_________ ________ ______ _________

- 41 -

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

14. 商誉 - 续

如附注七 1 所述，本公司于 2015 年 9 月收购爱欧集团，为确定爱欧集团于收购日的资产及

负债的公允价值，本公司已聘请资产评估机构对其进行评估。由于截至 2015 年财务报告

批准对外报出日止，相关可辨认资产及负债的公允价值评估工作尚未完成，本公司在 2015

年合并财务报表中对爱欧集团截止于收购日的资产及负债的公允价值暂全部按照其于收购

日的暂估价值予以确认。上述资产评估工作预计将于收购日后 12 个月内完成。由此，截

至收购日，本集团对此项收购暂确认商誉人民币 92,391,901 元。

本集团于 2013 年 12 月收购法国商贸，形成商誉人民币 13,112,525 元，于 2015 年 9 月收购

爱欧集团，形成商誉人民币 92,391,901 元，已分配至相关资产组进行减值测试。

资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算

假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流量

维持不变。根据企业财务结构以及企业所处地区的所得税税率，计算法国商贸和爱欧集团

可收回金额所用的折现率分别为 8.8%和 7.5%。在预计未来现金流量时一项关键假设是预

算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为

2%。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该等子公司的账面价值合计超过其可

收回金额。

根据减值测试结果，本集团确定本报告期内商誉无需计提减值准备。

15. 长期待摊费用

年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

土地租赁费 60,810,188 - (1,481,601) 59,328,587

征地费 47,506,370 - (1,096,606) 46,409,764

绿化费 40,596,058 4,730,175 (11,096,456) 34,229,777

装修费 36,733,685 - (12,776,295) 23,957,390

其他 16,265,304

_________ 532,670

________ (5,599,325)

________ 11,198,649

_________

201,911,605

_________ 5,262,845

________ (32,050,283)

________ 175,124,167

_________

________

16. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债并非是由隶属于同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关，因此本集团递延所得税资产和递延所得税负债并未以抵销后的净额

列示：

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16. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(1) 未经抵销的递延所得税资产：

年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

内部交易未实现利润 691,741,084 172,935,271 632,127,732 158,031,933

未支付奖金 133,017,447 33,254,362 95,326,160 23,831,540

辞退福利 16,147,369 4,036,842 15,936,065 3,984,016

资产减值准备 35,347,011 8,836,753 32,523,896 8,130,974

可抵扣亏损 265,793,269 66,448,318 176,375,554 44,093,889

递延收益 81,078,284 16,895,110 88,423,710 16,114,471

1,223,124,464 302,406,656 1,040,713,117 254,186,823

(2) 未经抵销的递延所得税负债：

年末余额 年初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

非同一控制企业合并

资产评估增值 117,475,753 34,350,349 18,262,543 4,565,636

(3) 未确认递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

可抵扣亏损 41,690,051

_________ 1,363,422

_________

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

2015 年 - 1,363,422

2020 年 41,690,051

_________ -

_________

41,690,051

_________ 1,363,422

_________

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17. 其他非流动资产

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

预付法国蜜合花农业公司(“蜜合花”)投资款 28,096,895 -

应收生物资产转让款 17,137,746

_________ 15,751,605

_________

45,234,641

_________ 15,751,605

_________

18. 短期借款

短期借款分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

信用借款 640,290,788 300,000,000

抵押借款 25,291,133

__________ -

__________

665,581,921

__________ 300,000,000

__________

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款均为银行借款，其明细列示如下：

借款金额 汇率 人民币金额 利率性质 借款利率

人民币元 %

信用借款(人民币) 498,000,000 1.0000 498,000,000 浮动 4.00%~4.59%

信用借款(欧元) 2,875,797 7.0952 20,404,354 固定 2.14%~4.00%

信用借款(欧元) 2,619,938 7.0952 18,588,987 浮动 1.55%~2.50%

信用借款(港币) 123,296,070 0.8378 103,297,447 浮动 3 个月 HIBOR+1.75%

抵押借款(欧元) 3,564,541 7.0952 25,291,133

_________ 固定 6.14%

665,581,921

_________

于 2015 年 12 月 31 日，抵押借款为爱欧集团以应收账款向 Banco de Sabadell, S.A.等银行办

理的保理业务欧元 3,365,765 元(折合人民币 23,880,775 元)，以固定资产欧元 1,341,693 元

(折合人民币 9,519,579 元)向 Banco de Sabadell, S.A 抵押借入的欧元 198,776 元(折合人民币

1,410,358 元)的借款。

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19. 应付票据

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行承兑汇票 29,000,000

_________ 10,000,000

_________

于 2015 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据(2014 年 12 月 31 日：无)。应付票据均

为一年内到期。

20. 应付账款

应付账款按账龄列示

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

1 年以内 567,791,049 357,811,822

1-2 年 1,487,319

__________ -

__________

569,278,368

__________ 357,811,822

__________

21. 预收款项

预收款项按账龄列示

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

1 年以内 229,993,684 208,769,108

1 年至 2 年 286,001 1,898,868

2 年至 3 年 530,799 4,459,622

3 年以上 3,756,020

__________ -

__________

234,566,504

__________ 215,127,598

__________

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22. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期薪酬 142,954,964 394,695,816 (363,588,874) 174,061,906

离职后福利-设定提存计划 57,563 31,147,810 (31,175,197) 30,176

辞退福利 15,936,065

_________ 5,692,518

_________ (5,481,214)

_________ 16,147,369

_________

158,948,592

_________ 431,536,144

_________ (400,245,285)

_________ 190,239,451

_________

(2) 短期薪酬列示

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

工资、奖金 139,917,954 357,468,679 (326,666,178) 170,720,455

职工福利费 5,968 11,858,825 (11,685,715) 179,078

社会保险费 161,489 13,284,150 (13,177,620) 268,019

其中：医疗保险费 158,487 11,154,228 (11,044,696) 268,019

工伤保险费 1,572 1,175,925 (1,177,497) -

生育保险费 1,430 953,997 (955,427) -

住房公积金 70,236 8,855,073 (8,877,991) 47,318

工会经费和职工教育经费 2,799,317

_________ 3,229,089

_________ (3,181,370)

_________ 2,847,036

_________

142,954,964

_________ 394,695,816

_________ (363,588,874)

_________ 174,061,906

_________

(3) 设定提存计划

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

基本养老保险费 55,963 29,499,285 (29,525,253) 29,995

失业保险费 1,600

_____ 1,648,525

________ (1,649,944)

________ 181

_____

57,563

_____ 31,147,810

________ (31,175,197)

________ 30,176

_____

________

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划。根据该等计划，本集团分

别按员工上期平均收入的 14%-21%及 1%-2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存

费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产

的成本。本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 29,499,285 元及人

民币 1,648,525 元(2014 年：人民币 29,060,721 元及人民币 1,549,044 元)。于 2015 年 12 月

31 日，本集团尚有人民币 29,995 元及人民币 181 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 55,963 元

及人民币 1,600 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划

的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

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23. 应交税费

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

增值税 (45,821,559) (62,755,555)

消费税 18,638,837 18,849,955

营业税 509,491 1,005,135

企业所得税 49,020,665 109,836,980

城镇土地使用税 2,812,536 1,519,318

个人所得税 6,587,254 6,644,281

城市维护建设税 4,197,401 4,831,936

房产税 855,668 898,914

其他 4,484,814

__________ 6,673,084

__________

41,285,107

__________ 87,504,048

__________

24. 递延收益

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

政府补助

流动负债部分 11,241,873 12,398,718

非流动负债部分 69,836,411

_________ 76,024,992

_________

81,078,284

_________ 88,423,710

_________

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24. 递延收益 - 续

政府补助项目如下：

本年新增 本年计入营业 与资产相关/

年初余额 补助金额 外收入金额 年末余额 与收益相关

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

密云县委员会宣传部划款 3,555,780 - (888,945) 2,666,835 与资产相关

葡萄原酒酿造项目 9,044,116 - (1,434,873) 7,609,243 与资产相关

石河子酒庄项目固定资产投资奖励 16,116,600 - (2,280,000) 13,836,600 与资产相关

新疆产业振兴与技术改造项目 21,330,000 - (1,422,000) 19,908,000 与资产相关

宁夏产业振兴与技术改造项目 11,065,000 - (3,389,000) 7,676,000 与资产相关

酿酒葡萄补贴款 470,000 - - 470,000 与收益相关

现代农业生产葡萄发展补贴 324,000 - - 324,000 与收益相关

五优一新产业集群专项资金 120,000 - (60,000) 60,000 与资产相关

农业科技补助 632,400 312,000 (122,400) 822,000 与收益相关

(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目 - 4,000,000 - 4,000,000 与资产相关

酒类电子追溯体系项目 5,193,474 - (667,055) 4,526,419 与资产相关

葡萄酒产业发展项目 930,000 - - 930,000 与资产相关

半岛蓝色经济区建设项目 10,000,000 - - 10,000,000 与资产相关

国家 863 计划科研经费补贴 62,900 - (3,010) 59,890 与收益相关

信息化系统建设工程技改项目 5,220,000 - (580,000) 4,640,000 与资产相关

两化融合项目补贴 100,000 - (71,200) 28,800 与收益相关

跨境电商项目 2,179,440 143,600 (662,543) 1,660,497 与收益相关

红酒酚类物质研究项目 - 300,000 - 300,000 与收益相关

葡萄基地建设项目 2,080,000

_______ ______- (520,000)

_______ 1,560,000

_______ 与资产相关

合计 88,423,710 4,755,600 (12,101,026) 81,078,284

_______ ______ _______ _______

减：划分为流动负债部分 12,398,718

_______ 11,241,873

_______

非流动负债部分 76,024,992 69,836,411

_______ _______

于 2015 年 12 月 31 日，本集团将预计未来一年内计入当期损益的递延收益计入流动负债，

将预计未来一年后计入当期损益的递延收益计入非流动负债。

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25. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应付销售代理商押金 114,475,163 134,470,408

应付设备款工程款 92,580,929 90,857,839

应付运输费 29,713,956 24,388,114

应付总公司商标使用费 86,001,287 77,809,993

应付广告费 76,818,144 43,488,770

少数股东增资款(注) 22,522,636 22,522,636

员工保证金 16,078,904 10,005,000

应付供应商押金 5,644,909 2,263,984

应付承包费 32,936,900 27,132,371

其他 32,453,567

__________ 36,865,202

__________

509,226,395

__________ 469,804,317

__________

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款：

单位名称 应付金额 未偿还或结转的原因

人民币元

北京晴朗生态农业科技发展有限公司 18,630,431 增资手续尚未完成(注)

北京晴朗生态农业科技发展有限公司 12,092,414 承包费未完成结算

烟台德安投资有限公司 3,892,205 增资手续尚未完成(注)

烟台德安投资有限公司 4,533,932

_________ 承包费未完成结算

39,148,982

_________

注： 该等款项为本公司之子公司收到的少数股东增资款，截至 2015 年 12 月 31 日止尚未

完成增资手续。

26. 一年内到期的非流动负债

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

一年内到期的长期借款 156,335,647

__________ -

__________

于 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款明细见附注六 27。

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27. 长期借款

长期借款分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

信用借款 66,868,836 89,467,200

抵押借款 4,817,793 -

质押借款 -

__________ 119,912,800

__________

71,686,629

__________ 209,380,000

__________

于 2015 年 12 月 31 日，长期借款明细列示如下：

借款金额 汇率 人民币金额 利率性质 借款利率 一年内到期 一年以后到期

% 的借款 的借款

信用借款(欧元) 190,150 7.0952 1,349,156 固定 3.80% 1,064,090 285,066

信用借款(欧元) 13,143,957 7.0952 93,259,001 浮动 1.75%~5.84% 26,675,231 66,583,770

抵押借款(欧元) 855,299 7.0952 6,068,519 固定 4.50%~6.14% 1,250,726 4,817,793

质押借款(港币) 152,000,000 0.8378 ______

127,345,600 浮动 3 个月 HIBOR+1.95% _______

127,345,600 ______ -

228,022,276 156,335,647 71,686,629

______ _______ ______

于 2015 年 12 月 31 日，抵押借款为爱欧集团以固定资产欧元 1,252,314 元(折合人民币

8,885,421 元)向 Popular Espaol, S.A 和 Banco Cajamar 抵押借入的欧元 855,299 元(折合人民

币 6,068,519 元)的借款。

于 2015 年 12 月 31 日，质押借款为股份公司与汇丰银行(中国)有限公司青岛分行签订的以

人民币 125,000,000 元银行存款为质押物的港币 152,000,000 元(折合人民币 127,345,600 元)

借款。该借款期限自 2014 年 7 月 4 日起至 2016 年 7 月 3 日止，利率为 3 个月香港银行同

业拆借基准利率上浮 195 个基点，按季付息。于 2015 年 12 月 31 日，该质押借款利率为

2.35%。

28. 其他非流动负债

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应付职工薪酬 4,047,476

_________ 3,998,352

_________

于 2015 年 12 月 31 日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一定

比例扣除的工作责任保证金，预计于 2017 至 2019 年发放。

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29. 股本

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

无限售条件股份

人民币普通股 453,460,800 - - 453,460,800

境内上市的外资股 232,003,200

_________ -

______ -

______ 232,003,200

_________

无限售条件的股份

及股份总额合计 685,464,000 - - 685,464,000

_________ ______ ______ _________

30. 资本公积

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

股本溢价 557,222,454 2,816,399 - 560,038,853

其他 5,916,588

_________ _______- -

______ 5,916,588

_________

合计 563,139,042 2,816,399 - 565,955,441

_________ _______ ______ _________

于 2015 年 4 月，本公司之子公司北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司(“北京酒庄”)以现金

对价人民币 150,000 元收购少数股东烟台德安投资有限公司和北京晴朗生态农业科技发展

有限公司持有的北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司(“爱斐堡旅游”)的 30%股权，收购对

价与少数股东权益账面价值差额人民币 2,816,399 元计入资本公积，收购完成后北京酒庄

持有爱斐堡旅游 100%股权。

31. 其他综合收益

2015 年

本年发生额

减：上年计入 税后归属

本年所得税 其他综合收益 减： 于母公司 税后归属

年初余额 前发生额 本年转入损益 所得税费用 所有者 于少数股东 年末余额

以后将重分类进损益

的其他综合收益 (2,803,271) (7,741,776) - - (7,639,241) (102,535) (10,442,512)

其中：外币财务报表折算差额 (2,803,271) (7,741,776) - - (7,639,241) (102,535) (10,442,512)

_____ _____ ____ ____ _____ _____ ______

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32. 盈余公积

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

法定盈余公积 342,732,000

_________ -

______ -

______ 342,732,000

_________

342,732,000

_________ -

______ -

______ 342,732,000

_________

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经

达到注册资本的 50%，所以本年未计提盈余公积。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用

于弥补以前年度亏损或增加股本。

33. 未分配利润

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

上年年末未分配利润 5,251,920,374 4,616,944,663

归属于母公司股东的净利润 1,030,073,860 977,707,711

减：应付普通股现金股利 (301,604,160)

____________ (342,732,000)

____________

年末未分配利润 5,980,390,074

____________ 5,251,920,374

____________

(1) 子公司已提取的盈余公积

于 2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币

54,946,701 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 49,484,644 元)。

(2) 本年度股东大会已批准的现金股利

本公司根据 2015 年 5 月 22 日的股东大会决议，分配上一年度股利。以已发行股本

685,464,000 股计算，向全体股东每 10 股派发现金人民币 4.4 元 (含税)，共计现金股利人民

币 301,604,160 元。

(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况

本公司根据 2016 年 4 月 27 日董事会通过的决议，2015 年度拟按已发行股本 685,464,000

股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 5.0 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币

342,732,000 元。上述提议尚待股东大会批准。

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34. 营业收入及成本

营业收入：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

主营业务收入 4,589,025,348 4,113,169,270

其他业务收入 60,697,020

____________ 43,558,255

____________

4,649,722,368

____________ 4,156,727,525

____________

营业成本：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

主营业务成本 1,484,994,084 1,354,777,577

其他业务成本 27,508,951

____________ 17,667,035

____________

1,512,503,035

____________ 1,372,444,612

____________

本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟酒销售收入，2015 年占比逾 98%(2014 年：

逾 99%)的主营业务收入来源于中国境内。

35. 营业税金及附加

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

消费税 160,472,712 171,424,114

营业税 3,613,680 2,853,114

城市维护建设税 50,491,173 51,051,930

教育费附加 36,625,254 36,830,754

其他 6,810,705

__________ 7,286,862

__________

258,013,524

__________ 269,446,774

__________

计缴标准参见附注五税项。

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36. 销售费用

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

广告推广费 547,276,390 466,868,778

运输费 124,662,391 120,998,488

工资及福利费 237,132,890 183,841,797

商标使用费 83,734,976 77,809,993

仓储租赁费 70,352,917 50,816,255

差旅费 25,946,093 20,986,441

折旧费 18,866,370 9,123,380

劳务费 25,367,133 22,283,617

装修费 19,140,522 1,835,863

办公邮电费 6,794,673 5,079,767

物流服务费 6,644,156 7,033,039

包装费 5,090,563 2,430,519

物业管理费 4,487,152 3,421,047

低值易耗品摊销 3,627,241 9,158,438

保安保洁费 3,617,320 1,482,628

销售提成 3,417,859 2,926,165

其他 24,968,517

____________ 19,913,149

____________

1,211,127,163

____________ 1,006,009,364

____________

37. 管理费用

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

工资及福利费 59,832,416 42,752,029

折旧费用 38,123,017 33,086,559

保险费用 30,645,834 28,953,319

房产税、印花税等其他税金 28,441,366 13,585,138

承包费 19,144,698 16,539,989

办公费 16,772,528 14,472,830

修理费 15,686,214 16,559,436

绿化费 15,154,393 16,207,197

服务费 14,878,018 4,158,814

摊销费用 12,129,490 10,961,304

租赁费 9,190,948 11,063,572

保安保洁费 6,573,075 6,860,665

业务招待费 5,660,174 3,786,968

差旅费 5,018,296 5,290,745

技术开发费 3,006,614 3,057,225

其他 33,711,328

__________ 29,644,228

__________

313,968,409

__________ 256,980,018

__________

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

38. 资产减值损失

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

坏账损失转回 - (192,908)

存货跌价损失 2,823,115

_________ 2,188,785

_________

2,823,115

_________ 1,995,877

_________

39. 财务费用

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

利息收入 (16,778,280) (23,614,179)

汇兑损失(收益) 4,349,534 (7,031,076)

减：利息支出 21,957,762 12,298,953

银行手续费 1,758,669

__________ 1,089,581

__________

11,287,685

__________ (17,256,721)

__________

40. 营业外收入

计入本期非经常性

2015 年 2014 年 损益的金额

人民币元 人民币元 人民币元

非流动资产处置利得 192,945 121,113 192,945

其中：固定资产处置利得 192,945 121,113 192,945

政府补助 38,952,919 40,545,714 38,952,919

罚款净收入 7,246,157 637,531 7,246,157

其他 3,673,296

_________ 2,692,047

_________ 3,673,296

_________

50,065,317

_________ 43,996,405

_________ 50,065,317

_________

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40. 营业外收入 - 续

计入当期损益的政府补助如下：

2015 年 2014 年 与资产/收益相关

人民币元 人民币元

重大建设项目扶持资金 7,134,819 6,878,819 与资产相关

中小企业发展专项资金 4,107,054 5,010,153 与资产相关

税收返还 17,833,465 18,259,690 与收益相关

其他 9,877,581

_________ 10,397,052

_________ 与收益相关

38,952,919

_________ 40,545,714

_________

41. 营业外支出

计入本期非经常性

2015 年 2014 年 损益的金额

人民币元 人民币元 人民币元

非流动资产处置损失 56,884 5,207,658 56,884

其中：固定资产处置损失 56,884 114,390 56,884

生物资产处置损失 - 5,093,268 -

赔偿金、违约金及罚款支出 1,102,893 705,333 1,102,893

对外捐赠 288,009 434,352 288,009

其他 457,103

_________ 2,022,906

_________ 457,103

_________

1,904,889

_________ 8,370,249

_________ 1,904,889

_________

42. 所得税费用

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

当期所得税费用 407,380,757 421,450,258

递延所得税费用 (49,496,522)

__________ (96,424,212)

__________

357,884,235

__________ 325,026,046

__________

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42. 所得税费用 - 续

所得税费用与会计利润的调节表如下：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

利润总额 1,388,159,865 1,302,733,757

按法定税率 25%计算的税项(2014 年度：25%) 347,039,966 325,683,439

某些子公司适用不同税率的影响 (3,509,042) (1,356,542)

未确认的可抵扣亏损 10,422,513 -

不可抵扣的费用 3,930,798

____________ 699,149

____________

按本集团实际税率计算的所得税费用 357,884,235

____________ 325,026,046

____________

43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平

均数计算。

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

收益

归属于本公司普通股股东的当年净利润 1,030,073,860

____________ 977,707,711

____________

股份

本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000

____________ 685,464,000

____________

基本每股收益 1.50

____________ 1.43

____________

本公司无稀释性潜在普通股。

于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股

数量变化的事项。

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44. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

政府补贴收入 9,774,028 22,286,024

罚款净收入 7,246,157 637,531

其他 5,352,831

_________ 1,619,992

_________

22,373,016

_________ 24,543,547

_________

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

销售费用 949,202,920 726,232,000

管理费用 110,003,182 107,585,895

应付票据存出保证金 20,000,000 4,034,004

其他 4,181,035

____________ 7,096,689

____________

1,083,387,137

____________ 844,948,588

____________

(3) 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

取得爱欧集团支付的投资款 190,148,125 -

减：爱欧集团收购日货币资金 4,902,074 -

预付蜜合花投资款 28,096,895

__________ -

__________

213,342,946

__________ -

__________

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

港币借款质押保证金 - 125,000,000

研发公司长期借款质押定期存款 26,100,000 -

加拿大奥罗丝冰酒有限公司投资款返还 2,050,000

__________ -

__________

28,150,000

__________ 125,000,000

__________

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

45. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 1,030,275,630 977,707,711

加：资产减值损失 2,823,115 1,995,877

固定资产折旧 163,322,504 127,149,785

无形资产摊销 13,163,757 11,396,496

生物资产的折旧 1,708,554 865,855

长期待摊费用摊销 32,050,283 15,799,878

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收益) (136,061) 5,086,545

财务费用 6,516,142 (7,012,502)

递延所得税资产的增加 (48,219,833) (95,653,733)

递延所得税负债的减少 (1,276,689) (770,479)

存货的减少 3,921,192 31,552,254

经营性应收项目的(增加)减少 (175,316,875) 48,497,684

经营性应付项目的增加(减少) 114,214,648

____________ (46,532,075)

____________

经营活动产生的现金流量净额 1,143,046,367

____________ 1,070,083,296

____________

(2) 现金和现金等价物的构成

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

货币资金年末余额 1,285,362,414 1,145,365,071

减：受到限制的银行存款 2,643,181 2,643,519

受到限制的其他货币资金 181,477,572 135,004,018

存款期为三个月以上的定期存款 9,000,000

____________ 47,245,260

____________

年末现金及现金等价物余额 1,092,241,661

____________ 960,472,274

____________

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

现金 1,092,241,661 960,472,274

其中：库存现金 179,488 101,660

可随时用于支付的银行存款 1,092,062,173

____________ 960,370,614

__________

年末现金及现金等价物余额 1,092,241,661

____________ 960,472,274

__________

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

46. 所有权或使用权受到限制的资产

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

货币资金 184,120,753 137,647,537

应收账款 23,880,775 -

固定资产 18,405,000 -

__________ __________

于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金中，人民币 125,000,000 元为用于汇丰

银行港币 152,000,000 元(折合人民币 127,345,600 元)的长期借款质押保证金，人民币

26,100,000 元为研发公司质押定期存款，人民币 20,000,000 元为石河子酒庄应付票据存出

保证金，人民币 7,000,000 元为新疆天珠应付票据存出保证金，人民币 3,000,000 元为新疆

销售应付票据存出保证金，人民币 2,643,181 元为本集团的单位住房基金，人民币 370,000

元为信用证存出保证金，人民币 7,572 元为单位卡存款保证金。

于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的应收账款为爱欧集团向 Banco de Sabadell, S.A.等

银行办理的保理业务的应收账款欧元 3,365,765 元(折合人民币 23,880,775 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的固定资产为爱欧集团为取得银行借款抵押的固定

资产，其中短期借款抵押固定资产欧元 1,341,693 元(折合人民币 9,519,579 元)，长期借款

抵押固定资产欧元 1,252,314 元(折合人民币 8,885,421 元)，借款详情见附注六 18 和附注六

27。

47. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

本集团位于中国境内实体的外币性货币性项目如下：

年末折算

年末外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金

其中：欧元 21,387,251 7.0952 151,746,825

港币 115,513 0.8378 96,777

__________ ______ __________

短期借款

港币 123,296,070

__________ 0.8378

______ 103,297,447

__________

一年内到期的长期借款

港币 152,000,000

__________ 0.8378

______ 127,345,600

__________

长期借款

欧元 8,000,000

__________ 7.0952

______ 56,761,600

__________

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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续

47. 外币货币性项目 - 续

(2) 境外经营实体

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧集

团和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元，爱欧集团和法

尚控股于期末并无外币货币性资产或负债。

七、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至期 购买日至期

股权取得 股权取得 购买日确定

被合并方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方

比例(%) 方式 的依据

的收入 的净利润

人民币 人民币

对价支付完毕

爱欧集团 2015 年 9 月 30 日 26,250,000 欧元 75 购买 2015 年 9 月 30 日 76,202,513 807,079

并取得股权

其他说明：

根据本公司与 Comercial Gatar, S.L.公司(“CG 公司”)和 Gestión Ganuza, S.L.公司(“GG 公

司”)于 2015 年 7 月 9 日签署的《股权转让协议》，本公司以欧元 26,250,000 元(折合人民

币 190,148,125 元)的现金对价收购 CG 公司和 GG 公司分别持有的爱欧集团 37.5%和 37.5%

股权。

本公司于 2015 年 9 月支付了上述对价，取得爱欧集团 75%的股权，并根据公司章程派驻

了董事，取得了对爱欧集团财务和经营政策的控制权。

(2) 合并成本及商誉

合并成本

爱欧集团

人民币元

现金 190,148,125

合并成本合计 190,148,125

减：取得的可辨认净资产暂估价值份额 97,756,224

__________

商誉 92,391,901

__________

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七、 合并范围的变更 - 续

1. 非同一控制下企业合并 - 续

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

爱欧集团

购买日暂估价值 购买日账面价值

人民币元 人民币元

资产

货币资金 4,902,074 4,902,074

应收账款 49,963,808 49,963,808

其他应收款 1,073,247 1,073,247

存货 180,220,873 176,311,076

其他流动资产 1,853,758 1,853,758

可供出售金融资产 428,062 428,062

固定资产 143,747,812 57,023,364

无形资产 15,237,653

____________ 2,333,891

____________

资产合计 397,427,287

____________ 293,889,280

____________

负债

应付账款 119,276,204 119,276,204

其他应付款 9,118,934 9,118,934

短期借款 88,954,565 88,954,565

长期借款 18,674,550 18,674,550

递延所得税负债 31,061,402

____________ -

____________

负债合计 267,085,655

____________ 236,024,253

____________

净资产 130,341,632 57,865,027

减：少数股东权益 32,585,408

____________ 14,466,257

____________

取得的净资产 97,756,224

____________ 43,398,770

____________

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七、 合并范围的变更 - 续

1. 非同一控制下企业合并 - 续

(4) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

为确定爱欧集团于收购日的资产及负债的公允价值，本公司已聘请资产评估机构对其进行

评估。由于截至 2015 年财务报告批准对外报出日止，相关评估工作尚未完成，本公司在

2015 年合并财务报表中对爱欧集团截止于收购日的资产及负债的公允价值由本公司管理层

参考其账面价值暂估确认。由此，本集团对此项收购暂时确认商誉人民币 92,391,901 元。

上述资产评估工作预计将于收购日后 12 个月内完成，上述资产、负债及商誉的入账价值

也将根据资产评估结果予以调整(如需)。

2. 其他原因的合并范围变动(新设子公司)

被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码

兰州张裕先锋酒业有限公司 2015 年 3 月 26 日 张鹏飞 销售 人民币 500,000 元 预包装食品、日用百 32541076-1

(“兰州先锋”) 中国甘肃省兰州市 货批发零售

烟台富朗多进口酒销售 2015 年 1 月 22 日 周洪江 销售 人民币 1,000,000 元 批发零售预包装食品 32846634-9

有限公司(“烟台富朗多”) 中国山东省烟台市

合肥张裕先锋酒类有限公司 2014 年 8 月 19 日 王秀峰 销售 人民币 500,000 元 预包装食品兼散装食品 39550778-8

(“合肥先锋”) * 中国安徽省合肥市 批发兼零售

乌鲁木齐张裕先锋酒业 2014 年 8 月 15 日 赵常春 销售 人民币 500,000 元 预包装食品销售 31342623-X

有限公司(“乌鲁木齐先锋”) * 中国新疆维吾尔自治区

乌鲁木齐市

贵州张裕先锋酒业有限公司 2015 年 2 月 2 日 孙雪峰 销售 人民币 500,000 元 预包装食品销售 32213485-3

(“贵州先锋”) 中国贵州省贵阳市

* 于 2014 年 12 月 31 日，该等子公司已完成工商登记注册，但实收资本于 2015 年缴

付，故该等子公司于 2015 年纳入本集团合并范围。

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八、 在其他主体中的权益

1. 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

新疆天珠(a) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 60% - 非同一控制下企业合并取得

法国商贸 法国干邑市 法国干邑市 贸易 - 100% 非同一控制下企业合并取得

爱欧集团 西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 75% - 非同一控制下企业合并取得

北京张裕酒业营销有限责任公司(“北京配售”) 中国北京市 中国北京市 销售 100% - 设立或投资等方式取得

烟台麒麟包装有限公司 (“麒麟包装”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕酒庄”) (b) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得

张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾阳酿酒”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90% 10% 设立或投资等方式取得

烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销售公司”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100% - 设立或投资等方式取得

廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒有限公司(“廊坊卡斯特”) (c) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39% 10% 设立或投资等方式取得

张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司(“泾阳销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得

廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司(“廊坊销售”) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得

上海张裕酒业营销有限公司 (“上海营销”) 中国上海市 中国上海市 销售 30% 70% 设立或投资等方式取得

北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

北京酒庄(d) 中国北京市 中国北京市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得

烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90% 10% 设立或投资等方式取得

烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先锋国际”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70% 30% 设立或投资等方式取得

杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

宁夏种植 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 种植业 100% - 设立或投资等方式取得

桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司(“民族酒业”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100% - 设立或投资等方式取得

辽宁张裕冰酒酒庄有限公司 (“冰酒酒庄”) (e) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 51% - 设立或投资等方式取得

烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发区商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

深圳张裕酒业营销有限公司 (“深圳营销”) 中国广东省深圳市 中国广东省深圳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

烟台福山区张裕商贸有限公司 (“福山商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司(“会议中心”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 - 100% 设立或投资等方式取得

爱斐堡旅游 中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 - 100% 设立或投资等方式取得

张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 (“丁洛特酒庄”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 65% 35% 设立或投资等方式取得

张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(“青铜峡销售”) 中国宁夏回族自治区青铜峡市 中国宁夏回族自治区青铜峡市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

石河子酒庄 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司(“宁夏酒庄”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长安酒庄”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

研发公司 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得

张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓仁酿酒”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 葡萄酒酿造 100% - 设立或投资等方式取得

项目筹建

新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

新疆张裕葡萄酿造酒业有限公司(“新疆酿酒”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 - 100% 设立或投资等方式取得

宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕西销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”) 中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”) 中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

法尚控股 法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100% - 设立或投资等方式取得

兰州张裕酒业营销(“兰州销售”) 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

北京张裕商贸有限公司(“北京商贸”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

天津张裕先锋酒类销售有限公司(“天津先锋”) 中国天津市 中国天津市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

福州市张裕先锋酒业有限公司(“福州先锋”) 中国福建省福州市 中国福建省福州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

南京张裕先锋酒业有限公司(“南京先锋”) 中国江苏省南京市 中国江苏省南京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

咸阳张裕先锋酒水销售有限公司(“咸阳先锋”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

沈阳张裕先锋酒业有限公司(“沈阳先锋”) 中国辽宁省沈阳市 中国辽宁省沈阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

济南张裕先锋酒水有限公司(“济南先锋”) 中国山东省济南市 中国山东省济南市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

上海张裕先锋酒业有限公司(“上海先锋”) 中国上海市 中国上海市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

抚州张裕先锋酒业有限公司(“抚州先锋”) 中国江西省抚州市 中国江西省抚州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

石家庄张裕先锋酒类销售(“石家庄先锋”) 中国河北省石家庄市 中国河北省石家庄市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

杭州裕泽锋贸易有限公司(“杭州裕泽锋”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

吉林省张裕先锋酒业有限公司(“吉林先锋”) 中国吉林省长春市 中国吉林省长春市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

北京张裕先锋酒业销售有限责任公司(“北京先锋”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

哈尔滨市张裕先锋酒业销售有限公司(“哈尔滨先锋”) 中国黑龙江省哈尔滨市 中国黑龙江省哈尔滨市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

湖南张裕先锋酒业有限公司(“湖南先锋”) 中国湖南省长沙市 中国湖南省长沙市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

银川张裕先锋酒类有限公司(“银川先锋”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

昆明张裕先锋酒业有限公司(“昆明先锋”) 中国云南省昆明市 中国云南省昆明市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

重庆张裕先锋酒类销售有限公司(“重庆先锋”) 中国重庆市 中国重庆市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

郑州张裕先锋酒业有限公司(“郑州先锋”) 中国河南省郑州市 中国河南省郑州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

武汉张裕先锋酒业有限公司(“武汉先锋”) 中国湖北省武汉市 中国湖北省武汉市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

太原张裕先锋酒业有限公司(“太原先锋”) 中国山西省太原市 中国山西省太原市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

呼和浩特市张裕先锋酒业有限公司(“呼和浩特先锋”) 中国内蒙古自治区呼和浩特市 中国内蒙古自治区呼和浩特市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

成都市张裕先锋酒业有限公司(“成都先锋”) 中国四川省成都市 中国四川省成都市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

南宁张裕先锋酒业有限公司(“南宁先锋”) 中国广西壮族自治区南宁市 中国广西壮族自治区南宁市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

兰州先锋 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

烟台富朗多 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

合肥先锋 中国安徽省合肥市 中国安徽省合肥市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

乌鲁木齐先锋 中国新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 中国新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

贵州先锋 中国贵州省贵阳市 中国贵州省贵阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

(a) 新疆天珠为本公司通过并购取得的子公司，本公司持有其 60%的股权。本公司以协议安排

的方式对新疆天珠实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2018 年 12

月 31 日到期。

(b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 70%的股权。

本公司以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安

排将于 2022 年 12 月 31 日到期。

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八、 在其他主体中的权益 - 续

1. 企业集团的构成 - 续

(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司及子公司持有其

49%的股权。本公司以协议安排的方式对廊坊卡斯特实现经营、投资及财务政策的完全控

制权。该协议安排将于 2022 年 12 月 31 日到期。

(d) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司，本公司持有其 70%的股权。本

公司以协议安排的方式对北京酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排

将于 2019 年 9 月 2 日到期。

(e) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 51%的股权。

本公司以协议安排的方式对冰酒酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安

排将于 2016 年 12 月 31 日到期。

2. 重要的非全资子公司

少数股东 本年归属于 年末少数

子公司名称 持股比例 少数股东的损益 股东权益余额

新疆天珠 40% - 56,093,912

爱欧集团 25% 201,770 32,684,643

张裕酒庄 30% - 12,365,016

廊坊卡斯特 51% - 22,702,522

北京酒庄 30% - 35,293,868

冰酒酒庄 49% - 33,319,062

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八 1。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额 年初余额

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

新疆天珠 101,018,712 81,709,715 182,728,427 15,554,068 5,336,114 20,890,182 86,541,666 89,469,815 176,011,481 7,165,015 5,336,114 12,501,129

张裕酒庄 156,538,810 118,256,609 274,795,419 191,898,436 - 191,898,436 56,430,830 113,883,719 170,314,549 88,220,921 - 88,220,921

廊坊卡斯特 30,867,940 22,471,694 53,339,634 7,913,957 - 7,913,957 29,986,460 24,229,921 54,216,381 7,753,321 - 7,753,321

北京酒庄 216,643,935 523,151,845 739,795,780 588,733,969 1,777,890 590,511,859 113,589,773 544,577,614 658,167,387 549,595,386 2,666,835 552,262,221

冰酒酒庄 43,224,419 29,322,675 72,547,094 12,623,467 100,000 12,723,467 43,424,068 30,796,802 74,220,870 10,073,994 100,000 10,173,994

爱欧集团 277,879,914 157,297,623 435,177,537 259,625,473 44,813,493 304,438,966 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

本期发生额 上期发生额

子公司名称 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量

新疆天珠 107,683,230 (37,548) (37,548) 44,250,338 86,483,652 1,470,239 1,470,239 (5,590,904)

张裕酒庄 98,894,499 7,573,641 7,573,641 22,609,230 110,684,738 1,887,415 1,887,415 30,351,075

廊坊卡斯特 51,602,897 862,103 862,103 1,995,967 50,335,802 (507,895) (507,895) (2,788,417)

北京酒庄 170,037,611 25,424,015 25,424,015 72,629,545 160,547,230 20,881,532 20,881,532 29,246,144

冰酒酒庄 51,657,543 (4,223,249) (4,223,249) 3,294,895 51,973,176 1,599,580 1,599,580 (9,712,584)

爱欧集团(注) 76,202,513 807,079 396,939 (3,682,122) 不适用 不适用 不适用 不适用

注：该等金额为购买日至 2015 年 12 月 31 日止期间的发生额

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九、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、可

供出售金融资产、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付

利息以及长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风

险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风

险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产

生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在

独立的情况下进行的。

1. 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业

绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险

管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行

风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1 市场风险

1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元和港币有关，除

本集团的下属境外子公司以欧元进行采购和销售以及境内子公司港币与欧元借款外，本集

团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债

为欧元与港币余额外，本集团境内子公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的

资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

货币资金(欧元) 151,746,825 344,061

货币资金(港币) 96,777 -

短期借款(港币) 103,297,447 -

一年内到期的长期借款(港币) 127,345,600 -

长期借款(欧元) 56,761,600 89,467,200

长期借款(港币) - 119,912,800

___________ ___________

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外

汇风险。

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九、 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.1 外汇风险 - 续

外汇风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如

下：

本年度 上年度

对利润 对股东权益 对利润 对股东权益

汇率变动 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

港币 对人民币升值 5% (11,527,314) (11,527,314) (5,995,640) (5,995,640)

港币 对人民币贬值 5% 11,527,314 11,527,314 5,995,640 5,995,640

欧元 对人民币升值 5% 4,749,261 4,749,261 (4,456,157) (4,456,157)

欧元 对人民币贬值 5% (4,749,261) (4,749,261) 4,456,157 4,456,157

_________ ________ ________ ________

1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率货币资金和银行借款

(详见附注六 1、附注六 18 和附注六 27)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，

以消除利率的公允价值变动风险。

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。

本集团管理层认为本集团所承担银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存

款的利率敏感性分析。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和

股东权益的税前影响如下：

本年度 上年度

对利润 对股东权益 对利润 对股东权益

利率变动 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

银行借款 增加 50 个基点 (2,528,430) (2,528,430) (1,044,435) (1,044,435)

银行借款 减少 50 个基点 2,528,430 2,528,430 1,044,435 1,044,435

________ ________ ________ ________

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九、 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.2 信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，

需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额

进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本

位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法

回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经

大为降低。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中

按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于 2015 年 12 月 31 日，本集团 28.4%的应

收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2014 年 12 月 31 日：33.6%)。本集团对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

已发生单项减值的金融资产的分析

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收天同证券责任有限公司款项，由于该公司已资

不抵债，本集团已全额计提坏账准备。

1.3 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

非衍生金融负债

1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期借款 5,241,848 153,757,762 527,166,145 - 686,165,755

应付票据 - 13,000,000 16,000,000 - 29,000,000

应付账款 174,469,862 348,939,723 45,868,783 - 569,278,368

其他应付款 138,985,668 108,891,483 261,349,244 - 509,226,395

应付利息 749,357 227,947 - - 977,304

一年内到期的

非流动负债 298,377 5,138,599 154,467,154 - 159,904,130

长期借款 213,462

_________ 445,888

_________ 2,197,833

__________ 74,004,070

________ 76,861,253

__________

319,958,574

_________ 630,401,402

_________ 1,007,049,159

__________ 74,004,070

________ 2,031,413,205

__________

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九、 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.4 公允价值披露 - 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，于 2015 年 12 月 31 日，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融

负债的账面价值接近其公允价值。

十、 关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

对本公司 对本公司

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码

人民币元 % %

总公司 母公司 有限公司 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4 50.4 265645824

母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于 2015 年度无变动。

2. 本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八。

3. 其他关联方情况

关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“酒文化博物馆”) 同一母公司控制的公司 258258654

烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”) 同一母公司控制的公司 672208146

烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司 553393350

烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 同一母公司控制的公司 726203923

4. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品情况表：

关联交易内容 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

神马包装 采购商品 153,891,013 149,536,913

中亚医药 采购商品 9,856,685 5,205,207

酒文化博物馆 采购商品 6,047,453 934,085

酒城之窗 采购商品 730,488

__________ 4,161,708

__________

170,525,639

__________ 159,837,913

__________

本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

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十、 关联方及关联交易 - 续

4. 关联交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

2015 年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为 10.5%(2014 年：11.8%)。

出售商品情况表：

关联交易内容 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

酒文化博物馆 出售商品 7,371,180 10,111,288

酒城之窗 出售商品 7,578,711 7,083,716

中亚医药 出售商品 2,723,976 2,596,070

神马包装 出售商品 1,820,232

__________ 1,684,486

__________

19,494,099

__________ 21,475,560

__________

本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。2015 年，本集团向关联方销售商品占

集团销售总额的比例低于 1%(2014 年：低于 1%)。

(2) 关联方租赁情况

本集团作为承租方

2015 年 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用

人民币元

总公司 仓库、办公楼 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 5,858,000

______

于 2012 年 1 月 1 日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自 2012 年

1 月 1 日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币 5,858,000

元。该合同有效期至 2016 年 12 月 31 日。2015 年度，本集团需支付租赁费人民币

5,858,000 元(2014 年：人民币 5,858,000 元)予总公司。

(3) 其他主要的关联方交易

注释 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

商标使用费 (a) 83,734,976 77,809,993

专利费 (b) 50,000 50,000

_________ _________

本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

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十、 关联方及关联交易 - 续

4. 关联交易情况 - 续

(3) 其他主要的关联方交易 - 续

(a) 商标许可使用合同

于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协

议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。

本公司须按每年特定销售收入的 2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至

商标注册有效期结束。

于 2015 年，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的 100%(2014 年：

100%)。

(b) 专利实施许可合同

于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，

自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付

每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期至 2005 年 12 月 20 日。于

2006 年 8 月 20 日，本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付

每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期为 10 年。2015 年度，本公

司需支付专利许可使用费人民币 50,000 元予总公司(2014 年：人民币 50,000 元)。

于 2015 年，本集团支付给关联方专利费占本集团专利费用的 100%(2014 年比例：

100%)。

(4) 关键管理人员报酬

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

关键管理人员报酬 9,744,790

_________ 8,884,459

________

5. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

年末余额 年初余额

应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

中亚医药 2,240,282 - 1,378,843 -

神马包装 169,300 - 15,820 -

酒城之窗 7,812

_______ -

_____ _______- -

_____

2,417,394

_______ -

_____ 1,394,663

_______ -

_____

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十、 关联方及关联交易 - 续

5. 关联方应收应付款项 - 续

(1) 应收关联方款项 - 续

以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。

(2) 应付关联方款项

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应付账款

神马包装 53,735,915 53,027,076

中亚医药 7,272,656 6,550,051

酒文化博物馆 1,928,504 1,043,208

酒城之窗 145,861

_________ 59,668

_________

63,082,936

_________ 60,680,003

_________

其他应付款

总公司 86,001,287 77,809,993

神马包装 -

_________ 200,000

_________

86,001,287

_________ 78,009,993

_________

以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

(1) 资本承诺

年末余额 年初余额

人民币千元 人民币千元

购建长期资产承诺 1,580,280

____________ 687,460

____________

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十一、承诺及或有事项 - 续

1. 重要承诺事项 - 续

(2) 经营租赁承诺

作为承租人

重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

年末余额 年初余额

人民币千元 人民币千元

1 年以内(含 1 年) 50,369 53,274

1 年至 2 年(含 2 年) 35,100 37,256

2 年至 3 年(含 3 年) 24,265 27,278

3 年以上 44,466

__________ 40,402

__________

154,200

__________ 158,210

__________

2. 或有事项

截止资产负债表日，本集团和本公司并无需作披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

本公司根据 2016 年 4 月 27 日董事会通过的决议，2015 年度拟按已发行股本 685,464,000

股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 5.0 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币

342,732,000 元。上述提议尚待股东大会批准。

十三、其他重要事项

分部报告

本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售业

务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所

处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国三个经营分部，并据此定期评价这些

分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超过 98.4%的收入、

99.9%的利润以及 93.8%的资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部

报告信息。

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十四、公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

库存现金 10,804 5,847

银行存款 155,430,457 371,128,398

其他货币资金 125,377,572

____________ 125,004,018

__________

合计 280,818,833

____________ 496,138,263

__________

于 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,643,181 元(2014 年

12 月 31 日：人民币 2,643,519 元)，系本公司的单位住房基金。

于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 其 他 货 币 资 金 包 括 本 公 司 从 汇 丰 银 行 借 入 的 港 币

152,000,000 元(折合人民币 127,345,600 元)质押借款保证金人民币 125,000,000 元(2014 年

12 月 31 日：人民币 125,000,000 元)，信用证存出保证金人民币 370,000 元以及本公司单位

卡存款保证金人民币 7,572 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 4,018 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司银行存款中包括存款期为 3 个月至 6 个月不等的短期定期存

款人民币 9,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 35,245,260 元)，利率为 1.38%-1.69%。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行承兑汇票 38,429,319

_________ 98,158,251

_________

(2) 年末已质押的应收票据

于 2015 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续

2. 应收票据 - 续

(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行承兑汇票 59,952,558

__________ 52,895,804

_________

于 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 59,952,558 元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 52,895,804)，用于支付对供货商的应付账款。本公司认为因

承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所有权

上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银

行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本公司就该等应收票据承担有限责任。

(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2014 年

12 月 31 日：无)。

3. 应收账款

(1) 应收账款分类披露：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元

单项金额不重大

并单独计提坏账

准备的应收账款

______ ___

2,392,870 100.00

____

-

____ ______

- 2,392,870

______

1,516,518

___

100.0

____

-

____ ______

- 1,516,518

应收账款的信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款不计利息。

年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

应收账款的账龄分析如下：

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

1 年以内 2,392,870

________ 1,516,518

________

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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续

3. 应收账款 - 续

(2) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：

于 2015 年 12 月 31 日，本公司未对应收账款计提坏账准备(2014 年 12 月 31 日：无)。本公

司于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2014 年：无)。

(3) 按欠款方归集的年末余额前两名的应收账款情况：

占应收账款

客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例

人民币元 %

中亚医药 公司之其他关联方 1,341,924 1 年以内 56.1

烟台慧宝工艺品制造有限公司 第三方 1,050,946

________ 1 年以内 43.9

____

2,392,870

________ 100.0

____

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示：

年末余额 年初余额

金额 比例 金额 比例

人民币元 % 人民币元 %

1 年以内 445,619 100.00 1,710,787 100.0

_______ _____ ________ ____

(2) 按预付对象归集的年末余额前三名的预付款项情况：

占预付款项

与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例

人民币元 %

山东电力集团公司

烟台供电公司 第三方 423,749 1 年以内 预付购电款 95.1

中国石油化工股份有限公司

山东烟台石油分公司 第三方 20,847 1 年以内 预付汽油款 4.7

山东通元工程造价

咨询有限公司 第三方 1,023

_______ 1 年以内 预付咨询款 0.2

____

445,619 100.0

____

_______

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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续

5. 应收利息

(1) 应收利息分类

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

银行存款应收利息 8,019,338

________ 3,580,811

________

(2) 重要逾期利息

于 2015 年 12 月 31 日，无逾期未收利息(2014 年 12 月 31 日：无)。

6. 应收股利

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

账龄 1 年以内的应收股利

其中：销售公司 402,596,884 1,404,700,197 (1,083,037,892) 724,259,189

酒业销售 - 65,465,163 (45,000,000) 20,465,163

张裕酒庄 - 6,770,286 (6,770,286) -

廊坊销售 - 1,000,000 (1,000,000) -

泾阳销售 - 21,000,000 (21,000,000) -

民族酒业 - 45,000,000 (45,000,000) -

先锋国际 _________ - 43,367,997

__________ __________ - 43,367,997

_________

合计 402,596,884 1,587,303,643 (1,201,808,178) 788,092,349

_________ __________ __________ _________

7. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额

人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元

单项金额重大并单独

计提坏账准备的

其他应收款 5,727,534,401 99.8 (7,199,521) 0.1 5,720,334,880 4,701,016,368 99.7 (7,199,521) 0.2 4,693,816,847

单项金额不重大但

单独计提坏账准备的

其他应收款 ______ ___0.2

14,121,249 _____- ___- ______

14,121,249 ______

15,019,429 ___0.3 _____- ___- ______

15,019,429

合计

______ ___

5,741,655,650 100.0

_____ ___0.1 ______

(7,199,521) 5,734,456,129 4,716,035,797

______ 100.0

___ (7,199,521)

_____ ___0.2 ______

4,708,836,276

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7. 其他应收款 - 续

(1) 其他应收款分类披露： - 续

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

人民币元 人民币元 %

该公司已进入破产清算程序，

天同证券有限责任公司 7,199,521 7,199,521 100.0 无偿还能力

_______ _______

其他应收款的账龄如下：

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额

人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

1 年以内 4,849,743,585 84.5 - 4,849,743,585 4,708,620,670 99.8 - 4,708,620,670

1 年至 2 年 884,540,581 15.4 - 884,540,581 215,606 0.0 - 215,606

2 年至 3 年 171,963 0.0 - 171,963 - - - -

3 年以上 7,199,521

________ 0.1

____ (7,199,521)

_______ ________- 7,199,521

________ 0.2

____ (7,199,521)

______ ________-

5,741,655,650 100.0 (7,199,521) 5,734,456,129 4,716,035,797 100.0 (7,199,521) 4,708,836,276

________ ____ _______ ________ ________ ____ ______ ________

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年度未计提、转回坏账准备(2014 年转回坏账准备金额为人民币 192,908 元)。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

(4) 按款项性质列示其他应收款

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应收子公司款项 5,732,654,756 4,699,819,825

应收投资款 7,199,521 7,199,521

消费税退税 - 1,924,913

应收押金、保证金 103,834 -

其他 1,697,539

____________ 7,091,538

____________

5,741,655,650

____________ 4,716,035,797

____________

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7. 其他应收款 - 续

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款项

款项性质 金额 账龄 总额的比例

人民币元 %

研发公司 内部往来款 1,635,214,371 2 年以内 28.5

长安酒庄 内部往来款 772,647,858 1 年以内 13.5

石河子酒庄 内部往来款 661,131,888 1 年以内 11.5

北京酒庄 内部往来款 637,225,867 1 年以内 11.1

宁夏酒庄 内部往来款 528,078,958

__________ 1 年以内 9.2

___

4,234,298,942 73.8

___

__________

8. 存货

年末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

原材料 5,200,748 - 5,200,748 8,061,194 - 8,061,194

在产品 680,061,444 - 680,061,444 605,911,810 - 605,911,810

库存商品 42,910,915

_________ -

_______ 42,910,915

_________ 67,723,770

_________ -

_______ 67,723,770

_________

728,173,107

_________ -

_______ 728,173,107

_________ 681,696,774

_________ -

_______ 681,696,774

_________

9. 长期股权投资

2015 年 投资成本 年初余额 本年增加/减少 年末余额 持股比例 表决权比例 本年现金红利

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元

成本法

新疆天珠(a) 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 100 -

麒麟包装 23,176,063 23,176,063 - 23,176,063 100 100 -

张裕酒庄(a) 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 6,770,286

爱斐堡旅游(b) - 350,000 (350,000) - - 100 -

先锋国际(c) 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 43,367,997

宁夏种植 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -

民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 45,000,000

冰酒酒庄(a) 30,440,500 30,440,500 - 30,440,500 51 100 -

北京酒庄(a) 77,000,000 77,000,000 - 77,000,000 70 100 -

销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 100 100 1,404,700,197

廊坊销售(c) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 1,000,000

廊坊卡斯特(a) 19,835,730 19,835,730 - 19,835,730 39 100 -

酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 100 65,465,163

上海营销(c) 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -

北京配售 850,000 850,000 - 850,000 100 100 -

泾阳销售(c) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 21,000,000

泾阳酿酒(c) 900,000 900,000 - 900,000 90 100 -

宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -

宁夏酒庄 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -

丁洛特酒庄(c) 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 65 100 -

石河子酒庄 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 100 100 -

长安酒庄 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100 100 -

研发公司 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 100 100 -

桓仁酿酒 11,000,000 11,000,000 - 11,000,000 100 100 -

法尚控股 209,706,634 69,216,634 140,490,000 209,706,634 100 100 -

爱欧集团 _______

190,148,125 _______ - ______

190,148,125 _______

190,148,125 75 75 _______ -

1,423,725,152 1,093,437,027 330,288,125 1,423,725,152 1,587,303,643

_______ _______ ______ _______ _______

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9. 长期股权投资 - 续

(a) 本公司以协议安排的方式取得该等非全资子公司 100%的表决权及收益权，参见附

注八 1。

(b) 于 2015 年 4 月，本公司以现金对价人民币 350,000 元将本公司持有的爱斐堡旅游的

70%股权出售给北京酒庄；同时北京酒庄从其他股东处取得爱斐堡旅游的 30%股权，

详情参见附注六 30。本公司通过北京酒庄以间接持股的形式持有爱斐堡旅游 100%

的表决权。

(c) 本公司通过全资子公司以间接持股的形式取得该等子公司 100%的表决权。

于 2015 年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。

10. 固定资产

(1) 固定资产情况

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、账面原值

1.年初余额 303,890,821 592,474,281 13,102,597 909,467,699

2.本期增加金额

购置 416,867 1,707,476 76,410 2,200,753

在建工程转入 1,342,211 - - 1,342,211

3.本期减少金额

处置或报废 _________- (1,479,084)

_________ -

_________ (1,479,084)

_________

4.年末余额 305,649,899

_________ 592,702,673

_________ 13,179,007

_________ 911,531,579

_________

二、累计折旧

1.年初余额 103,023,133 393,306,776 9,927,135 506,257,044

2.本期增加金额

计提 10,197,419 26,299,551 676,770 37,173,740

3.本期减少金额

处置或报废 _________- (1,405,219)

_________ -

_________ (1,405,219)

_________

4.年末余额 113,220,552

_________ 418,201,108

_________ 10,603,905

_________ 542,025,565

_________

三、账面价值

1.年末账面价值 192,429,347 174,501,565 2,575,102 369,506,014

_________ _________ _________ _________

2.年初账面价值 200,867,688 199,167,505 3,175,462 403,210,655

_________ _________ _________ _________

于 2015 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。

于 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定

资产和经营性租出固定资产。

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10. 固定资产 - 续

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值 未办妥产权证书原因

人民币元

发酵中心办公楼、实验楼及车间 6,251,433

__________ 正在办理中

11. 在建工程

(1) 在建工程情况

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

锅炉供暖改造工程 7,990,777 -

股份公司建设改造工程 -

________ 182,765

_______

7,990,777

________ 182,765

_______

(2) 重要在建工程项目本期变动情况：

本年转入 工程投入

预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 工程进度 资金来源

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %

锅炉供暖改造工程 13,000,000 - 7,990,777 - 7,990,777 61.5 61.5 自筹资金

本年度在建工程无资本化利息支出。

(3) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。

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12. 生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产

种植业

人民币元

一、账面原值

1.年初余额 90,669,532

2.本期增加金额

自行培育 27,916,372

__________

3.年末余额 118,585,904

__________

二、累计摊销

1.年初余额 7,037,810

2.本期增加金额

计提 586,905

__________

3.年末余额 7,624,715

__________

三、账面价值

1.年末账面价值 110,961,189

__________

2.年初账面价值 83,631,722

__________

于 2015 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的生物资产。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司生物资产累计摊销为人民币 7,624,715 元(2014 年 12 月 31 日：

人民币 7,037,810 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司生产性生物资产中包括已成熟的生产性生物资产人民币

7,336,311 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 7,923,216 元)和未成熟的生产性生物资产人民币

103,624,878 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 75,708,506 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。

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13. 无形资产

无形资产情况

土地使用权

人民币元

一、账面原值

年初及年末余额 96,594,766

__________

二、累计摊销

1.年初余额 19,834,088

2.本期增加金额

计提 2,379,153

__________

3.年末余额 22,213,241

__________

三、账面价值

1.年末账面价值 74,381,525

__________

2.年初账面价值 76,760,678

__________

于 2015 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产。

14. 递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

未经抵销的递延所得税资产：

年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

内部交易未实现利润 9,159,340 2,289,835 9,000,404 2,250,101

未支付奖金 26,378,467 6,594,617 28,548,564 7,137,141

辞退福利 12,914,345 3,228,586 11,514,647 2,878,662

资产减值准备 17,199,521 4,299,880 17,199,521 4,299,880

可抵扣亏损 62,511,688 15,627,922 16,185,336 4,046,334

递延收益 23,591,406 5,897,852 25,765,813 6,441,453

151,754,767 37,938,692 108,214,285 27,053,571

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15. 应付账款

应付账款按账龄列示

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

1 年以内 271,603,863 228,052,722

1-2 年 1,487,319

__________ -

__________

273,091,182

__________ 228,052,722

__________

16. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期薪酬 58,718,604 133,680,530 (134,254,864) 58,144,270

离职后福利-设定提存计划 - 11,358,698 (11,358,698) -

辞退福利 11,514,647

_________ 5,682,308

_________ (4,282,610)

_________ 12,914,345

_________

70,233,251

_________ 150,721,536

_________ (149,896,172)

_________ 71,058,615

_________

(2) 短期薪酬列示

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

工资、奖金 56,173,932 114,080,026 (114,744,741) 55,509,217

职工福利费 3,500 8,736,237 (8,737,217) 2,520

社会保险费 - 5,922,208 (5,922,208) -

其中：医疗保险费 - 4,555,425 (4,555,425) -

工伤保险费 - 773,683 (773,683) -

生育保险费 - 593,100 (593,100) -

住房公积金 - 3,806,689 (3,806,689) -

工会经费和职工教育经费 2,541,172

_________ 1,135,370

_________ (1,044,009)

_________ 2,632,533

_________

58,718,604

_________ 133,680,530

_________ (134,254,864)

_________ 58,144,270

_________

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16. 应付职工薪酬 - 续

(3) 设定提存计划

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

基本养老保险费 - 10,505,200 (10,505,200) -

失业保险费 -

_____ 853,498

_________ (853,498)

_________ -

_____

-

_____ 11,358,698

_________ (11,358,698)

_________ -

_____

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划，根据该等计划，本公司分别

按员工上期平均收入的 18%及 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本

公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本

公司本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 10,505,200 元及人民币

853,498 元(2014 年：人民币 9,325,372 元及人民币 735,069 元)。于 2015 年 12 月 31 日，本

公司无(2014 年 12 月 31 日：无)应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失

业保险计划的。

17. 应交税费

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

增值税 (2,238,737) (7,183,464)

消费税 11,536,745 12,157,986

企业所得税 651,459 3,034,692

城镇土地使用税 837,367 837,367

个人所得税 6,136,634 6,213,385

城市维护建设税 1,084,656 1,510,366

房产税 270,408 355,417

其他 1,052,779

__________ 1,279,375

_________

19,331,311

__________ 18,205,124

_________

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18. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

应付子公司款项 983,151,732 1,013,237,829

应付设备款工程款 4,600,199 7,437,012

应付运输费 495,093 306,238

应付供应商押金 537,800 436,271

其他 6,036,457

____________ 9,187,469

____________

994,821,281

____________ 1,030,604,819

____________

(2) 于 2015 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额款项。

19. 资本公积

2015 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454

_________ ______ ______ _________

20. 营业收入和营业成本

营业收入列示如下：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

主营业务收入 1,383,184,483

____________ 1,647,825,652

____________

营业成本列示如下：

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

主营业务成本 1,154,834,509

____________ 1,406,987,744

____________

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21. 营业税金及附加

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

消费税 106,640,172 129,159,521

城市维护建设税 11,533,643 14,952,818

教育费附加 8,306,059 10,672,202

其他 1,647,256

__________ 2,242,360

__________

128,127,130

__________ 157,026,901

__________

22. 管理费用

2015 2014

人民币元 人民币元

工资及福利费 36,006,578 31,119,420

保险费用 23,511,879 21,720,066

租赁费 6,575,996 7,569,488

折旧费用 4,423,980 3,860,257

摊销费用 3,012,058 2,917,149

办公费 7,413,605 8,748,731

差旅费 3,441,134 2,704,509

业务招待费 279,413 278,344

房产税、印花税等其他税金 6,105,794 5,331,881

修理费 9,276,965 9,685,094

服务费 12,329,601 4,047,362

其他 18,810,792

__________ 14,069,244

__________

131,187,795

__________ 112,051,545

__________

23. 资产减值损失

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

坏账损失转回 -

_________ (192,908)

________

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24. 财务费用

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

利息收入 (11,868,515) (15,866,780)

汇兑损失(收益) 8,543,586 (6,093,361)

减：利息支出 21,322,155 10,227,740

银行手续费 855,471

__________ 678,848

__________

18,852,697

__________ (11,053,553)

__________

25. 投资收益

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

成本法核算的长期股权投资收益 1,587,303,643

____________ 1,164,089,666

____________

成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位如下：

被投资单位 2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

销售公司 1,404,700,197

____________ 1,013,615,384

____________

于2015年12月31日及2014年12月31日，公司的投资收益的汇回均无重大限制。

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26. 现金流量表补充资料

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 1,553,520,098 1,151,762,045

加：资产减值转回 - (192,908)

固定资产折旧 37,173,740 37,892,938

无形资产摊销 2,379,153 2,379,153

生物资产的折旧 586,905 586,905

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(收益) (116,340) 5,076,491

财务费用 7,609,550 (11,684,489)

投资收益 (1,587,303,643) (1,164,089,666)

递延所得税资产的增加 (10,885,121) (4,096,824)

存货的减少(增加) (46,476,333) 99,587,415

经营性应收项目的(增加)减少 (973,578,831) (1,057,576,001)

经营性应付项目的增加(减少) 11,918,004

____________ (525,631,084)

____________

经营活动产生的现金流量净额 (1,005,172,818)

____________ (1,465,986,025)

____________

27. 现金和现金等价物的构成

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

货币资金年末余额 280,818,833 496,138,263

减：受到限制的银行存款 2,643,181 2,643,519

受到限制的其他货币资金 125,377,572 125,004,018

存款期为三个月以上的定期存款 9,000,000

__________ 35,245,260

__________

年末现金及现金等价物余额 143,798,080

__________ 333,245,466

__________

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

现金 143,798,080 333,245,466

其中：库存现金 10,804 5,847

可随时用于支付的银行存款 143,787,276

__________ 333,239,619

__________

年末现金及现金等价物余额 143,798,080

__________ 333,245,466

__________

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28. 关联交易情况

(1) 采购原材料

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

公司之子公司 319,040,340 275,537,285

公司之其他关联方 111,273,050

__________ 105,807,546

__________

430,313,390

__________ 381,344,831

__________

(2) 销售商品

2015 年 2014 年

人民币元 人民币元

公司之子公司 1,374,745,130 1,640,615,167

公司之其他关联方 8,439,353

____________ 7,210,485

____________

1,383,184,483

____________ 1,647,825,652

____________

29. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

应收账款 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

公司之其他关联方 1,341,924 - 463,690 -

_______ _______ _______ _______

其他应收款 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

公司之子公司 5,732,654,756 - 4,699,819,825 -

__________ _______ __________ _______

以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。

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29. 关联方应收应付款项 - 续

(2) 应付项目

应付账款 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

公司之其他关联方 36,377,928

_________ 29,592,060

_________

36,377,928

_________ 29,592,060

_________

其他应付款 年末余额 年初余额

人民币元 人民币元

公司之子公司 983,151,732 1,013,237,829

公司之其他关联方 -

__________ 200,000

____________

983,151,732

__________ 1,013,437,829

____________

以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。

- 91 -

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财务报表补充资料

2015 年 12 月 31 日止年度

一、 非经常性损益明细表

2015 年

人民币元

非流动资产处置净收益 136,061

计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 38,952,919

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,071,448

所得税影响数 (11,355,391)

__________

36,805,037

__________

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。

2015 年营业外收入与营业外支出全部为非经常性损益(参见附注六 40 和 41)

二、 净资产收益率和每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发

行证券公司信息披露编报规则第 9 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修

订)的有关规定而编制的。

2015 年 加权平均

净资产收益率 基本每股收益

% 人民币

归属于公司普通股股东的净利润 14.40 1.50

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.89

_____ 1.45

____

本公司无稀释性潜在普通股。

2014 年 加权平均

净资产收益率 基本每股收益

% 人民币

归属于公司普通股股东的净利润 15.11 1.43

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.69

_____ 1.39

____

本公司无稀释性潜在普通股。

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