证券代码：000612 证券简称：焦作万方 公告编号：2016-052
焦作万方铝业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
焦作万方铝业股份有限公司公司(以下简称“公司”)于 2016 年 4 月 27 日召开了董事
会七届三次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》相关规定，公司及下属子公司对 2015 年末存货、应收款项、固
定资产、可供出售金融资产等资产进行了减值测试，经测试，公司对应收款项、存货、固
定资产、可供出售金融资产等资产共计提减值准备 104,234,017.75 元，其中对应收款项计
提减值 90,594,798.08 元，对部分存货计提减值净额 5,709,704.10 元，对部分固定资产计
提减值 1,929,515.57 元，对可供出售金融资产计提减值 6,000,000.00 元。
该计提资产减值准备事项经公司董事会七届三次会议和监事会七届三次会议审议通
过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。该议案尚需提交股东
大会审议。
计提减值具体情况如下：
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 年末余额
转回额 转销额
一、坏账准备 16,896,540.50 90,594,798.08 1,743,667.68 0.00 105,747,670.90
其中：应收账款 11,800,528.85 872,550.21 1,295,780.76 11,377,298.30
其他应收款 5,096,011.65 89,722,247.87 447,886.92 94,370,372.60
二、存货跌价准备 1,110,495.70 5,709,704.10 0.00 1,110,495.70 5,709,704.10
其中：在产品 5,519,665.34 5,519,665.34
库存商品 1,110,495.70 190,038.76 1,110,495.70 190,038.76
三、固定资产减值
16,449,847.28 1,929,515.57 458,197.91 17,921,164.94
准备
四、可供出售金融
6,000,000.00 6,000,000.00
资产减值准备
合计 34,456,883.48 104,234,017.75 1,743,667.68 1,568,693.61 135,378,539.94
1
二、计提减值的依据
(一)对应收款项计提坏账准备
1.公司单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提
坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和
其他应收款计提坏账准备比例如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
对应收款项计提坏账准备进行测试后，共计提坏账准备 90,594,798.08 元，主要为：
2015 年 12 月 31 日，焦作市中级人民法院做出判决：解除本公司与西藏吉奥高投资控
股有限公司(以下简称“西藏吉奥高”)签署的“拉萨经济技术开发区万吉能源科技有限公
司 100%股权转让协议”，西藏吉奥高返还本公司 17 亿元股权转让价款及赔偿相应利息损失；
本公司返还西藏吉奥高已缴纳的 2014 年度的利润加摊销款共计 3931 万元，即焦作万方铝
业股份有限公司将拉萨经济技术开发区万吉能源科技有限公司 100%股权返还过户给西藏吉
奥高时，该 3931 万元应足额存放于拉萨经济技术开发区万吉能源科技有限公司的银行账
户。
焦作市中级人民法院委托淘宝网司法拍卖平台对被执行人西藏吉奥高持有本公司的流
通股 211,216,238 股进行拍卖。拍卖预定于 2015 年 4 月 22 日至 23 日进行，拍卖底价 18.7033
亿元。
2016 年 4 月 22 日，焦作市中级人民法院通知本公司，因被执行人西藏吉奥高对法院
拍卖涉案股权提出书面异议，经研究决定暂停拍卖，并对被执行人所提异议依照法定程序
2
进行审查。
经我公司了解，西藏吉奥高对法院拍卖涉案股权提出书面异议涉及三个方面的内容：
一是焦作市中级人民法院通过拍卖公告限定竞买人条件，排除了潜在竞买人，该行为严重
损害西藏吉奥高的权益；二是本次司法拍卖活动中评估程序违法，导致评估结果严重偏离
市场价值；三是本次拍卖活动未依据《上市公司收购管理办法》履行公告报告义务，程序
严重违法。
本公司已于 2016 年 4 月 26 日向焦作市中级人民法院递交了《关于对西藏吉奥高投资
控股有限公司执行异议申请的答辩意见》、《恢复执行申请书》。本公司认为西藏吉奥高提出
异议没有事实根据和法律依据，不能成立，请求法院依法予以驳回；为确保我公司判决权
利顺利实现，申请焦作市中级人民法院立即恢复拍卖股权。本公司认为，在 2016 年收回法
院判决金额的可能性较大，因此采用账龄分析法计提 5%坏账准备 89,131,057.68 元。
(二)对已关停碳素分厂部分固定资产计提减值
2015 年末，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
公司对固定资产检查时，发现碳素分厂自 2015 年 11 月份关停之后，部分资产已经闲
置或陈旧过时，公司对其各项固定资产进行了减值测试，根据测试结果，需要对相关资产
计提减值准备 1,929,515.57 元。
(三)对部分存货计提存货跌价准备
2015 年末，公司采用单个存货成本与可变现净值孰低测算存货跌价准备。产成品、商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
根据测算 2015 年末公司需对产成品、在产品计提存货跌价准备 5,709,704.10 元。
(四)对可供出售金融资产计提减值准备
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠
计量的事项。
3
2015 年末，因电解铝行业发展巨大变化，中铝新疆铝电有限公司决定停止项目建设。
2015 年新疆铝电报表净资产为负，故对已投入的 6,000,000.00 元全额计提减值准备。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
根据《企业会计准则》相关规定，公司 2015 年度对应收款项、存货、固定资产、可供
出售金融资产计提共计 104,234,017.75 元减值。该项计提资产减值准备依据充分，公允的
反映了公司截至 2015 年 12 月 31 日的财务状况、资产状况、资产价值及经营成果，使
公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司 2015 年度利润总额 104,234,017.75 元，减少归
属于母公司净利润 78,175,513.31 元，2015 年度利润已经亚太(集团)会计师事务所(特殊
普通合伙）审计确认。
五、监事会意见
公司对应收款项、存货、固定资产、可供出售金融资产等资产共计提减值准备
104,234,017.75 元。监事会认为：该计提减值事项依据充分，计提资产减值准备的董事会
决议程序合法，符合企业会计准则等相关规定和公司实际情况，计提后更能公允反映公司
资产状况，监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
本公司独立董事认为：公司对应收款项、存货、固定资产、可供出售金融资产计提共
计 104,234,017.75 元减值事项依据充分，履行了董事会批准程序，符合《企业会计准则》
相关规定，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息，
符合公司整体利益、没有损害中小股东的合法权益，同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司董事会七届三次会议决议；
2.公司监事会七届三次会议决议；
3.独立董事意见。
特此公告。
焦作万方铝业股份有限公司董事会
2016 年 4 月 27 日
4
首页
微信公众号
证券之星APP
