焦作万方铝业股份有限公司2015年度内部控制评价报告
焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
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当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
需要说明的是：对于2014年9月之后收购的全资子公司—拉萨经
济技术开发区万吉能源科技有限公司（以下简称“万吉能源”）， 截
止2015年12月31日，既无勘探技术服务收入，也无现金收入，同时，
2015年11月10日西藏吉奥高投资控股有限公司与我公司因万吉能源
100%股权转让事项、国际油价大幅下滑对承诺期经营业绩的严重冲
击、以及在相互权责认识上的重大分歧等造成对转让资产权属问题
产生法律诉讼纠纷（详见2015年11月11日巨潮网公告 公告编号：
2015-064）。2015年12月31日焦作市中级人民法院(2015)焦民一初字
第00021号《民事判决书》，判决结果第二条：本判决生效日后30日
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内焦作万方铝业股份有限公司按照股权转让时以2014年7月31日为
基准日审计确认的原状，将拉萨经济技术开发区万吉能源科技有限
公司100%股权交付给西藏吉奥高投资控股有限公司。第四条：本判
决生效后30日内西藏吉奥高投资控股有限公司返还焦作万方铝业股
份有限公司依据《拉萨经济技术开发区万吉能源科技有限公司100%
股权转让协议》支付的转让价款17亿元及利息损失（详见2016年1月
4日巨潮网公告 公告编号：2015-083）。故我公司对万吉能源内部
控制情况不再进行测试评价。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司将所有下属单位及业务纳入评价范围，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和
事项包括:电、铝、合金产品生产及经营、运输业务；2015年，未发
生投资并购事项，我们对行业竞争风险进行了重点监控，对公司各
业务流程开展了全面内控测试。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域全方位
涵盖了公司经营管理，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
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根据《企业内部控制评价指引》 ，内部控制缺陷按其影响程度
分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏
离控制目标；
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务类定量标准直接与财务重要性水平挂钩，估算缺陷直接影
响会计科目可能带来的错报金额，并按照以下判断标准认定缺陷的
影响程度，再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。
重要性水平一般通过财务报表的数据计算，基准乘以经验百分
比。基准可以选择总资产、净资产、营业收入、利润总额、税后净
利润等。百分比采用固定比率，比率参考值如下表：
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基准 比例区间
总资产 0.5%～1%
营业收入 0.5%～1%
净资产 1%
利润总额或税后净利润 5%～10%
重大缺陷：控制缺陷可能带来的错报金额，超过了任何财务重
要性水平的金额 120%以上；重要缺陷：缺陷可能带来的错报金额，
超过了任何财务重要性水平的金额，但未达到 120%；一般缺陷：缺
陷可能带来的错报金额，没有超过财务重要性水平的金额。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点等因
素确定，当公司出现下列情形的任意一项，则表明内部控制可能对
公司目标实现造成严重影响或者偏离，应当认定为重大缺陷：
① 违反国家法律、法规或规范性文件；
②董事、监事、总经理及高级管理人员出现行贿受贿、舞弊或者
越权行为；
③重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效；
④以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改；
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⑤重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；
⑥发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现；
⑦内部控制失效而导致公司资产发生重大损失；
⑧审计委员会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；
⑨关键或重要不相容岗位未能恰当分离；
⑩信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。
当公司出现下列情形的任意一项，可能表明财务报告内部控制存
在重要缺陷：
①未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务类定量标准从可能造成的经营目标影响、可能造成的日
常运营影响、可能带来的人员健康安全影响、可能造成的重大负面
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影响四个维度综合评价 。
可能影响公司经 可能影响公司日 可能带来人员健 可能造成的重大
影响程度
营目标 常运营 康安全影响 负面影响
可 能对公司 经营 可 能对公司 日常 发 生重大事 故、 可 能对公司 财务
目 标实现有 重大 运营、 持续发展 造 成人员死 亡， 报 告或形象 造成
重大影响
影响 有重大影响 或 造 成 3 人 负面影响
（含） 以上重伤
可 能对公司 经营 可 能对公司 日常 未造成人员死亡， 受 到国家省 级以
目 标实现有 较大 运营、 持续发展 造成 3 人以下重 上 政府部门 处罚
重要影响 影响 有较大影响 伤或者 3 人（含） 但 未对公司 财务
以上轻伤 报 告造成负 面影
响
可 能对公司 经营 可 能对公司 日常 未 造成人员 死亡 受到省级（含）以
目 标实现有 轻微 运营、 持续发展 或重伤， 或造成 下 政府部门 处罚
一般影响 或较小影响 有 轻微或较 小影 3人以下轻伤 但 未对公司 财务
响 报 告造成负 面影
响
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准与财
务报告内部控制缺陷评价的定性标准相同。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷。
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