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视觉中国：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-04-29 00:00:00
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

视觉（中国）文化发展股份有限公司

审 计 报 告

2015 年 12 月 31 日

目 录

一、审计报告

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 1

2、合并利润表 3

3、合并现金流量表 4

4、合并所有者权益变动表 5

5、资产负债表 7

6、利润表 9

7、现金流量表 10

8、所有者权益变动表 11

9、财务报表附注 13

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169

号中审众环大厦 2-9 层

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电 话 ： 027-86770549 传 真 ：

027-85424329

审 计 报 告

众环审字(2016)080087 号

视觉（中国）文化发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称视觉中

国公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年

度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动

表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是视觉中国公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了视觉中国公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年

度的合并及公司经营成果和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李岳军

中国注册会计师：黄丽琼

中国武汉 二〇一六年四月二十七日

视觉(中国)文化发展股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1.公司概况

公司全称：视觉（中国）文化发展股份有限公司

股票代码：000681

注册资本：人民币 70,057.74 万元

法定代表人：廖杰

注册地址：江苏省武进经济开发区绿杨路 2 号

2.历史沿革

视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名“远东实业股份有限公

司”，简称“远东股份”2014 年 8 月 15 日，完成工商变更登记手续，取得由江苏省常州工商行政管理局

换发的《营业执照》，变更为现名。远东股份成立时的发起人为远东服装有限公司、常州服装集团

公司和中行江苏信托咨询公司。经江苏省经济体制改革委员会 1993 年 10 月 20 日《关于同意设立远

东实业股份有限公司的批复》（苏体改生[1993]376 号）批准，由远东服装有限公司作为主要发起人，

常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司作为共同发起人，向社会法人和内部职工定向募集设立

公司，股本总额为 5,422.9377 万元。

经远东股份 1996 年 3 月 10 日临时股东大会审议通过，并经江苏省人民政府 1996 年 7 月 17 日

《省政府关于同意远东实业股份有限公司分立的批复》（苏政复[1996]72 号）批准，远东股份因分立

减少注册资本至 3,750 万元。

根据江苏省经济体制改革委员会 1996 年 10 月 11 日《关于远东实业股份有限公司内部职工股清

理情况的报告》（苏体改生[1996]357 号）和《关于对远东实业股份有限公司股票托管情况的确认函》

（苏体改函[1996]53 号），经征得内部职工股持有人同意、远东股份股东大会通过，将内部职工股全

部转让给法人股东，并由常州市证券登记公司办理了股权转让手续，远东股份的所有股份全部办理

托管手续。

经远东股份 1996 年 8 月 18 日临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有

限公司申请公开发行股票的批复》 证监发字[1996]406 号）、 关于同意远东实业股份有限公司采用“上

网定价”方式发行 A 股的批复》（证监发字[1996]407 号）批准，远东股份于 1996 年 12 月向社会公开

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发行人民币普通股 1,250 万股（含职工股 125 万股），远东股份的注册资本增加为 5,000 万元，其中，

职工股自本次发行的股票上市之日起期满半年后方可上市流通。远东股份股票于 1997 年 1 月 21 日

在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：0681，证券简称：苏常远东。

经远东股份 1996 年度股东大会审议通过，远东股份按总股本 5,000 万股计算，实施了向全体股

东每 10 股送红股 2.5 股、用公积金向全体股东每 10 股转增 7.5 股的利润分配方案及公积金转增股本

方案，远东股份的注册资本增加为 10,000 万元，股份总数增加为 10,000 万股。

经远东股份 1999 年度股东大会审议通过，远东股份以 1999 年末总股本 10,000 万股为基数，实

施了每 10 股送 2.5 股、派现金股利 0.625 元（含税）的利润分配方案，公司的注册资本增加为 12,500

万元，股份总数增加为 12,500 万股。

经远东股份1999年度股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请配

股的批复》（证监公司字[2000]134号）批准，远东股份向社会公众配售750万股股份。远东股份的注

册资本增加为13,250万元，股份总数增加为13,250万股。

经远东股份 2000 年度股东大会审议通过，远东股份以 2000 年末总股本 13,250 万股为基数，实

施了向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）、以资本公积金每 10 股转增 5 股的利润分配方案，

远东股份的注册资本增加为 19,875 万元，股份总数增加为 19,875 万股。

经远东股份2006年6月30日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部2006年8月1日《商

务部关于同意远东实业股份有限公司股权转让等事项的批复》（商资批[2006]1577号）批准，公司非

流通股股东向截止2006年8月25日登记在册的流通股股东送股，流通股股东每10股获送3股股份，全

体流通股股东共计获送17,437,501股股份，公司的股份总数不变。

经远东股份 2013 年 10 月 16 日临时股东大会审议通过，并于 2014 年 2 月 19 日经中国证监会《关

于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]221 号）及《关

于核准柴继军及一致行动人公告远东实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》

（证监许可[2014]222 号）核准，远东股份实施重大资产重组并同时向廖道训等 17 名自然人发行

471,236,736 股股份，远东股份总股本由 198,750,000 股增加至 669,986,736 股。

2014 年 5 月 9 日远东股份召开了第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更公司名称

和经营范围的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，上述事项已经公司 2013 年度股东大会审议批

准。经国家工商总局和江苏省常州工商行政管理局核准，2014 年 8 月 15 日，远东股份完成了工商

变更登记手续，取得由江苏省常州工商行政管理局换发的《营业执照》，变更后的公司名称为“视觉

（中国）文化发展股份有限公司”，简称“视觉中国”。

2014 年 8 月 25 日公司召开的第七届董事会第二十七次会议和 2014 年 9 月 19 日召开的 2014

年第二次临时股东大会、2015 年 1 月 13 日召开的第七届董事会第三十一次会议和 2015 年 1 月 29 日

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召开的 2015 年第一次临时股东大会、2015 年 5 月 5 日召开的第七届董事会第三十四次会议通过的

发行人民币普通股股票决议，并经中国证券监督管理委员会于 2015 年 6 月 12 日出具的《关于核准

视觉（中国）文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1230 号）文件核准，

公司非公开发行 30,590,700 股人民币普通股股票。公司总股本由 669,986,736 股增至 700,577,436.00。

3.本公司经营范围

广播电视传输技术，互联网络传播、互联网络游戏及娱乐技术，移动通讯网络游戏及娱乐的技

术，广播影视网影视娱乐的技术，视频制作、电子传输技术等文化及娱乐产品技术的开发、咨询、

服务与转让；媒体资产管理软件及其他计算机软件的开发、咨询、服务与转让；计算机图文设计、

制作服务（不含印刷和广告）；摄影、扩印服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业管理，

企业创业投资咨询服务，企业形象策划，市场营销策划，财务咨询；版权代理；物业管理，自有房

屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

4.主要产品与服务

本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）属于文化创意产业的信息传播服务业，主要业务板

块包括“视觉内容与服务”、“视觉数字娱乐”和“视觉社交社区”等。本集团主要基于互联网的版权交易

平台，为媒体客户、商业客户及政府企事业单位提供视觉素材和定制化的增值服务。同时，也是提

供主题公园、城市综合体数字娱乐整体解决方案供应商，提供设计、策划、生产全流程服务。

5.本公司实际控制人

本公司股东廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世

平等 10 名一致行动人合计持有本公司 388,039,891 股股份，持股比例为 55.39%，取得本公司的控制

权，为本公司实际控制人。

6.本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注六。

本财务报表由本公司董事会于2016年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

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2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营

能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的

信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经

营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法(附注三 11)、存货的计价方法(附注三 12)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三 15、18)、开发

支出资本化的判断标准(附注三 18)、收入的确认时点(附注三 24)等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 29。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账

本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制

本财务报表所采用的货币为人民币。

5、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价

及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，

资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应

当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业

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合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交

易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本

公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽

子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并

方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资

产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的

直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于

“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益

变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当

转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外 。

（3）一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步

骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是

否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通

常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项

其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制

的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之

日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表

明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收

益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收

益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资

产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产

所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少

数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售

方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团

的角度对该交易予以调整。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条

款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与

方，但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认本集团与共同经营中利益份额

相关的资产、负债、收入和费用。本集团自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该

资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本集团按承担的

份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

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的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计

入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确

认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因

汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采

用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时

的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。期初未分配利润为上期

折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项

目与负债类项目和所有者权益/股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他

综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

表中所有者权益/股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相

关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初

始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

23

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对

该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不

会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中

分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的

持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有

至到期投资，列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

24

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可

供出售权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认

为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投

资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续

时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价

格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资

的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

25

值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损

失以后期间不再转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

26

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值

进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续

计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合

并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权

益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、

回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自

身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生

减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本

金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减

值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：金额 100 万元以上（含）或 应收款项账面余额 10%以上的款

27

项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试

未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的

实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

组合 1：应收关联方款项 合并范围内关联方

组合 2：保证金及押金 项目保证金及项目押金等

组合 3：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项 目 计提方法

组合 1：应收关联方款项 个别认定

组合 2：保证金及押金 个别认定

组合 3：账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例

a.互联网传媒与娱乐

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1 1

1-2 年（注 1） 5/20 5/20

2-3 年（注 2） 30/50 30/50

3 年以上 100 100

注 1：媒体客户账龄 1-2 年按 5%计提；商业客户 1-2 年按 20%。

注 2：媒体客户账龄 2-3 年按 30%计提；商业客户 2-3 年按 50%。

b. 旅游及其他

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内 0.5 0.5

1 年至 2 年 5 5

2 年至 3 年 10 10

3 年至 4 年 30 30

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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

4 年至 5 年 50 50

5 年以上 100 100

c． 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提比例说明

组合名称 方法

组合 1：应收关联方款项 单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备

组合 2：保证金及押金 单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该应收款项在转回日的摊余成本。

（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、发出商品、库存商品和系统集成项目等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

①、采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认。

②、非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取

或调整存货跌价准备。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负

债表日后事项的影响。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

29

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场

价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过 30%。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售及终止经营

本集团将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

2．本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3．本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本集团内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用

后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计

净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他

方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。

30

联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按

权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或

利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所

规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资

产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

31

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在

使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

机器设备 8 3、10 12.13、11.25

运输设备 5、8 3、10 19.4、18、11.25

办公设备 5 5 19

电子设备 3、5 5、10 31.67、18

其他设备 3、5 3、5、10 32.33、18、19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定

租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发

生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变

则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

产。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

32

化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期

损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集

团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会

计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资

产的摊销政策进行摊销。

本集团无形资产摊销年限：

项目 摊销年限（年）

管理系统软件 2-10

商标使用权 8-10

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当

期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该

无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

33

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资

产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该

项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期

股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资

产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额

列示。

21、商誉

34

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本集团对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的

账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

22、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属

及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定

费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福

利：基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利

属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本

养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的

35

重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计

入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现

时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相

关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本集团销售商

品收入具体时点如下：

A、系统集成收入

系统集成主要是指机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成项

目。公司直接采购或自制硬件、软件、特技系统、影片系统等并进行安装、调试和销售。对系统集

成收入本公司在将产品交付给客户，完成安装调试，取得客户验收单时确认收入。

B、影片制作收入

在将产品交付客户，取得客户签收单时确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的

劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经

济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额

确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

公司的劳务收入主要设计费收入，由于公司目前设计工作时间周期短，收入确认时点为按照合

36

同的约定提供设计方案，该方案经买方验收并收到价款或取得收取款项的证据时。

（3）让渡资产使用权及其增值服务收入

在让渡资产使用权及增值服务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，

确认让渡资产使用权及增值服务收入的实现。让渡资产使用权及增值服务收入按照有关合同或协议

约定的收费时间和方法计算确定。如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，

视同销售该项资产一次性确认收入；按时间比例为基础确定的让渡资产使用权及增值服务收入在协

议有效期内按直线法确认。如果有关合同或协议包含若干可单独分辨的组成部分，则先将合同或协

议总金额按某种合理的方法分配至每个组成部分。当每个组成部分满足上述收入确认条件时，确认

其对应的收入金额。

25、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产

的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能

够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延

所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延

所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

37

纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的

所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

27、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接

费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接

费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

28、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

无

（2）会计估计变更

38

无

29、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可

能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变

更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在

进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，

或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否

需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允

价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技

术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

39

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现

金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计

算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集

团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对

同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来

期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以

及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递

延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结

合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成

一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项

按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上

依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币

时间价值等因素。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 具体税率情况

40

税种 计税依据 具体税率情况

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%

本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称 所得税税率 备注

深圳艾特凡斯智能科技有限公司 12.5%

华盖创意（北京）图像技术有限公司 25% 2014 年为 15%

北京汉华易美图片有限公司 15%

华夏视觉（天津）信息技术有限公司 12.5%

华盖创意（天津）视讯科技有限公司 15%

汉华易美（天津）图像技术有限公司 15%

东星(天津)视讯科技有限公司 15%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《深圳市国家税务总局深圳市地方税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税

收业务的通告》（深国税告（2012）11 号）的规定：“深圳市将于 2012 年 11 月 1 日起在交通运输业和

部分现代服务业试点营业税改征增值税”。根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试

点过渡政策的规定》（财税〔2013〕106 号）规定：“交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税

后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期间试点纳税人有关增值税优惠政

策如下：一、（四）试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增

值税。”深圳艾特凡斯智能科技有限公司于 2013 年 3 月 8 日获取一般纳税人认定。

（2）企业所得税

①根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税（2008）1 号）的

规定，深圳艾特凡斯智能科技有限公司于 2012 年 3 月 30 日取得了由深圳市经济贸易和信息化委员

会颁发的《软件企业认定证书》，并取得深圳市蛇口地方税务局税务事项通知书深地税蛇备（2012）

350 号文件，自开始获利年度起，企业所得税享受两免三减半。2014 年享受减免，2015 年享受 12.5%

的企业所得税优惠税率。

②根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，北京汉华易美图片有

限公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并于取得编号为 GR201412000326 的高新技

术企业证书，有效期三年自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间享受 15%的企业所得税优惠税

41

率。

③根据《财政部、国家税务总局进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通知》（财

税（2012）27 号）的规定，华夏视觉（天津）信息技术有限公司于 2014 年 4 月 30 日取得了由天津

市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，并经天津市武清区国家税务局备案，自开始

获利年度起，软件开发及技术服务所得享受两免三减半的企业所得税优惠。2013 年和 2014 年为免

税年度，2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享受 12.5%的企业所得税优惠税率。

④2014 年 10 月 21 华盖创意（天津）视讯科技有限公司和汉华易美（天津）图像技术有限公司

获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高

新技术企业》证书，2015 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。

⑤2015 年 12 月 8 日东星(天津)视讯科技有限公司获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、

天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，2015 年度享受 15%的企

业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目附注

以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2015 年 1 月 1 日，期

末指 2015 年 12 月 31 日；上期指 2014 年度，本期指 2015 年度。

1、货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 72,161.05 20,000.00

银行存款 629,345,385.20 259,525,336.56

其他货币资金 24,010,000.00

合 计 629,417,546.25 283,555,336.56

其中：存放在境外的款项总额 2,945,904.28

注 1：货币资金期末余额较期初余额增加 345,862,209.69 元，增幅 121.97%，主要是公司非公开

发行募集股份、银行借款增加、经营性现金流入增加所致。

注 2：本公司境外子公司的现金及现金等价物年期余额为人民币 2,945,904.28 元，该子公司向母

公司汇出该等现金及现金等价物的能力不受到限制。

注 3：2014 年 12 月 31 日的其他货币资金 24,010,000.00 元，为本集团向银行申请开具无条件、

不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

2、应收票据

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 600,000.00 200,000.00

商业承兑汇票

42

种 类 期末余额 期初余额

合 计 600,000.00 200,000.00

注：期末本集团无已质押的应收票据、无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

298,384,915.93 100.00 9,035,741.08 3.03 289,349,174.85

准备的应收账款

其中：账龄组合 298,384,915.93 100.00 9,035,741.08 3.03 289,349,174.85

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 298,384,915.93 100.00 9,035,741.08 3.03 289,349,174.85

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

155,308,741.65 100.00 4,655,697.74 3.00 150,653,043.91

备的应收账款

其中：账龄组合 155,308,741.65 100.00 4,655,697.74 3.00 150,653,043.91

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 155,308,741.65 100.00 4,655,697.74 3.00 150,653,043.91

注：应收账款期末余额较期初余额增加 138,696,130.94 元，增幅 92.06%，主要为公司本年通过

非同一控制企业合并增加子公司，合并报表范围扩大，业务规模扩大所致。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄 计提比例

应收账款 坏账准备

（%）

1 年以内（含 1 年） 254,397,982.57 2,400,958.54 0.94

1-2 年（含 2 年） 19,879,555.74 1,835,493.35 9.23

43

2-3 年（含 3 年） 22,626,307.69 3,554,469.26 15.71

3-4 年（含 4 年） 1,481,069.93 1,244,819.93 84.05

4-5 年（含 5 年）

5 年以上

合 计 298,384,915.93 9,035,741.08 3.03

（续）

期初余额

账 龄

计提比例

应收账款 坏账准备

（%）

1 年以内（含 1 年） 116,950,763.82 1,039,692.22 0.89

1-2 年（含 2 年） 34,643,334.40 2,593,538.72 7.49

2-3 年（含 3 年） 3,410,077.43 717,900.80 21.05

3-4 年（含 4 年） 304,566.00 304,566.00 100.00

4-5 年（含 5 年）

5 年以上

合计 155,308,741.65 4,655,697.74 3.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,647,718.32 元；本期无收回或转回坏账准备，本期合并范围变动增加应

收账款坏账准备 488,224.50 元。

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 756,808.76

其中，重要的应收账款核销情况

应收账款 款项是否因关

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

性质 联交易产生

上海腾迈广告有限 互联网传

186,670.00 反复催收，无法收回 管理层批准 否

公司 媒与娱乐

上海瀚润广告有限 互联网传

131,200.00 反复催收，无法收回 管理层批准 否

公司北京分公司 媒与娱乐

北京奥美互动咨询 互联网传

69,500.00 反复催收，无法收回 管理层批准 否

有限公司 媒与娱乐

李宁（中国）体育 互联网传

59,400.00 反复催收，无法收回 管理层批准 否

用品有限公司 媒与娱乐

喜力亚太酿酒(上 互联网传

55,787.00 反复催收，无法收回 管理层批准 否

海)有限公司北京 媒与娱乐

44

分公司

合 计 -- 502,557.00 -- --

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,181,009.8 元，占应收账款期末余

额合计数的比例 16.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,371,188.61 元。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

17,121,084.73 100.00 188,356.30 1.10 16,932,728.43

准备的其他应收款

其中：应收关联方款项

保证金及押金 9,084,125.54 53.06 9,084,125.54

账龄组合 8,036,959.19 46.94 188,356.30 2.34 7,848,602.89

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 17,121,084.73 100.00 188,356.30 —— 16,932,728.43

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

比例

金额 金额 计提比例(%)

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

3,000,000.00 24.16 3,000,000.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

9,415,446.48 75.84 127,171.78 1.35 9,288,274.70

准备的其他应收款

其中：应收关联方款项

保证金及押金 2,655,971.81 21.39 2,655,971.81

账龄组合 6,759,474.67 54.45 127,171.78 1.88 6,632,302.89

45

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

比例

金额 金额 计提比例(%)

(%)

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 12,415,446.48 100.00 127,171.78 1.35 12,288,274.70

注：其他应收款余额期末较期初增加 4,705,638.25 元，增幅 37.90%，主要为公司本年履约保证金

增加所致。

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄 计提比例

其他应收款 坏账准备

（%）

1 年以内（含 1 年） 4,957,560.67 28,986.37 0.58

1-2 年（含 2 年） 3,067,398.52 153,369.93 5.00

2-3 年（含 3 年）

3-4 年（含 4 年） 12,000.00 6,000.00 50.00

4-5 年（含 5 年）

5 年以上

合 计 8,036,959.19 188,356.30 ——

（续）

期初余额

账 龄 计提比例

其他应收款 坏账准备

（%）

1 年以内（含 1 年） 5,832,079.43 41,131.41 0.71

1-2 年（含 2 年） 724,577.56 36,342.99 5.02

2-3 年（含 3 年） 59,939.68 5,993.98 10.00

3-4 年（含 4 年） 142,878.00 43,703.40 30.59

4-5 年（含 5 年）

5 年以上

合 计 6,759,474.67 127,171.78 ——

② 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

个别认定法 计提比例

其他应收款 坏账准备

（%）

46

保证金及押金 9,084,125.54

合 计 9,084,125.54

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 61,184.52 元，本期无收回或转回的坏账准备。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 9,084,125.54 2,655,971.81

拆迁补偿款 3,000,000.00 3,000,000.00

借款及备用金 4,936,270.99 6,612,439.10

其他 100,688.20 147,035.57

合 计 17,121,084.73 12,415,446.48

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计

期末余额

数的比例

(%)

深圳市翼海云峰科技

保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 23.02

有限公司

宏达(北京）国际旅行社

投资意向金 3,000,000.00 1 年以內 13.81 15,000.00

有限公司

常州市新世紀房地产

拆迁补偿款 3,000,000.00 1-2 年 13.81 150,000.00

开发有限公司

华为技术有限公司 保证金及押金 1,450,000.00 1 年以内 6.68

中国联合网络通信有

保证金及押金 1,300,000.00 1 年以内 5.98

限公司广东分公司

合 计 13,750,000.00 63.30 165,000.00

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内（含 1 年） 14,549,626.21 86.03 18,393,980.75 83.63

1-2 年（含 2 年） 2,303,430.19 13.62 3,600,000.00 16.37

2-3 年 60,000.00 0.35

47

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

3 年以上

合 计 16,913,056.40 100.00 21,993,980.75 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 13,567,926.12 元，占预付款项期末余额合计数的比

例 80.22 %。

6、存货

期末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,787,618.58 1,787,618.58

在产品 4,230,235.82 4,230,235.82

库存商品 9,990,824.37 9,990,824.37

合 计 16,008,678.77 16,008,678.77

（续）

期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,924,018.72 1,924,018.72

在产品 4,977,153.98 4,977,153.98

库存商品 1,065,610.00 1,065,610.00

合 计 7,966,782.70 7,966,782.70

注：存货期末余额较期初余额增加 8,041,896.07 元，增幅 100.94%，主要系报告期合并报表范围

扩大，业务规模扩大所致。

7、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

短期理财产品 94,000,000.00

增值税留抵税金及其他预缴税款 2,360,491.03

待摊房租及服务费 1,102,224.17 1,509,123.10

合 计 97,462,715.20 1,509,123.10

注：其他流动资余额产期末较期初增加 95,953,592.1 元，增幅 6,358.23% ，主要系公司为提高资

金使用效益，利用尚闲置的募集资金及银行存款进行理财产品所致。

48

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 73,956,589.15 73,956,589.15

按公允价值计量的

按成本计量的 73,956,589.15 73,956,589.15

其他

减：一年内到期的可供

出售金融资产

合 计 73,956,589.15 73,956,589.15

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投

本 本 本 资单位 本期现金红

被投资单位 期 期 期 期

本期增加 期末 期初 期末 持股比 利

初 减 增 减 例(%)

少 加 少

北京华盖映月

影视文化投资 12,000,000.00 12,000,000.00 8.250 179,484.50

合伙企业

常州合一科文

投资合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00 21.978

（有限合伙）

500PX INC 51,956,589.15 51,956,589.15 15.480

合计 73,956,589.15 73,956,589.15 179,484.50

注：①本公司对常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）的表决权比例为 21.978%，期末账面

价值 10,000,000.00 元，但是本集体作为常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不

执行合伙企业事务，未参与常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）的财务和经营决策或日常经营

活动，从而本集团对常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）不具有重大影响，将其作为可供出售

权益工具核算。

②以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市

场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理

地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

9、长期股权投资

被投资单位 期初余额 减值准备 本期增减变动

期初余额

49

其他

权益法下确 其他

综合

追加投资 减少投资 认的投资损 权益

收益

益 变动

调整

一、合营企

业

湖北司马彦

文化科技有 266,756,908.03 30,062,899.64

限公司

小计 266,756,908.03 30,062,899.64

二、联营企

业

唱游信息技

30,150,000.00

术有限公司

常州视觉互

动网络科技 3,500,000.00 -1,704,427.84

有限公司

常州永东服

饰洗水有限 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29

公司

小计 1,567,670.29 1,567,670.29 33,650,000.00 -1,704,427.84

合 计 1,567,670.29 1,567,670.29 300,406,908.03 28,358,471.80

（续）

本期增减变动

减值准备期

被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额

其他 末余额

股利或利润 准备

一、合营企业

湖北司马彦文化科技

296,819,807.67

有限公司

小计 296,819,807.67

二、联营企业

唱游信息技术有限公

30,150,000.00

司

常州视觉互动网络科

1,795,572.16

技有限公司

常州永东服饰洗水有

-1,567,670.29

限公司

小计 -1,567,670.29 31,945,572.16

合 计 -1,567,670.29 328,765,379.83

注：常州永东服饰洗水有限公司于 2006 年 5 月停业，2008 年 1 月 28 日已被吊销营业执照，本

期经公司董事会批准核销。

10、固定资产

50

项 目 电子设备 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计

一、账面原值：

1．期初余额 9,784,641.87 653,380.84 1,127,875.90 3,210,359.82 1,298,969.71 16,075,228.14

2．本期增加金额 4,073,839.52 3,515.38 3,380.00 690,495.99 495,712.87 5,266,943.76

（1）购置 2,693,396.61 3,515.38 3,380.00 552,620.20 484,332.87 3,737,245.06

（2）在建工程转

入

（3）企业合并增

1,380,442.91 137,875.79 11,380.00 1,529,698.70

加

3．本期减少金额 2,236,723.68 270,716.00 2,507,439.68

（1）处置或报废 2,236,723.68 270,716.00 2,507,439.68

4．期末余额 11,621,757.71 656,896.22 1,131,255.90 3,630,139.81 1,794,682.58 18,834,732.22

二、累计折旧

1．期初余额 4,989,287.44 231,335.64 594,643.89 1,844,787.95 645,750.30 8,305,805.22

2．本期增加金额 3,426,995.67 131,329.01 191,506.22 654,113.67 394,761.15 4,798,705.72

（1）计提 2,418,345.41 131,329.01 191,506.22 561,921.42 383,950.15 3,687,052.21

（2）合并增加 1,008,650.26 92,192.25 10,811.00 1,111,653.51

3．本期减少金额 2,107,165.29 237,442.96 2,344,608.25

（1）处置或报废 2,107,165.29 237,442.96 2,344,608.25

4．期末余额 6,309,117.82 362,664.65 786,150.11 2,261,458.66 1,040,511.45 10,759,902.69

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置或报废

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 5,312,639.89 294,231.57 345,105.79 1,368,681.15 754,171.13 8,074,829.53

2．期初账面价值 4,795,354.43 422,045.20 533,232.01 1,365,571.87 653,219.41 7,769,422.92

51

11、无形资产

计算机软件著

项 目 管理系统软件 商标使用权 Chinese Web 合 计

作权

一、账面原值

1．期初余额 2,280,557.93 1,870,967.74 324,000.00 4,475,525.67

2．本期增加金额 3,461,420.27 760,466.85 3,200,042.95 7,421,930.07

（1）购置 112,820.51 760,466.85 873,287.36

（2）内部研发 3,335,071.78 3,200,042.95 6,535,114.73

（3）企业合并增

13,527.98 13,527.98

加

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额 5,741,978.20 1,870,967.74 1,084,466.85 3,200,042.95 11,897,455.74

二、累计摊销

1．期初余额 1,347,599.22 516,129.04 2,187,728.26

324,000.00

2．本期增加金额 284,868.95 258,064.52 39,114.59 26,667.02 608,715.08

（1）计提 280,359.63 258,064.52 39,114.59 26,667.02 604,205.76

（2）合并增加 4,509.32 4,509.32

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额 1,632,468.17 774,193.56 363,114.59 26,667.02 2,796,443.34

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 4,109,510.03 1,096,774.18 721,352.26 3,173,375.93 9,101,012.40

2．期初账面价值 932,958.71 1,354,838.70 2,287,797.41

注：无形资产期末账面价值较期初账面价值增加 6,813,214.99 元，增幅 297.81%，主要系本期公

司内部研发软件增加所致。

52

12、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

非同一控制下企业合并东星视讯 90,601,733.37 90,601,733.37

非同一控制下企业合并上海卓越 71,694,109.06 71,694,109.06

非同一控制下企业合并亿迅资产组 178,022,161.70 178,022,161.70

反向收购合并商誉 924,317,158.51 924,317,158.51

合计 1,014,918,891.88 249,716,270.76 - 1,264,635,162.64

注：本期本集团对通过非同一控制下企业合并收购上海卓越、亿迅资产组形成商誉计算过程详

见本附注六合并范围变更。

（2）商誉减值测试说明

采用未来现金流量折现方法的主要假设

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增

长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资

产组组合的特定风险的税前利率为折现率。未来现金流量折现方法采用的假设用以分析该业务分部

内各资产组和资产组组合的可收回金额。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森咨

报字[2016]第 0387 号），本期末因收购东星视讯的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森咨

报字[2016]第 0389 号），本期末因收购卓越资产组形成的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森咨

报字[2016]第 0388 号），本期末因收购亿讯资产组的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森咨

报字[2016]第 0390 号），本期末因反向收购形成的商誉不存在减值。

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计

算。

项 目 东星视讯 上海卓越 亿迅资产组 反向收购

折现率 11.77% 13.10% 11.88% 11.00%

13、长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

经营租入固定资产改

2,379,725.95 1,481,940.20 1,921,443.93 1,940,222.22

良支出

合 计 2,379,725.95 1,481,940.20 1,921,443.93 1,940,222.22

53

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 9,058,950.60 1,542,713.25 1,568,051.98 196,006.50

应付职工薪酬 3,945,448.36 986,362.09

递延收益 1,700,000.00 425,000.00

合 计 10,758,950.60 1,967,713.25 5,513,500.34 1,182,368.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负

差异 债 差异 债

企业合并产生的无形资

1,096,774.18 164,516.13 1,354,838.70 338,709.68

产

合 计 1,096,774.18 164,516.13 1,354,838.70 338,709.68

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 165,146.78 1,774,394.53

可抵扣亏损 68,911,969.95 28,223,807.19

合 计 69,077,116.73 29,998,201.72

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末金额 期初金额 备注

2020 年 44,189,595.89

2019 年 348,781.84

2018 年 2,611,767.47 2,611,767.47

2017 年 641,778.14

2016 年 22,110,606.59 22,110,606.59

2015 年 2,510,873.15

合 计 68,911,969.95 28,223,807.19

15、其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付投资款 17,000,000.00

投资保证金 15,000,000.00

54

项 目 期末余额 期初余额

合 计 15,000,000.00 17,000,000.00

16、资产减值准备

本期增加 本期减少

外币

项 目 期初余额 合并范围 转 核销/转 报表 期末余额

计提

变动 回 销 折算

差

坏账损失 4,782,869.52 4,708,902.84 488,224.50 756,808.76 -909.28 9,224,097.38

长期股权投资损失 1,567,670.29 1,567,670.29

合 计 6,356,770.35 4,708,902.84 488,224.50 2,330,709.59 -909.28 9,224,097.38

17、应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 75,189,075.35 40,014,264.86

1-2 年（含 2 年） 2,973,694.77 6,191,939.19

2-3 年（含 3 年） 3,271,229.55 366,589.57

3 年以上 2,534.10 812,880.99

合 计 81,436,533.77 47,385,674.61

注：应付账款期末余额较期初余额增加 34,050,859.16 元，增幅 71.86% ，主要原因系本期公司以

非同一控制下企业合并方式取得子公司，合并报表范围增加所致。

18、预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 54,216,521.36 39,196,346.60

1-2 年（含 2 年） 1,913,896.45 4,786,683.31

2-3 年（含 3 年） 2,056,077.58 1,202,260.19

3 年以上 651,021.33 63,059.99

合 计 58,837,516.72 45,248,350.09

19、应付职工薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付短期薪酬 7,831,700.41 81,429,797.76 79,023,620.04 10,237,878.13

应付设定提存计划 6,977,244.74 6,222,847.24 754,397.50

55

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付辞退福利

合 计 7,831,700.41 88,407,042.50 85,246,467.28 10,992,275.63

注：应付职工薪酬期末余额较期初余额增加 3,160,575.22 元，增幅 40.36% ，主要原因系本期公

司以非同一控制下企业合并方式取得子公司，合并报表范围增加所致。

（1）应付短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 7,759,995.41 73,009,417.68 71,186,894.69 9,582,518.40

2、职工福利费 71,705.00 1,170,182.51 1,241,527.51 360.00

3、社会保险费 3,604,498.95 3,207,985.62 396,513.33

其中：

医疗保险 3,147,235.31 2,797,521.77 349,713.54

工伤保险 186,872.95 167,401.22 19,471.73

生育保险 270,390.69 243,062.63 27,328.06

4、住房公积金 3,533,884.98 3,370,682.81 163,202.17

5、工会经费和职工教育经费 111,813.64 16,529.41 95,284.23

合 计 7,831,700.41 81,429,797.76 79,023,620.04 10,237,878.03

（2）应付设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 6,594,195.15 5,878,570.33 715,624.82

失业保险费 383,049.59 344,276.91 38,772.68

合 计 6,977,244.74 6,222,847.24 754,397.50

注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。

本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳

保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或

向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的

金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

20、应交税费

项 目 期末余额 期初余额

企业所得税 43,058,834.09 16,196,921.36

增值税 19,425,322.03 6,492,933.02

营业税 45,614.67 -143,303.44

56

项 目 期末余额 期初余额

城市维护建设税 819,415.89 669,294.72

教育费附加 603,440.49 478,067.74

代扣代缴个人所得税 505,375.85 519,307.67

其他 319,360.01 163,215.62

合 计 64,777,363.03 24,376,436.69

注：应交税费期末余额较期初余额增加 40,400,926.34 元，增幅 165.74%，主要原因系本期公司以

非同一控制下企业合并方式取得子公司，合并报表范围增加及业务规模扩大，应交增值税及企业所

得税增加所致。

21、其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

奖励款 7,500,000.00

待付费用款 4,397,070.99 7,452,617.61

往来款 354,450.93 970,961.45

合 计 4,751,521.92 15,923,579.06

注：其他应付款期末余额较期初余额减少 11,172,057.14 元，减幅 70.16% ，主要原因系本期支付

付期初欠款所致。

22、一年内到期非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 24,183,720.93

1 年内应支付的上海卓越形象广告传播有限公司股权转让款 11,150,000.00

1 年内应支付的湖北司马彦文化科技有限公司股权转让款 47,140,000.00

合 计 82,473,720.93

23、其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

待付亿迅资产组股权转让款 28,240,000.00

合 计 28,240,000.00

24、长期借款

项 目 期末余额 期初余额 利率区间（%）

质押借款 95,623,661.67 3.90%~4.4175%

保证借款 13,878,000.00 5.225%

57

减：一年内到期的长期借款（附注五、23） 24,183,720.93

合 计 85,317,940.74

注：①质押借款为子公司视觉中国香港有限公司从银行取得长期借款，以其持有的 DataTool

China Limited73%股权、DataTool HongKong Limited73%股权、ESOON China Limited73%的股权和本公司之

子公司常州远东文化产业有限公司持有的亿迅信息技术有限公司 73%股权、宝东信息技术有限公

司 73%的股权为上述借款提供质押，同时本公司为该借款提供担保。

②保证借款为本公司为子公司北京汉华易美图片有限公司提供担保从银行取得的长期借款。

25、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 31,937.50 2,500,000.00 31,937.50 2,500,000.00

合 计 31,937.50 2,500,000.00 31,937.50 2,500,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与

补助项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 收益相关

360度全景式

3D仿真系统 与资产相关

31,937.50 31,937.50

项目

公共旅游智

慧平台项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关

原创插画设

计交易平台 与资产相关

1,700,000.00 1,700,000.00

研发项目

合计 31,937.50 2,500,000.00 31,937.50 2,500,000.00

26、其他非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

应付投资款 297,055,297.00

减：一年内到期的其他非流动负债（附注五、22） 58,290,000.00

合 计 238,765,297.00

27、股本

期初余额 本期增减变动（+/-） 期末余额

项目

比例 发行 送 公积金 比例

金额 其他 小计 金额

（%） 新股 股 转股 （%）

人民币普通股 43,302,195.00 100.00 30,590,700.00 30,590,700.00 73,892,895.00 100.00

注1：于2015 年 6 月 12 日，本公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准视觉（中

国）文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1230号），公司非公开发行

30,590,700 股人民币普通股股票。发行价格为每股人民币 18.96 元，募集资金总额为人民币

58

579,999,672.00 元，扣除本次发行费用人民币 15,887,353.57 元，募集资金净额为人民币 564,112,318.43

元。其中增加股本人民币 30,590,700.00 元，增加资本公积人民币 533,521,618.43 元。上述股本经天

职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年7月8日出具《验资报告》（天职业字[2015]11496

号）。

28、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 62,609,329.56 532,361,752.89 594,971,082.45

模拟发行股份调整 1,005,383,192.86 1,005,383,192.86

合计 1,067,992,522.42 532,361,752.89 1,600,354,275.31

注1：2014年反向购买模拟发行股份调整资本公积1,005,383,192.86元。

注2：2015年本公司收到募集资金增加资本公积股本溢价533,521,618.43元。

注3：公司投资设立子公司广东视觉无限文化科技有限公司支付对价与享有的被投资单位净资

产的份额差额冲减资本公积5,741,199.99元。

注4：本期母公司收购子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司少数股权支付对价与收购日归属

于少数股东净资产的差额确认资本公积4,581,334.45元。

29、其他综合收益

当期发生额

减：前

2014 年 期计入 减：

税后归属 2015 年 12 月

项 目 12 月 31 本期所得税 其他综 所得 税后归属于

于少数股 31 日

日 前发生额 合收益 税费 母公司

东

当期转 用

入损益

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的

1,235,532.17 1,204,351.56 31,180.61 1,204,351.56

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

外币财务报表折算差额 1,235,532.17 1,204,351.56 31,180.61 1,204,351.56

合计 1,235,532.17 1,204,351.56 31,180.61 1,204,351.56

（续）

上期发生额

2013 年 减：前期计

本期所得 减：所 税后归属 2014 年 12

项 目 12 月 31 入其他综合 税后归属

税前发生 得税费 于少数股 月 31 日

日 收益当期转 于母公司

额 用 东

入损益

59

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份

额

外币财务报表折算差额

合计

30、盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 500,000.00 500,000.00

合 计 500,000.00 500,000.00

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积

金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后

可用于弥补亏损，或者增加股本。

31、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项 目 本期数 上期数

调整前上期末未分配利润 246,928,427.47 105,159,936.72

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 246,928,427.47 105,159,936.72

加：本年归属于母公司所有者的净利润 157,557,775.58 141,768,490.75

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 404,486,203.05 246,928,427.47

（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况

于 2015 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 26,014,467.93 元。

32、营业收入、营业成本

（1）收入分类

60

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 542,902,526.07 229,390,095.50 391,092,045.23 174,484,389.59

其他业务

合 计 542,902,526.07 229,390,095.50 391,092,045.23 174,484,389.59

（2）按产品或业务分类

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

互联网传媒与娱乐 425,595,383.64 164,693,081.61 320,814,164.74 121,046,605.86

旅游及其他 117,307,142.43 64,697,013.89 70,277,880.49 53,437,783.73

合 计 542,902,526.07 229,390,095.50 391,092,045.23 174,484,389.59

（3）主营业务分地区

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

境内 536,312,369.99 228,608,349.44 391,092,045.23 174,484,389.59

境外 6,590,156.08 781,746.06

合 计 542,902,526.07 229,390,095.50 391,092,045.23 174,484,389.59

注：营业收入本期较上期增加 151,810,480.84 元，增幅幅 38.82% ，主要原因系本期公司非同一控制

下企业合并方式取得子公司合并报表范围增加所致。

33、营业税金及附加

项 目 本期发生数 上期发生数

营业税 113,466.13 160,757.65

城市维护建设税 1,402,711.42 1,291,374.77

教育费附加附加 1,123,137.54 922,798.13

其他 449,745.05 336,645.71

合 计 3,089,060.14 2,711,576.26

34、销售费用

项 目 本期发生数 上期发生数

工资薪酬 39,523,899.27 20,797,556.87

市场推广费 5,860,971.55 3,244,036.10

差旅费 2,559,508.79 1,951,397.61

业务招待费 448,429.48 751,109.37

61

服务费及其他 3,867,216.33 4,001,702.31

合 计 52,260,025.42 30,745,802.26

注：销售费用本期较上期增加 21,514,223.16 元，增幅 69.97% ，主要原因系本期公司非同一控制

下企业合并方式取得子公司合并报表范围增加以及业务规模扩展增加营销力度所致。

35、管理费用

项 目 本期发生数 上期发生数

工资薪酬 40,305,476.60 35,354,750.67

租赁费 11,173,105.64 10,081,627.32

办公费 6,757,692.70 5,327,658.96

服务费 3,119,915.61 3,612,319.54

折旧费及摊销费 6,204,863.35 3,867,764.66

差旅费 3,209,908.29 2,947,931.66

其他 2,073,918.23 2,048,908.21

合 计 72,844,880.42 63,240,961.02

注：管理费用本期较上期增加 9,603,919.40 元，增幅 15.19% ，主要原因系本期薪酬调整折旧费

及摊销费增加所致。

36、财务费用

项 目 本期发生数 上期发生数

利息支出 413,165.75

减：利息收入 3,678,915.08 1,417,500.33

汇兑损益 1,517,509.51 343,672.22

其他 372,628.62 264,250.45

合 计 -1,375,611.20 -809,577.66

37、费用按性质分类列示

项 目 本期发生数 上期发生数

耗用的原材料和低值易耗品等 12,810,113.30 23,466,358.70

产成品减少（减：增加） -8,178,296.21 -7,966,782.70

互联网传媒与娱乐 164,693,081.61 121,046,605.86

旅游及其他 60,065,196.80 37,938,207.73

职工薪酬费用 88,407,042.50 60,044,878.70

折旧费和摊销费用 6,212,701.90 3,867,764.66

租金 11,173,105.64 10,081,627.32

财务费用 -1,375,611.20 -809,577.66

62

其他费用 19,312,055.80 19,992,492.60

合 计 353,119,390.14 267,661,575.21

38、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数

企业合并或有对价 3,898,046.57

合 计 3,898,046.57

39、投资收益

项 目 本期发生数 上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益 28,358,471.80

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 179,484.50 266,301.38

理财产品收益 876,346.93

合 计 29,414,303.23 266,301.38

40、资产减值损失

项 目 本期发生数 上期发生数

坏账损失 4,708,902.84 3,889,382.20

合 计 4,708,902.84 3,889,382.20

41、营业外收入

本期计入当 上期计入当期

项 目 本期发生数 期非经常性 上期发生数 非经常性损益

损益的金额 的金额

非流动资产处置利得合计 4,238.03 4,238.03

其中：固定资产处置利得 4,238.03 4,238.03

政府补助（详见下表：政府补助明细） 798,715.31 798,715.31 40,323,162.50 40,323,162.50

其他 1,094.12 1,094.12 200,834.79 200,834.79

合 计 799,809.43 799,809.43 40,528,235.32 40,528,235.32

其中，计入当期损益的政府补助明细：

与资产相关/与

补助项目 本期发生数 上期发生数

收益相关

新认定高新企业资助款 400,000.00 与收益相关

新增销售收入 2000 万元以上服务业企业扶持资

100,000.00 与收益相关

金款

增值税软件即征即退款 200,777.81 与收益相关

天津武清区财政局统计扶持资金 50,000.00 与收益相关

63

与资产相关/与

补助项目 本期发生数 上期发生数

收益相关

深圳市市场监督管理局 21015 年第二批专利申

16,000.00 与收益相关

请资助补贴(11 月 17 日)

深圳市南山区财政局房租补贴 90,000.00 与收益相关

360 度全景式 3D 仿真系统项目补助 31,937.50 41,062.50 与资产相关

深圳市南山区财政局 2014 年文化发展资金 192,100.00 与收益相关

国家智慧旅游公共服务平台文化发展扶持资金 40,000,000.00 与收益相关

合 计 798,715.31 40,323,162.50

42、营业外支出

本期计入当期非经 上期计入当期非经

项 目 本期发生数 上期发生数

常性损益的金额 常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 140,028.66 140,028.66 133,225.09 133,225.09

其中：固定资产处置损失 140,028.66 140,028.66 133,225.09 133,225.09

其他 22,941.84 22,941.84 7,980.40 7,980.40

合 计 162,970.50 162,970.50 141,205.49 141,205.49

43、所得税费用

项 目 本期发生数 上期发生数

当期所得税费用 41,835,711.79 18,103,572.30

递延所得税费用 -848,807.05 257,361.01

合 计 40,986,904.74 18,360,933.31

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项 目 本期数 上期数

利润总额 212,036,315.11 161,380,889.34

按适用税率计算的所得税 53,009,078.78 40,345,222.34

子公司适用不同税率的影响 -17,456,368.59 -9,624,928.92

税率变动的影响

调整以前期间所得税的影响 -9,130.17 108,257.58

非应纳税收入 -5,879,772.34 -5,404,250.22

不得扣除的成本、费用和损失 612,073.58 234,512.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -379,998.72 -7,774,728.75

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 11,202,401.23 476,848.41

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -111,379.03

64

项 目 本期数 上期数

所得税费用 40,986,904.74 18,360,933.31

44、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数

计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计

算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）

当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均

数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前

期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行

日转换。

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：

本期发生数 上期发生数

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

0.2299 0.2299 0.2348 0.2348

的净利润

其中：持续经营 0.2299 0.2299 0.2348 0.2348

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的 0.2282 0.2282 0.1614 0.1614

净利润

其中：持续经营 0.2282 0.2282 0.1614 0.1614

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项 目 本期发生数 上期发生数

归属于普通股股东的当期净利润 157,557,775.58 141,768,490.75

其中：归属于持续经营的净利润 157,557,775.58 141,768,490.75

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 156,406,685.23 97,425,579.58

其中：归属于持续经营的净利润 156,406,685.23 97,425,579.58

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项 目 本期发生数 上期发生数

65

期初发行在外的普通股股数 669,986,736 132,500,000.00

加：本期发行的普通股加权数 15,295,350.00 431,967,008.00

减：本期回购的普通股加权数

期末发行在外的普通股加权数 685,282,086.00 603,736,736.00

45、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

收到往来款 39,471,965.07 4,864,528.12

利息收入 3,678,915.08 1,252,912.83

政府补助 766,777.81 40,282,100.00

履约保证金 25,210,000.00

其他 138,276.22 200,834.79

合 计 69,265,934.18 46,600,375.74

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

支付往来款 35,198,139.51 16,386,424.44

保函保证金转出 1,195,725.00 24,010,000.00

付现的费用 47,990,659.17 33,966,691.07

银行手续费 372,628.63 264,250.45

其他 2,269,526.27 7,980.40

合 计 87,026,678.58 74,635,346.36

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

投资意向金 42,000,000.00 117,000,000.00

购买理财产品到期收回 160,000,000.00

理财产品利息收入 876,346.93

本公司合并日现金及等价物余额转入 30,976,711.28

合 计 202,876,346.93 147,976,711.28

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

投资意向金 60,000,000.00 117,000,000.00

购买理财产品 258,000,000.00

66

项 目 本期发生数 上期发生数

预付投资款 17,000,000.00

合 计 318,000,000.00 134,000,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

出售零售股 13,301.03

与资产相关的政府补助款 2,500,000.00

合 计 2,500,000.00 13,301.03

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

发行股票费用 33,079,236.74

合 计 33,079,236.74

（7）将净利润调节为经营活动现金流量

项 目 本期金额 上期金额

1 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 171,049,410.37 143,019,956.03

加：资产减值准备 4,708,902.84 3,889,382.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,687,052.21 2,582,390.64

无形资产摊销 604,205.76 475,626.61

长期待摊费用摊销 1,921,443.93 893,068.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

31,538.41 128,987.06

益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 108,490.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,898,046.57

财务费用（收益以“－”号填列） 413,165.75 -16.96

投资损失（收益以“－”号填列） -30,242,384.14 -266,301.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -674,613.50 345,640.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -174,193.55 -64,516.13

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,041,896.07 15,678,818.47

67

项 目 本期金额 上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -459,801,358.52 -57,958,850.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 412,450,568.88 -13,777,167.91

其他 24,041,937.50 -24,010,000.00

经营活动产生的现金流量净额 120,082,270.12 67,038,970.47

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

③现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 629,417,546.25 259,545,336.56

减：现金的期初余额 259,545,336.56 120,327,887.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 369,872,209.69 139,217,448.96

（8）报告期取得子公司及其他营业单位

项 目 本期金额 上期金额

1 取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 183,127,732.63

其中：上海卓越形象广告传播有限公司(合并口径 ) 23,130,000.00

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited

ESOON China Limited 159,970,000.00

宝东信息技术有限公司

亿迅信息技术有限公司

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 9,575,672.56 30,976,711.28

其中：上海卓越形象广告传播有限公司（合并口径） 8,238,349.90

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited

eSOON China Limited 1,337,322.66

宝东信息技术有限公司

亿迅信息技术有限公司

本公司 11,980,200.09

常州远东文化产业有限公司 1,856,964.28

68

项 目 本期金额 上期金额

深圳艾特凡斯智能科技有限公司 17,139,546.91

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

取得子公司支付的现金净额 173,552,060.07 -30,976,711.28

本期取得子公司的价格 261,638,388.97

其中：上海卓越形象广告传播有限公司（合并口径） 73,428,388.97

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited

188,210,000.00

eSOON China Limited

宝东信息技术有限公司

亿迅信息技术有限公司

取得子公司的净资产 57,267,908.15

其中：流动资产 147,067,362.35

非流动资产 753,728.66

流动负债 97,529,321.55

非流动负债

（9）现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

1 现金 629,417,546.25 259,545,336.56

其中：库存现金 72,161.05 20,000.00

可随时用于支付的银行存款 629,345,385.20 259,525,336.56

可随时用于支付的其他货币资金

②现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

③期末现金及现金等价物余额 629,417,546.25 259,545,336.56

其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的大额现

金和现金等价物金额

46、外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 2,945,904.28

其中：美元 451,167.39 6.4936 2,929,700.56

港币 19,340.80 0.8378 16,203.72

应收账款 3,505,121.72

港币 4183721.32 0.8378 3,505,121.72

其他应收款 66,986.71

69

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

港币 79,955.49 0.8378 66,986.71

应付款项 25,786,382.16

其中：美元 1,537,385.25 6.4936 9,983,164.86

港币 18,862,756.38 0.8378 15,803,217.30

其他应付款 204,994.12

港币 244,681.45 0.8378 204,994.12

长期借款 95,623,661.64

美元 14,725,831.84 6.4936 95,623,661.64

47、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（1）主要财务报表项目的折算汇率

资产和负债项目 收入、费用现金流量项目

单位名称

2015 年 12 月 31 日 2015 年度

视觉中国香港有限公司 1 港币=0.8378 人民币 1 港币 =0.8038 人民币

Datatool Hongkong Limited 1 港币=0.8378 人民币 1 港币 =0.8038 人民币

Datatool China Limited 1 港币=0.8378 人民币 1 港币 =0.8038 人民币

eSOON China Limited 1 港币=0.8378 人民币 1 港币 =0.8038 人民币

注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的

其他股东权益项目采用交易发生日的即期汇率折算；外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生当期平均汇率折算。

（2）记账本位币情况

记账本位 记账本位币 记账本位 记账本位币

单位 境外主要经营地 币及选择 本期是否发 币发生变 发生变化的

依据 生变化 化的原因 会计处理

视觉中国香港有限公

香港 港币 否

司

Datatool Hongkong

香港 港币 否

Limited

Datatool China Limited 英属维尔京群岛 港币 否

eSOON China Limited 英属维尔京群岛 港币 否

70

六、合并范围的变更

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权取 购买日至期 购买日至期

股权取得 股权取得 购买日的确

被购买方名称 股权取得时点 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

成本 方式 定依据

(%) 的收入 的净利润

上海卓越形象广告传播

2015 年 11 月 30 日 非同一控制 2015 年 11 月 款项支付、取

有限公司 73,428,388.97 51.00 27,472,487.09 12,882,409.71

下企业合并 30 日 得控制权

非同一控制 2015 年 10 月 款项支付、取

Datatool Hongkong Limited 2015 年 10 月 22 日 73.00

下企业合并 22 日 得控制权

非同一控制 2015 年 10 月 款项支付、取

Datatool China Limited 2015 年 10 月 22 日 73.00

下企业合并 22 日 得控制权

188,210,000.00 非同一控制 2015 年 10 月 款项支付、取

eSOON China Limited 2015 年 10 月 22 日 73.00 58,021,123.95 19,937,384.29

下企业合并 22 日 得控制权

非同一控制 2015 年 10 月 款项支付、取

宝东信息技术有限公司 2015 年 10 月 22 日 73.00

下企业合并 22 日 得控制权

非同一控制 2015 年 10 月 款项支付、取

亿迅信息技术有限公司 2015 年 10 月 22 日 73.00

下企业合并 22 日 得控制权

注 1：收购的公司江苏卓越形象广告传播有限公司、北京卓越形象广告传媒有限公司为上海卓越形象广告传播有限公司之全资子公司。

注 2：为规避上市公司收购后的财务及税务等潜在风险,同时保护中小股东的利益,交易各方协商一致同意,由亿迅（中国）软件有限公司、上海宝东

信息技术有限公司、上海宝东软件科技有限公司、eSoon Holding Corp.、eSoon (Hong Kong) Limited、eSoon (Hong Kong) Limitada、DataTool Holdings Limited、

DataTool Limited、DateTool Information Technologies Limited、DataTool Information Technologies Limited (HK) (上述 10 家公司以下合称“原亿迅集团”)将核心业务

资源转移至亿迅信息技术有限公司、宝东信息技术有限公司、eSoon China Limited、DataTool China Limited、DataToll Hong Kong Limited (上述 5 家公司以下

合称“亿迅资产组”)，再由视觉（中国）文化发展股份有限公司境内外全资子公司常州远东文化产业有限公司和 Visual China Hong Kong Limited 收购

标的公司 73%股权的交易方式完成此次收购。本次交易属于非同一控制下企业合并，在购买日把亿迅资产组作为整体合并计算商誉。

71

（2）合并成本及商誉

合并成本 卓越资产组 亿迅资产组

--现金 23,130,000.00 159,970,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他 50,298,388.97 28,240,000.00

合并成本合计 73,428,388.97 188,210,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,734,279.91 10,187,838.30

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

71,694,109.06 178,022,161.70

额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

卓越资产组 亿迅资产组

项 目 购买日 购买日 购买日 购买日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

货币资金 8,238,349.90 8,238,349.90 1,337,322.66 1,337,322.66

应收款项 7,624,656.22 7,624,656.22 38,876,300.93 38,876,300.93

预付账款 512,354.98 512,354.98 23,194.01 23,194.01

其他应收款 531,441.35 531,441.35 796,231.85 796,231.85

存货 8,610,956.78 8,610,956.78

其他流动资产 115,543.60 115,543.60

固定资产 428,453.28 428,453.28

无形资产 9,018.66 9,018.66

递延所得税资产 25,085.75 25,085.75 89,829.70 89,829.70

减：借款

应付款项（应付账款+预收

13,362,427.96 13,362,427.96 24,306,768.60 24,306,768.60

账款+其他应付款）

应付职工薪酬 126,189.29 126,189.29 3,509,425.77 3,509,425.77

应交税费 314,874.29 314,874.29 7,970,717.34 7,970,717.34

其他流动负债 271,844.70 271,844.70

净资产 3,400,548.84 3,400,548.84 13,955,942.88 13,955,942.88

减：少数股东权益

取得的净资产 3,400,548.84 3,400,548.84 13,955,942.88 13,955,942.88

69

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

主要经 持股比例(%) 表决权比

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接 例(%)

北京汉华易美图片有 非同一控制

北京市 北京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

限公司 下合并

常州新视体育发展有

常州市 常州市 互联网传媒与娱乐 60.00 60.00 设立

限公司

汉华易美(天津)图像 同一控制下

北京市 天津市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

技术有限公司 企业合并

东星(天津)视讯技术 非同一控制

北京市 北京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

有限公司 下合并

上海卓越形象广告传 非同一控制

上海市 上海市 互联网传媒与娱乐 51.00 51.00

播有限公司 下合并

江苏卓越形象广告传 非同一控制

南京市 南京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

播有限公司 下合并

北京卓越形象广告传 非同一控制

北京市 北京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

媒有限公司 下合并

广东视觉无限文化科

广州市 广州市 互联网传媒与娱乐 51.00 51.00 设立

技有限公司

常州视觉星动网络科

常州市 常州市 互联网传媒与娱乐 60.00 60.00 设立

技有限公司

华夏视觉(北京)图像 非同一控制

北京市 北京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

技术有限公司 下合并

华夏视觉(天津)信息

北京市 天津市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

技术有限公司

视觉中国集团控股有

香港 香港 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

限公司(HK)

视觉中国集团控股有

香港 香港 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

限公司(BVI)

华盖创意(北京)图像 同一控制下

北京市 北京市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

技术有限公司 合并

华盖创意(天津)视讯 同一控制下

北京市 天津市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00

科技技术有限公司 合并

华盖创意(天津)图像

北京市 天津市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

技术有限公司

深圳艾特凡斯智能科 非同一控制

深圳市 深圳市 旅游及其他 100.00 100.00

技有限公司 下合并

常州远东文化产业有

常州市 常州市 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

限公司

视觉中国香港有限公

香港 香港 互联网传媒与娱乐 100.00 100.00 设立

司

Datatool Hongkong 非同一控制

香港 香港 旅游及其他 73.00 73.00

Limited 下合并

70

英属维尔京 非同一控制

Datatool China Limited 香港 旅游及其他 73.00 73.00

群岛 下合并

英属维尔京 非同一控制

eSOON China Limited 香港 旅游及其他 73.00 73.00

群岛 下合并

宝东信息技术有限公 非同一控制

常州市 常州市 旅游及其他 73.00 73.00

司 下合并

亿迅信息技术有限公 非同一控制

常州市 常州市 旅游及其他 73.00 73.00

司 下合并

（1）重要的非全资子公司

少数股东的 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东

子公司名称

持股比例(%) 决权比例(%) 数股东的损益 东支付的股利 权益余额

常州新视体育发展有

40.00 40.00 -376,785.14 -376,785.14

限公司

上海卓越形象广告传

49.00 49.00 6,312,380.76 7,978,649.69

播有限公司（合并）

广东视觉无限文化科

49.00 49.00 5,569,697.00 16,164,493.04

技有限公司

常州视觉星动网络科

40.00 40.00 -1,536,466.55 -1,536,466.55

技有限公司

Datatool Hongkong

27.00 27.00 137,328.47 804.94

Limited

Datatool China Limited 27.00 27.00 -63,459.66 -197,088.52

eSOON China Limited 27.00 27.00 679,397.73 920,199.40

宝东信息技术有限公

27.00 27.00 1,372,796.85 3,444,852.88

司

亿迅信息技术有限公

27.00 27.00 3,257,030.37 4,983,276.41

司

（2）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

常州新视体育发展有限

236,888.57 2,478.62 239,367.19 1,181,330.03 1,181,330.03

公司

上海卓越形象广告传播

26,460,892.98 441,038.80 26,901,931.78 10,618,973.23 10,618,973.23

有限公司（合并）

广东视觉无限文化科技

52,694,277.53 71,575.00 52,765,852.53 9,125,212.57 9,125,212.57

有限公司

常州视觉星动网络科技

376,395.66 2,428.78 378,824.44 4,219,990.81 4,219,990.81

有限公司

Datatool Hongkong Limited 5,289,745.15 5,289,745.15 5,292,048.67 5,292,048.67

71

Datatool China Limited 2,729,391.81 2,729,391.81 3,495,500.95 3,495,500.95

eSOON China Limited 6,310,751.45 6,310,751.45 2,748,821.55 2,748,821.55

宝东信息技术有限公司 43,522,359.89 68,915.46 43,591,275.35 30,832,560.99 30,832,560.99

亿迅信息技术有限公司 98,639,516.08 243,774.40 98,883,290.48 80,426,711.17 80,426,711.17

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

常州新视体育发展有限

公司

上海卓越形象广告传播

有限公司（合并）

广东视觉无限文化科技

8,103,661.03 5,000,000.00 13,103,661.03

有限公司

常州视觉星动网络科技

有限公司

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited

eSOON China Limited

宝东信息技术有限公司

亿迅信息技术有限公司

（续）

本期发生额

子公司名称 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额

流量

常州新视体育发展有限公司 -941,962.84 -941,962.84 238,835.63

上海卓越形象广告传播有限公

27,472,487.09 12,882,409.71 12,882,409.71 5,172,220.00

司（合并）

广东视觉无限文化科技有限公

31,504,854.37 15,036,978.93 15,036,978.93 -13,210,859.63

司

常州视觉星动网络科技有限公

-3,841,166.37 -3,841,166.37 378,342.72

司

Datatool Hongkong Limited 808,035.47 508,623.97 21,932.34

Datatool China Limited 453,358.23 17,205.48 -235,035.78 564,519.83

72

eSOON China Limited 4,589,259.03 429,277.34 2,516,287.88 -34,645.94

宝东信息技术有限公司 17,614,179.86 5,084,432.76 5,084,432.76 274,607.82

亿迅信息技术有限公司 34,556,291.36 12,063,075.46 12,063,075.46 2,324,557.93

（续）

上期发生额

子公司名称 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额

流量

常州新视体育发展有限公司

上海卓越形象广告传播有限公司

（合并）

广东视觉无限文化科技有限公司 3,661.03 3,661.03 -3,296,338.97

常州视觉星动网络科技有限公司

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited

eSOON China Limited

宝东信息技术有限公司

亿迅信息技术有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2015 年 3 月 30 日，本公司受让自然人股东程波等 6 人持有的对子公司艾特凡斯智能科技有限

公司 15.5%的股权，此次交易完成后，公司对子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司的持股比例由

51.5%增持为 66.5%。

2015 年 9 月 14 日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于收购控股子公司深圳艾特

凡斯智能科技有限公司少数股东权益的议案》，收购完成后公司对子公司深圳艾特凡斯智能科技有

限公司的持股比例由 66.5%增持为 100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项 目 深圳艾特凡斯智能科技有限公司

取得对价 12,550,000.00

--现金 12,550,000.00

--非现金资产的公允价值

取得对价合计 12,550,000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 17,131,334.45

差额 4,581,334.45

其中：调整资本公积 4,581,334.45

73

项 目 深圳艾特凡斯智能科技有限公司

调整盈余公积

调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要 对集团活动 持股比例(%) 表决权

合营企业或联营 注册

经营 业务性质 是否具有战 比例

企业名称 地 直接 间接

地 略性 (%)

湖北司马彦文化科 具有协同效

武汉 武汉 互联网传媒与娱乐 49.00 49.00

技有限公司 应

西藏文字在线科技 具有协同效

武汉 拉萨 互联网传媒与娱乐 40.00 40.00

有限公司 应

常州视觉互动网络 具有协同效

常州 常州 互联网传媒与娱乐 35.00 35.00

科技有限公司 应

唱游信息技术有限 具有协同效

常州 常州 旅游及其他 45.00 45.00

公司 应

注：本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息：

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目 湖北司马彦文化科技有限公 湖北司马彦文化科技有限

司 公司

流动资产 101,936,829.24

其中：现金和现金等价物 40,535,216.36

非流动资产 1,351,294.55

资产合计 103,288,123.79

流动负债 31,935,267.38

非流动负债

负债合计 31,935,267.38

少数股东权益

归属于母公司股东权益 71,352,856.41

按持股比例计算的净资产份额 34,962,899.64

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 296,819,807.67

74

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目 湖北司马彦文化科技有限公 湖北司马彦文化科技有限

司 公司

营业收入 117,035,553.01

财务费用 -18,126.44

所得税费用 20,450,952.13

净利润 61,352,856.41

其他综合收益

综合收益总额 61,352,856.41

本期收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目

唱游信息技术有限公司 唱游信息技术有限公司

流动资产 30,063,313.62

非流动资产 75,100,940.05

资产合计 105,164,253.67

流动负债 36,563,172.23

非流动负债

负债合计 36,563,172.23

少数股东权益

归属于母公司股东权益 68,601,081.44

按持股比例计算的净资产

份额 30,870,486.65

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账

面价值 30,150,000.00

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入 3,962,264.04

净利润 1,601,081.44

终止经营的净利润

其他综合收益

75

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目

唱游信息技术有限公司 唱游信息技术有限公司

综合收益总额 1,601,081.44

本期收到的来自联营企业

的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数：

--净利润 -1,704,427.84

--其他综合收益

--综合收益总额 -1,704,427.84

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

合营企业或联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）对合营企业投资相关的未确认承诺

与合营企业投资相关的未确认承诺见附注“十一、1”。

（7）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债

与合营企业或联营企业无投资相关的或有负债。

八、与金融工具相关的风险

本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引

并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监

控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场

风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融

市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政

策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于 2015 年 12 月 31 日，本集团没有

对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，

我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济或其他条件

变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。

1、市场风险

（1）外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债

76

及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团

总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；

为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于

2015 年度及 2014 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成

人民币的金额列示如下：

期末数

项 目

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金 2,929,700.55 16,203.73 2,945,904.28

应收款项 3,505,121.72 3,505,121.72

其他应收款 66,986.71 66,986.71

可供出售金融资产 51,956,589.15 51,956,589.15

合 计 54,886,289.70 3,588,312.16 58,474,601.86

外币金融负债

应付款项 9,983,164.83 15,803,217.29 25,786,382.13

其他应付款 204,994.12 204,994.12

长期借款 95,623,661.67 95,623,661.67

合 计 105,606,826.50 16,008,211.41 121,615,037.92

（续）

期初数

项 目

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金

应收款项

合 计

外币金融负债

应付款项 14,316,676.02 702,148.73 15,018,824.75

合 计 14,316,676.02 702,148.73 15,018,824.75

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值

或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 5,319,581.74 元(2014 年 12 月 31

日：约 1,276,600.10 元)，增加或减少其他综合收益约 5,319,581.74 元(2014 年 12 月 31 日：约 1,276,600.10

元)。

（2）利率风险

77

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债

使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根

据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期

带息债务分别为人民币计价的浮动利率合同，金额为 9,178,000.00 元，美元计价的浮动利率合同，金

额为 14,723,624.20 美元。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债

务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产

生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的

安排来降低利率风险。于 2015 年度本集团并无利率互换安排。

于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保

持不变，本集团的净利润会减少或增加约 457,538.95 元。

2、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收

款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用

风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本

集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用

风险在可控的范围内。

（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团金融资产和表外项目在资产

负债表日的最大信用风险敞口：

项目名称 期末数 期初数

表内项目：

货币资金 629,417,546.25 283,555,336.56

应收票据 600,000.00 200,000.00

应收账款 298,384,915.93 155,308,741.65

其他应收款 21,721,084.73 12,415,446.48

小 计 950,123,546.91 451,479,524.69

表外项目：

合 计 950,123,546.91 451,479,524.69

对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级

降低信用风险敞口至可接受水平。于 2015 年 12 月 31 日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的

相关信用增级信息（2014 年 12 月 31 日：无）。

78

（2）金融资产的逾期及减值信息：

项目名称 期末数 期初数

应收账款：

未逾期且未减值 254,397,982.57 116,950,763.82

已逾期但未减值 43,986,933.36 38,357,977.83

已减值

减：减值准备 9,035,741.08 4,655,697.74

小 计 289,349,174.85 150,653,043.91

其他应收款：

未逾期且未减值 14,041,686.21 11,488,051.24

已逾期但未减值 3,079,398.52 927,395.24

已减值

减：减值准备 188,356.30 127171.78

小 计 16,932,728.43 12,288,274.70

合 计 306,281,903.28 162,941,318.61

1 逾期且未减值金融资产的信用质量信息

项目名称 期末余额 期初余额

应收账款：

互联网传媒与娱乐 235,801,116.88 102,757,730.33

旅游及其他 62,583,799.05 52,551,011.32

小 计 298,384,915.93 155,308,741.65

其他应收款：

保证金及借款 9,084,125.55 2,655,971.81

其 他 8,036,959.18 9,759,474.67

小 计 17,121,084.73 12,415,446.48

合 计 315,506,000.66 167,724,188.12

②已逾期但未减值的金融资产账龄分析

期末余额 期初余额

账 龄

应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款

逾期 1 年以内 19,879,555.74 3,067,398.52 34,643,334.40 724,577.56

逾期 1 年以上 24,107,377.62 12,000.00 3,714,643.43 202,817.68

合 计 43,986,933.36 3,079,398.52 38,357,977.83 927,395.24

（3）本期通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产

79

本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。

3、流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的

基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现

的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承

诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末数

项 目

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计

应付账款 81,436,533.77 81,436,533.77

应付职工薪酬 10,992,275.63 10,992,275.63

应交税费 64,777,363.03 64,777,363.03

应付利息 18,128.14 18,128.14

其他应付款 4,751,521.92 4,751,521.92

长期借款 43,667,441.86 41,650,498.88 85,317,940.74

一年内到期的

82,473,720.93 82,473,720.93

非流动负债

其他流动负债 28,240,000.00 28,240,000.00

其他非流动负

83,700,000.00 107,970,000.00 85,710,000.00 277,380,000.00

债

合 计 338,689,543.42 127,367,441.86 149,620,498.88 85,710,000.00 645,062,564.91

（续）

期初数

项 目

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计

应付款项 47,385,674.61 47,385,674.61

应付职工薪酬 7,831,700.41 7,831,700.41

应交税费 24,376,436.69 24,376,436.69

合 计 79,593,811.71 79,593,811.71

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允

合 计

允价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量

80

期末公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允

合 计

允价值计量 价值计量 价值计量

指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

一年内到期的其他流动负债 58,290,000.00 58,290,000.00

其他非流动负债-股权转让款 238,765,297.00 238,765,297.00

持续以公允价值计量的负债总额 340,185,297.00 340,185,297.00

2、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量中使用的估计技术、输入值和估值流程的描述

性信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估

值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、等。

本集团委托外部独立评估师对本集团拟投资股权公允价值进行评估。上述估值结果由本集团进

行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息，对各期间公允

价值计量进行变动分析。

第三层次公允价值计量中使用的重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息：

重要不可观察输 范围区间（加权

项 目 期末公允价值 估值技术

入值 平均值）

现金流量折现 折现率 12.13%

卓越资产组项目 73,428,388.97

模型 银行贷款利率 4.7%

湖北司马彦文化科技有 现金流量折现 银行贷款利率 4.7%

266,756,908.03

限公司 模型 折现率 11.22%

本期无计入损益的利得或损失及计入当期其他综合收益的利得和损失情况

3、本期内未发生的估值技术变更情况

十、关联方及关联交易

1、本公司实际控制人

廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等 10 名

一致行动人合计持有本公司 388,039,891 股股份，持股比例为 55.39%，取得本公司的控制权，为本公

司实际控制人。

2、本公司的子公司

81

子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。本期与本集团发生关联方交

易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

湖北司马彦文化科技有限公司 合营企业

西藏司马彦文化科技有限公司 湖北司马彦文化科技有限公司之子公司

常州视觉互动网络科技有限公司 联营企业

唱游信息技术有限公司 联营企业

4、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系

北京亚邦伟业技术有限公司 同受部分一致行动人实际控制

北京四通智能交通系统集成有限公司 同受部分一致行动人实际控制

北京百联智达科技发展有限公司 同受部分一致行动人实际控制

北京创新乐知信息技术有限公司 同受部分一致行动人实际控制

北京宏瑞达科科技有限公司 同受部分一致行动人实际控制

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务的关联交易

上期交易

关联方 关联交易内容 本期交易额

额

常州视觉互动网络科技有限公司 服务费 2,909,401.66

北京四通智能交通系统集成有限公司 设备采购 951,282.05

北京百联智达科技发展有限公司 设备采购 2,342,293.16

北京创新乐知信息技术有限公司 互联网传媒与娱乐 141,509.43

唱游信息技术有限公司 智慧旅游项目收入 33,031,669.23

注:公司是 2015 年 12 月 23 日参股唱游信息技术有限公司,本期发生交易是 2015 年年度数.

（2）关联方担保

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

本公司 北京汉华易美图片有限公司 13,878,000.00 2015/12/21 2020/12/21 否

本公司 视觉中国香港有限公司 US$14,723,624.20 2015/10/21 2018/10/21 否

82

（3）关联租赁情况

①本集团作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

北京亚邦伟业技术有限公司 房屋及建筑物 220,000.00

北京宏瑞达科科技有限公司 房屋及建筑物 130,000.00

（4）关键管理人员报酬

年度报酬区间 本期数 上期数

总额 356.56 万元 211 万元

其中：（各金额区间人数）

20 万元以上 7 4

10～20 万元 3

10 万元以下 8

6、关联方应收应付款项

关联方应收、预付款项

期末余额 期初余额

项目名称及关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

唱游信息技术有限公司 24,212,767.80 242,127.68

合 计 24,212,767.80 242,127.68

预付账款：

常州视觉互动网络科技有限公司 1,100,000.00

合 计 1,100,000.00

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本性支出承诺事项

公司拟收购比尔盖茨于 1989 年创建，目前为全球第二大高端视觉内容版权服务供应商 Corbis

Images 公司（以下简称“Corbis”）所持有并管理的 Corbis Images、Corbis Motion、Veer 授权品牌相关的

83

图片素材知识产权、域名、商标等行业稀缺资产（以下简称“标的资产”）。其中包含 Bettmann 和 Sygma

两大全球知名自有版权图片库，拥有近 5000 万张原版图片、底片、印刷物等档案，记录了 19 世纪

至 20 世纪全球重大历史事件，是不可再生的、稀缺的、极其珍贵的人类历史影像遗产。本次交易

对价不超过 1 亿美元，具体以中介机构评估报告为准。Corbis 出售标的资产后将转型以娱乐营销业

务为主业，Corbis 同时与公司签订了大中华区排他性娱乐营销业务框架合作协议。

由于该交易对手方和标的资产均在境外，根据 Corbis 对交易要素的实际要求，本次交易由公司

股东廖道训、吴春红、柴继军（以下简称“公司股东”）控制的 UNITY GLORY INTERNATIONAL LIMITED(联

景国际有限公司)先行与 Corbis 完成支付、交割后，将根据公司业务整合的需要，在 6 个月内将标的

资产排他性地转让给公司，并且除原始收购对价及相应的资金成本（包括但不限于直接交易对价、

中介费用、收购资金成本、税费、汇兑损失等）之外，将不会收取额外溢价。公司股东已签署相关

事项的《关于廖道训、吴春红、柴继军收购 Corbis 图片素材相关资产的承诺函》。公司股东已与交

易对手方签订了相关资产购买协议，目前正在进行相关资产交割工作。

（2）对外投资承诺事项

① 截止 2015 年 12 月 31 日公司对外投资承诺明细

被投资单位 承诺投资金额 尚未投出金额 累计已投金额 备注

上海卓越形象广告传播有限公司 78,800,000.00 55,670,000.00 23,130,000.00

Datatool Hongkong Limited

Datatool China Limited 公司统一

eSOON China Limited 188,210,000.00 28,240,000.00 159,970,000.00 购买的亿

宝东信息技术有限公司

迅资产组

亿迅信息技术有限公司

湖北司马彦文化科技有限公司 300,000,000.00 280,000,000.00 20,000,000.00

81,000,000.00 66,000,000.00 拟设立

富银消费金融有限责任公司 15,000,000.00

投资

合 计 648,010,000.00 429,910,000.00

（续）

原股东在股权出让时业绩承诺（万元）

被投资单位

2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度

扣除非经常

扣除非经常性 扣除非经常性

性损益净利

损益净利 损益净利

润>1,585.10

上海卓越形象广告传播有限公司 润>1,310.00 润>1,441.00

经营性现金

经营性现金净 经营性现金净

净流

流量>720 流量>792

量>871.20

Datatool Hongkong Limited

扣除非经常性 扣除非经常性 扣除非经常

Datatool China Limited

损益净利 损益净利 性损益净利

eSOON China Limited

润>2,,029.87 润>2,551.03 润>3,391.69

宝东信息技术有限公司

84

亿迅信息技术有限公司

扣除非经常性 扣除非经常性 扣除非经常 扣除非经常

湖北司马彦文化科技有限公司 损益净利 损益净利 性损益净利 性损益净利

润>4,000.00 润>5,000.00 润>6,000.00 润>6,000.00

西藏文字在线科技有限公司 -- -- -- --

富银消费金融有限责任公司

注：

A、根据公司子公司汉华易美图片有限公司与自然人苗青、贾丽军、吉安市正鼎投资管

理签订的《投资协议》，北京汉华易美图片有限公司受让上海卓越形象广告传播有限公司

51%需支付股权转让款 78,800,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日累计已支付 23,130,000.00 元，

2016 年需支付 11,150,000.00 元，2017 年需支付 22,260,000.00 元，2018 年需支付 22,260,000.00

元。

B、根据公司之子公司常州远东文化产业有限公司及其子公司视觉中国香港有限公司与

亿迅（中国）软件有限公司、上海宝东信息技术有限公司签订的《关于亿迅信息技术有限

公司、宝东信息技术有限公司、eSOON China Limited、Datatool China Limited、Datatool Hongkong

Limited 股权转让协议》的约定，常州远东文化产业有限公司、视觉中国香港有限公司收购

上述资产 73%的股权，需支付股权转让款 188,210,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日累计已

支付投资款 159,970,000.00 元，2016 年需支付 28,240,000.00 元。

C、根据公司子公司北京汉华易美图片有限公司与湖北天福星科技有限公司、武汉鑫泰

和商贸有限公司、武汉菲林格装饰设计工程有限公司、自然人司马彦、李先娥、司马新星、

天津飞远信商务信息咨询有限公司签订的《关于湖北司马彦文化科技有限公司之股权转让

协议》，北京汉华易美图片有限公司受让湖北司马彦文化科技有限公司 49%需支付股权转

让款 300,000,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日累计已支付 20,000,000.00 元，2016 年需支付

47,140,000.00 元，2017 年需支付 61,440,000.00 元，2018 年需支付 85,710,000.00 元，2019 年需

支付 85,710,000.00 元。

D、根据公司 2015 年 12 月 16 日与富滇银行股份有限公司、广东网金控股股份有限公司、

昆明顺城诺普商贸有限公司签订的《富银消费金融有限责任公司出资协议》，公司拟出资

8,100.00 万元，认购拟设立的富银消费金融有限责任公司 3 亿注册资本的 27%，截止报告日

已预付出资保证金 1,500 万元，待该设立事项经银监会审核批准后转注册资本。

（3）经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

项 目 期末数 期初数

一年以内 10,113,220.98 5,711,704.58

85

一到二年 2,715,222.48 10,113,220.98

二到三年 2,715,222.48

三年以上 12,828,443.46 18,540,148.04

2、或有事项

1 、2016 年 1 月 8 日公司向中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁院提交了仲裁申请书，申请陶

静、宗玉珍返还公司根据 2015 年 4 月 21 日与其鉴订《投资框架协议》预付投资意向金 300 万元，

违约金 200 万元，律师费 10 万元，共计 510 万元。公司于 2016 年 3 月 16 日收到编号为（2016）中

国贸仲京字第 008917 号的受理通知书。

2 、2014 年 11 月 7 日常州市中级人民法院（2014）常诉字第 00169 号民事裁定书裁定常州市

新世纪房地产开发有限公司赔偿公司 520 万元，公司 2014 年 12 月 8 日根据该裁定，申请强制执行。

3、股权质押

截止报告日，公司控制人中廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军合计持有本公司 18,497 万股已质

押。

十二、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

重要的对外投资详见本附注十一、1 承诺事项。

2、利润分配情况

项 目 内 容

2016 年公司存在在未来十二个月内存在重大投资计划或

重大现金支出等事项发生，公司拟对外投资、收购资产或者

拟分配的利润或股利 购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资

产的 30%。根据公司《未来三年股东回报规划》，公司 2015

年不分红、配股。

3、其他资产负债表日后事项说明

①公司于 2016 年 1 月 22 日召开了第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于终

止公司 2015 年员工持股计划的议案》。鉴于公司董事、监事、高级管理人员和参与相关环

节的员工持股计划持有有人均属于公司重大资产收购计划内幕信息知情人。根据《关于上

市公司实施员工持股计划试点的指导意见》，员工持股计划须遵守敏感期不得买卖公司股票

的相关规定；且根据该事项的进展情况，公司无法在 2015 年员工持股计划股东大会通过之

日起 6 个月之内完整披露该事项，因此在该事项未完整披露前，2015 年员工持股计划无法

完成购买。经公司慎重考虑，为切实发挥员工持股计划实施目的，维护公司、股东和广大

员工的利益，经员工持股计划持有人会议通过，公司决定终止 2015 年员工持股计划事项。

86

审议通过了《关于参与北京华盖映月影视文化投资管理有限公司增资的议案》公司拟以

自有现金投资 1350 万元参与北京华盖映月影视文化投资管理有限公司（以下简称“映月管

理公司”）定向增资扩股计划，映月管理公司注册资金由 100 万元增资至 142.8571 万元，原

股东北京坏猴子文化产业发展有限公司（以下简称“坏猴子”）、华盖资本有限责任公司（以

下简称“华盖资本”）持股放弃优先购买权；后续坏猴子购买华盖资本部分出资额。增资扩

股及原股东转让完成后，坏猴子持股比例由 51%变更为 40%，华盖资本持股比例由 49%变

更为 30%，公司持股比例为 30%。

②公司于2016年2月29日召开第八届董事会第十二次会议，审议通过《关于公开发行公

司债券的议案》，公司拟发行票面金额为人民币100元，规模不超过人民币8亿元（含8亿元）

债券，拟用于偿还公司贷款和补充流动资金。该事项尚需股东大会，中国证监会审核。

③公司于2016年4月1日召开第八届董事会第十三次会议，审议通过《关于设立天津易

美跃动信息技术有限公司的议案》，公司全资子公司北京汉华易美图片有限公司拟出资100

万元设立全资子公司天津易美跃动信息技术有限公司，经营范围为：电子信息开发、计算

机软件技术开发、咨询、转让，计算机软件及辅助设备批发兼零售，投资咨询，企业管理

咨询。新设公司名称及经营范围以最终工商注册为准。

十三、其他重要事项

分部信息

本集团业务以视觉内容为基础，主营业务具有相似的经济特征，故无报告分部。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提 账面价值

比例

金额 金额 比例

(%)

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的其他 47,336,328.55 100 165,146.78 0.35 47,171,181.77

87

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提 账面价值

比例

金额 金额 比例

(%)

(%)

应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合 计 47,336,328.55 100 165,146.78 0.35 47,171,181.77

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

3,000,000.00 8.66 3,000,000.00

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 31,656,586.53 91.34 206,724.64 0.65 31,449,861.89

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合 计 34,656,586.53 100.00 206,724.64 —— 34,449,861.89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 3,014,355.14 15,071.78 0.50

1-2 年（含 2 年） 3,001,500.00 150,075.00 5.00

2-3 年 (含 3 年)

3-4 年 (含 3 年)

4-5 年 (含 3 年)

5 年以上

合 计 6,015,855.14 165,146.78 2.75

（续）

期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 30,580,104.13 152,900.52 0.50

1-2 年（含 2 年） 1,076,482.40 53,824.12 5.00

88

期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

2-3 年（含 3 年）

3-4 年 (含 3 年)

4-5 年 (含 3 年)

5 年以上

合计 31,656,586.53 206,724.64 0.65

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-41,577.86 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

内部往来款 41,200,473.41 29,641,493.50

拆迁补偿款 3,000,000.00 3,000,000.00

投标保证金 120,000.00 2,000,000.00

借款备用金 3,012,050.00 15,093.03

其他 3,805.14

合 计 47,336,328.55 34,656,586.53

（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

占其他应收款期末

坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

余额

(%)

常州远东文化

关联方借款 33,030,462.34 1 年以內 69.78

产业有限公司

华盖创意(北京)

图像技术有限 关联方借款 6,000,000.00 1 年以內 12.68

公司

宏达(北京）国

际旅行社有限 投资意向金 3,000,000.00 1 年以內 6.34 15,000.00

公司

常州市新世纪

房地产开发有 拆迁补偿款 3,000,000.00 1-2 年 6.34 150,000.00

限公司

深圳艾特凡斯

智能科技有限 关联方借款 1,574,053.23 1 年以內 3.33

公司

合 计 46,604,515.57 -- 98.47 165,000.00

2、长期股权投资

项 目 期末余额 期初余额

89

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投

2,825,454,779.29 2,825,454,779.29 2,573,904,779.29 2,573,904,779.29

资

对联营、合营

1,795,572.16 1,795,572.16 1,567,670.29 1,567,670.29

企业投资

合 计 2,827,250,351.45 2,827,250,351.45 2,575,472,449.58 1,567,670.29 2,573,904,779.29

（1）对子公司投资

本期计 减值准

本期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

减少

准备 余额

北京汉华易美图

1,325,570,000.00 1,325,570,000.00

片有限公司

华夏视觉（北京）

图像技术有限公 1,205,560,000.00 1,205,560,000.00

司

深圳艾特凡斯智

31,774,779.29 112,550,000.00 144,324,779.29

能科技有限公司

常州远东文化产

11,000,000.00 139,000,000.00 150,000,000.00

业有限公司

合计 2,573,904,779.29 251,550,000.00 2,825,454,779.29

（2）对联营企业投资

本期增减变动

减值准备 其他

被投资单位 期初余额 权益法下确 其他

期初余额 综合

追加投资 减少投资 认的投资损 权益

收益

益 变动

调整

一、合营企业

二、联营企业

常州视觉互动

-1,704,427.8

网络科技有限 3,500,000.00

4

公司

常州永东服饰

1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29

洗水有限公司

-1,704,427.8

小计 1,567,670.29 1,567,670.29 3,500,000.00

4

-1,704,427.8

合 计 1,567,670.29 1,567,670.29 3,500,000.00

4

（续）

本期增减变动

减值准备期

被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额

其他 末余额

股利或利润 准备

90

一、合营企业

二、联营企业

常州视觉互动网络科

1,795,572.16

技有限公司

常州永东服饰洗水有

-1,567,670.29

限公司

小计 -1,567,670.29 1,795,572.16

合 计 -1,567,670.29 1,795,572.16

注：常州永东服饰洗水有限公司于 2006 年 5 月停业，2008 年 1 月 28 日已被吊销营业执照，本

期经公司董事会批准核销。

3、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 108,940.50

其他业务 6,051,351.93 102,256.00

合 计 6,051,351.93 102,256.00 108,940.50

4、投资收益

项 目 本期发生数 上期发生数

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 179,484.50

权益法核算的长期股权投资收益 -1,704,427.84

委托理财 1,464,657.54

合 计 -1,524,943.34 1,464,657.54

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -140,028.66

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

798,715.31

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 876,346.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

91

项 目 金额 说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,847.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 321,596.03

少数股东权益影响额 40,499.48

合 计 1,151,090.35

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——

非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益（元/股）

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

19.26 0.2299 0.2299

净利润

扣除非经常损益后归属于

19.12 0.2282 0.2282

普通股股东的净利润

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、44。

92

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