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美尔雅：2015年年度报告

来源：上交所
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 2016-04-29 00:00:00
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2015 年年度报告

公司代码：600107 公司简称：美尔雅

湖北美尔雅股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人杨闻孙、主管会计工作负责人佘惊雷及会计机构负责人（会计主管人员）佘惊雷

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015 年度实现净利润为 3,964,735.21

元，归属于母公司所有者的净利润 3,438,851.94 元。加上年初未分配利润-19,779,476.35 元，

截止 2015 年 12 月 31 日，公司实际可供股东分配利润为-16,340,624.41 元。

由于本年度公司实际可供股东分配利润为负数，同时为补充发展所需流动资金，公司拟定本

次利润分配预案为：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投

资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

本报告已对公司可能存在的行业风险、市场风险等相关风险进行描述，请参阅本报告《管理

层讨论与分析》中“可能面对的风险”内容。

十、 其他

无

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 25

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42

第九节 公司治理........................................................................................................................... 47

第十节 公司债券相关情况......................................................................................................... 137

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 51

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 138

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

本公司、公司、股份公司、本集团 指 湖北美尔雅股份有限公司

集团公司、大股东 指 湖北美尔雅集团有限公司

建行湖北分行 指 中国建设银行股份有限公司湖北省分行

服饰公司 指 美尔雅服饰有限公司

期货公司 指 美尔雅期货有限公司

销售公司 指 湖北美尔雅销售有限公司

磁湖山庄 指 黄石磁湖山庄酒店管理有限公司

建设银行 指 中国建设银行股份有限公司

中审众环会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元、亿元 指 人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《湖北美尔雅股份有限公司公司章程》

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 湖北美尔雅股份有限公司

公司的中文简称 美尔雅

公司的外文名称 HUBEI MAILYARD SHARE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 mailyard

公司的法定代表人 杨闻孙

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王黎 万峰

联系地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园

电话 07146360298 07146360283

传真 07146360219 07146360219

电子信箱 gufen@mailyard.com.cn gufen@mailyard.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 湖北省黄石市消防路29号

公司注册地址的邮政编码 435000

公司办公地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园

公司办公地址的邮政编码 435003

公司网址 www.mailyard.com.cn

电子信箱 gufen@mailyard.com.cn

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2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 美尔雅 600107

六、 其他相关资料

名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师

办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层

事务所（境内）

签字会计师姓名 刘起德、王涛

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

同期增减(%)

营业收入 470,953,799.24 539,522,885.52 -12.71 550,353,942.75

归属于上市公司股

3,438,851.94 -7,464,659.00 不适用 11,671,243.66

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 -5,710,206.07 -18,947,524.44 不适用 -18,445,097.66

损益的净利润

经营活动产生的现

717,619.05 603,489,168.13 -99.88 14,588,135.07

金流量净额

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股

527,388,102.58 524,046,525.30 0.64 531,441,741.94

东的净资产

总资产 1,248,614,929.46 1,246,655,876.18 0.16 2,508,281,742.53

期末总股本 360,000,000 360,000,000 0 360,000,000

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.01 -0.02 不适用 0.03

稀释每股收益（元／股） 0.01 -0.02 不适用 0.03

扣除非经常性损益后的基本每

-0.02 -0.05 不适用 -0.05

股收益（元／股）

增加2.06个百

加权平均净资产收益率（%） 0.65 -1.41 2.22

分点

扣除非经常性损益后的加权平 增加2.5个百

-1.09 -3.59 -3.51

均净资产收益率（%） 分点

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2015 年年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 143,305,165.61 102,978,291.77 93,740,973.28 130,929,368.58

归属于上市公司股

-4,541,726.28 6,597,306.87 904,355.30 478,916.05

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 -4,541,249.37 4,541,935.99 139,965.72 -5,850,858.41

损益后的净利润

经营活动产生的现

16,810,268.11 32,095,447.82 -25,637,007.92 -22,551,088.96

金流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -129,981.75 23,509.65 21,630,112.02

计入当期损益的政府补助，但与公司正

常经营业务密切相关，符合国家政策规

199,440.00 996,872.48 4,261,469

定、按照一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资

3,230,000.00

金占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

2,859,666.09 18,029,650.54 188,748.83

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

对外委托贷款取得的损益 5,683,531.73 5,295,377.13 3,731,500

除上述各项之外的其他营业外收入和支

115,068.24 1,181,863.80 1,737,056.85

出

少数股东权益影响额 -708,714.01 -5,987,571.29 -738,348.36

所得税影响额 -2,099,952.29 -8,056,836.87 -694,197.02

合计 9,149,058.01 11,482,865.44 30,116,341.32

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2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务及经营模式

报告期内，公司主营业务为服装、服饰的研发、设计、制造和销售。具体可分为

传统国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务。

传统国外市场的外贸加工业务是主要包括来料加工、进料加工和一般贸易三种经营方

式。公司以强大的生产组织能力和现场精细化管理为基础，依托下属子公司外资股东

方在日本及东南亚地区的营销网络和订单渠道，形成了以外贸来料加工和进料加工为

主的经营模式。近年来，公司在稳步发展日本及东南亚传统市场加工贸易市场的基础

上，还积极利用公司生产能力和外贸业务渠道拓展欧美一般贸易市场。来料加工以收

取订单加工费为收入来源和盈利来源。进料加工以订单加工费和国内采购的配套面辅

料来计算收入，盈利来源为订单加工费及国内采购面辅料的价差。一般贸易则以服装

生产成本与订单价格为计算收入和盈利的依据。

国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务，包括品牌男装及品牌女装。其中，

“美尔雅”西服为公司传统优势产品，被认定为“中国驰名商标”，曾获“中国服装

年度大奖——品质大奖”,在公司内销中占据主要地位。其次就是“美尔雅”品牌女

装，随着公司加大在女装上的设计、研发及销售投入，“美尔雅”品牌女装销售规模

也呈现日益增长的态势。公司国内销售渠道主要包括直营店、商场专柜等，另公司也

对外承接男、女各式品牌服装的团体加工、订制业务。公司控股子公司——湖北美尔

雅销售有限公司是“美尔雅”品牌国内市场经营、运作、管理的主体，也是公司国内

服装销售收入和利润的主要来源。

（二）行业情况说明

2015 年纺织服装行业发展压力继续加大，内销市场明显动力不足，服装类商品零

售总额增速一直低于社会消费品零售总额的增速，内需支撑行业发展的动力不足。国

家统计局数据显示，2015 年 1-11 月份，服装类商品零售额增速低于社会消费品零售

总额增速 1.0 个百分点，较上年同期回落 1.3 个百分点。尽管不同渠道销售表现不同，

实现不同程度的增长，但增长速度均有所放缓。根据国家统计局、中华全国商业信息

中心和中国纺织工业联合会流通分会的数据显示，2015 年 1-11 月全国穿类商品网上

零售额增速逐步下降；2015 年全国百家重点大型零售企业服装类商品零售额增速较上

年同期下降 1.3 个百分点；2015 年前三季度，重点监测的 45 家专业市场成交额增速

较上年同期下降 1.63 个百分点。（上述数据来源： 中国服装协会产业部）

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2015 年年度报告

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

单位：元

本期期末金额

本期期末余额较

项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变

上期期末变动数

动比例（%）

投资性房地产 1,090,972.03 2,130,373.49 -1,039,401.46 -48.79%

说明：

报告期内，公司主要资产未发生重大变化情况，仅有本期末投资性房地产

1,090,972.03 元，较上期降低 1,039,401.46 元，同比减少 48.79%，系本期投资性房

地产摊销所致。

三、报告期内核心竞争力分析

1、服装业务

公司生产的"美尔雅"牌西服一直以其精湛的做工、高端的品质、时尚的版型以及

完善的售后服务所铸就的高品质而深受广大消费者青睐。西服产品的卓越品质，是公

司核心竞争力之一，也是公司在服装行业激烈的市场竞争中取得较快发展的重要因素。

公司倡导全员质量意识，牢固树立"质量第一，顾客至上"的质量管理理念，制定切实

可行的质量管理目标，细化质量管理考核方案，量化质量管理的约束机制，并以"760

道工序、200 人同做一套西服"的理念，为产品品质奠定坚实基础。优良的产品质量，

不仅使公司产品获得消费者的认同，也被海关总署评定为"红名单"企业及海关"双 A"

等级证书，多次荣获中国服装协会颁发的"品质大奖"、“湖北省国际知名品牌"称号

等多项荣誉。

近年来，美尔雅女装开始以服务职业女性为宗旨，华贵而不失沉静，庄重而不失

活泼，受到职业女性的喜爱。在保证高品质的同时，加大产品设计与开发力度，确保

市场需求与公司产品保持紧密衔接，保证一定的区域市场占有率。

2、酒店业务

公司控股的湖北黄石磁湖山庄酒店管理有限公司是以欧式主体建筑独树一帜的

高级涉外旅游酒店。是湖北鄂东南地区唯一一家五星级酒店。其环境，设计、管理、

服务均为一流。磁湖山庄以其卓越的服务，享誉省内外。先后被省旅游局评为"湖北

旅游涉外星级饭店十佳部门"、湖北省十佳饭店"，磁湖山庄始终贯彻"树品质、创特

色、铸亮点、提水平"的中心思路，大力推进硬件设施改造和核心产品个性化建设，

克服市场环境压力，力争保持经营稳定发展。

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2015 年年度报告

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

(一)2015 年总体经营工作的回顾

受制于国内外宏观经济环境疲弱的影响，2015 年公司所属的纺织服装行业继续面

临着出口需求持续低迷，内销市场需求平淡，各项生产要素成本进一步上涨的严峻环

境，国内宏观经济的减速持续影响服装终端零售业绩，拉长了品牌服装行业的调整周

期，整个行业依然处于深度结构调整和优化过程中，企业经营依然面临较大的困难和

突出的压力。

报告期内，公司管理层和全体员工按照年初董事会制定的经营计划，坚持“质量

立企、科技强企、品牌兴企”的发展战略，加强市场开发力度，强化内部管理，采取

各项措施控制生产成本和期间费用，深化资源整合，加强内控体系建设，进一步优化

资源配置，凝聚发展信心，实现了扭亏为盈。但报告期内，国内服装消费终端需求仍

未有明显复苏，整个纺织服装行业产能过剩，去库存压力加大，市场竞争激烈，公司

主要外贸市场日本的汇率波动加大，导致公司盈利能力仍然偏弱。

(二)2015 年度公司主要经营情况的讨论与分析

1、优化市场网点布局，拓展销售渠道

报告期内，面对国内服装行业产能过剩和消费需求增长放缓的严峻形势，公司积

极稳步推进品牌战略，细化市场营销战略，优化市场整体布局。第一，以“效益”为

目标，调整营销网点设置，保持发展现有本土区域优势市场的同时，巩固有实力的网

点稳步开展业务，推进优质盈利网点建设，调整或淘汰业绩不佳、亏损网点，2015

年主动撤销亏损网点 41 家，务实增效措施成效明显。第二，公司扩大网销队伍，入

驻淘宝、天猫等国内知名网络销售平台，严格隔离网络销售和实体销售，开辟新的销

售渠道。目前公司线上销售受制于物流售后管理体系薄弱、区域市场保护和产品种类

多样化等因素的限制，线上销售仍然无法得到较快发展，报告期内公司仅实现线上销

售收入 330.06 万元，较上年度同期提高了 68%.

2、调整产品结构，实现精细化营销

服装行业依然面临需求不足，品牌间产品同质化竞争日趋激烈的现状，在消费者

需求日益细分，消费者偏好随着主流群体的切换不断变化，销售渠道日益多样化的今

天，服装企业必须加强对自身的创新变革。报告期内，公司主动适应市场需求，调整

产品结构，高效对接产销体系，市场开发取得新进展。同时，公司积极深化产品开发

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2015 年年度报告

投入，丰富产品款式，强化主打产品的系列化。迅速有效的把握市场动态，以市场为

导向，提高市场环境的感应力和应对力，通过细分市场，把握目标客户群需求，迅速

反馈到产品开发中心。在男装正装西服方面，基于南方市场与北方市场的需求差异，

分别开发适应南北不同市场需求的面料和产品。在女装方面调整设计理念，丰富品种

类型，色彩和款式可搭配性更强，同时在设计上也更注重系列开发，优化女性客户的

购物体验，助推女装销售业绩稳步提升。2015 年，女装品牌实现收入 8323.41 万元，

同比提高 9.04%。同时，更加注重零售和团购两块业务的共同发展，在团购业务中，

注重提高服务意识和服务水平，重视市场规范管理，强化责任意识，加强团购客户管

理和个性化服务，坚持零售与团购互补的科学发展模式。报告期，实现团购定制收入

9,265.05 万元，同比增长 15.68%。

3、强化质量管理，提升企业竞争能力

公司一直本着质量立企的观念，倡导全员质量意识，积极宣传贯彻质量标准。坚

持贯彻执行 ISO9000 质量认证体系，力求通过精准的设计、严格的过程掌控，细致的

结构优化，实现产品的精益求精。完善和改进质量管理体系，改良生产工艺，坚持每

道工序把关，持续注重生产线的质量监督和检验，推行班检、楼检、总检三级把关，

从细微处紧抓生产现场管理，努力用质量去赢取更多高端客户，用严密的考核标准促

使各项质量管理制度落到实处。为公司赢得社会各界和广大消费者的肯定和认可，树

立良好的品牌新形象奠定了坚实基础，全年均未出现重大质量事故。

坚持效益优先原则，依托客户资源平台，调整产品结构、客户结构、市场结构，

加大产品开发力度、提升样品制作能力，建立面辅料供应商信息档案，提高前期准备

反应能力等，保证公司盈利能力，提升公司整体竞争能力。

4、加强基础管理，全面深化管理见成效

公司主要外贸市场日本的汇率大幅波动和各项成本攀升的影响，公司经营状况日

趋严峻。报告期内，公司完善生产成本管理方式，强化对生产要素的优化管理。一方

面根据款式和产品定位的不同，调整生产工艺，将品质与工艺挂钩。另一方面节能降

耗，定时跟踪核查水、电、汽等成本要素管理和运作，努力降低各项生产成本。同时

对人员岗位的调整，优化生产辅助岗位和人员，提高生产效率，降低生产成本。

5、酒店行业，磁湖山庄果断转型，创新经营

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2015 年年度报告

2015 年，高档酒店行业继续受国家政策调控影响，行业跌入谷底。公司磁湖山庄

酒店的餐饮、客房和会议、商务接待等业务业绩持续下滑，全年实现营收入 3633.99

万元，较去年同比降低 5.28%，利润总额-1681.46 万元，同比大幅下降。

在新的困难与挑战下，磁湖山庄紧跟市场步伐，加大营销力度，在经营策略上加

强创新，由原来的政务接待向商务接待转型。主动制订有针对性的接待方案，向不同

类型的商务客户提供个性化服务。制定扎根区域市场，辐射周边市场的营销策略，对

周边城市圈落户的企业单位意向消费进行调研，不断提升服务品质，加大宣传力度，

拓展客源市场，发掘潜在客户的消费能力。磁湖山庄主动找准市场热点，利用酒店硬

件和场地优势，联手大型婚庆公司，大力发展婚庆市场，2015 年共接待婚宴三百余场，

实现婚宴收入 1296 万元，约占酒店餐饮类消费 60%。

服务质量是酒店行业的生存之本，磁湖山庄加大日常工作管理力度，强化员工服

务意识，利用与携程网、艺龙网等优质网络平台合作，了解并搜集客人对酒店服务的

意见和建议，及时做好意见反馈及落实整改工作。利用五星评定规范流程的契机，积

极落实行业标准，修订操作流程，打造服务特色，提升酒店整体服务品质。

6、报告期内，公司参股的美尔雅期货公司是谋求转型的一年，传统的期货经纪

业务收入下滑，金融行业混业竞争日益加剧，互联网大潮势不可挡。期货公司努力克

服注册资本不高，盈利模式单一等实际困难。积极调整战略部署，在保证传统经纪业

务和产业业务的基础上，积极发展资产管理和互联网金融业务，牢牢抓住市场热点，

加强产业研究，进一步整合产业力量，在行业树立产业链专家形象，提升期货服务实

体经济的知名度。期货公司积极开展多种营销方式创新，实施全员营销、会议营销，

整合交易所资源，积极举办各种大型营销会议，主题营销活动，增强各营业部在当地

的影响力，加强与客户的沟通联系，提高了公司的品牌影响力。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 47,095.38 万元，较上年度 53,952.29 万元降低

12.71%，营业总成本 47,522.63 万元，同比降低 12.55%，实现归属母公司股东净利润

343.89 万元，较上年度-746.47 万元，实现扭亏。扣除非经常性损益归属母公司股东

净利润 -571.02 万元，较上年度-1,894.75 万元减亏 1,323.73 万元。经营活动产生

的现金流量净额 71.76 万元，较上年度 60,348.92 万元，降低 99.88%。截止报告期末

公司总资产为 124,861.49 万元，同比提高 0.16%，归属于母公司的所有者权益

52,738.81 万元。

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2015 年年度报告

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 470,953,799.24 539,522,885.52 -12.71

营业成本 256,722,452.69 247,415,490.81 3.76

销售费用 106,896,144.25 217,313,805.48 -50.81

管理费用 55,131,479.93 52,141,474.39 5.73

财务费用 15,944,931.24 -13,490,253.06 不适用

经营活动产生的现金流量净额 717,619.05 603,489,168.13 -99.88

投资活动产生的现金流量净额 41,100,187.91 -1,366,035,925.71 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -31,164,845.18 3,704,700.04 -941.23

1. 收入和成本分析

主要销售客户的情况：

前五名客户合计销售金额（元） 105,614,029.37

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比重 22.43%

主要前 5 大销售客户资料：

序号 2015 年销售前五名 金额（元） 占公司营业收入比例

1 日本三泰衣料株式会社 68,609,557.33 14.57%

2 客户二 17,476,210.82 3.71%

3 客户三 8,187,052.00 1.74%

4 客户四 6,018,734.82 1.28%

5 客户五 5,322,474.40 1.13%

合计 105,614,029.37 22.43%

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

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2015 年年度报告

减少 2.87

服装 405,255,362.88 232,657,454.03 42.59 2.44 7.83

个百分点

减少 0.15

酒店 36,047,197.40 13,930,844.08 61.35 -4.33 -3.97

个百分点

增加 40.05

职工集资房 13,228,174.10 9,863,823.30 25.43 9.40 -28.83

个百分点

减少 9.88

小计 454,530,734.38 256,452,121.41 43.58 -13.34 5.04

个百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

减少 2.79

品牌男装 229,997,305.62 109,269,217.84 52.49 -2.18 3.93

个百分点

增加 3.42

品牌女装 83,234,056.75 31,286,371.28 62.41 9.04 -0.06

个百分点

减少 5.83

出口加工 92,024,000.51 92,101,864.91 -0.08 9.34 16.10

个百分点

减少 0.15

酒店 36,047,197.40 13,930,844.08 61.35 -4.33 -3.97

个百分点

增加 40.05

职工集资房 13,228,174.10 9,863,823.30 25.43 9.40 -28.83

个百分点

减少 9.88

小计 454,530,734.38 256,452,121.41 43.58 -13.34 5.04

个百分点

主营业务分地区情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上

分地区 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 年增减（%）

（%） （%）

减 少 7.99

国内 362,506,733.87 164,350,256.50 54.66 -17.68 -0.11

个百分点

减 少 5.83

国外 92,024,000.51 92,101,864.91 -0.08 9.34 16.10

个百分点

减 少 9.94

小计 454,530,734.38 256,452,121.41 43.58 -13.34 5.16

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

无。

(2). 产销量情况分析表

生产量 销售量 库存量 生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品

(件/套) (件/套) (件/套) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

品种男装 1,835,395 1,708,339 1,047,402 1.65 -7.84 13.81

品牌女装 519,915 513,339 280,825 0.70 -1.87 2.40

合计 2,355,310 2,221,678 1,328,227 0.01 -0.07 0.11

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2015 年年度报告

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构成 总成本 期占总

分行业 本期金额 上年同期金额 年同期

项目 比例 成本比

变动比

(%) 例(%)

例(%)

服装 营业成本 232,657,454.03 90.63 215,771,917.66 87.21 7.83

酒店 营业成本 13,930,844.08 5.43 14,506,046.49 5.86 -3.97

职工集资房 营业成本 9,863,823.30 3.84 13,859,042.07 5.60 -28.83

小计 256,452,121.41 99.90 244,137,006.22 98.67 5.04

分产品情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构成 总成本 期占总

分产品 本期金额 上年同期金额 年同期

项目 比例 成本比

变动比

(%) 例(%)

例(%)

品牌男装 营业成本 109,269,217.84 42.56 105,136,871.26 42.49 3.93

品牌女装 营业成本 31,286,371.28 12.19 31,304,529.21 12.65 -0.06

出口加工类 营业成本 92,101,864.91 35.88 79,330,517.19 32.06 16.10

酒店 营业成本 13,930,844.08 5.43 14,506,046.49 5.86 -3.97

职工集资房 营业成本 9,863,823.30 3.84 13,859,042.07 5.60 -28.83

小计 营业成本 256,452,121.41 99.90 244,137,006.22 98.66 5.04

2. 费用

单位：元

变动比例

项目 2015 年度 2014 年度 变化原因说明

（%）

（1）子公司期货公司本期未纳

入报表合并，影响金额 9,202 万

销售费用 106,896,144.25 217,313,805.48 -50.81

元；（2）职工薪酬及福利费同

比减少 1,204 万元。

主要是子公司长期待摊费用增

管理费用 55,131,479.93 52,141,474.39 5.73

加所致。

1）子公司期货公司未纳入报表

合并，利息收入减少 4,049 万

财务费用 15,944,931.24 -13,490,253.06 不适用

元；2）子公司汇兑损失同比增

加 1,047 万元。

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2015 年年度报告

3. 现金流

单位：元

变动比

科目 本期数 上年同期数 变动说明

例（%）

经营活动产

子公司期货公司不纳入合并范

生的现金流 717,619.05 603,489,168.13 -99.88

量净额 围，影响金额 56,175 万元。

1）子公司期货公司不纳入合并

范围，影响金额 131,547 万元；

投资活动产 2）购建固定资产、无形资产和

生的现金流 41,100,187.91 -1,366,035,925.71 不适用 其他长期资产支付的现金减少

量净额 3,608 万元；3）理财产品赎回

3,110 万元；4）收到资产相关

政府补助 1,000 万元。

筹资活动产

系本期存入保证金较上年同期

生的现金流 -31,164,845.18 3,704,700.04 -941.23

增加所致。

量净额

汇率变支对

3,428,580.54 -7,050,952.41 不适用 系日元汇率变动所致。

现金的影响

4、公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：元

变动比

科目 本期数 上年同期数 变动说明

例（%）

主要是 1）本期子公司期货公司未纳入

营业收入 470,953,799.24 539,522,885.52 -12.71 合并减少收入 7912 万元；2）服装销售

收入增加 963 万元。

手续费及 系本期子公司美尔雅期货有限公司不

—— 79,120,850.97 -100

佣金收入 纳入合并范围所致。

营业税金

6,434,606.27 11,973,987.02 46.26 同上

及附加

1）子公司期货公司本期未纳入报表合

销售费用 106,896,144.25 217,313,805.48 -50.81 并，影响金额 9,202 万元；2）职工薪

酬及福利费同比减少 1,204 万元。

1）子公司期货公司未纳入报表合并，

财务费用 15,944,931.24 -13,490,253.06 不适用 利息收入减少 4,049 万元；2）子公司

汇兑损失同比增加 1,047 万元。

公允价值 系本期子公司美尔雅期货公司不纳入

—— 14,535,337.11 100

变动净收 合并范围所致。

益

主要系采用权益法核算增加长期股权

投资收益 13,682,066.73 5,704,856.30 139.83

投资的投资收益 1082.24 万元。

营业外收 主要系本期子公司美尔雅期货公司全

369,849.92 2,439,363.73 -84.84

入 年损益不纳入合并减少 214.11 万元

主要是服装营业成本增加 1,688 万元，

营业成本 256,722,452.69 247,415,490.81 3.76

其中出口贸易增加 1,277 万元

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2015 年年度报告

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期

本期期 上期期

末金额

末数占 末数占

较上期

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明

期末变

的比例 的比例

动比例

（%） （%）

（%）

投资性房 系投资性房地产本

1,090,972.03 0.09 2,130,373.49 0.17 -48.79

地产 期摊销所致。

系应付票据到期支

应付票据 0 0 3,000,000.00 0.44 -100

付所致。

系预收货款本期结

预收账款 40,726,127.44 5.97 59,621,675.17 8.72 -31.69

转确认收入所致。

一年内到

系一年内到期长期

期的非流 15,555,600.00 2.28 0 0 100

借款重分类所致。

动负债

其他流动 系归还对集团公司

8,857,290.02 1.30 18,357,290.02 2.68 -51.75

负债 欠款所致。

系收到黄石市财政

局拨付山南纺织服

递延收益 10,000,000 0 0 100

装工业园项目专项

投资拨款所致。

(四) 行业经营性信息分析

报告期内，全国服装零售价格增幅放缓，2015 年，大型百货商场服装类商品的价

格出现下降。中华全国商业信息中心数据显示，2015 年 1-11 月，全国重点大型零售

企业服装类商品零售价格同比下降 2.95%，较上年同期回落 7.25 个百分点。

在出口方面，2013 年以来，服装出口数量和金额均呈现逐步下降趋势，服装出口

面临较大困难。2015 年服装行业出口快速下滑，出口数量、金额、单价全线下跌。2015

年 1-11 月服装出口金额同比下降 7.64%，明显高于外贸出口总值 2.2%的降幅， 根据

欧盟、美国和日本的服装进口最新数据，中国占欧盟、美国和日本三大市场服装进口

额的比重逐年下降，分别较 2014 年同期下降 1.26、0.62 和 3.73 个百分点。2015 年，

在行业发展速度趋缓的同时，服装行业整体盈利能力略有下降，企业分化进一步加剧。

2015 年 1-11 月，服装行业规模以上企业销售利润率和销售毛利率为 5.68%和 14.03%，

分别比 2014 年同期下降 0.05 和 0.20 个百分点，说明企业盈利能力面临压力。（上

述数据来源： 中国服装协会产业部）

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2015 年年度报告

服装行业经营性信息分析

1. 报告期内实体门店情况

√适用□不适用

2014 年末数量 2015 年末数量 2015 新开 2015 关闭

品牌 门店类型

（家） （家） （家） （家）

美尔雅品牌 直营店 35 31 0 4

美尔雅品牌 加盟联营店 251 231 21 41

合计 -- 286 262 21 45

2. 报告期内各品牌的盈利情况

√适用□不适用

单位:万元 币种：人民币

毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

品牌类型 营业收入 营业成本

（%） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

美尔雅品牌 31,323.13 14,055.56 55.13 0.57 3.02 -1.07

出口加工 9,202.40 9,210.19 -0.08 9.34 16.10 -5.83

上表数据为公司服装行业品牌盈利情况。

3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种：人民币

营业成本比

毛利率 营业收入比 毛利率比上

分门店类型 营业收入 营业成本 上年增减

（%） 上年增减（%） 年增减（%）

（%）

直营店 7,074.4 3,003.85 57.54 -17.21 -20.16 1.57

加盟店 14,983.68 6,080.84 59.42 2.69 -5.83 3.67

合计 22,058.08 9,084.69 58.81 -4.66 -11.1 2.99

注：上表中加盟店数据为本公司加盟店和联营店数据合计。

4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种：人民币

2015 年 2014 年

销售渠道 营业收入 营业收入

营业收入 毛利率（%） 营业收入 毛利率（%）

占比（%） 占比（%）

线上销售 330.59 0.82 57.52 196.35 0.50 56.69

线下销售 40,194.94 99.18 42.47 39,365.44 99.50 45.40

合计 40,525.53 100.00 42.59 39,561.79 100.00 45.46

5. 报告期内各地区的盈利情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

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2015 年年度报告

地区 营业收入 营业收入占比（%） 营业收入比上年增减（%）

东北地区 1,039.22 2.56 -16.45

华北地区 180.71 0.45 -71.61

华东地区 1,626.33 4.01 19.96

华南地区 2,025.74 5.00 168.88

华中地区 23,607.34 58.25 2.47

西北地区 1,930.61 4.76 -20.05

西南地区 913.18 2.25 -11.48

境内小计 31,323.13 77.29 0.57

境外地区 9,202.40 22.71 9.34

境外小计 9,202.40 22.71 9.34

合计 40,525.53 100 2.44

上表数据为公司服装行业各地区的盈利情况。

6. 其他说明

√适用□不适用

（1）报告期内公司的存货的分类情况

单位：万元 币种：人民币

期末数 期初数

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 48,747,947.99 1,074,788.00 47,673,159.99 39,231,597.43 39,231,597.43

库存商品 230,415,676.40 39,313,081.28 191,102,595.12 209,732,719.09 35,280,659.83 174,452,059.26

在产品 18,564,142.51 5,911,597.10 12,652,545.41 26,255,022.37 26,255,022.37

开发产品 8,317,869.73 8,317,869.73 18,181,693.03 18,181,693.03

开发成本 112,393,232.49 112,393,232.49 112,383,078.45 112,383,078.45

低值易耗

943,304.04 943,304.04 795,548.90 795,548.90

品

合计 419,382,173.16 46,299,466.38 373,082,706.78 406,579,659.27 35,280,659.83 371,298,999.44

存货情况的说明：公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量。期

末原材料跌价准备余额 1,074,788.00 元，库存商品跌价准备余额 39,313,081.28 元，

在产品跌价准备余额 5,911,597.10 元，为存货减值测试后对部分未使用及损毁原材

料 计 提 的 减 值 准 备 1,074,788.00 元 ， 对 服 装 类 库 存 商 品 计 提 的 减 值 准 备

39,313,081.28 元，对服装类在产品计提的减值准备 5,911,597.10 元。本期转销存货

跌价准备 21,511,310.85 元，为部分计提减值准备库存商品已销售，转销对应存货跌

价准备。

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2015 年年度报告

（2）公司服装类存货库龄情况

单位：万元 币种：人民币

库龄 账面余额 跌价准备 账面价值

1 年以内 91,207,059.11 5,953,297.90 85,253,761.21

1-2 年 35,167,698.86 2,827,530.28 32,340,168.58

2-3 年 31,725,455.54 4,156,279.30 27,569,176.24

3-4 年 28,478,288.76 5,077,839.20 23,400,449.56

4-5 年 17,398,145.70 3,892,469.38 13,505,676.32

5 年以上 25,840,227.47 17,405,665.22 8,434,562.25

合计 229,816,875.44 39,313,081.28 190,503,794.16

库龄结构披露库存商品说明：公司库存商品主要是服装。服装库存商品期末价值

190,503,794.07 元，较上年末 173,528,936.18 元，增加 9.78%， 增加原因主要是为

了丰富产品结构。公司根据成本与可变现净值，结合产品销售情况及库龄对现有存货

计提存货跌价准备，公司计提减值准备充分，存货风险小。

（3）营运周转分析

○存货周转情况：

公司期末存货 373,082,706.78 元，较上年末 371,298,999.44 元，增长 0.48%。

存货周转天数 522 天,较上年 547 天减少 25 天。主要是公司调整产品结构。

○应收账款周转情况：

应收账款期末账面价值 49,573,589.58 元，较上年末 42,318,852.41 元，增长

17.14%。应收账款周 35 天，较上年 30 天增加 5 天。主要是部分销售合同回款时间未

到。

○应付账款周转情况

应付账款期末账面价值 32,228,363.82 元,较上年末 39,111,299.64 万元，下降

17.60%，应付账款周转天数为 50 天，较上年 57 天减少 7 天，主要是采购减少。

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2015 年年度报告

（3）关于公司房地产项目合作开发情况

公司房地产项目均采用本公司控股子公司美尔雅房地产公司与其他合作方联合开发的经营模式，本公司占各项目分成比例均不构

成控股，且合作方式并不构成持股关系，只是采用与合作方协商参与利润分成的方式进行，故不构成对公司的重大影响。截止到 2015

年 12 月 31 日，公司子公司美尔雅房地产公司与合作方合作开发主要在建、在售的房地产项目的明细情况如下表所示：

美尔雅房

开发 预计 建筑 销售

房产 地产公司 开发 开发 销售

序 项目 项目合作方 目的 时间 竣工时间 面积 金额

性质 利润分成 状态 进度 面积（㎡）

号 （年/月） （年/月） （㎡） （万元）

比例

新西南花园 武汉金利房

1 住宅 33% 销售 在建 2012/01 2020/09 62% 385,000.00 115,044.6 45,685.85

开发部 地产公司

武汉森浪房

枣子山项目

2 住宅 300 万包干 地产代理有 销售 在建 2012/03 2015/12 100% 56,095.57 53,047.00 27,213.00

部

限公司

美鑫锦绣华 湖北汇鑫置

3 住宅 33% 销售 在建 2012/03 2018/04 80% 197，530.00 61,684.00 23,669.65

庭项目部 业公司

美尔雅山南 湖北恒久建

4 住宅 28% 销售 在建 2013/07 2018/12 45% 200,000.00 88,371.95 27,100.00

项目部 设工程公司

由于上述房地产开发项目，根据开发合同约定，将在项目开发完成，并进行审计清算后，才能根据分成比例进行利润结算，因此

目前对公司的收入和利润影响都很小，对公司不构成重大影响。公司将根据项目开发进度，做进一步披露。详见本年度报告（第五节、

重要事项十三、其他重大事项的说明2、房地产开发情况）说明。

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

单位：元

本期期末金额

本期期末余额较

项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变

上期期末变动数

动比例（%）

长期股权投资 125,614,800.21 114,889,674.23 10,725,125.98 9.34%

投资性房地产 1,090,972.03 2,130,373.49 -1,039,401.46 -48.79%

说明：

报告期末，公司持有美尔雅期货有限公司 45.08%的股权，该公司 2015 年度盈利

增加本公司长期股权投资权益 10,822,400.64 元。

投资性房地产分析：投资性房地产较上期末减少 48.79%。系本期投资性房地产摊

销所致。

(1) 重大的股权投资

报告期内，公司无新增重大股权投资项目。

(2) 重大的非股权投资

项目 累计实际投

本年度投入 项目收

项目名称 金额 项目进度 入金额

金额（万元） 益情况

（万元） （万元）

美尔雅山南纺 新型高档服装面料生产项目

18,055 706.92 3302.26 /

织服装工业园 （一标段）（二标段）

合计 18,055 / 706.92 3302.26 /

表中本年度投入金额和累计实际投入金额不含项目土地金额。公司于

2012 年 4 月 24 日召开了第八届董事会第十九次会议，会议审议通过了《公

司关于在黄金山工业新区投资建设纺织服装工业园一期项目的议案》，同

意公司在黄石经济技术开发区黄金山工业新区规划投资建设美尔雅纺织服

装工业园，一期工程在工业园中建设年产 300 万米新型高档服装面料生产

非 募 集 资 金 项 线项目，2012 年 5 月 28 日公司 2011 年度股东大会通过了上述议案，并授

目情况说明 权公司经理层办理本项目建设的相关事宜并签订涉及本项目投资事项的相

关法律文件。

详见本公司 2012 年 4 月 26 日披露的 2012004 号公告、2012009 号公

告，2012 年 5 月 29 日披露的 2012014 号公告。2013 年 6 月 1 日披露的 2013011

号《公司重大合同公告》。详见公告日的《中国证券报》、上海证券报》、

《证券时报》和上海证券交易所网站。

(3) 以公允价值计量的金融资产

无。

(六) 重大资产和股权出售

无。

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2015 年年度报告

(七) 主要控股参股公司分析

（1）主要控股和参股公司的经营情况

主要产品 注册资本 持股 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

公司名称

或服务 （万元） 比例（%） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）

生产中、高档西服的中 1050

美尔雅服饰有限公司 65 11,446.42 8,311.27 8,222.50 -246.67 -233.34

日合资企业 （万美元）

生产高级女装、礼服、

黄石美羚洋服饰有限公

职业套装为主的中日合 300 75 1,885.91 1,074.80 1,752.42 103.81 80.95

司

资企业

黄石磁湖山庄酒店管理 住宿、餐饮服务、娱乐、

3000 99 1,3005.14 -274.80 3633.99 -1687.66 -1,681.46

有限公司 健身服务的五星级酒店

湖北美尔雅销售有限公 精毛纺织制品，服装及

1000 90 37,668.29 9,266.02 31,566.12 2,153.64 1,599.23

司 辅料制造、加工、销售

湖北美尔雅房地产开发

房地产开发 1000 100 13,487.57 -895.00 1,356.55 151.52 151.52

有限公司

(2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或参股子公司情况：

控股子

控股子 公司贡

持股 营业利 公司贡 占公司 献的投

主要产品 总资产 净资产 营业收入 净利润

公司名称 注册资本 比例 润（万 献的投 净利润 资收益

或服务 （万元） （万元） （万元） （万元）

（%） 元） 资收益 的比例 比上年

(万元) 增长比

例

美尔雅期货有 期货经纪业务和期 注：

5990 45.08 199,682.63 27,761.05 13,712.24 2,895.86 2,400.71 1,082.24 314.71%

限公司 货业务培训

注：美尔雅期货公司从本年度开始不纳入本公司合并报表范围。

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2015 年年度报告

(八) 公司控制的结构化主体情况

无。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

当前，在国内经济增速逐渐放缓的大背景下，服装行业本身也在不断的调整和尝

试新的商业模式和增长方式的转变，随着消费主体的演变和网络科技的发展，消费需

求更加个性化，多样化和差异化。同时，在互联网快速发展的趋势下，也为消费者提

供了更多选择，更对产品的价格更为敏感，信息越发对称化，使得消费者的消费行为

越发理性，使得整个行业竞争更加激烈。

同时，服装行业作为传统劳动密集型高竞争性行业，劳动力、原材料、能源等各

项生产要素成本逐年上涨，使得企业生产成本大幅增加。另一方面服装出口市场受汇

率波动和进口国市场需求低迷的影响。服装企业还存在融资难、融资成本高等问题。

服装行业线下销售渠道成本偏高，国内品牌服饰的线下渠道以商场联营和专卖店模式

为主，目前百货业基本采取扣点作为主要收入来源，扣点率一般在 20%-30%，这些扣

点最终将加入服装终端的销售成本中，也成为提高产品价格的重要推手之一。从专卖

店的模式看，主要的销售成本在于租金，这同样提高了产品的加价倍率。近年来，更

有许多中国服装品牌在网购市场试水互联网销售模式，转变营销方式，适应市场需求

是服装行业营销转型的重大举措。

综上所述，未来服装行业内的竞争将更加激烈，行业的整体经营环境也面临多种

挑战。随着我国经济发展方式转变和经济结构调整进程的持续，服装行业也将面临优

胜劣汰和结构调整。提高产品附加值，提升自主研发水平成为决胜关键，同时随着消

费者消费需求和观念的转变，对于服装企业而言加强现代营销模式，完善渠道建设，

持续推行品牌战略，追求品牌品质和个性化发展，才能使企业更具市场竞争优势。

(二) 公司发展战略

为顺应行业发展趋势，公司集合自身品牌定位，未来将继续坚持实施"质量立企、

科技强企、品牌兴企"的发展战略，努力完善公司法人治理结构，构建科学管控体系，

进一步为实现市场转型和产业升级打下坚实基础，继续强化技术创新，完善和创新营

销模式，深化品牌建设。有效调配资源，发挥各块业务的潜力。同时，在确保公司稳

定的前提下，要加快公司体制创新、内部资源整合，在新的经济形势下积极探索产业

升级的路径，努力培育发展新优势，增强发展动力，不断提高员工福利待遇，确保加

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2015 年年度报告

工贸易，化危为机，实现增长方式的转变，力争传统外贸市场和自我主导品牌市场协

同发展。加强对市场的反应能力和管理效率的提升，积极推行高效率绩效管理。

(三) 经营计划

2016 年度经营目标是：营业总收入稳步增长。该经营目标存在不确定性，公司将

根宏观经济环境和市场发展趋势对经营目标进行适当的调整，不构成对公司的业绩承

诺。

公司将继续打造“美尔雅”品牌的核心竞争力为长远发展目标，坚持稳中求进，

不断提升品牌的影响力，主动适应经济发展新常态，持续推进品牌发展战略，努力提

高产品质量，提升终端销售网点盈利能力，强化产品开发，积极拓展品牌营销渠道，

努力实现效益最大化。

2016 年度主要经营工作是：

1、推动产品研发生产，提升市场竞争力。以技术创新为依托，积极推进产品研

发，主动适应供给侧改革要求。随着市场需求的日益细分，公司将加强产品差异化和

个性化研发，逐步形成产品的多元化和系列化。男装方面继续完善和提高高档西服生

产工艺技术和生产效率，提高内销市场竞争力；女装方面加大研发能力，充分利用现

有营销网络，努力提高女装品牌在公司整个内销体系中的比例，使之与我公司强大的

生产能力相匹配，以满足顾客的个性化需求，提升品牌形象。

2、继续推进品牌建设，完善品牌管理体系和品牌管理流程，提升品牌的影响力

和市场占有率，形成“市场提升品牌、品牌促进市场”的良性循环。精简销售渠道，

狠抓终端零售管理，加强品牌建设，提升品牌形象，持续强化品牌营销渠道管理和市

场推广，建立完善的品牌管理体系和品牌管理流程，提升品牌的影响力和市场占有率。

加强营销网络建设和营销人员队伍建设，提高单个网点盈利能力。

3、推动技术创新，增强内生力。努力实现传统产业的改造升级。在充分发挥现有

装备能力的基础上，通过进行技术改造，不断更新改造关键工序、替代人工的设备，

提高装备自动化水平，提高生产效率；同时要重视科技创新投入。不断开发和引进新

工艺、新技术、新专利，为产品研发和生产技术管理注入科技元素。加强新工艺、新

技术、新专利消化吸收，做好科技创新的产业转化，实现科技创新产出的最大化；充

分借鉴先进管理经验。将新的管理方法、管理手段、管理模式融入到管理系统中，以

实现管理目标高效率。

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2015 年年度报告

4、继续强化成本控制，进一步提高盈利能力。一方面加强财务管理，完善资金

财务管理制度，降低财务成本。加强外汇风险防范，提高外汇收入集中管理运用，确

保外汇保值增值；增强内部审计工作的及时性、准确性和权威性。做好费用预算控制，

资金运转及银行融资工作；另一方面，持续着重生产成本管控。把成本要素控制和过

程控制结合起来。实行材料采购标准化、集中化建设，降低采购成本；挖掘内部潜力，

提高材料利用率，杜绝生产性浪费，规范库存储备；盘活存量资产，完善审批程序，

严控非生产性支出；充分发挥现有装备使用效率，降低能耗和人力成本。合理调配管

理人员和工人配比，降低单位用工成本；不断加大职工技能培训力度，提高技术水平

和劳动生产率。

5、酒店行业国内经济减速导致酒店市场整体下滑，消费需求和消费行为都有新

动向，传统酒店的思维方式和商业模式难以快速反应。从行业创新来看，当前酒店业

正进入高速调整期。2016 年磁湖山庄将更多地研究目标市场消费需求，重新组合酒店

提供的服务和设施，提供更为个性和实用的服务。同时严格控制经营成本，增效节支，

严格控制采购成本、经营成本和耗能成本。

(四) 可能面对的风险

随着纺织服装行业销售增速的下滑，市场中品牌竞争变得更加激烈，企业生存发

展的风险也越来越大，公司经营面临生产要素成本上升风险、汇率波动风险、库存风

险、渠道风险、市场竞争风险等。同时服装行业销售的产品具有同质化、产品销售季

节性波动风险和消费者需求差异化风险凸显。

目前，由于经济发展中不确定因素的增多以及国内外市场环境的变化，服装企

业的经营风险不断增大。公司将加大产品开发力度，着力提高自主创新和产品设计能

力，满足消费者多样化的市场需求，降低市场风险。

服装企业是劳动密集型行业，受劳动力价格的影响较大，随着社会保障体系的完

善、职工工资上涨成为行业常态。另一方面是原材料及资源要素价格持续攀升。公司

将进一步强化管理团队的能力建设，规范管理，科学决策，严格控制经营管理风险。

目前公司营销网络多为商场联营模式，商场提点费用，场地租金费用和店面装

修费等销售费用是公司重要经营成本支出，公司未来还将继续以这种模式进行营销网

络建设和拓展，因此预计未来几年公司销售费用还将持续提高，将可能导致公司经营

业绩下滑。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、公司现金分红政策内容

《公司章程》第一百六十三条规定：公司可单独采取现金、股票或现金与股票相

结合的方式分配股利。公司当年实现盈利且当年年末母公司报表累计未分配利润为正

数时，应积极推行现金分配方式。公司可以进行中期现金分红，且中期现金分红无须

审计。

公司该年度利润的分配应当以母公司的可供分配利润为依据，同时，为了避免出

现超分配的情况，公司应当按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低原则来确

定分配比例。

公司利润分配额不得超过累计可分配利润，不得损害公司持续经营能力。在公司

足额提取法定公积金、任意公积金后，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最

近三年实现的年均可分配利润的 30%。

公司当年实现盈利，且当年末合并报表累计未分配利润为正数时，董事会应提出

科学、合理的现金分红预案，独立董事发表意见，并提交股东大会表决。公司应当广

泛听取股东对公司分红的意见和建议，采取多渠道和中小股东交流、沟通，并在召开

股东大会时，切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利。

2、现金分红政策的执行情况

经众环海华会计师事务所审计，公司 2014 年度实现净利润为 7,581,793.65 元，

归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -7,464,659.00 元 。 加 上 年 初 未 分 配 利 润

-12,314,817.35 元，截止 2014 年 12 月 31 日，公司实际可供股东分配利润为

-19,779,476.35 元。

由于本年度，公司实际可供股东分配利润为负数，同时为补充发展所需流动资金，

公司拟定本次利润分配预案为：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股

本。因此，报告期内，无现金分红方案。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方

案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2015 年 0 0 0 0 3,438,851.94 0

2014 年 0 0 0 0 -7,464,659.00 0

2013 年 0 0 0 0 11,671,243.66 0

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2015 年年度报告

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润

分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出 未分配利润的用途和使用计

普通股现金利润分配预案的原因 划

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015 本年度，公司实际可供

年度实现净利润为 3,964,735.21 元，归属于母公司所有者的净 股东分配利润为负数，同时

利润 3,438,851.94 元。加上年初未分配利润-19,779,476.35 元，

为补充发展所需流动资金，

截止 2015 年 12 月 31 日，公司实际可供股东分配利润为

公司拟定本次利润分配预案

-16,340,624.41 元。

由于本年度公司实际可供股东分配利润为负数，同时为补充 为：本年度不进行利润分配，

发展所需流动资金，公司拟定本次利润分配预案为：本年度不进 也不进行资本公积金转赠股

行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。 本。

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 50

境内会计师事务所审计年限 11 年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 25

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无。

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生

效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

为建立长效激励机制，提高员工的凝聚力，充分调动核心骨干员工工作的积极性，

根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》等相关规定，结

合公司的实际情况，公司于2015年8月31日起停牌，拟研究推出公司管理层及核心骨

干员工持股计划。

公司组织管理层及员工代表对员工持股计划实施的程序、细则等进行了多次沟通，

探讨员工持股计划的参与范围、资金来源、持股期限、持股计划的规模、管理方选择

和管理方式等方面内容，广泛征求了意见和建议，对拟推行的员工持股计划进行了方

案的初步设计。经与公司员工代表的多次沟通，多数员工代表充分认可本次持股计划

的初衷，但由于公司众多员工的收入水平及风险承受能力等主客观条件各有差别，就

员工持股计划的资金来源方面难以达成一致。为切实维护投资者利益，经公司审慎研

究，决定终止筹划此次员工持股计划事项，待条件成熟时再行启动。公司将根据实际

经营情况和广大员工意愿，选择合适的方式，努力建立长期有效的激励机制，以实现

公司和员工个人的共同发展。

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

报告期内，本公司向控股股东及其子公司

提供客运服务、转供水电汽、采购面料、 刊登在 2015 年 4 月 30 日的《中国证券报》、

采购商品及委托加工等经营性往来的关 《上海证券报》和《证券时报》上 2015010

联交易。关联交易的交易结算方式为市场 《关于预计 2015 年日常关联交易的公告》

价格、现金结算。

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2015 年年度报告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无。

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联

占同类交易

关联交易类 关联交易 关联交易 交易

关联交易方 关联关系 关联交易金额 金额的比例

型 内容 定价原则 结算

(%)

方式

水电汽等其 销售水电

黄石美兴时 股东的子 采购价加

他公用事业 汽、提供客 2,302,379.86 17.02 现金

装有限公司 公司 管理费

费用（销售）运服务

水电汽等其

湖北美红服 股东的子

他公用事业 同上 同上 2,027,164.48 14.99 现金

装有限公司 公司

费用（销售）

水电汽等其

黄石美爱时 股东的子

他公用事业 同上 同上 209,711.52 1.55 现金

装有限公司 公司

费用（销售）

湖北美尔雅 水电汽等其

股东的子

进出口贸易 他公用事业 同上 同上 50,460.36 0.37 现金

公司

有限公司 费用（销售）

湖北黄石锦 水电汽等其

股东的子

绣纺织有限 他公用事业 同上 同上 322,774.78 2.39 现金

公司

公司 费用（销售）

湖北美尔雅 水电汽等其

股东的子

集团有限公 他公用事业 同上 同上 149,634.07 1.11 现金

公司

司 费用（销售）

湖北美红服 股东的子 采购市场

接受劳务 委托生产 17,521,914.53 7.51 现金

装有限公司 公司 价格

黄石美兴时 股东的子

接受劳务 同上 同上 793,053.85 0.34 现金

装有限公司 公司

黄石美爱时 股东的子

接受劳务 同上 同上 720,898.28 0.31 现金

装有限公司 公司

上海美香服 股东的子 采购市场

接受劳务 委托生产 1,958,163.34 0.84 现金

饰有限公司 公司 价格

湖北黄石锦

股东的子

绣纺织有限 购买商品 采购商品 同上 1,151,181.20 0.49 现金

公司

公司

黄石美兴时 股东的子

购买商品 采购商品 同上 4,436,816.07 1.90 现金

装有限公司 公司

黄石美爱时 股东的子

购买商品 采购商品 同上 821,019.90 0.35 现金

装有限公司 公司

湖北美尔雅

股东的子

进出口贸易 购买商品 采购商品 同上 256,112.89 0.11 现金

公司

有限公司

江苏阳光集 其他关联

购买商品 采购商品 同上 1,873,469.23 0.80 现金

团有限公司 人

江苏阳光呢 其他关联 购买商品 采购商品 同上 13,733,566.47 5.88 现金

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2015 年年度报告

绒服饰销售 人

有限公司

合计 / 48,328,320.83 不适用 /

关联交易的说明 详见说明。

关联交易情况的说明：随着服装行业市场竞争不断加强，本公司狠抓内销市场，

稳步推进品牌战略。公司职工代表大会通过了举全公司之力支持公司实施品牌战略，

从资源整合、产品研发、人才培养等多方面推进公司由委托加工型向品牌经营型企业

转变。

因本公司内销收入增长，本公司控股子公司美尔雅服饰公司虽具有 180 万套西服

加工能力，但其在组建中外合资企业时就约定，其生产产能主要是满足日方的委托加

工业务，在日方委托加工业务订单不足时可以接受其它公司委托的加工业务，但除美

尔雅销售公司以外（含日方公司）其它公司委托加工的各类产品不得在中国市场销售。

随着本公司内销业务的不断发展，这种管理经营模式很难满足本公司国内市场业务的

拓展需要，同时，为了满足市场需求的变化，改变大批量推出某种单品的做法，以小

批量、多品种的方式，不断开发适合市场需求的各类产品，都需要集团公司其他相关

服装加工单位给予支持。

美尔雅集团公司关联方美红公司已获得中国质量认证中心的 ISO9001:2008 质量

管理体系认证，2008 年 6 月获得 GB/T28001-2001 职业健康安全管理体系认证、

ISO14001:2004、GB/T24001-2004 环境管理体系认证。目前具有高档西服的加工能力

约 20 万套/年，其中主要为日本丸红公司加工高档西服，具有工艺先进、加工品质高

等优势。该公司通过合理调配生产组织管理，将加工产能中一部分为本公司控股子公

司销售公司拓展国内业务和报告期内本公司承接的军服订单组织加工，加工价格均以

市场定价为原则。本公司在国内市场销售的高档西服大部分由美红公司加工制作。

同时在本公司未能寻求到替代美红公司加工制作高品质西服的加工制作单位之

前，寻求美尔雅集团公司相关单位按市场定价原则给予加工，有利于本公司在高档西

服的技术标准达标、生产周期、物流配送等方面实施目标成本管理和质量控制，保障

了公司高品质西服的生产加工。

由于美兴公司、美红公司、美爱公司的生产基地与本公司其他厂房在同一工业园

区内，为了降低成本，由本公司统一转供水电汽等，此举可以摊薄降低本公司的生产

用公共业务成本。

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2015 年年度报告

本公司控股子公司湖北美尔雅销售有限公司委托关联方加工制作西服的关联交

易的定价遵循公平合理的原则，以市场加工价格为依据，按照同等款式加工标准，以

不高于日方委托加工单价结算。公司向关联方转供水电汽业务均按市场采购价格加收

管理费计价结算。以上关联交易事项全部以现金方式结算。

上述关联交易对公司独立性没有影响。

公司业务不会因上述关联交易而对关联方形成依赖。

公司与关联方发生的交易行为有利于保证公司正常的生产经营需要，属公司正常

的经营行为，对公司未来经营和发展起到积极促进作用。关于关联交易租赁情况，为

日常经营性关联交易，对公司影响较小，详见本半年度报告中公司关于租赁情况。

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

租赁

租赁

出租 租赁 收益 是否

租赁方名 租赁起始 租赁终止 收益 关联

方名 资产 租赁收益 对公 关联

称 日 日 确定 关系

称 情况 司影 交易

依据

响

湖北美红服 股东的

本公司 厂房 2015.01.01 2015.12.31 576,976.80 合同 很小 是

装有限公司 子公司

黄石美爱时 股东的

本公司 厂房 2015.01.01 2015.12.31 56,000.00 合同 很小 是

装有限公司 子公司

黄石美尔雅

股东的

本公司 美兴服装有 厂房 2015.01.01 2015.12.31 74,520.00 合同 很小 是

子公司

限公司

(二) 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

是否 计提

委托理

委托理财起 委托理财终 报酬确定 实际收回本 经过 减值 是否关 是否涉 关联

受托人 财产品 委托理财金额 实际获得收益

始日期 止日期 方式 金金额 法定 准备 联交易 诉 关系

类型

程序 金额

招商银

行黄石 保本型 10,000,000 2014.11.5 2015.2.4 合同约定 10,000,000 151,666.66 是 0 否 否

分行

同上 保本型 5,000,000 2014.12.19 2015.1.3 合同约定 5,000,000 14,166.67 是 0 否 否

同上 保本型 6,600,000 2014.12.24 2015.1.15 合同约定 6,600,000 22,586.66 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2014.12.17 2015.3.17 合同约定 10,000,000 145,000.00 是 0 否 否

同上 保本型 20,000,000 2014.12.31 2015.1.4 合同约定 20,000,000 1,777.78 是 0 否 否

同上 保本型 4,500,000 2014.12.31 2015.1.6 合同约定 4,500,000 2,995.89 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.1.6 2015.1.16 合同约定 10,000,000 13,888.88 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.1.4 2015.4.6 合同约定 10,000,000 149,833.33 是 0 否 否

同上 保本型 20,000,000 2015.1.4 2015.4.6 合同约定 20,000,000 299,666.67 是 0 否 否

同上 保本型 8,800,000 2015.1.20 2015.1.27 合同约定 8,800,000 8,555.55 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.1.28 2015.2.4 合同约定 3,000,000 2,975.00 是 0 否 否

同上 保本型 2,000,000 2015.1.28 2015.2.10 合同约定 2,000,000 3,755.55 是 0 否 否

同上 保本型 900,000 2015.1.28 2015.2.11 合同约定 900,000 1,855.00 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.2.6 2015.6.25 合同约定 10,000,000 231,666.67 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.2.26 2015.3.6 合同约定 5,000,000 5,055.55 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.3.20 2015.3.27 合同约定 10,000,000 10,305.55 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.4.1 2015.4.15 合同约定 10,000,000 20,611.11 是 0 否 否

同上 保本型 13,000,000 2015.4.7 2015.4.13 合同约定 13,000,000 10,543.00 是 0 否 否

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2015 年年度报告

同上 保本型 5,000,000 2015.4.9 2014.4.17 合同约定 5,000,000 5,777.77 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.4.13 2014.4.22 合同约定 3,000,000 3,466.66 是 0 否 否

同上 基金 20,000,000 2015.4.13 2015.7.14 合同约定 20,000,000 327,671.24 是 0 否 否

同上 保本型 4,000,000 2015.4.20 2015.5.4 合同约定 4,000,000 8,011.11 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.4.20 2015.5.5 合同约定 3,000,000 6,500.00 是 0 否 否

同上 保本型 2,000,000 2015.4.23 2015.5.7 合同约定 2,000,000 3,791.66 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.4.23 2015.5.7 合同约定 3,000,000 6,183.33 是 0 否 否

同上 保本型 30,000,000 2015.4.20 2015.7.20 合同约定 30,000,000 455,000.00 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.4.28 2015.5.6 合同约定 6,000,000 6,666.66 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.5.8 2015.5.15 合同约定 5,000,000 4,861.11 是 0 否 否

同上 保本型 2,000,000 2015.5.4 2015.5.11 合同约定 2,000,000 1,944.44 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.5.4 2015.5.11 合同约定 3,000,000 2,916.66 是 0 否 否

同上 保本型 1,800,000 2015.5.6 2015.5.14 合同约定 1,800,000 1,750.00 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.5.7 2015.5.14 合同约定 3,000,000 2,916.66 是 0 否 否

同上 保本型 2,200,000 2015.5.7 2015.5.14 合同约定 2,200,000 2,138.88 是 0 否 否

同上 保本型 1,500,000 2015.5.21 2015.7.27 合同约定 1,500,000 15,633.34 是 0 否 否

同上 保本型 2,000,000 2015.5.19 2015.5.27 合同约定 2,000,000 1,866.66 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.5.18 2015.5.26 合同约定 5,000,000 4,666.66 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.5.18 2015.5.26 合同约定 5,000,000 4,666.66 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.5.6 2015.5.29 合同约定 10,000,000 29,589.04 是 0 否 否

同上 保本型 12,980,000 2015.5.29 2015.7.20 合同约定 12,980,000 94,878.47 是 0 否 否

同上 保本型 1,000,000 2015.6.3 2015.6.10 合同约定 1,000,000 933.33 是 0 否 否

同上 保本型 9,000,000 2015.6.5 2015.6.8 合同约定 9,000,000 3,562.50 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.6.9 2015.6.16 合同约定 6,000,000 5,483.33 是 0 否 否

同上 保本型 2,000,000 2015.6.16 2015.6.17 合同约定 2,000,000 266.66 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.6.18 2015.6.25 合同约定 6,000,000 5,600.00 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.6.26 2015.7.3 合同约定 6,000,000 5,833.33 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.7.8 2015.7.15 合同约定 6,000,000 5,366.66 是 0 否 否

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2015 年年度报告

同上 保本型 10,000,000 2015.7.17 2015.7.24 合同约定 10,000,000 8,750.00 是 0 否 否

同上 保本型 30,000,000 2015.7.27 2015.9.24 合同约定 30,000,000 149,185.01 是 0 否 否

同上 保本型 10,000,000 2015.7.28 2015.8.4 合同约定 10,000,000 8,750.00 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.7.30 2015.8.13 合同约定 5,000,000 8,555.55 是 0 否 否

同上 保本型 2,900,000 2015.7.31 2015.8.14 合同约定 2,900,000 5,356.94 是 0 否 否

同上 保本型 1,500,514 2015.7.28 2015.8.11 合同约定 1,500,514 2,771.78 是 0 否 否

同上 保本型 20,000,000 2015.8.3 2015.12.30 合同约定 20,000,000 522,821.72 是 0 否 否

同上 保本型 5,000,000 2015.8.19 2015.8.26 合同约定 5,000,000 4,180.55 是 0 否 否

同上 保本型 1,700,000 2015.8.25 2015.9.11 合同约定 1,700,000 3,451.94 是 0 否 否

同上 保本型 6,000,000 2015.8.25 2015.9.11 合同约定 6,000,000 12,183.33 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.10.16 2015.10.29 合同约定 3,000,000 3,500.00 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.10.29 2015.11.5 合同约定 3,000,000 2,391.66 是 0 否 否

同上 保本型 4,000,000 2015.11.10 2015.11.19 合同约定 4,000,000 3,644.44 是 0 否 否

同上 保本型 1,000,000 2015.11.25 2015.12.14 合同约定 1,000,000 2,005.55 是 0 否 否

同上 保本型 4,000,000 2015.11.19 2015.12.2 合同约定 4,000,000 6,500.00 是 0 否 否

同上 保本型 4,000,000 2015.12.7 2015.12.16 合同约定 4,000,000 3,288.88 是 0 否 否

同上 保本型 1,000,000 2015.12.15 2015.12.23 合同约定 1,000,000 822.22 是 0 否 否

同上 保本型 1,000,000 2015.12.15 2015.12.23 合同约定 1,000,000 822.22 是 0 否 否

同上 保本型 3,000,000 2015.12.17 2015.12.29 合同约定 3,000,000 3,900.00 是 0 否 否

合计 / 440,380,514 / / / 440,380,514 2,867,730.13 / 0 / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

为提高资金使用效率，合理利用阶段性闲置资金，在不影响公司正常生产经营的情况下，公司控股子公司美尔雅销

售公司利用暂时闲置的自有资金进行保本型银行短期理财产品投资，非募集资金。公司于2015年5月29日召开公司

委托理财的情况说明 2014年度股东大会，审议通过《关于公司使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》，拟定了公司下属子公司2015

年度购买理财产品的期限、种类和额度。报告期内，公司严格执行相应的理财产品内部控制程序，在公司股东大会

审批额度内，进行银行理财产品投资。

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2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是否

委托贷款金 贷款期 贷款 是否逾 是否 是否 投资

借款方名称 借款用途 抵押物或担保人 关联

额 限 利率 期 展期 涉诉 盈亏

交易

由 黄 石 市 金 虹 大 厦股 份

黄石市糖业酒类 借款人补充日常

2,800 1年 18% 有 限 公 司 提 供 连 带责 任 否 否 否 否 511

有限责任公司 经营活动资金

保证

湖北恒久建设工 借款人补充日常

500 8 个月 24% 否 否 否 否 48.30

程有限公司 经营活动资金

委托贷款情况说明

上表相关委托贷款事宜已经公司第九届董事会第十次会议审议通过。《湖北美尔雅股份有限公司第九届董事会第十次会议决议公

告》刊登于 2014 年 7 月 10 日的上海证券报、中国证券报、证券时报及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

同时，报告期内，已于 2015 年 5 月 11 日如期收回对湖北恒久建设工程有限公司提供的 500 万元本金及利息。

报告期后，经公司 2015 年 2 月 4 日召开的第九届董事会第十七次会议审议通过，继续对黄石市糖业酒类有限责任公司提供委托

贷款，《湖北美尔雅股份有限公司第九届董事会第十七次会议决议公告》刊登于 2016 年 2 月 6 日的上海证券报、中国证券报、证券

时报及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

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2015 年年度报告

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1、 金融债权资产包情况

公司 2006 年接受大股东湖北美尔雅集团有限公司以 419 户债务主体本息合计金

额为 202,322.60 万元的金融债权资产包，按其评估价值作价抵偿所欠本公司的债务

余额 12,812.52 万元，扣除本公司计提的坏账准备后，金融债权资产包初始入账价值

108,906,430.72 元，并同时承诺：（1）金融债权资产抵债后，集团公司全力协助本

公司清收，如在一年内收款额未达到抵债资产的 50%，二年内未达到抵债金额的 100%

的差额部分由集团公司另行补偿，或者协商用其他等额的实物资产和现金资产清偿置

换其剩余的债权资产。

截至 2015 年 12 月 31 日该金融债券资产包账面余额为 8,402.38 万元。

为妥善解决资产包价值回收问题，依据黄石市人民政府 2008（18）办公会议纪要，

政府拟再提供 222.1 亩土地，经公开挂牌转让后继续用于大股东占款的清偿。

报告期内，公司已加紧催促市政府和大股东美尔雅集团公司，尽快实现该宗土地

的挂牌交易手续。鉴于土地招拍挂手续具有复杂性和不确定性，预计该宗土地的全部

挂牌交易手续完成后，所得净收益可用于美尔雅大股东还款方案中金融债权资产包清

收不能及时变现部分。本公司也会积极跟踪催促上述事项的进展情况。

2、 房地产项目合作开发情况

（1）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称“美尔雅房地产公

司”）与武汉金利房地产开发有限公司（以下简称“金利房地产公司”）签订联合开

发协议，共同开发位于团城山开发区三九制药厂磁湖大道G(2007)21号地块192.48亩

商住用地，属本公司大股东还款的抵债土地。依据该协议书，成立了美尔雅金利明珠

花园项目部，该部为美尔雅房地产公司独立核算的分支机构，无独立法人资格，上述

地块的房地产开发事宜由该项目部负责实施。协议约定美尔雅房地产公司负责该地块

的权利明晰，并争取该地块应有的所有政策权益。金利房地产公司全资提供项目开发

资金并负责项目的勘察、设计、施工、销售等开发活动的决策、管理和实施，并将美

尔雅房地产公司为摘牌而向市政府交纳的土地出让金12,000万元分阶段支付给美尔

雅房地产公司，权益收益由项目部享有。项目开发扣除全部成本、税费后的盈余部分

按3.3:6.7分配，即美尔雅房地产公司占33％，金利房地产公司占67％。2010年12月9

日经黄石市工商行政管理局批准,湖北美尔雅房地产开发有限公司金利明珠花园开发

部变更为湖北美尔雅房地产开发有限公司新西南花园开发部。

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2015 年年度报告

（2）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称“美尔雅房地产公

司”）与武汉森浪房地产代理有限公司（以下简称“武汉森浪公司”）签订联合开发

协议，共同开发位于湖北省黄石市八卦嘴124号P（2009）09号地块10624.15平方米商

住用地。依据协议书，成立组建枣子山项目部，该部为美尔雅房地产公司独立核算的

分支机构，无独立法人资格，上述地块的开发事宜由项目部负责实施。协议约定，双

方同意将枣子山地块分两期开发，其中一期为水井地块，余下部分为二期。美尔雅房

地产公司负责项目开发的相关报批报建工作及费用减免的相关手续，武汉森浪公司负

责一、二期项目开发运作资金的投入，向美尔雅房地产公司支付该项目已发生的

386,003.00元成本费用，并继续履行美尔雅房地产公司在开发枣子山一、二期过程中

已与施工方签订的合同内容，若未履行，武汉森浪公司应在项目启动后分期支付美尔

雅房地产公司向原施工方收取的140万保证金及利息，该费用在二期项目的武汉森浪

公司利润中扣除。一期项目的权益由武汉森浪公司全部享有，二期项目的权益由美尔

雅房地产公司及武汉森浪公司双方共享，其分成比例为美尔雅房地产公司23%，保底

利润人民币160万，武汉森浪公司77%。

2011年3月3日，美尔雅房地产公司与武汉森浪公司签订枣子山二期项目联合开发

项目补充条款，合同规定，将美尔雅房地产公司享有枣子山二期项目的23%的收益权，

保底利润为160万元调整为利润包干模式，利润包干额为人民币300万元或等值的商业

门面房（以成本价计算）。

2015年度，公司收到项目部支付利润20.00万元。截止2015年12月31日，公司累

计收到项目部支付利润170.00万元。

（3）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称“美尔雅房地产公

司”）与湖北汇鑫置业有限公司（以下简称“湖北汇鑫公司”）签订联合开发协议，

共同开发位于黄石团城山经济开发区杭州路延伸路西南侧地段美尔雅女装基地 G

（2010）13号地块86亩商住用地。依据协议书，以湖北汇鑫公司为主体成立组建美尔

雅花苑项目部，美尔雅房地产公司派出管理人员及财务人员各一名协助该项目开发部。

该部为美尔雅房地产公司独立核算的分支机构，无独立法人资格，上述地块的开发事

宜由项目部负责实施。协议约定，美尔雅房地产公司负责美尔雅花苑地块的土地性质

转变为商住用地所需的一切手续及在地块开发建设过程中寻求最大化的优惠政策支

持，湖北汇鑫公司负责项目资金的投入，并同意对上述地块提供土地收购资金。项目

开发扣除全部成本、税、费后的盈余部分按3.3:6.7比例分配,即美尔雅房地产公司占

33%，湖北汇鑫公司占67%。

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2015 年年度报告

2012 年签订《美尔雅花苑项目联合开发协议书》之补充协议，补充协议对原协议

内容进行了修订，主要修订内容如下：1、员工房 3 栋（8 号楼、9 号楼、10 号楼）建

筑面积约为 36,425.57 平方米由美尔雅房地产公司自行建设、自行分配给职工。余下

3,574.43 户平方米由湖北汇鑫公司在其承建的商品房中以成本价给予交付美尔雅房

地产公司。2、美尔雅房地产公司自行承建部分（包括土方开挖、山坡治理、道路绿

化、勘测设计等工程），经双方审计结算确认后按面积进行分摊。3、前期湖北汇鑫

公司为以上 3 栋（8、9、10 号楼）垫付的各项费用包括土地款、契税、设计费经双方

审计结算确认后按面积进行分摊支付。4、原协议第一条第 5 款约定的“项目开发扣

除成本、税费后盈余部分按 3.3:6.7 的比例分成”现更改为：开发项目除去员工房部

分以外，其他商住开发部分 3.3:6.7 的比例分成。

2013 年员工房 3 栋（8 号楼、9 号楼、10 号楼）已全部完工，公司按实际交房时

间确认员工房项目收入和成本。

（4）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称“美尔雅房地产公

司”）与湖北恒久建设工程有限公司（以下简称“湖北恒久公司”）签订联合开发协

议，共同开发位于黄石黄金山路平生活小区 133.91 亩（含代征路）商住用地。依据

协议书，双方共同组建美尔雅山南项目部，项目部的工作由湖北恒久公司负责，项目

部负责具体实施该项目开发、建设、销售工作，项目部独立经营、独立核算，美尔雅

房地产公司派出管理人员及财务人员各一名参与项目部管理。协议约定，美尔雅房地

产公司负责该地块的土地性质转变为商住用地所需的一切手续及在地块开发建设过

程中寻求最大化的优惠政策支持，湖北恒久公司负责项目资金的投入，并同意对上述

地块提供土地收购资金。项目开发扣除全部成本、税、费后的盈余部分按 2.8:7.2 比

例分配，即美尔雅房地产公司占 28%,湖北恒久公司占 72%。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司积极履行社会责任，在谋求自身发展的同时，在环境保护、节约资源、节能

减排、员工权益保护、安全生产、产品质量、促进就业、社会公益等方面不断改进和

完善相关制度和措施。公司坚持以人为本的发展理念，建立了社会责任与职业健康培

训体系，确保公司各项制度和措施符合社会责任相关法律法规的要求，并监督制度和

措施的执行，促进了公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况

说明

报告期内，公司没有涉及国家环境保护部门规定的重污染行业。

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。本报告期内，公司

股份总数及股东结构未发生变动。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 25,032

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 24,206

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 股东

股份

（全称） 增减 量 (%) 件股份 数量 性质

状态

数量

湖北美尔雅集

0 73,388,738 20.39 0 冻结 350,000 国有法人

团有限公司

中信证券股份

8,060,053 8,060,053 2.24 0 未知 未知

有限公司

胡颖 4,173,637 4,173,637 1.16 0 未知 境内自然人

何忠良 3,908,902 3,908,902 1.09 0 未知 境内自然人

李良财 3,798,419 3,798,419 1.06 0 未知 境内自然人

张玉才 3,386,100 3,386,100 0.94 0 未知 境内自然人

念其用 3,166,700 3,166,700 0.88 0 未知 境内自然人

黄丹鸿 3,157,400 3,157,400 0.88 0 未知 境内自然人

王良财 3,067,600 3,067,600 0.85 0 未知 境内自然人

施秀得 3,000,851 3,000,851 0.83 0 未知 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

湖北美尔雅集团有限公司 73,388,738 人民币普通股 73,388,738

中信证券股份有限公司 8,060,053 人民币普通股 8,060,053

胡颖 4,173,637 人民币普通股 4,173,637

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2015 年年度报告

何忠良 3,908,902 人民币普通股 3,908,902

李良财 3,798,419 人民币普通股 3,798,419

张玉才 3,386,100 人民币普通股 3,386,100

念其用 3,166,700 人民币普通股 3,166,700

黄丹鸿 3,157,400 人民币普通股 3,157,400

王良财 3,067,600 人民币普通股 3,067,600

施秀得 3,000,851 人民币普通股 3,000,851

未知公司前 10 名无限售流通股股东之间、以及前

10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存

上述股东关联关系或一致行动的说明

在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购

管理办法》中规定的一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的

不适用。

说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 湖北美尔雅集团有限公司

单位负责人或法定代表人 杨闻孙

成立日期 1993 年 9 月 3 日

纺织品、面料、辅料及服装制造加工。精细化工产品及原料、

高新技术开发、咨询服务；承包境外纺织行业工程扩境内国

主要经营业务

际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派

遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

报告期内，公司的控股股东没有发生变更。

3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 中国建设银行股份有限公司湖北省分行（实际产权所有者）

中国信达资产管理股份有限公司（委托代持）

单位负责人或法定代表人 侯建杭

成立日期 1999 年 4 月 19 日

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2015 年年度报告

收购、受托经营金融机构和非金融机构不良资产，对不良资产进

行管理、投资和处置； 债权转股权，对股权资产进行管理、投资

和处置； 破产管理； 对外投资； 买卖有价证券； 发行金融债

主要经营业务 券、同业拆借和向其他金融机构进行商业融资； 经批准的资产证

券化业务、金融机构托管和关闭清算业务； 财务、投资、法律及

风险管理咨询和顾问； 资产及项目评估； 国务院银行业监督管

理机构批准的其他业务。

报告期内控股和参股的其他

未知

境内外上市公司的股权情况

2 公司实际控制人情况的特别说明

2000 年 12 月，中国建设银行股份有限公司（以下简称“建设银行”）与信达资

产管理公司双方签署《委托合同》，委托信达资产管理公司对建设银行非剥离债转股

资产进行管理和处置。2002 年，因债转股，建设银行按规定委托信达资产管理公司持

有美尔雅集团公司 79.94%的股份，间接持有本公司 16.30%的股份，为本公司实际控

制人。根据建设银行改制的要求，经国家有关部门同意，建设银行可以直接持有并自

行管理非剥离债转股资产。经建设银行与信达资产管理公司协商，于 2005 年 4 月签

订《终止非剥离债转股委托关系的协议》，自 2005 年 5 月 1 日起，建设银行自行持

有和处置这部分非剥离债转股资产。因此，建设银行湖北省分行是美尔雅集团公司

79.94%股权的实际产权所有者。

报告期后，美尔雅集团公司大股东实际产权所有者建设银行湖北分行于 2015 年 4

月 15 日将其持有的美尔雅集团公司 79.94%股权在武汉光谷联合产权交易所对外挂牌

出让，经备案：标的公司经评估的总资产 123,938.68 万元，总负债 53,358.64 万元，

净资产 70,580.03 万元。此次转让股权对应评估值为 56,421.68 万元。挂牌价格为

56,422 万元。转让公开信息于 2016 年 4 月 15 日在武汉光谷联合产权交易所网站

（www.ovupre.com）及指定媒体上公告披露。

如该事项顺利实施完成后将导致本公司的实际控制人发生变化。目前，该事项不

影响我公司日常生产经营，也不涉及本公司资产重组等事项，本公司将视该事项的进

展情况，继续履行信息披露义务。（具体内容详见公司 2016 年 4 月 15 日刊登于《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

的 2016004 号公告）。

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2015 年年度报告

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从

年度内股 是否在公

性 年 年初持 年末持 公司获得的

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 份增减变 增减变动原因 司关联方

别 龄 股数 股数 税前报酬总

动量 获取报酬

额（万元）

杨闻孙 董事长 男 54 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 1.20 是

裴文春 副董事长 男 53 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 18,900 18,900 0 1.20 是

董事、 男

许雷华 54 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 16.2 否

总经理

朱世明 董事 男 49 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 0 是

李宇强 董事 男 56 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 2.40 是

张四海 董事 男 47 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 1.20 是

夏令敏 独立董事 男 51 2013 年 5 月 18 日 2013 年 12 月 28 日 0.00 否

李长爱 独立董事 女 52 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 10.00 否

冯德虎 独立董事 男 54 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 0.00 否

胡东学 职工监事 男 53 2015 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 0 5,000 5,000 二级市场购买 6.7 否

陈细宝 职工监事 女 48 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 13.2 否

齐钧 监事会主席 男 45 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 0 3,500 3,500 二级市场买卖 14.2 否

朱明香 监事 男 45 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 1.20 是

周继承 监事 男 40 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 0 2,000 2,000 二级市场买卖 1.20 是

副总经理、 男

佘惊雷 44 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 15 否

财务总监

李园林 副总经理 男 52 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 13 否

王黎 董事会秘书 女 35 2013 年 5 月 18 日 2016 年 5 月 17 日 8 否

合计 / / / / / 18,900 29,400 10,500 / 104.7 /

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2015 年年度报告

姓名 主要工作经历

1962 年 7 月出生，中共党员，法学研究生。现任本公司董事长，湖北美尔雅集团有限公司董事长、总经理。近五年一直担任本公司董事长，

杨闻孙

湖北美尔雅集团有限公司董事长、总经理。

1963 年 3 月出生，中共党员，工商管理硕士，工程师。现任湖北美尔雅集团公司党委书记，工会主席、本公司副董事长。近五年一直担任湖

裴文春

北美尔雅集团公司党委书记、本公司副董事长、美尔雅服饰公司总经理。

1963 年 5 月出生，中共党员，大学文化，会计师职称。现任本公司总经理、投资发展中心总经理。近五年一直担任本公司董事会秘书、副总

许雷华

经理、投资发展中心经理。

1967 年 7 月出生，大学本科学历，经济师。现任建设银行黄石分行副行长。近五年历任建设银行建设银行黄石环球支行行长、建设银行黄石

朱世明

分行行长助理职务。

1960 年 3 月出生，毕业于湖北经济学院（本科），经济师。现任黄石电力集团有限公司董事长兼总经理。近五年历任黄石供电公司副总经济

李宇强

师，黄石电力集团有限公司董事长兼总经理。

张四海 1969 年 11 月出生，中共党员，工学学士。现任美尔雅集团公司常务副总经理。近五年历任本公司常务副总经理。

1965 年 10 月出生，中共党员，硕士学位，教授级高级工程师。现任中国纺织工业联合会副会长，兼任中国纺织工业联合会流通分会会长，

夏令敏

近五年历任中国纺织工业协会信息部主任、中国纺织工业协会副秘书长、中国纺织工业联合会副会长

1964 年 4 月生，博士，现任湖北经济学院会计学院教授、硕士生导师，兼任中国会计学会理事、湖北省会计学会常务理事；湖北省审计学会

李长爱 常务理事、武汉市审计学会常务理事；武汉市审计局特约审计员；湖北省注册会计师协会惩戒委员会委员。同时兼任本公司和宁波先锋新材

料股份有限公司、武汉智讯创源科技发展股份有限公司独立董事。中国注册会计师（非执业）。

1962 年 2 月 7 日出生，毕业于山东纺织工学院棉纺织专业，本科学历，后又进修于浙江大学工商管理硕士研修班、澳门科技大学 MBA。现任

冯德虎

中国纺织建设规划院院长。近五年历任汉帛国际集团有限公司执行董事，中国服装股份有限公司董事长、中国服装协会专职副会长。

1969 年 1 月出生，本科学历，中共党员，中级政工师。现任湖北美尔雅公司工会副主席、党群工作中心副总经理。近五年历任美尔雅公司党

胡东学

群中心部长、《美尔雅报》主编。

陈细宝 1968 年 4 月出生，大专文化，现任黄石美尔雅磁湖山庄酒店管理限公司总经理。最近五年曾任美尔雅公司工会主席、磁湖山庄总经理。

齐钧 1971 年 4 月出生，大学学历。现任美尔雅公司监事会主席，法保监察中心副总经理、董事长法律顾问。最近五年曾任公司董事长法律顾问

朱明香 1971 年 6 月出生，中共党员。现任美尔雅公司纪委书记、法保监察中心总经理。最近五年曾任公司纪委副书记、法保监察中心总经理

周继承 1976 年 1 月出生。现就职于美尔雅销售公司。近五年一直就职于美尔雅销售公司，担任公司服装面辅料质量控制技术部门负责人。

佘惊雷 1972 年 11 月出生，本科学历，会计师职称。现任本公司财务总监、副总经理。近五年一直担任本公司财务总监。

李园林 1964 年 3 月出生，大专学历，高级工程师职称，现任本公司副总经理、美尔雅房地产公司总经理。近五年历任美尔雅房地产总经理

王黎 1981 年 5 月出生，中共党员，本科学历。现任本公司董事会秘书。近五年曾任公司证券事务代表、董事会秘书。

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2015 年年度报告

其它情况说明

公司独立董事夏令敏先生因担任我公司独立董事任期已届满六年，已提交书面辞职报告，请求辞去其所担任的我公司独立董事职务，同时一并辞去

公司董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的相关职务。公司本届董事会即将于 2016 年 5 月 17 日到期，公司董事会将尽快

增补新的独立董事，在我公司董事会未增补新的独立董事之前，依据公司章程的相关规定，夏令敏先生仍将履行我公司独立董事职责。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

杨闻孙 湖北美尔雅集团有限公司 董事长、总经理 2002 年 12 月 20 日

裴文春 湖北美尔雅集团有限公司 党委书记 2002 年 12 月 20 日

张四海 湖北美尔雅集团有限公司 常务副总经理 2011 年 12 月 16 日

朱世明 建设银行黄石分行 副行长 2012 年 7 月 16 日

李宇强 黄石电力集团有限公司 董事长兼总经理 2011 年 5 月 9 日

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

冯德虎 中国纺织建设规划院院长 院长 2015 年 8 月 28 日

李长爱 宁波先锋新材料股份有限公司 独立董事 2014 年 2 月 10 日 2017 年 2 月 10 日

李长爱 武汉智讯创源科技发展股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日

陈细宝 黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 总经理 2008 年 11 月 10 日

李园林 美尔雅房地产公司总经理 总经理 2008 年 8 月 30 日

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2015 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序，根据公司章程的相关规定，董事、监事的报酬或津贴

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。

公司内部董事、监事津贴按公司 2000 年度股东大会决议通过的公司董事、监事津贴每人月 1000 元

人民币（含税）执行。同时，根据公司 2009 年度股东大会决议通过的《关于调整公司外部董事津贴的议

案》，于 2010 年 6 月起，将公司和控股股东之外的董事津贴标准由每人每年 1.2 万元人民币（含税）调

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 整至每人每年 2.4 万元人民币（含税）。公司和控股股东委派的董事津贴标准不变。 按公司 2012 年

第一次临时股东大会决议通过的《关于调整公司独立董事津贴的议案》，独立董事津贴于 2012 年 7 月起，

由每人每年 6 万元人民币（含税），调整为每人每年 10 万元人民币(含税)执行。独立董事出席董事会、

股东大会以及按照《公司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用，公司给予实报实销。

报告期内，公司为董事、监事发放的董事津贴、监事津贴均按照公司股东大会审议通过后的津贴标

准严格执行，扣除个人所得税后发放。公司高级管理人员年度报酬严格按公司董事会审议通过的《管理

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 人员薪酬制度》方案执行，符合工资及绩效考核标准。

况 根据中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》（中组发【2013】

18 号）的要求，报告期内，公司独立董事夏令敏先生和冯德虎先生未从公司领取独立董事津贴。根据实

际控制人建设银行湖北省分行的相关规定，报告期内公司董事朱世明先生为从公司领取董事津贴。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际

104.7

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

田煦 职工监事 离任 工作变动原因

胡东学 职工监事 选举 选举产生

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 61

主要子公司在职员工的数量 3,892

在职员工的数量合计 3,953

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 2,861

销售人员 798

技术人员 235

财务人员 26

行政人员 33

合计 3,953

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大中专文化及以上 1,535

初高中文化及以下 2,418

合计 3,953

(二) 薪酬政策

公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》等国家法规，根据公司现状和企业

发展要求，制定了《美尔雅劳动人事管理制度》，并建立了一套相对完善的人力资源

管理体系，涵盖了员工录用、劳动合同管理、员工守则、工资福利待遇、员工培训、

认识调配、考核、奖惩等方面，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。

(三) 培训计划

为满足公司持续发展的需要，公司人力资源部门负责制订员工培训计划，以不断

提高公司员工的业务水平和专业技能，公司建立了分级分类的培训体系，为各类人员

制订出适合个人成长及企业需求相结合的培训计划，保障员工的健康成长及企业的健

康发展。

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2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

报告期内，公司依然严格按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票

上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，健全现代企业制度，推进公司规范

化运作，持续加强信息披露工作，形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效

制衡的机制。同时公司建立了一系列较完善的相关制度，有效强化了公司治理结构和

管理体系，确保公司治理各个环节规范运行，切实维护公司及全体股东利益。公司法

人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。

报告期内，公司严格执行中国证监会和上海证券交易所的各项法律、法规、规章，

以公司章程以及公司各项内部管理制度为依据，组织公司股东大会、董事会、监事会、

经营层规范运作。董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公

司股东大会，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了公司安全、

稳定、健康、持续的发展，公司的法人治理结构情况和实际运作情况符合中国证监会

发布的有关上市公司治理规范的要求。治理情况具体内容如下：

1、股东与股东大会：报告期内，公司共召开 2014 年年度股东大会 1 次。公司能

够根据《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东大

会， 股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和

信息披露等方面符合规定要求。公司还邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、

审议事项、出席人身份进行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法

有效。

2、控股股东与公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东严

格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间

接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等

方面做到了独立、分开；公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策

由公司独立作出和实施。报告期内，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。

3、董事与董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程规定履行董

事会职责，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会下设战略委员

会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司严格执行《董

事会议事规则》、《独立董事工作细则》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、

科学。报告期内，公司共召开 4 次董事会会议，董事会的召开、表决程序符合相关规

定，涉及关联交易议案时，独立董事均事前审核，在表决涉及关联交易的议案时，关

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2015 年年度报告

联董事均回避表决，决策程序合法、合规、规范、客观。董事会会议按照规定的会议

议程进行，有完整、真实的会议记录。董事熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤勉地

履行职务。

4、监事与监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的

履行监事会职责，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司共召开 3 次监

事会会议，监事会会议符合相关要求，有完整、真实的会议记录。公司监事本着对股

东负责的精神，列席每一次现场董事会、股东大会会议，能够认真履行自己的职责，

依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行

职责的合法性、合规性进行监督。

5、绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事、高级管理

人员的绩效评价标准与激励约束机制，以充分发挥公司高级管理人员的工作积极性和

责任感。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、信息披露与透明度：公司十分重视信息披露工作，充分履行上市公司信息披

露义务，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做

好信息披露前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和

投资者、尤其是中小股东的合法权益。

7、关于利益相关者

公司不仅切实维护股东权益，更充分尊重和维护银行及其债权人、职工、消费者、

供应商、客户、等利益相关者的合法权利，与他们积极合作，使各种利益主体获得可

持续的、公平的利益，构成稳固和谐的利益关系平台，共同推动公司持续、健康、稳

定发展。一直以来，公司在社会公益事业、环境保护等方面积极响应国家相关政策号

召，有很强的社会责任意识。

8、内幕知情人登记管理情况

报告期内，公司严格公司制定的《内幕信息知情人登记制度》等相关规定做好内

幕信息保密工作，做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查，未发现 2015 年度公

司内幕信息知情人在影响公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股

份的情况。公司及相关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被

监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规

买卖公司股票的情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当

说明原因

无。

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2015 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

站的查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 5 月 29 日 www.sse.com.cn 2015 年 5 月 30 日

股东大会情况说明：

公司 2014 年度股东大会审议通过如下议案：1、公司 2014 年度董事会工作报告；

2、公司 2014 年度监事会工作报告；3、公司 2014 年年度报告及报告摘要；4、公司

2014 年度财务决算报告；5、公司 2014 年度利润分配的预案；6、关于续聘公司 2015

年度审计机构的议案；7、关于预计公司 2015 年日常关联交易的议案； 8、公司 2014

年度内部控制自我评价报告；9、关于公司 2015 年度使用自有资金购买银行理财产品

的议案；10、关于公司 2015 年度向银行申请综合授信额度的议案。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独 本年应

以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 参加董 亲自出 委托出 缺席

方式参 次未亲自参 大会的次

事会次 席次数 席次数 次数

加次数 加会议 数

数

杨闻孙 否 4 4 4 0 0 否 0

裴文春 否 4 4 4 0 0 否 1

朱世明 否 4 4 4 0 0 否 1

李宇强 否 4 4 4 0 0 否 0

张四海 否 4 4 4 0 0 否 1

许雷华 否 4 4 4 0 0 否 1

冯德虎 是 4 4 4 0 0 否 0

夏令敏 是 4 4 4 0 0 否 0

李长爱 是 4 4 4 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无。

年内召开董事会会议次数 4

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

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2015 年年度报告

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存

在异议事项的，应当披露具体情况

董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专

业委员会，制定了董事会下设各专门委员会工作实施细则，各委员会均严格按照相应

工作条例开展工作，在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用：

审计委员会对 2015 年各次定期报告进行了审查；在 2015 年度报告审计工作期间，

董事会审计委员会认为中审众环会计师事务所对公司 2015 年度财务报告及财务报告

内部控制报告的审计工作是严格按照审计业务相关规范进行的，该所出具的《公司

2015 年度审计报告》是实事求是、客观公正的，全面的反映了公司的财务状况和经营

成果，出具的《公司 2015 年度内部控制审计报告》反映了公司内部控制的有效性，

促进了公司健康稳定的发展，同意将中审众环会计师事务所有限公司审定的公司 2014

年年度财务报告及其审计报告、内部控制审计报告、各专项说明报告提交公司董事会

审议。在公司讨论制定发展战略时，战略委员会成员提出了建议；董事会提名委员会

2015 年度未召开会议，无相关需要提交提名委员会审议事项；薪酬与考核委员会在公

司 2015 年度薪酬考核过程中，对公司管理人员人员的薪酬考核和发放情况听取汇报

并进行了核查确认。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，监事会未发现公司存在风险的事项，对监督事项无异议。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保

证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

业务方面独立完整情况：公司生产经营完全独立于控股股东，具有独立完整的生

产、供应、营销系统，独立的进出口权，拥有独立的产品研发机构，独立决策生产经

营活动，无需依赖股东单位进行生产经营活动。

人员方面独立完整情况：公司劳动、人事、工资管理完全独立，公司总经理、副

总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬。

公司高级管理人员不在控股股东及其关联企业兼任除董事或监事之外的其他职务。

资产方面独立完整情况：公司拥有独立完整的资产结构，独立的生产体系、辅助

生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产，与控股股东的产权关系明确。

机构方面独立完整情况：公司设立了独立健全的组织机构体系，董事会、监事会

等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。

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2015 年年度报告

财务方面独立完整情况：公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体

系和财务管理制度；公司独立开设银行账户，依法独立纳税；能独立做出财务决策，

不存在控制人干预公司资金使用的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

公司与控股股东下属关联子公司之间虽有相似业务，但由于各自经营方式、经营

品种、产品档次和销售市场不同，彼此间不构成直接或间接利益冲突关系，因此也就

不存在同业竞争现象。公司也将更加完善产品及市场细分，杜绝与控股上市公司发生

同业竞争行为。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司已经建立了高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司

审计部和董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的绩效薪酬进行考评，并根据考评

结果发放高级管理人员的年薪，公司高级管理人员的聘任及激励方案公开、透明，符

合法律法规的规定。同时，随着公司的不断发展，公司董事会将根据实际经营情况对

高级管理人员的考评及激励机制进行完善，以全面促进管理团队经营管理能力和业务

管理素质的提升。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第九届董事会第十八次会议审议通过了《公司 2015 年度内部控制评价报告》。

全文详见 2016 年 4 月 29 日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的报告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内部控制审计机构中审众环会计师事务所为公司出具了标准无保留的内部控

制审计报告。内部控制审计报告详见 2015 年 4 月 28 日上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 相关公告。内部控制审计报告详见附件。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

审 计 报 告

众环审字（2016）011527 号

湖北美尔雅股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖北美尔雅股份有限公司（以下简称美尔雅公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美尔雅公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，美尔雅公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了美尔雅公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘起德

中国注册会计师 王涛

中国 武汉 2016 年 4 月 27 日

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2015 年年度报告

二、 财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 湖北美尔雅股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 （七）1 205,287,968.31 159,460,475.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （七）2 49,573,589.85 42,318,852.41

预付款项 （七）3 18,604,406.56 17,731,337.59

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 （七）4 21,658,087.47 17,579,613.51

买入返售金融资产

存货 （七）5 373,082,706.78 371,298,999.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （七）6 119,710,094.67 163,474,904.90

流动资产合计 787,916,853.64 771,864,183.84

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （七）7 125,614,800.21 114,889,674.23

投资性房地产 （七）8 1,090,972.03 2,130,373.49

固定资产 （七）9 167,949,397.95 184,590,182.94

在建工程 （七）10 33,022,603.68 25,953,432.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （七）11 74,968,746.49 77,444,115.97

开发支出

商誉

长期待摊费用 （七）12 36,538,043.17 50,665,037.11

递延所得税资产 （七）13 13,259,331.49 10,305,250.74

其他非流动资产 （七）14 8,254,180.80 8,813,625.60

非流动资产合计 460,698,075.82 474,791,692.34

资产总计 1,248,614,929.46 1,246,655,876.18

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2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 （七）16 269,500,000.00 230,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 （七）17 3,000,000.00

应付账款 （七）18 32,228,363.82 39,111,299.64

预收款项 （七）19 40,726,127.44 59,621,675.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （七）20 37,910,054.82 33,715,485.05

应交税费 （七）21 57,204,605.32 50,534,391.32

应付利息

应付股利 （七）22 5,022,031.87 5,022,031.87

其他应付款 （七）23 111,677,619.37 119,616,726.86

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 15,555,600.00

其他流动负债 （七）24 8,857,290.02 18,357,290.02

流动负债合计 578,681,692.66 559,478,899.93

非流动负债：

长期借款 (七）25 93,333,200.00 124,444,400.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 （七）26 10,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 103,333,200.00 124,444,400.00

负债合计 682,014,892.66 683,923,299.93

所有者权益

股本 （七）27 360,000,000.00 360,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （七）28 159,563,944.21 159,563,944.21

减：库存股

其他综合收益 （七）29 -97,274.66

专项储备

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2015 年年度报告

盈余公积 （七）30 24,262,057.44 24,262,057.44

一般风险准备

未分配利润 （七）31 -16,340,624.41 -19,779,476.35

归属于母公司所有者权益合计 527,388,102.58 524,046,525.30

少数股东权益 39,211,934.22 38,686,050.95

所有者权益合计 566,600,036.80 562,732,576.25

负债和所有者权益总计 1,248,614,929.46 1,246,655,876.18

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:湖北美尔雅股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 153,578,031.89 63,910,916.22

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (十七）1

预付款项 1,984,888.89 3,600.00

应收利息

应收股利

其他应收款 (十七）2 260,671,403.99 307,170,576.78

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 84,023,830.72 91,123,830.72

流动资产合计 500,258,155.49 462,208,923.72

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十七）3 227,497,963.63 216,772,837.65

投资性房地产 1,090,972.03 2,130,373.49

固定资产 54,446,503.30 60,084,213.06

在建工程 33,022,603.68 25,953,432.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 60,985,844.29 62,995,117.09

开发支出

商誉

长期待摊费用 688,745.73

递延所得税资产

其他非流动资产 8,254,180.80 8,813,625.60

非流动资产合计 385,986,813.46 376,749,599.15

886,244,968.95 838,958,522.87

资产总计

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2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 209,500,000.00 230,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 60,000,000.00 3,000,000.00

应付账款 5,845,144.94 5,800,555.08

预收款项

应付职工薪酬 217,031.49 217,031.49

应交税费 18,247,259.61 17,761,608.26

应付利息

应付股利

其他应付款 71,658,687.43 67,450,704.53

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 8,857,290.02 18,357,290.02

流动负债合计 374,325,413.49 343,087,189.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,000,000.00

负债合计 384,325,413.49 343,087,189.38

所有者权益：

股本 360,000,000.00 360,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 168,136,095.30 168,136,095.30

减：库存股

其他综合收益 -97,274.66

专项储备

盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44

未分配利润 -50,381,322.62 -56,526,819.25

所有者权益合计 501,919,555.46 495,871,333.49

负债和所有者权益总计 886,244,968.95 838,958,522.87

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 （七）32 470,953,799.24 539,522,885.52

其中：营业收入 470,953,799.24 539,522,885.52

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 475,226,255.85 543,404,232.31

其中：营业成本 （七）32 256,722,452.69 247,415,490.81

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （七）33 6,434,606.27 11,973,987.02

销售费用 （七）34 106,896,144.25 217,313,805.48

管理费用 （七）35 55,131,479.93 52,141,474.39

财务费用 （七）36 15,944,931.24 -13,490,253.06

资产减值损失 （七）37 34,096,641.47 28,049,727.67

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 （七）38 14,535,337.11

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） （七）39 13,682,066.73 5,704,856.30

其中：对联营企业和合营企业的投资 10,822,400.64

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,409,610.12 16,358,846.62

加：营业外收入 （七）40 369,849.92 2,439,363.73

其中：非流动资产处置利得 22,560.13 96,242.74

减：营业外支出 （七）41 185,323.43 237,117.80

其中：非流动资产处置损失 152,541.88 72,733.09

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,594,136.61 18,561,092.55

减：所得税费用 （七）42 5,629,401.40 10,979,298.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,964,735.21 7,581,793.65

归属于母公司所有者的净利润 3,438,851.94 -7,464,659.00

少数股东损益 525,883.27 15,046,452.65

六、其他综合收益的税后净额 -97,274.66

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -97,274.66

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -97,274.66

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2015 年年度报告

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -97,274.66

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 3,867,460.55 7,581,793.65

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,341,577.28 -7,464,659.00

归属于少数股东的综合收益总额 525,883.27 15,046,452.65

八、每股收益：

（十八） 0.01 -0.02

（一）基本每股收益(元/股)

2

（十八） 0.01 -0.02

（二）稀释每股收益(元/股)

2

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的

净利润为：0 元。

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

(十七） 48,491,099.74 55,722,870.49

一、营业收入

4

(十七） 21,213,121.52 28,135,808.95

减：营业成本

4

营业税金及附加 854,154.12 848,430.64

销售费用 7,560.00 3,925.83

管理费用 11,432,026.76 13,628,898.79

财务费用 19,072,233.83 19,720,621.72

资产减值损失 588,907.52 -441,481.52

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 10,822,400.64 14,098,505.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收 10,822,400.64

益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,145,496.63 7,925,171.57

加：营业外收入 45,224.00

其中：非流动资产处置利得 45,224.00

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,145,496.63 7,970,395.57

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,145,496.63 7,970,395.57

五、其他综合收益的税后净额 -97,274.66

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -97,274.66

1.权益法下在被投资单位以后将重分类 -97,274.66

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 6,048,221.97 7,970,395.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 495,492,997.22 598,041,673.85

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 533,476.30 199,348.18

收到其他与经营活动有关的现金 （七）43 9,867,680.47 582,415,293.76

经营活动现金流入小计 505,894,153.99 1,180,656,315.79

购买商品、接受劳务支付的现金 239,498,741.10 208,344,180.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 165,241,936.65 194,559,832.30

支付的各项税费 33,698,955.49 50,635,442.43

支付其他与经营活动有关的现金 （七）43 66,736,901.70 123,627,692.36

经营活动现金流出小计 505,176,534.94 577,167,147.66

经营活动产生的现金流量净额 717,619.05 603,489,168.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,543,197.82 8,789,690.56

处置固定资产、无形资产和其他长 403,368.12 137,624.95

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 （七）43 65,330,000.00 57,000,000.00

投资活动现金流入小计 74,276,565.94 65,927,315.51

购建固定资产、无形资产和其他长 17,176,378.03 53,255,759.35

期资产支付的现金

投资支付的现金 24,532,625.44

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 （七）43 16,000,000.00 1,354,174,856.43

投资活动现金流出小计 33,176,378.03 1,431,963,241.22

投资活动产生的现金流量净额 41,100,187.91 -1,366,035,925.71

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2015 年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 321,000,000.00 302,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 （七）43 28,254,050.00 22,500,000.00

筹资活动现金流入小计 349,254,050.00 324,500,000.00

偿还债务支付的现金 297,555,600.00 270,077,800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 22,863,295.18 22,463,449.96

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （七）43 60,000,000.00 28,254,050.00

筹资活动现金流出小计 380,418,895.18 320,795,299.96

筹资活动产生的现金流量净额 -31,164,845.18 3,704,700.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,428,580.54 -7,050,952.41

影响

五、现金及现金等价物净增加额 14,081,542.32 -765,893,009.95

加：期初现金及现金等价物余额 131,206,425.99 897,099,435.94

六、期末现金及现金等价物余额 145,287,968.31 131,206,425.99

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 53,735,337.07 58,704,191.04

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 122,585,560.41 1,321,489.42

经营活动现金流入小计 176,320,897.48 60,025,680.46

购买商品、接受劳务支付的现金 27,152,087.87 28,149,966.19

支付给职工以及为职工支付的现金 3,174,463.77 3,089,434.75

支付的各项税费 2,680,296.14 3,100,234.32

支付其他与经营活动有关的现金 12,332,730.20 71,219,356.80

经营活动现金流出小计 45,339,577.98 105,558,992.06

经营活动产生的现金流量净额 130,981,319.50 -45,533,311.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,460,672.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资 45,224.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 27,000,000.00

投资活动现金流入小计 10,000,000.00 28,505,896.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,876,150.48 15,858,218.69

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,876,150.48 15,858,218.69

投资活动产生的现金流量净额 2,123,849.52 12,647,677.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 261,000,000.00 302,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00

筹资活动现金流入小计 261,000,000.00 323,000,000.00

偿还债务支付的现金 282,000,000.00 262,300,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,438,053.35 20,446,967.73

支付其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00

筹资活动现金流出小计 364,438,053.35 282,746,967.73

筹资活动产生的现金流量净额 -103,438,053.35 40,253,032.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,667,115.67 7,367,398.61

加：期初现金及现金等价物余额 63,910,916.22 56,543,517.61

六、期末现金及现金等价物余额 93,578,031.89 63,910,916.22

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 专

一般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 其他综合收 项

股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 益 储

他 准备

股 债 备

一、上年期末余额 360,000,000 159,563,944.21 24,262,057.44 -19,779,476.35 38,686,050.95 562,732,576.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 360,000,000 159,563,944.21 24,262,057.44 -19,779,476.35 38,686,050.95 562,732,576.25

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号 -97,274.66 3,438,851.94 525,883.27 3,867,460.55

填列）

（一）综合收益总额 -97,274.66 3,438,851.94 525,883.27 3,867,460.55

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

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2015 年年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,000,000 159,563,944.21 -97,274.66 24,262,057.44 -16,340,624.41 39,211,934.22 566,600,036.80

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 专项

股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 储备

他 收益 准备

股 债

一、上年期末余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -12,314,817.35 164,400,016.83 695,841,758.77

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -12,314,817.35 164,400,016.83 695,841,758.77

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号 69,442.36 -7,464,659.00 -125,713,965.88 -133,109,182.52

填列）

（一）综合收益总额 -7,464,659 15,046,452.65 7,581,793.65

（二）所有者投入和

减少资本

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2015 年年度报告

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 69,442.36 -140,760,418.53 -140,690,976.17

四、本期期末余额 360,000,000 159,563,944.21 24,262,057.44 -19,779,476.35 38,686,050.95 562,732,576.25

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

母公司所有者权益变动表

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2015 年年度报告

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工

具

项目 减：库 其他综合收 专项

股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 存股 益 储备

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 360,000,000 168,136,095.30 24,262,057.44 -56,526,819.25 495,871,333.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 360,000,000 168,136,095.30 24,262,057.44 -56,526,819.25 495,871,333.49

三、本期增减变动金额（减少以

-97,274.66 6,145,496.63 6,048,221.97

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -97,274.66 6,145,496.63 6,048,221.97

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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2015 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 360,000,000 168,136,095.30 -97,274.66 24,262,057.44 -50,381,322.62 501,919,555.46

上期

其他权益工具

项目 优 永 减：库存 其他综合 专项

股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 股 收益 储备

他

股 债

一、上年期末余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -128,619,985.80 414,780,198.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -128,619,985.80 414,780,198.94

三、本期增减变动金额（减 8,997,968.00 72,093,166.55 81,091,134.55

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,970,395.57 7,970,395.57

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

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2015 年年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 8,997,968.00 64,122,770.98 73,120,738.98

四、本期期末余额 360,000,000 168,136,095.30 24,262,057.44 -56,526,819.25 495,871,333.49

法定代表人：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是 1993 年 3 月 20 日经湖

北省体改委鄂体改（1993）122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募

集方式设立的股份有限公司。1997 年 10 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474

号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5000 万股，每股面值 1 元。发行

后公司总股本为 20,000 万股，注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日经上海证券交易所批

准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 5 月 8 日根据公司股东大会决议，公

司以 1999 年 12 月 31 日的总股本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转增 8 股，变更后公司总

股本为 36,000 万股。

经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21 号文”批复，公司以流通股股份

133,200,000 股为基数，流通股股东每 10 股获得 4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍

为 360,000,000.00 股，公司第一大股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司

9,128.8738 万股或 25.25%的股权，公司于 2007 年 2 月 16 日完成了股权分置改革方案。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司第一大股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司 7,338.87 万股

或 20.39%的股权。

1．本公司注册资本：360,000,000.00 元。

2．本公司注册地、组织形式和总部地址。

公司统一社会信用代码：91420000178428346D。

公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路 29 号。

公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。

公司法定代表人：杨闻孙。

3．本公司的业务性质和主要经营活动。

服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含

国家限定和禁止业务）；房屋租赁；仓储（不含有毒、有害化学危险品）；投资酒店业及政策允

许的其他产业。

公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。

4．本公司第一大股东名称。

本公司第一大股东为湖北美尔雅集团有限公司。

5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于2016年4月27日经公司第九届第十八次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计7家，详见本附注（九）1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

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2015 年年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团

正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资

产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务

报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列

情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交

易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

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2015 年年度报告

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并

成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的

“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月

31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部

分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

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2015 年年度报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转

为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

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2015 年年度报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权

时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本

金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。

9. 金融工具

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

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①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

认金额。

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2015 年年度报告

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

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2015 年年度报告

产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

b）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资

产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价

值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进

行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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2015 年年度报告

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

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（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集

团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于期末余额 5%的应收款项。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了

减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减值损失；单独测试未发生

减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特

征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

除已单项计提减值准备及组合 2 的应收款项

组合 1 外，相同账龄的应收账款具有类似信用风险特

征组合。

组合 2 按照合并报表范围内的关联方划分组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

有客观证据表明单项金额小于期末余额 5%，但因

单项计提坏账准备的理由 其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测

试。

单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减

坏账准备的计提方法

值，确认减值损失。

11. 存货

1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、

开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均

法确定发出存货的实际成本。开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条

件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次

摊销法进行摊销。

（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其

可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本

计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

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2015 年年度报告

（1）初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

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2015 年年度报告

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实

施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核

算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，

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2015 年年度报告

与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，

按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计

政策执行。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。

（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（3）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采

用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将

投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金

额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

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14. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规

定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5、10 4.5-2.375

机器设备 年限平均法 5-14 年 5、10 18-6.43

运输设备 年限平均法 5年 5、10 19-18

电子设备 年限平均法 5年 5、10 19-18

其他设备 年限平均法 5-10 年 5、10 18-9

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

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②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

（3）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解

新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研

究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，将发生的研发支出全部计入当期损

18. 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入

的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

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本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。

21. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收

到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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22. 收入

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具体确认原则如

下：

①服装销售收入的确认：

A.零售

自有专卖店销售：商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。

商场和加盟专卖店销售：商品销售后，与商场或加盟专卖店结算时，确认销售收入。

B.团购

与客户签订合同，根据订单发出货物，于客户签收时，确认销售收入。

②房地产开发销售收入的确认：

工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行

了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，确

认销售收入。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认提供劳务收入。具体确认原则如下：

A.酒店收入的确认：在酒店服务已提供，且取得收取服务费的权利时，确认销售收入。

B.佣金及手续费收入：按合同约定方式及费率确认收入。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

用权收入。

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2015 年年度报告

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府

补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，

除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在

该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当

期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

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2015 年年度报告

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，

计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为

折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

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2015 年年度报告

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 扣除进项税后的余额缴纳 17%、13%、11%、6%

消费税 5%

营业税 营业收入

城市维护建设税 流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 流转税额 3%

城市堤防费 流转税额 2%

房产税 房屋及建筑物的原值的或房屋 0.9%、8%

租金收入

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 900.00 900.00

银行存款 129,663,136.84 65,543,615.51

其他货币资金 75,623,931.47 93,915,960.48

合计 205,287,968.31 159,460,475.99

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

注1.货币资金外币期末余额按币种列示情况见附注（七）48、外币项目。

注2.其他货币资金主要为保证金及定期存款。

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2015 年年度报告

2、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

54,871,853.35 94.17 5,298,263.50 9.66 49,573,589.85 47,548,141.99 94.68 5,229,289.58 11.00 42,318,852.41

备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账

3,396,346.41 5.83 3,396,346.41 100.00 2,670,759.26 5.32 2,670,759.26 100.00

准备的应收账款

合计 58,268,199.76 / 8,694,609.91 / 49,573,589.85 50,218,901.25 / 7,900,048.84 / 42,318,852.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 45,704,179.25 2,285,208.95 5

1 年以内小计 45,704,179.25 2,285,208.95 5

1至2年 5,155,389.64 515,538.96 10

2至3年 1,410,549.58 282,109.92 20

3 年以上

3至4年 456,747.23 228,373.62 50

4至5年 789,778.00 631,822.40 80

5 年以上 1,355,209.65 1,355,209.65 100

合计 54,871,853.35 5,298,263.50 9

确定该组合依据的说明：确定该组合的依据详见附注（五）9。

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 794,561.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,315,535.66 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 28.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,663,036.70 元。

3、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 12,436,929.56 66.85 9,656,051.29 54.46

1至2年 386.00 0.00 166,710.94 0.94

2至3年 829,090.82 4.67

3 年以上 6,167,091.00 33.15 7,079,484.54 39.93

合计 18,604,406.56 100.00 17,731,337.59 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 9,163,641.94 元，占预付款项

期末余额合计数的比例为 49.26%。

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2015 年年度报告

4、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 124,031,509.02 78.14 124,031,509.02 100.00 124,031,509.02 78.14 124,031,509.02 100.00

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 34,373,109.39 21.65 12,715,021.92 36.99 21,658,087.47 29,856,096.33 19.40 12,276,482.82 41.12 17,579,613.51

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 333,423.90 0.21 333,423.90 100.00

的其他应收款

合计 158,738,042.31 / 137,079,954.84 / 21,658,087.47 153,887,605.35 / 136,307,991.84 / 17,579,613.51

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56 100.00% 停止经营

黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100.00% 停止经营

合计 124,031,509.02 124,031,509.02 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 15,298,129.12 764,906.45 5

1 年以内小计 15,298,129.12 764,906.45 5

1至2年 4,520,957.30 452,095.73 10

2至3年 2,819,091.70 563,818.34 20

3 年以上

3至4年 1,396,383.19 698,191.59 50

4至5年 512,691.40 410,153.12 80

5 年以上 9,825,856.68 9,825,856.68 100

合计 34,373,109.39 12,715,021.91 36.99

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注（五）9。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 771,963.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,309,215.63 4,896,846.63

备用金借支 6,632,193.76 8,009,309.40

对关联方的应收款项 126,884,701.74 126,853,259.90

对非关联公司的应收款项 19,911,931.18 14,128,189.42

合计 158,738,042.31 153,887,605.35

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

湖北美尔雅集 往来款 110,830,301.56 2003 年以前 69.82 110,830,301.56

团销售有限公

司

黄石美京纤维 往来款 13,201,207.46 2003 年以前 8.32 13,201,207.46

有限公司

湖北汇鑫置业 往来款 6,350,384.07 2015 年 4.00 317,519.20

有限公司

美尔雅期货经 往来款 1,150,695.99 2010 年 0.72 1,150,695.99

纪有限公司

罗广仁 代垫工程款 777,803.56 2013 年 0.49 155,560.71

合计 / 132,310,392.64 / 83.35 125,655,284.92

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2015 年年度报告

5、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 48,747,947.99 1,074,788.00 47,673,159.99 39,231,597.43 39,231,597.43

在产品 18,564,142.51 5,911,597.10 12,652,545.41 26,255,022.37 26,255,022.37

库存商品 230,415,676.40 39,313,081.28 191,102,595.12 209,732,719.09 35,280,659.83 174,452,059.26

开发产品 8,317,869.73 8,317,869.73 18,181,693.03 18,181,693.03

开发成本 112,393,232.49 112,393,232.49 112,383,078.45 112,383,078.45

低值易耗品 943,304.04 943,304.04 795,548.90 795,548.90

合计 419,382,173.16 46,299,466.38 373,082,706.78 406,579,659.27 35,280,659.83 371,298,999.44

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,074,788.00 1,074,788.00

在产品 5,911,597.10 5,911,597.10

库存商品 35,280,659.83 25,543,732.30 21,511,310.85 39,313,081.28

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 35,280,659.83 32,530,117.40 21,511,310.85 46,299,466.38

注：期末原材料跌价准备余额 1,074,788.00 元，库存商品跌价准备余额 39,313,081.28 元，在产品跌价准备余额 5,911,597.10 元，为存货减值测试后对部

分未使用及损毁原材料计提的减值准备 1,074,788.00 元，对服装类库存商品计提的减值准备 39,313,081.28 元，对服装类在产品计提的减值准备 5,911,597.10

元。本期转销存货跌价准备 21,511,310.85 元，为部分计提减值准备库存商品已销售，转销对应存货跌价准备。

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2015 年年度报告

6、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

金融债权资产包 84,023,830.72 91,123,830.72

待摊费用 505,742.98 663,918.02

委托贷款 28,000,000.00 33,000,000.00

理财产品 5,000,000.00 36,100,000.00

暂估进项税 1,639,873.85 2,587,156.16

预缴税款 540,647.12

合计 119,710,094.67 163,474,904.90

其他说明

注：关于金融债权资产包的说明见本附注（十六）3、金融债券资产包情况。

7、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减值准

期初 期末

被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 备期末

余额 余额

投资损益 益调整 余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

美尔雅期货经

114,889,674.23 10,822,400.64 -97,274.66 125,614,800.21

纪有限公司

小计 114,889,674.23 10,822,400.64 -97,274.66 125,614,800.21

合计 114,889,674.23 10,822,400.64 -97,274.66 125,614,800.21

8、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,578,505.14 30,578,505.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 30,578,505.14 30,578,505.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 28,448,131.65 28,448,131.65

2.本期增加金额 1,039,401.46 1,039,401.46

（1）计提或摊销 1,039,401.46 1,039,401.46

3.本期减少金额

4.期末余额 29,487,533.11 29,487,533.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,090,972.03 1,090,972.03

2.期初账面价值 2,130,373.49 2,130,373.49

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2015 年年度报告

9、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 358,269,507.79 73,831,079.65 17,934,663.68 13,578,356.27 8,168,234.66 471,781,842.05

2.本期增加金额 115,434.00 3,010,020.43 939,956.76 519,187.36 4,584,598.55

（1）购置 115,434.00 3,010,020.43 939,956.76 519,187.36 4,584,598.55

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 987,264.71 1,555,580.99 110,683.33 2,653,529.03

（1）处置或报废 987,264.71 1,555,580.99 110,683.33 2,653,529.03

4.期末余额 358,384,941.79 75,853,835.37 17,319,039.45 13,986,860.30 8,168,234.66 473,712,911.57

二、累计折旧

1.期初余额 157,717,326.86 41,373,141.92 12,829,588.60 10,861,023.98 7,352,481.31 230,133,562.67

2.本期增加金额 12,365,494.92 5,810,592.59 1,344,019.30 1,168,606.58 3,320.28 20,692,033.67

（1）计提 12,365,494.92 5,810,592.59 1,344,019.30 1,168,606.58 3,320.28 20,692,033.67

3.本期减少金额 938,687.01 1,079,683.56 101,808.59 2,120,179.16

（1）处置或报废 938,687.01 1,079,683.56 101,808.59 2,120,179.16

4.期末余额 170,082,821.78 46,245,047.50 13,093,924.34 11,927,821.97 7,355,801.59 248,705,417.18

三、减值准备

1.期初余额 55,305,406.27 1,570,211.26 182,478.91 57,058,096.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 55,305,406.27 1,570,211.26 182,478.91 57,058,096.44

四、账面价值

1.期末账面价值 132,996,713.74 28,038,576.61 4,225,115.11 1,876,559.42 812,433.07 167,949,397.95

2.期初账面价值 145,246,774.66 30,887,726.47 5,105,075.08 2,534,853.38 815,753.35 184,590,182.94

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2015 年年度报告

(2). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 18,300,165.64

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 1,596,523.38 土地证未办理，房屋土地未分

割，无法办理产权证

10、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

在建工程 33,022,603.68 33,022,603.68 25,953,432.26 25,953,432.26

合计 33,022,603.68 33,022,603.68 25,953,432.26 25,953,432.26

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累

项目名 期初 本期增加金 期末 计投入 工程进 资金来

预算数

称 余额 额 余额 占预算 度 源

比例(%)

美尔雅 自筹及

山南纺 金融机

180,550,000 25,953,432.26 7,069,171.42 33,022,603.68 18.29 18.29%

织服装 构贷款

工业园

合计 180,550,000 25,953,432.26 7,069,171.42 33,022,603.68 / / /

11、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 商标权 合计

术

一、账面原值

1.期初余额 108,018,053.75 120,000,000.00 228,018,053.75

2.本期增加

金额

101 / 138

2015 年年度报告

3.本期减少

金额

4.期末余额 108,018,053.75 120,000,000.00 228,018,053.75

二、累计摊销

1.期初余额 30,573,937.78 66,000,000.00 96,573,937.78

2.本期增加 2,475,369.48 2,475,369.48

金额

（1）计提 2,475,369.48 2,475,369.48

3.本期减少

金额

4.期末余额 33,049,307.26 66,000,000.00 99,049,307.26

三、减值准备

1.期初余额 54,000,000.00 54,000,000.00

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额 54,000,000.00 54,000,000.00

四、账面价值

1.期末账面 74,968,746.49 74,968,746.49

价值

2.期初账面 77,444,115.97 77,444,115.97

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 15,181,941.41 正在办理中

土地被政府收储，相关协议尚

鄂黄路地块土地使用权 24,491,139.18

在协商中

12、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他减少金

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

额

资产装修 50,665,037.11 5,322,294.89 19,449,288.83 36,538,043.17

合计 50,665,037.11 5,322,294.89 19,449,288.83 36,538,043.17

13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

102 / 138

2015 年年度报告

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 13,259,331.49 53,037,325.97 10,305,250.74 41,221,002.97

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 13,259,331.49 53,037,325.97 10,305,250.74 41,221,002.97

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 250,094,801.61 249,325,793.98

可抵扣亏损 97,273,925.86 90,618,428.74

合计 347,368,727.47 339,944,222.72

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 14,761,974.00

2016 年 18,789,553.44 18,789,553.44

2017 年 9,898,394.31 9,898,394.31

2018 年 19,116,258.43 20,125,581.33

2019 年 26,835,328.12 27,042,925.66

2020 年 22,634,391.56

合计 97,273,925.86 90,618,428.74 /

14、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付土地工程设备款 8,254,180.80 8,813,625.60

合计 8,254,180.80 8,813,625.60

15、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 175,000,000.00 126,000,000.00

保证借款 34,500,000.00 34,500,000.00

信用借款 70,000,000.00

保证金借款 60,000,000.00

合计 269,500,000.00 230,500,000.00

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2015 年年度报告

短期借款分类的说明：

A.保证借款期末余额由湖北美尔雅集团有限公司为本集团提供保证担保。

B.抵押借款期末余额由本集团以自有房产及土地提供全额抵押担保。

C.保证金借款期末余额由本集团以全额保证金提供担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

√适用 □不适用

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 18,500,000.00 元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元 币种：人民币

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

农业银行黄石分行胜阳 18,500,000.00 2004年

港支行

合计 18,500,000.00 / / /

其他说明

注：该笔资金由于大股东及关联方占用导致逾期未偿还，大股东湖北美尔雅集团公司对该项贷款

作出保证担保。

16、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 3,000,000.00

合计 3,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

17、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 29,771,116.12 36,094,691.94

应付工程款 25,130.00 25,130.00

应付房地产工程款 2,432,117.70 2,991,477.70

合计 32,228,363.82 39,111,299.64

18、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

预收货款 40,422,312.74 52,317,188.17

预收房款 303,814.70 7,304,487.00

合计 40,726,127.44 59,621,675.17

19、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 33,715,485.05 152,957,382.25 148,762,848.48 37,910,018.82

二、离职后福利-设

16,060,012.77 16,059,976.77 36.00

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其

他福利

合计 33,715,485.05 169,017,395.02 164,822,825.25 37,910,054.82

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和

18,635,057.08 135,531,748.02 129,351,310.22 24,815,494.88

补贴

二、职工福利费 6,271,991.04 6,271,991.04

三、社会保险费 7,315,675.48 7,314,842.43 833.05

其中：医疗保险费 5,910,636.74 5,910,636.74

工伤保险费 1,046,204.17 1,046,204.17

生育保险费 358,834.57 358,001.52 833.05

四、住房公积金 783,455.96 3,480,727.04 4,117,001.20 147,181.80

五、工会经费和职工教育

5,099,576.15 357,240.67 736,439.83 4,720,376.99

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、职工福利基金及奖励

9,197,395.86 971,263.76 8,226,132.10

基金

合计 33,715,485.05 152,957,382.25 148,762,848.48 37,910,018.82

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 15,067,182.74 15,067,150.74 32.00

2、失业保险费 992,830.03 992,826.03 4.00

3、企业年金缴费

合计 16,060,012.77 16,059,976.77 36.00

20、 应交税费

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

增值税 12,278,729.35 12,618,701.26

消费税

营业税 3,307,472.48 2,700,946.73

企业所得税 24,132,938.69 18,392,062.33

个人所得税 49,678.09 65,317.85

城市维护建设税 512,595.42 520,837.10

房产税 10,094,801.00 9,431,972.30

教育附加费 1,142,744.02 1,149,689.99

堤防费 692,719.65 630,542.63

土地使用税 4,522,758.66 4,419,363.22

地方教育发展费 415,090.34 489,670.69

印花税 55,077.62 115,287.22

合计 57,204,605.32 50,534,391.32

21、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

日本三泰衣料株式会社 5,022,031.87 5,022,031.87

合计 5,022,031.87 5,022,031.87

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：应付股利余额超过 1 年未支付主要由于日本三泰衣料株式会社尚未领取。

22、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 10,712,777.36 13,906,077.36

关联方往来 2,822,339.76 3,709,807.19

其他资金往来 98,142,502.25 102,000,842.31

合计 111,677,619.37 119,616,726.86

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

武汉金利房地产开发有限公 50,990,000.00 合作开发款，尚在合作中

司

湖北三箭建筑工程有限公司 6,325,000.00 工程保证金，工程未完工

黄石中和置业有限公司 7,998,160.00 合作开发款，尚在合作中

合计 65,313,160.00 /

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2015 年年度报告

23、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 15,555,600.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 15,555,600.00

24、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

湖北美尔雅集团有限公司 8,857,290.02 18,357,290.02

合计 8,857,290.02 18,357,290.02

25、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

抵押+质押借款 93,333,200.00 124,444,400.00

合计 93,333,200.00 124,444,400.00

长期借款分类的说明：

抵押物为：黄房权证2001开字第0100830号、黄房权证2001开字第0100848号、黄房权证2002

开字第0100041号、黄房权证2002开字第0100042号、黄房权证2002开字第0100043号、黄房权证2008

开字第0100363号、黄房权证2008开字第0100364号、黄石国用（2005）第528号、黄石国用（2005）

第529号、黄石国用（2005）第064号、黄石国用（2006）第0034号、黄石国用（2006）第0035号、

黄石国用（2006）第0036号。质押物为：黄石磁湖山庄酒店管理有限公司全部经营性物业资产在

主合同借款存续期间的经营收入。

26、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /

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2015 年年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

山南纺织 10,000,000.00 10,000,000.00

服装工业

园

合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /

其他说明：

2015 年 2 月，集团收到黄石市财政局拨付专项投资拨款 10,000,000.00 元，用于公司山南纺织服

装工业园项目。该项目尚未完工。

27、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 360,000,000 360,000,000

28、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 158,493,655.74 158,493,655.74

原制度转入资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47

合计 159,563,944.21 159,563,944.21

29、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期

期初 本期所 计入其他 税后归 期末

项目 减：所得 税后归属

余额 得税前 综合收益 属于少 余额

税费用 于母公司

发生额 当期转入 数股东

损益

一、以后不能

重分类进损益

的其他综合收

益

二、以后将重 -97,274.66 -97,274.66

分类进损益的

其他综合收益

其中：权益法 -97,274.66 -97,274.66

下在被投资单

位以后将重分

类进损益的其

他综合收益中

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2015 年年度报告

享有的份额

其他综合收益 -97,274.66 -97,274.66

合计

30、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 24,262,057.44 24,262,057.44

31、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -19,779,476.35 -12,314,817.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -19,779,476.35 -12,314,817.35

加：本期归属于母公司所有者的净利 3,438,851.94 -7,464,659.00

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -16,340,624.41 -19,779,476.35

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

32、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 454,530,734.38 256,452,121.41 524,509,890.23 244,137,006.22

其他业务 16,423,064.86 270,331.28 15,012,995.29 3,278,484.59

合计 470,953,799.24 256,722,452.69 539,522,885.52 247,415,490.81

33、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 3,151,865.43 7,106,856.52

城市维护建设税 1,720,056.96 2,359,563.31

教育费附加 737,458.55 1,011,199.03

资源税

堤防费 330,146.98 653,339.59

价格调节基金 4,559.36 48,576.98

地方教育附加 487,379.46 787,820.12

其他税费 3,139.53 6,631.47

合计 6,434,606.27 11,973,987.02

其他说明：

注：营业税金及附加本年发生额比上年减少46.26%，主要是由于本年美尔雅期货经纪有限公司全

年损益不纳入合并范围所致。

34、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工薪及福利费 60,040,536.09 101,696,745.13

中介费、咨询费 7,617,843.04 26,567,968.92

广告费 100,609.37 3,564,400.44

商场费用 13,969,626.06 14,750,860.85

装修费 697,861.68 2,197,891.88

租赁费 1,494,118.64 10,508,988.61

差旅费 1,839,618.32 2,313,380.14

包装费 2,661,260.86 2,910,529.53

期货风险准备金支出 0 3,956,042.62

办公费 3,161,799.88 2,951,700.46

折旧和摊销 9,933,432.33 14,303,831.77

水电费 1,253,592.94 1,035,578.21

运输费 2,044,831.71 2,568,675.47

信息服务费 0 5,593,850.68

投资者保障基金 0 3,505,119.00

其他 2,081,013.33 18,888,241.77

合计 106,896,144.25 217,313,805.48

其他说明：

销售费用本年发生额比上年同期减少50.81%，主要是由于本年美尔雅期货经纪有限公司全年损益

不纳入合并范围所致。

35、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

折旧 10,715,117.65 9,526,257.55

工薪及福利费 24,049,079.98 22,766,749.33

无形资产摊销 2,475,369.48 2,475,369.48

税费 3,059,904.98 3,390,406.82

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2015 年年度报告

业务招待费 1,035,702.86 581,590.10

办公费 2,011,241.49 2,418,911.69

长期待摊费用摊销 11,311,236.01 7,930,548.46

其他 473,827.48 3,051,640.96

合计 55,131,479.93 52,141,474.39

36、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 20,878,406.29 22,463,449.96

减：利息收入 -2,262,215.64 -43,541,105.02

汇兑损失 7,050,952.41

减：汇兑收益 -3,428,580.54

银行手续费 757,321.13 536,449.59

合计 15,944,931.24 -13,490,253.06

37、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,566,524.07 -1,546,304.45

二、存货跌价损失 32,530,117.40 29,596,032.12

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 34,096,641.47 28,049,727.67

38、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 0 14,535,337.11

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 0 14,535,337.11

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2015 年年度报告

39、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 10,822,400.64 2,210,542.87

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 1,956,937.64

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

处置理财产品取得的投资收益 2,859,666.09 1,537,375.79

合计 13,682,066.73 5,704,856.30

其他说明：

投资收益本年发生额比上年同期增长139.83%，主要是由于本年对权益法核算美尔雅期货经

纪有限公司投资收益增加所致。

40、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 22,560.13 96,242.74 22,560.13

合计

其中：固定资产处置 22,560.13 96,242.74 22,560.13

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助

收到赔偿及罚款 55.00 100.00 55.00

奖励收入 3,100.00 102,082.00 3,100.00

政府补助 199,440.00 996,872.48 199,440.00

其他 144,694.79 1,244,066.51 144,694.79

合计 369,849.92 2,439,363.73 369,849.92

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2015 年年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

财政稳岗补助 199,440.00 191,600.00 与收益相关

期货公司补贴 805,272.48 与收益相关

合计 199,440.00 996,872.48 /

其他说明：

营业外收入本年发生额比上年同期减少84.84%，主要是由于本年美尔雅期货经纪有限公司全年损

益不纳入合并范围所致。

41、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 152,541.88 72,733.09 152,541.88

失合计

其中：固定资产处置 152,541.88 72,733.09 152,541.88

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 32,781.55 164,384.71 32,781.55

合计 185,323.43 237,117.80 185,323.43

42、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 8,583,482.15 9,900,858.85

递延所得税费用 -2,954,080.75 1,078,440.05

合计 5,629,401.40 10,979,298.90

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 9,594,136.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,398,534.15

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 5,478.96

非应税收入的影响 -2,705,600.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 210,510.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -250,716.00

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,971,193.47

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 5,629,401.40

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2015 年年度报告

43、 其他综合收益

详见本附注（七）30、其他综合收益。

44、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回往来款 7,100,000.00 310,000.00

收到期货保证金 528,243,406.74

利息收入 2,262,215.64 43,541,105.02

政府补助 199,440.00 996,872.48

其他 306,024.83 9,323,909.52

合计 9,867,680.47 582,415,293.76

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

湖北美尔雅集团有限公司 9,500,000.00 13,646,958.69

支付的中介咨询、租赁广告等等大额

37,787,497.48 82,841,839.42

费用

其他 19,449,404.22 27,138,894.25

合计 66,736,901.70 123,627,692.36

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

委托贷款 11,000,000.00 57,000,000.00

赎回理财产品 31,100,000.00

拆借资金利息收入 3,230,000.00

拆借资金 10,000,000.00

与资产相关政府补助 10,000,000.00

合计 65,330,000.00 57,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

委托贷款 6,000,000.00 33,000,000.00

理财产品 - 66,100,000.00

拆借资金 10,000,000.00

合并范围变更 1,255,074,856.43

合计 16,000,000.00 1,354,174,856.43

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

信用证保证金 22,500,000.00

出口押汇保证金 28,254,050.00

合计 28,254,050.00 22,500,000.00

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2015 年年度报告

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

出口押汇保证金 28,254,050.00

融资保证金 60,000,000.00

合计 60,000,000.00 28,254,050.00

45、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 3,964,735.21 7,581,793.65

加：资产减值准备 34,096,641.47 28,049,727.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 21,731,435.13 25,473,300.49

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,475,369.48 2,475,369.48

长期待摊费用摊销 19,449,288.83 16,866,483.43

处置固定资产、无形资产和其他长期 129,981.75 -23,509.65

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -14,535,337.11

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 17,449,825.75 24,219,025.24

投资损失（收益以“－”号填列） -22,595,598.46 -5,704,856.30

递延所得税资产减少（增加以“－” -2,954,080.75 1,078,440.05

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -34,313,824.74 -19,395,562.53

经营性应收项目的减少（增加以 -4,123,105.32 161,713,685.38

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -34,593,049.30 375,690,608.33

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 717,619.05 603,489,168.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 145,287,968.31 131,206,425.99

减：现金的期初余额 131,206,425.99 897,099,435.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 14,081,542.32 -765,893,009.95

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2015 年年度报告

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 145,287,968.31 131,206,425.99

其中：库存现金 900.00 900.00

可随时用于支付的银行存款 129,663,136.84 65,543,615.51

可随时用于支付的其他货币资 15,623,931.47 65,661,910.48

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 145,287,968.31 131,206,425.99

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

现金和现金等价物期末余额中不包含其他货币资金中2016年12月到期的融资保证金60,000,000.00

元。

46、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 60,000,000 保证金

应收票据

存货

固定资产 73,656,108.68 借款抵押

无形资产 32,416,586.68 借款抵押

投资性房地产 1,090,972.03 借款抵押

合计 167,163,667.39 /

47、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 186,990.10 6.493600 1,214,238.91

欧元

港币

日元 146,026,059.00 0.053875 7,867,153.93

人民币

应收账款

其中：美元 698,499.68 6.493600 4,535,777.52

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2015 年年度报告

欧元

港币

日元 57,517,209.00 0.053875 3,098,739.63

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

其他应收款

其中：日元 2,860.00 0.053875 154.08

预付账款

其中：美元 64,953.92 6.493600 421,784.77

日元 2,249,360.00 0.053875 121,184.27

欧元 11,813.52 7.095200 83,819.29

应付账款

其中：日元 26,438,672.71 0.053875 1,424,383.49

其他应付款

其中：日元 8,330,090.00 0.053875 448,783.60

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

湖北美尔雅房 黄石市 黄石市 房地产 100.00 同一控制下

地产开发有限 企业合并

公司

美尔雅服饰有 黄石市 黄石市 制造业 65.00 设立

限公司

黄石美羚洋服 黄石市 黄石市 制造业 75.00 设立

饰有限公司

湖北美尔雅销 黄石市 黄石市 批发和零售 90.00 设立

售有限公司

黄石磁湖山庄 黄石市 黄石市 住宿和餐饮 99.00 设立

酒店管理有限

公司

黄石美尔雅动 黄石市 黄石市 电力、燃气 61.50 设立

力供应有限公 及水的生产

司 和供应业

浠水美尔雅纺 浠水县 浠水县 制造业 80.00 设立

织有限责任公

司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

美尔雅服饰有

35% -816,700.74 29,089,459.09

限公司

湖北美尔雅销

10% 1,599,227.88 9,266,023.54

售有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

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2015 年年度报告

期末余额 期初余额

子公 非 非

流 流

司名

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计

称 负 负

债 债

美尔雅

服饰有 91,028,163.72 23,435,988.18 114,464,151.90 31,351,411.63 31,351,411.63 92,851,679.97 23,729,550.03 116,581,230 31,135,059.05 31,135,059.05

限公司

美尔雅

销售有 350,214,405.97 26,468,446.65 376,682,852.62 284,022,617.17 284,022,617.17 384,829,437.92 28,524,482.78 413,353,920.70 336,685,964.11 336,685,964.11

限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名

经营活动现金流 经营活动现金

称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

量 流量

美尔雅服

饰有限公 82,224,994.066 -2,333,430.68 -2,333,430.68 -30,253,088.50 74,153,387.79 -4,810,225.41 -4,810,225.41 22,596,555.51

司

湖北美尔

雅销售有 315,661,151.95 15,992,278.86 15,992,278.86 -52,656,699.33 307,118,236.86 -30,160.33 -30,160.33 56,174,119.52

限公司

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2015 年年度报告

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

美尔雅期 武汉市 武汉市 金融期货 45.08 权益法

货经纪有

限公司

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

美尔雅期货经纪有限公司 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 1,956,282,090.08 1,775,897,773.87

其中：现金和现金等

价物

非流动资产 40,095,137.59 16,818,202.63

资产合计 1,996,377,227.67 1,792,715,976.50

流动负债 1,716,793,167.77 1,534,278,932.18

非流动负债 2,422,634.74 5,066,936.79

负债合计 1,719,215,802.51 1,539,345,868.97

少数股东权益

归属于母公司股东权益 277,161,425.16 253,370,107.53

按持股比例计算的净资产 124,944,370.46 114,219,244.47

份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账 124,944,370.46 114,219,244.47

面价值

存在公开报价的合营企业

权益投资的公允价值

营业收入 90,745,642.66 79,559,980.97

财务费用

所得税费用

净利润 24,007,099.92 31,274,413.25

终止经营的净利润

其他综合收益 -215,782.29

综合收益总额 23,791,317.63 31,274,413.25

本年度收到的来自合营企

业的股利

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2015 年年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本

集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信

用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口

等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式

进行。信用期通常为3个月，重要客户可以延长至12个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信

贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中

按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同

的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账

面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五

名客户的款项占28.00%(上年末为28.30%)，本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2、应收账

款和附注（七）4、其他应收款的披露。

2、 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量

预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时

持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期

和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

期末余额：

121 / 138

2015 年年度报告

金融负债

项目 1 年以内（含 1

1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

年）

短期借 277,810,888.06 277,810,888.06

款(含

利息)

应付票 0.00 0.00

据

应付账 32,228,363.82 32,228,363.82

款

应付股 5,022,031.87 5,022,031.87

利

其他应 111,677,619.37 111,677,619.37

付款

一年内 15,555,600.00 15,555,600.00

到期的

非流动

负债

其他流 8,857,290.02 8,857,290.02

动负债

长期借 5,554,688.76 39,705,236.99 36,351,449.63 32,997,262.27 114,608,637.65

款(含

利息)

合计 456,706,481.90 39,705,236.99 36,351,449.63 32,997,262.27 565,760,430.79

年初余额：

金融负债

项目 1 年以内（含 1

1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

年）

短期借款 237,199,151.1 237,199,151.1

(含利息) 1 1

应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00

应付账款 39,111,299.64 39,111,299.64

应付股利 5,022,031.87 5,022,031.87

其他应付 119,616,726.8 119,616,726.8

款 6 6

其他流动 18,357,290.02 18,357,290.02

负债

122 / 138

2015 年年度报告

金融负债

项目 1 年以内（含 1

1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

年）

长期借款 8,966,219.02 17,932,438.04 17,932,438.04 138,466,570.3 183,297,665.4

(含利息) 0 0

合计 431,272,718.5 17,932,438.04 17,932,438.04 138,466,570.3 605,604,164.9

2 0 0

3、 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合

理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的

影响。

本期 上年

项目

净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动

人民币对美元贬值 1% 61,718.01 43,048.15

人民币对美元升值 1% -61,718.01 -43,048.15

人民币对日元贬值 1% 92,140.65 532,941.23

人民币对日元升值 1% -92,140.65 -532,941.23

人民币对港元贬值 1% 17.43

人民币对港元升值 1% -17.43

人民币对欧元贬值 1% 838.19 4,161.94

人民币对欧元升值 1% -838.19 -4,161.94

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面

临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的

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2015 年年度报告

市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的

浮动利率借款合同及以人民币计价的固定利率借款合同两种，浮动利率借款合同2015年12月31日

金额为269,888,800.00元、2014年12月31日金额为236,444,400.00元，固定利率借款合同2015年12

月31日金额为30,000,000.00元、2014年12月31日金额为100,000,000.00元。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债

的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期 上年

项目

净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动

人民币基准利率增加 25 个基准点 -674,722.00 -401,034.61

人民币基准利率减少 25 个基准点 674,722.00 401,034.61

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些

变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似

金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的可供出售上市权益工具投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场

报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益

工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期 上年

项目 净利润 股东权 净利润变动 股东权

变动 益变动 益变动

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 370,363.10

产权益工具公允价值增加 5%

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 -370,363.10

产权益工具公允价值减少 5%

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

注3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。

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2015 年年度报告

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

湖北美尔雅 黄石市团 纺织品、服装

集团有限公 城山开发 及辅料制造 262,684,600 20.39 20.39

司 区 8 号小区 及销售

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注（九）1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

湖北美尔雅集团销售有限公司 母公司的控股子公司

黄石美京纤维有限公司 母公司的控股子公司

湖北美红服装有限公司 母公司的控股子公司

黄石美兴时装有限公司 母公司的控股子公司

黄石美爱时装有限公司 母公司的控股子公司

黄石美尔雅美洲服装有限公司 母公司的控股子公司

湖北美尔雅进出口贸易有限公司 母公司的控股子公司

湖北黄石锦绣纺织有限公司 母公司的控股子公司

上海美香服饰有限公司 母公司的控股子公司

黄石新华耀纺织实业有限公司 母公司的控股子公司

江苏阳光控股集团有限公司 其他

江苏阳光集团有限公司 其他

江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

湖北美红服装有限公司 委托生产 17,521,914.53 26,143,504.38

黄石美兴时装有限公司 委托生产 793,053.85 599,256.39

黄石美爱时装有限公司 委托生产 720,898.28 475,305.19

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2015 年年度报告

黄石美尔雅美洲服装有限 委托生产 376,892.80

公司

上海美香服饰有限公司 委托生产 1,958,163.34 6,095,818.76

湖北黄石锦绣纺织有限公 采购商品 1,151,181.20 41,935.38

司

黄石美兴时装有限公司 采购商品 4,436,816.07 2,879,577.75

黄石美爱时装有限公司 采购商品 821,019.90 1,557,524.06

黄石美尔雅美洲服装有限 采购商品 607,177.47

公司

湖北美尔雅进出口贸易有 采购商品 256,112.89 367,033.48

限公司

江苏阳光集团有限公司 采购商品 1,873,469.23 3,845,754.36

江苏阳光呢绒服饰销售有 采购商品 13,733,566.47 13,819,122.31

限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

黄石美兴时装有限公司 销售水电汽,提供客运 2,302,379.86 2,100,405.29

服务

湖北美红服装有限公司 销售水电汽,提供客运 2,027,164.48 2,047,484.71

服务

黄石美爱时装有限公司 销售水电汽,提供客运 209,711.52 479,876.56

服务

黄石美尔雅美洲服装有限 销售水电汽,提供客运 203,236.82

公司 服务

湖北美尔雅进出口贸易有 销售水电汽,提供客运 50,460.36 386,438.37

限公司 服务

湖北黄石锦锈纺织有限公 销售水电汽,提供客运 322,774.78 296,737.84

司 服务

湖北美尔雅集团有限公司 销售水电汽,提供客运 149,634.07 359,687.11

服务

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

湖北美红服装有限公司 厂房 576,976.80 576,976.80

黄石美爱时装有限公司 厂房 56,000.00 171,078.90

黄石美兴时装有限公司 厂房 74,520.00

黄石美尔雅美洲服装有 厂房

99,560.00

限公司

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

湖北美尔雅集团

16,000,000.00 2014 年 12 月 2015 年 9 月 是

有限公司

湖北美尔雅集团

16,000,000.00 2015 年 12 月 2016 年 11 月 否

有限公司

湖北美尔雅集团

18,500,000.00 2004 年 4 月 否

有限公司

(5). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 104.70 100.20

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

湖北美尔雅

应收账款 集团有限公 208,632.00 40,654.25 208,632.00 20,327.13

司

湖北美红服

应收账款 25,391.00 1,721.85 28,974.00 2,396.65

装有限公司

黄石美兴时

应收账款 1,300.00 65.00 300.00 15.00

装有限公司

美尔雅期货

应收账款 经纪有限公 35,887.00 11,431.10 35,887.00 4,976.60

司

黄石美爱时

预付账款 4,483.98

装有限公司

湖北黄石锦

预付账款 绣纺织有限 42,201.00 42,201.00

公司

湖北美尔雅

其他应收款 集团有限公 742,774.01 37,138.70 197,177.89 2,103.34

司

湖北美红服

其他应收款 672,060.02 50,957.25 776,516.43 51,622.54

装有限公司

黄石美爱时

其他应收款 46,988.18 2,349.41

装有限公司

黄石美兴时

其他应收款 210,530.68 10,526.53 222,491.42 11,124.57

装有限公司

湖北黄石锦

其他应收款 绣纺织有限 23,850.00 1,192.50

公司

其他应收款 湖北美尔雅 18,842.02 942.10 80,621.47 3,221.87

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2015 年年度报告

进出口贸易

有限公司

黄石新华耀

其他应收款 纺织实业有 58,290.00 3,442.00 10,550.00 527.50

限公司

湖北美尔雅

其他应收款 集团销售有 110,830,301.56 110,830,301.56 110,830,301.56 110,830,301.56

限公司

黄石美京纤

其他应收款 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46

维有限公司

美尔雅期货

其他应收款 经纪有限公 1,150,695.99 1,150,695.99 1,463,555.49 963,926.63

司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

湖北美红服装有限公

应付账款 2,342,744.42 2,342,744.42

司

黄石美爱时装有限公

应付账款 172,147.10

司

黄石美兴时装有限公

应付账款 36,360.10 56,156.16

司

湖北美尔雅进出口贸

应付账款 20,311.97 3,510.42

易有限公司

江苏阳光集团有限公

应付账款 2,191,491.60 4,499,532.60

司

江苏阳光呢绒服饰销

应付账款 1,830,897.76 1,318,979.08

售有限公司

湖北美尔雅集团有限

其他流动负债 8,857,290.02 18,357,290.02

公司

湖北美红服装有限公

其他应付款 1,027,155.40 1,460,675.37

司

湖北美尔雅集团有限

其他应付款 1,170,730.31 1,182,413.91

公司

上海美香服饰有限公

其他应付款 223,216.06 495,508.33

司

黄石美爱时装有限公

其他应付款 405,742.48

司

黄石美兴时装有限公

其他应付款 65,387.91 118,015.85

司

湖北黄石锦绣纺织有

其他应付款 104,223.47 45,293.27

限公司

湖北美尔雅进出口贸

其他应付款 231,626.61 2,157.98

易有限公司

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

项目 期末数

已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 34,417,637.87

合计 34,417,637.87

（2）经营租赁承诺

本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十六）2、租赁。

（3）其他承诺事项

本集团本期无需要披露的重大其他承诺事项。

（4）前期承诺履行情况

本集团无需要披露的重大前期承诺履行事项。

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

2016 年 4 月 15 日，中国建设银行股份有限公司湖北省分行将其持有的本集团第一大股东湖

北美尔雅集团有限公司 79.93%股权在武汉光谷联合产权交易所对外挂牌出让。

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2015 年年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

（1）经营分部基本情况

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个

经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报

酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、服装及纺织品报告分部：组织生产销售服装及纺织品。

B、酒店报告分部：酒店运营及餐饮服务。

C、金融报告分部：按国家相关法律规定获取资质并对外提供期货经纪业务。2015年度，本

集团合并报表范围内已无该业务。

D、房地产报告分部：按国家相关法律规定获取资质并从事房地产开发销售。

E、其他报告分部：组织生产销售蒸汽，转售水、电，提供运输服务。该业务分部主要对公

司各个分子公司提供水、电、蒸汽及运输服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部

业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与利润总额是一致的。

分部间的转移定价，按照市场价值确定。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

服装及纺织品报

项目 酒店报告分部 房地产报告分部 其他报告分部 无法分配部分 分部间抵销 合计

告分部

一、营业收入 409,522,617.52 36,339,910.11 13,565,452.10 13,530,133.91 48,491,099.74 50,495,414.14 470,953,799.24

其中：对外交易

409,496,808.97 36,339,910.11 13,565,452.10 5,578,227.46 5,973,400.60 0.00 470,953,799.24

收入

分部间交易收入 25,808.55 7,951,906.45 42,517,699.14 50,495,414.14 0.00

二、资产减值损

34,357,596.76 456,461.65 -1,342,329.67 36,005.21 588,907.52 0.00 34,096,641.47

失

三、营业费用 115,064,237.50 13,347,913.38 101,062.00 0.00 7,560.00 21,624,628.63 106,896,144.25

四、利润总额（亏

18,817,004.95 -18,975,335.06 1,515,188.19 -68,939.60 8,306,218.13 0.00 9,594,136.61

损）

五、资产总额 508,938,093.89 161,333,510.20 134,875,669.34 9,600,625.39 919,997,347.34 486,130,316.70 1,248,614,929.46

六、负债总额 329,557,005.10 245,803,259.45 143,825,643.71 10,345,302.85 336,355,834.83 383,872,153.28 682,014,892.66

七、补充信息 0.00

折旧和摊销费用 14,086,040.86 20,623,714.44 5,988.89 1,791,442.02 7,148,907.23 43,656,093.44

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 /

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2015 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 124,031,509.02 31.72 124,031,509.02 100.00 124,031,509.02 28.39 124,031,509.02 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 266,983,231.99 68.28 6,311,828.00 2.36 260,671,403.99 312,893,497.26 71.41 5,722,920.48 1.83 307,170,576.78

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 391,014,741.01 / 130,343,337.02 / 260,671,403.99 436,925,006.28 / 129,754,429.50 / 307,170,576.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56 100.00% 停止经营

黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100.00% 停止经营

合计 124,031,509.02 124,031,509.02 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 1,777,613.00 88,880.65 5

1 年以内小计 1,777,613.00 88,880.65 5

1至2年 1,645,452.52 164,545.25 10

2至3年 1,702,453.06 340,490.61 20

3 年以上

3至4年 153,000.00 76,500.00 50

4至5年 81,333.58 65,066.87 80

5 年以上 5,576,344.62 5,576,344.62 100

合计 10,936,196.78 6,311,828.00 57.72

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注（五）9。

组合 2，无减值风险不计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 588,908.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 847,631.19 842,631.19

备用金借支 4,490,359.25 4,677,533.08

对关联方的应收款项 125,168,237.01 125,168,237.01

对非关联公司的应收款项 4,461,478.35 3,885,008.85

对子公司的应收款项 256,047,035.21 302,351,596.15

合计 391,014,741.01 436,925,006.28

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

湖北美尔雅销 往来款 165,565,849.10 2015 年 42.34

售有限公司

湖北美尔雅集 往来款 110,830,301.56 2003 年以前 28.34 110,830,301.56

团销售有限公

司

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2015 年年度报告

湖北美尔雅房 往来款 65,428,128.15 2013-2015 16.73

地产开发有限 年

公司

黄石美京纤维 往来款 13,201,207.46 2003 年以前 3.38 13,201,207.46

有限公司

浠水美尔雅纺 往来款 14,374,721.40 2012-2015 3.68

织有限公司 年

合计 / 369,400,207.67 / 94.47 124,031,509.02

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 102,553,593.18 102,553,593.18 102,553,593.18 102,553,593.18

对联营、合营企业 124,944,370.45 124,944,370.45 114,219,244.47 114,219,244.47

投资

合计 227,497,963.63 227,497,963.63 216,772,837.65 216,772,837.65

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

湖北美尔雅房

地产开发有限 3,174,891.30 3,174,891.30

公司

美尔雅服饰有

50,188,701.88 50,188,701.88

限公司

黄石美羚洋服

2,250,000.00 2,250,000.00

饰有限公司

湖北美尔雅销

9,000,000.00 9,000,000.00

售有限公司

黄石磁湖山庄

酒店管理有限 29,700,000.00 29,700,000.00

公司

黄石美尔雅动

力供应有限公 240,000.00 240,000.00

司

浠水美尔雅纺

织有限责任公 8,000,000.00 8,000,000.00

司

合计 102,553,593.18 102,553,593.18

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 期初 本期增减变动 期末 减值准

单位 余额 权益法下确认 其他综合收 余额 备期末

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2015 年年度报告

的投资损益 益调整 余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

美尔雅期货经 114,219,244.47 10,822,400.64 -97,274.66 124,944,370.45

纪有限公司

小计 114,219,244.47 10,822,400.64 -97,274.66 124,944,370.45

合计 114,219,244.47 10,822,400.64 -97,274.66 124,944,370.45

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 20,146,548.81 20,146,548.01 26,388,826.31 26,295,641.86

其他业务 28,344,550.93 1,066,573.51 29,334,044.18 1,840,167.09

合计 48,491,099.74 21,213,121.52 55,722,870.49 28,135,808.95

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 10,822,400.64 14,098,505.49

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 10,822,400.64 14,098,505.49

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -129,981.75

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 199,440.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 3,230,000.00

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2015 年年度报告

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 2,859,666.09

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益 5,683,531.73

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,068.24

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -2,099,952.29

少数股东权益影响额 -708,714.01

合计 9,149,058.01

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

0.65 0.01 0.01

利润

扣除非经常性损益后归属于

-1.09 -0.02 -0.02

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

137 / 138

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会

备查文件目录

计机构负责人签名并盖章的财务报告。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并

备查文件目录

盖章的审计报告原件

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露

备查文件目录

过的所有公司文件的正本及公告原稿。

董事长：杨闻孙

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 27 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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