中国石化山东泰山石油股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公
司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的
责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
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评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，公司主要风险均得到了有效控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属
控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、权责分配、发展战
略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊、内部审计、风险评估、
信息与沟通、内部监督、资金活动、采购及生产活动、资产管理、销
售业务、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、关
联交易管理、税务管理、人力资源、HSE管理、产品质量管理、信息
资源管理、信息系统管理、信息披露、内部审计管理等；重点关注的
高风险领域主要包括资金活动、采购及生产活动、资产管理、销售业
务、工程项目、合同管理、HSE管理、产品质量管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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随着公司经营的发展，公司经营管理机构进行了部分调整，部分
管理制度也根据经营管理实际进行了更新修订。为规范经营管理行
为，防范风险，促进建立健全各项管理制度，提高管理水平，保障实
现发展战略，遵循外部监管要求，报告期，在《泰山石油内部控制手
册（2013年版）》的基础上，公司内控办公室组织各部门对内控各流
程进行了全面梳理、完善，制订了《泰山石油内部控制手册（2015
年版）》（以下简称“内控手册”）。并经公司第八届董事会第八次
会议审议通过。
重新修订的内控手册（2015版），最终共确定41个业务流程。根
据新手册内容每个季度开展测试，检验内控手册修订的合理性和执行
力。本年度内，公司制定和修订了21项管理制度，涉及权责分配、采
购及生产活动、人力资源、销售业务、工程项目、合同管理等方面内
控管理，使公司管理更加科学化、规范化，保证了公司经营活动的有
序开展。
公司2015年全年期间发生的业务符合内控管理的要求，内部控制
制度执行有效，内部控制不存在重大缺陷、重要缺陷。公司聘请了山
东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计，
出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
A、若缺陷导致的错报与资产负债相关 ：
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产
总额”的 2% ；
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产
总额“的 1% ；
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”
的 1% 。
B、若缺陷导致的错报与利润相关 ：
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表所有
者权益”的 2% ；
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表所有
者权益”的 1% ；
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表所有者权益”
的 1%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财
务报告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报而
内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计
机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立
反舞弊程序和控制措施；当期财务报告存在依据上述认定的重要错
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报，控制活动未能识别该错报；对于期末财务报告过程的控制存在一
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目
标。
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准依据缺陷可能造成的直接财产损失确定，直接财产
损失是指实际形成的账面损失或资金支出。
重大缺陷：直接财产损失大于或等于“上年度经审计的合并报表
资产总额”的 2% ；
重要缺陷：直接财产损失大于或等于“上年度经审计的合并报表
资产总额”的 1% ；
一般缺陷：直接财产损失小于“上年度经审计的合并报表资产总
额”的 1% 。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：严重违反法律、法规，被监管机构的处罚并立案调
查调查；因控制缺陷，致企业出现重大安全、环境、质量主体责任事
故，对公司的经营造成重大影响；重要业务缺乏制度控制或制度系统
失效，给公司造成按上述定量标准认定的重大损失；内部控制评价的
结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情
形。
重要缺陷：违反企业内部规章，造成较严重的损失；因控制缺
陷，致企业出现较大安全、环境、质量主体责任事故，对公司的经营
造成较大影响；公司一般业务制度缺失或失效；内控评价重要缺陷未
完成整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
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一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存
在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制工作的持续完善
由于内部控制固有的局限性、内部环境及宏观环境、政策法规
的持续变化，或可导致原有控制活动不适用和出现偏差。公司董事会
将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素状况，
以及公司的不断发展和外部市场环境的变化，适时对公司内部控制进
行调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健康、可持续发展。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长：任君
中国石化山东泰山石油股份有限公司
2016年4月27日
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