索芙特股份有限公司
2015 年度财务报表
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-6
合并及公司利润表 7-8
合并及公司现金流量表 9-10
合并及公司股东权益变动表 11-14
财务报表附注 15-85
亚会 A 审字（2016）0180 号
审计报告
索芙特股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的索芙特股份有限公司（以下简称索芙特公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是索芙特公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，索芙特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了索芙特公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：汪红宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王瑜军
中国北京 二Ｏ一六年四月二十七日
2
1、合并资产负债表
编制单位：索芙特股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 62,105,478.31 252,792,121.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
650,556.13 512,843.56
融资产
衍生金融资产
应收票据 5,484,372.02
应收账款 139,499,781.98 106,470,433.00
预付款项 86,630,583.80 26,351,993.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,766,057.27 5,336,093.59
买入返售金融资产
存货 38,151,109.73 36,954,958.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 805,362.37
其他流动资产 62,000,000.00
流动资产合计 331,803,567.22 496,708,177.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 56,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,173,260.31
投资性房地产 22,091,358.54 11,049,337.30
固定资产 216,460,819.25 235,714,161.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,518,477.81 19,442,847.20
开发支出
商誉 1,999,132.76 1,999,132.76
长期待摊费用 429,799.17
递延所得税资产 33,066,991.88 31,630,390.84
其他非流动资产 1,785,010.00
非流动资产合计 348,136,780.24 333,223,939.41
资产总计 679,940,347.46 829,932,117.39
3
流动负债：
短期借款 33,251,340.00 151,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 8,800,000.00
应付账款 64,256,645.65 51,183,516.27
预收款项 3,970,607.24 29,463,793.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,366.26 26,204.08
应交税费 1,459,385.13 7,206,878.99
应付利息 46,750.00 326,700.00
应付股利 450,723.00 450,723.00
其他应付款 4,935,259.87 7,037,173.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,388,077.15 255,494,989.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 39,240.68 4,812.54
其他非流动负债
非流动负债合计 39,240.68 4,812.54
负债合计 108,427,317.83 255,499,802.15
所有者权益：
股本 287,989,200.00 287,989,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,867,785.38 267,867,785.38
减：库存股
其他综合收益 -373,223.90 -381,550.86
专项储备
盈余公积 59,897,300.68 59,897,300.68
一般风险准备
未分配利润 -45,142,181.44 -42,603,176.81
归属于母公司所有者权益合计 570,238,880.72 572,769,558.39
少数股东权益 1,274,148.91 1,662,756.85
所有者权益合计 571,513,029.63 574,432,315.24
负债和所有者权益总计 679,940,347.46 829,932,117.39
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
4
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,807,300.27 132,356,022.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 2,160,720.02
应收账款 63,130,401.78 86,411,816.26
预付款项 73,500,000.00 337,536.00
应收利息
应收股利
其他应收款 35,256,483.70 92,978,439.20
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,000,000.00
流动资产合计 175,694,185.75 376,244,533.77
非流动资产：
可供出售金融资产 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 312,927,968.09 312,927,968.09
投资性房地产 22,091,358.54 11,049,337.30
固定资产 6,308,760.50 19,233,897.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,755,542.06 3,375,305.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,903,638.74 21,091,523.42
其他非流动资产
非流动资产合计 416,987,267.93 367,678,032.14
资产总计 592,681,453.68 743,922,565.91
5
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 146,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,945,278.64 33,578,813.19
预收款项 435,804.35 19,078,857.57
应付职工薪酬
应交税费 706,041.85 922,482.69
应付利息 46,750.00 326,700.00
应付股利 450,723.00 450,723.00
其他应付款 4,647,501.55 41,873,942.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 67,232,099.39 242,231,519.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 67,232,099.39 242,231,519.33
所有者权益：
股本 287,989,200.00 287,989,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,867,785.38 267,867,785.38
减：库存股
其他综合收益 256.03
专项储备
盈余公积 59,897,300.68 59,897,300.68
未分配利润 -90,305,187.80 -114,063,239.48
所有者权益合计 525,449,354.29 501,691,046.58
负债和所有者权益总计 592,681,453.68 743,922,565.91
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
6
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 445,990,325.82 499,432,000.67
其中：营业收入 445,990,325.82 499,432,000.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 455,289,294.48 548,065,752.62
其中：营业成本 398,450,492.40 427,662,181.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,383,297.86 2,300,955.80
销售费用 5,249,004.74 45,741,299.09
管理费用 33,200,732.78 49,799,870.09
财务费用 1,863,278.78 14,281,355.50
资产减值损失 15,142,487.92 8,280,090.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 137,712.57 39,981.07
投资收益（损失以“－”号填列） 5,497,323.62 56,925,276.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -326,416.32 -1,776,149.06
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,663,932.47 8,331,505.13
加：营业外收入 1,197,273.92 2,043,468.11
其中：非流动资产处置利得 145,631.07 29,466.47
减：营业外支出 1,863,512.33 1,649,509.82
其中：非流动资产处置损失 356,014.56 764,496.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,330,170.88 8,725,463.42
减：所得税费用 -1,402,558.31 2,480,056.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,927,612.57 6,245,406.69
归属于母公司所有者的净利润 -2,539,004.63 9,618,786.93
少数股东损益 -388,607.94 -3,373,380.24
六、其他综合收益的税后净额 8,326.96 27,993.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,326.96 27,993.40
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 256.03
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
3.出售零碎股所得 256.03
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 8,070.93 27,993.40
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 8,070.93 27,993.40
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,919,285.61 6,273,400.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,530,677.67 9,646,780.33
归属于少数股东的综合收益总额 -388,607.94 -3,373,380.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0088 0.0334
（二）稀释每股收益 -0.0088 0.0334
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合
并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
7
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 88,448,500.60 111,236,058.14
减：营业成本 71,798,180.98 92,749,576.17
营业税金及附加 387,434.47 573,499.42
销售费用 464,448.15 15,269,401.64
管理费用 11,385,140.70 11,358,261.68
财务费用 2,225,107.43 12,303,688.14
资产减值损失 -19,823,264.05 193,364,072.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 491,356.35 22,784,833.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,502,809.27 -191,597,608.07
加：营业外收入 87,704.97 8,031.33
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 644,577.88 110,595.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,945,936.36 -191,700,171.74
减：所得税费用 -1,812,115.32 1,223,604.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,758,051.68 -192,923,776.14
五、其他综合收益的税后净额 256.03
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 256.03
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
3、出售零碎股所得 256.03
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,758,307.71 -192,923,776.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0825 -0.6699
（二）稀释每股收益 0.0825 -0.6699
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
8
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,508,954.36 591,692,818.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 755,494.00 54,689.43
收到其他与经营活动有关的现金 6,223,377.53 255,203,403.48
经营活动现金流入小计 456,487,825.89 846,950,911.09
购买商品、接受劳务支付的现金 418,877,284.65 480,670,600.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,782,893.28 34,534,886.21
支付的各项税费 19,725,702.67 20,499,720.42
支付其他与经营活动有关的现金 24,295,466.26 303,164,063.96
经营活动现金流出小计 481,681,346.86 838,869,271.50
经营活动产生的现金流量净额 -25,193,520.97 8,081,639.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 268,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,670,583.93 938,898.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 941,633.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 131,553,208.43
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,170,583.93 133,433,740.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,051,612.65 4,646,711.93
投资支付的现金 301,000,000.00 62,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 304,051,612.65 66,646,711.93
投资活动产生的现金流量净额 -33,881,028.72 66,787,028.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 38,412,776.60 156,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 256.03
筹资活动现金流入小计 38,413,032.63 156,000,000.00
偿还债务支付的现金 156,161,436.60 183,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,798,244.62 13,799,413.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 70,759.17 96,712.62
筹资活动现金流出小计 160,030,440.39 197,396,125.95
筹资活动产生的现金流量净额 -121,617,407.76 -41,396,125.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,314.48 292.82
五、现金及现金等价物净增加额 -180,686,642.97 33,472,835.05
加：期初现金及现金等价物余额 242,792,121.28 209,319,286.23
六、期末现金及现金等价物余额 62,105,478.31 242,792,121.28
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
9
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,237,174.21 113,198,462.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 171,231,584.13 748,187,242.61
经营活动现金流入小计 261,468,758.34 861,385,705.28
购买商品、接受劳务支付的现金 87,583,138.87 149,779,792.17
支付给职工以及为职工支付的现金 2,294,602.15 2,923,473.81
支付的各项税费 3,501,770.63 3,887,518.16
支付其他与经营活动有关的现金 116,086,931.09 630,023,061.98
经营活动现金流出小计 209,466,442.74 786,613,846.12
经营活动产生的现金流量净额 52,002,315.60 74,771,859.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 239,500,000.00 135,891,100.00
取得投资收益收到的现金 491,356.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,991,356.35 135,891,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,000.00
投资支付的现金 301,000,000.00 62,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 301,000,000.00 62,012,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -61,008,643.65 73,879,100.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 146,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 256.03
筹资活动现金流入小计 30,000,256.03 146,000,000.00
偿还债务支付的现金 146,000,000.00 152,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,542,650.00 12,233,920.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 149,542,650.00 164,233,920.01
筹资活动产生的现金流量净额 -119,542,393.97 -18,233,920.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,548,722.02 130,417,039.15
加：期初现金及现金等价物余额 132,356,022.29 1,938,983.14
六、期末现金及现金等价物余额 3,807,300.27 132,356,022.29
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
其他 益 储备 险准备
股 债 股
一、上年期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -381,550.86 59,897,300.68 -42,603,176.81 1,662,756.85 574,432,315.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -381,550.86 59,897,300.68 -42,603,176.81 1,662,756.85 574,432,315.24
三、本期增减变动金额（减少以
8,326.96 -2,539,004.63 -388,607.94 -2,919,285.61
“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,326.96 -2,539,004.63 -388,607.94 -2,919,285.61
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -373,223.90 59,897,300.68 -45,142,181.44 1,274,148.91 571,513,029.63
11
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 所有者权益合
其他综合收 专项 一般风 少数股东权益
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
其他 益 储备 险准备
股 债 股
一、上年期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -409,544.26 59,897,300.68 -52,221,963.74 31,215,295.01 594,338,073.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -409,544.26 59,897,300.68 -52,221,963.74 31,215,295.01 594,338,073.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”
27,993.40 9,618,786.93 -29,552,538.16 -19,905,757.83
号填列）
（一）综合收益总额 27,993.40 9,618,786.93 -3,373,380.24 6,273,400.09
（二）所有者投入和减少资本 -26,179,157.92 -26,179,157.92
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -26,179,157.92 -26,179,157.92
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 -381,550.86 59,897,300.68 -42,603,176.81 1,662,756.85 574,432,315.24
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 益 储备 计
一、上年期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 59,897,300.68 -114,063,239.48 501,691,046.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 287,989,200.00 267,867,785.38 59,897,300.68 -114,063,239.48 501,691,046.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
256.03 23,758,051.68 23,758,307.71
填列）
（一）综合收益总额 256.03 23,758,051.68 23,758,307.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 256.03 59,897,300.68 -90,305,187.80 525,449,354.29
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上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 59,897,300.68 78,860,536.66 694,614,822.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 287,989,200.00 267,867,785.38 59,897,300.68 78,860,536.66 694,614,822.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-192,923,776.14 -192,923,776.14
填列）
（一）综合收益总额 -192,923,776.14 -192,923,776.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,989,200.00 267,867,785.38 59,897,300.68 -114,063,239.48 501,691,046.58
法定代表人：梁国坚 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
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索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
索芙特股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名梧州市康达(集团)股份有限公司，是
经广西壮族自治区体改委桂体改股字(1992)36 号文批准，由广西梧州市对外经济贸易公司、
中国银行南宁信托咨询公司、梧州市电池厂三家企业共同发起，采取定向募集方式设立
的股份有限公司，于 1993 年 2 月 8 日正式注册、统一社会信用代码为 91450400198229854U，
公司注册地址和总部都位于广西梧州市新兴二路 137 号。
1996 年 11 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)352 号文批准本公司发行人民
币普通股 1428.5 万股，内部职工股 571.5 万股转为社会公众股，共 2000 万股，于 1996 年
12 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。1997 年 4 月 29 日经股东大会批准和广西壮族自治
区工商行政管理局批准，本公司更名为广西康达（集团）股份有限公司。2001 年 12 月 31
日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名为广西红日股份有限
公司。2004 年 11 月 22 日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司更名
为索芙特股份有限公司。
2003 年 10 月 22 日，根据 2003 年第四次临时股东大会审议通过的《2003 年上半年利润分配
及资本公积金转增股本方案》，以公司 2003 年 6 月 30 日总股本 107,137,500 股为基数，用可
分配的净利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，用资本公积金每 10 股转增股本 2 股。公司
经送红股和用资本公积金转增股本后，股本总数增加到 149,992,500 股，并于 2003 年 12 月
3 日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理变更登记。
2005 年 6 月 20 日，根据 2004 年度股东大会审议通过的《2004 年度利润分配方案》，以公
司 2004 年 12 月 31 日总股本 149,992,500 股为基数，用可分配的净利润向全体股东每 10 股
送红股 2 股，股本总数增加到 179,991,000 股，并于 2005 年 10 月 18 日经广西壮族自治区工
商行政管理局批准办理变更登记。
2006 年 7 月 21 日，经 2006 年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行不超过 6,000 万股
股份，2006 年 12 月 11 日至 14 日期间采取非公开发行股票方式向 10 名特定投资者定向发
行了 6,000 万股股份，股本总数增加到 239,991,000 股，并于 2007 年 2 月 8 日经广西壮族自
治区工商行政管理局批准办理变更登记。
2008 年 6 月 22 日，公司 2007 年度股东大会通过《2007 年度利润分配方案》的议案，以公
司 2007 年度 12 月 31 日总股本 23,999.10 万股为基数，用资本公积每 10 股转增 2 股，转增
后股本总数增加至 28,798.92 万股。公司于 2008 年 8 月 5 日经梧州市工商行政管理局批准
办理变更登记。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、法务部、证券
部、财务部等部门，拥有广州市天吻娇颜化妆品有限公司、广东传奇置业有限公司、广
西红日娇吻洁肤用品有限公司、梧州索芙特化妆品销售有限公司、索芙特香港贸易有限
公司5家子公司，通过子公司梧州索芙特化妆品销售有限公司控制的孙公司有陕西集琦
康尔医药有限公司和广西集琦医药有限责任公司2家。
15
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司及子公司属于化妆品行业，经营项目包括化妆品制造及销售等，产品主要分为头发
护理、面部护理、身体护理三大系列。两家孙公司属于药品行业，经营项目包括药品经
销等。
本财务报表及财务报表附注已经公司第七届董事会第 24 次会议于 2016 年 4 月 27 日批准。
2、合并财务报表范围
报告期公司合并范围包括本公司及 5 家子公司，与上期相比，合并范围未发生变动。详见
“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”披露的内容。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信
息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。本公司下属子公司索芙特香港贸易有限公司，根据其经营所处的主要经济环境
决定其记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
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索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之
前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
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目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单个客户欠款余额达 1000 万元（含）以上的
应收账款、单个客户欠款余额达 500 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的应收
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类
账龄组合 账龄分析法
似的信用风险特征。
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合并范围内关联方组合 合并范围内关联方关系 不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1 1
1-2 年 6 6
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、产成品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者
权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成
重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以
下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 5-20 5-10 4.75-19
电子设备 5-10 5-10 9-19
运输设备 5-10 5-10 9-19
其他设备 5-10 5-10 9-19
固定资产装修费 20-50 5-10 1.80-4.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、营销系统、计算机设计软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 37-47 年 直线法
营销系统 4-10 年 直线法
医院销售网络 10 年 直线法
软件费用 4-10 年 直线法
计算机设计软件 4-10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司在在销售化妆品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即:①产品已发货并
经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发生的成本能够可靠
计量。
本公司在采用批发和配送方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即:
①产品已发货并经客户确认；②已收取货款或取得收款权利；③相关的已发生或将发生
的成本能够可靠计量。
本公司在采用零售方式销售药品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即①商品
已售出并已收取货款；②相关的已发生的成本能够可靠计量。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司的租赁业务均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 16.5、25
索芙特香港贸易有限公司执行的所得税税率为 16.5%，本期税率较上期没有发生变化。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 65,649.38 92,623.05
人民币 65,649.38 92,623.05
银行存款： 62,039,828.93 242,699,498.23
人民币 61,949,187.51 242,614,134.41
美元 3,683.16 6.4936 23,916.97 3,682.41 6.1190 22,532.67
港币 79,644.36 0.8378 66,724.45 79,644.00 0.7889 62,831.15
其 他 货 币 资 10,000,000.00
金：
人民币 10,000,000.00
合计 62,105,478.31 252,792,121.28
说明：
①期初，其他货币资金系银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 元，本公司编制现金流量表时，
已将其他货币资金从期初现金及现金等价物中扣除。
②期末本公司不存在抵押、质押或冻结，或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
③期末货币资金较期初大幅减少，主要是因为本期归还银行贷款及支付投资款所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 650,556.13 512,843.56
其中：权益工具投资 650,556.13 512,843.56
合计 650,556.13 512,843.56
说明：交易性权益工具投资系易方达消费行业股票型证券投资基金投资。公司持有的交
易 性 金 融 资 产 “ 易 方 达 消 费 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ” 份 额 493,593.42 份 ， 原 始 成 本
493,593.42 元，按照 2015 年 12 月 31 日基金净值 1.318 元折算其公允价值 650,556.13 元。
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,484,372.02
（1）期末本公司无质押的应收票据
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（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,576,472.07
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
182,882,088.25 68.18 43,382,306.27 23.72 139,499,781.98
收账款
其中：账龄组合 182,882,088.25 68.18 43,382,306.27 23.72 139,499,781.98
合并范围内关联方组合
组合小计 182,882,088.25 68.18 43,382,306.27 23.72 139,499,781.98
单项金额虽不重大但单项
85,339,856.72 31.82 85,339,856.72 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 268,221,944.97 100.00 128,722,162.99 47.99 139,499,781.98
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
140,691,178.71 62.33 37,201,732.07 26.44 103,489,446.64
收账款
其中：账龄组合 140,691,178.71 62.33 37,201,732.07 26.44 103,489,446.64
合并范围内关联方组合
组合小计 140,691,178.71 62.33 37,201,732.07 26.44 103,489,446.64
单项金额虽不重大但单项
85,035,259.21 37.67 82,054,272.85 96.49 2,980,986.36
计提坏账准备的应收账款
合计 225,726,437.92 100.00 119,256,004.92 52.83 106,470,433.00
说明：
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
上海百红商业贸易有 长期挂账，无法收
8,724,646.71 8,724,646.71 100.00
限公司 回
北京朝批中得商贸有 长期挂账，无法收
4,451,631.81 4,451,631.81 100.00
限公司 回
北京一商美洁商业有 长期挂账，无法收
3,408,005.31 3,408,005.31 100.00
限公司第二分公司 回
河北石家庄顺德化妆 长期挂账，无法收
2,886,452.32 2,886,452.32 100.00
品商行 回
欧尚（中国）投资有 长期挂账，无法收
2,794,099.72 2,794,099.72 100.00
限公司 回
长期挂账，无法收
苏果超市有限公司 2,587,994.67 2,587,994.67 100.00
回
湖北富迪实业有限公 长期挂账，无法收
2,243,886.73 2,243,886.73 100.00
司 回
重庆李乐瞪商贸有限 长期挂账，无法收
2,156,746.05 2,156,746.05 100.00
公司 回
温州市祥顺贸易有限 长期挂账，无法收
2,066,548.52 2,066,548.52 100.00
公司 回
长期挂账，无法收
其他单位 54,019,844.88 54,019,844.88 100.00
回
合计 85,339,856.72 85,339,856.72
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 84,972,165.64 46.46 849,721.66 1.00 84,122,443.98
1至 2年 30,635,381.82 16.75 1,838,123.10 6.00 28,797,258.72
2至 3年 20,845,952.03 11.40 4,169,190.40 20.00 16,676,761.63
3至 4年 17,264,437.13 9.44 8,632,218.57 50.00 8,632,218.56
4至 5年 6,355,495.46 3.48 5,084,396.37 80.00 1,271,099.09
5 年以上 22,808,656.17 12.47 22,808,656.17 100.00
合计 182,882,088.25 100.00 43,382,306.27 23.72 139,499,781.98
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 54,935,669.44 39.05 549,356.69 1.00 54,386,312.75
1至 2年 28,161,846.44 20.02 1,689,710.79 6.00 26,472,135.65
2至 3年 20,390,439.60 14.49 4,078,087.92 20.00 16,312,351.68
3至 4年 9,978,370.01 7.09 4,989,185.01 50.00 4,989,185.00
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4至 5年 6,647,307.89 4.72 5,317,846.33 80.00 1,329,461.56
5 年以上 20,577,545.33 14.63 20,577,545.33 100.00
合计 140,691,178.71 100.00 37,201,732.07 26.44 103,489,446.64
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,505,696.12 元。
（3）本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,260,874.36
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
上海百味林实业 诉讼败诉，无
货款 4,260,874.36 董事长审批 否
有限公司 法收回
合计 4,260,874.36
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
陕西康尔医药有限公司 19,041,862.82 7.10 190,418.63
广州东盟长升商贸有限公司 10,171,504.08 3.79 101,715.04
上海百红商业贸易有限公司 8,724,646.71 3.25 8,724,646.71
北京朝批中得商贸有限公司 4,451,631.81 1.66 4,451,631.81
北京一商美洁商业有限公司
3,408,005.31 1.27 3,408,005.31
第二分公司
合计 45,797,650.73 17.07 16,876,417.50
（5）期末，本公司共有账面价值为 4,023,534.37 元的应收账款，账面余额为 4,064,176.13
元，已计提坏账准备 40,641.76 元，办理了有追索权的标准保理融资，取得银行短期借款
3,251,340.00 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
39
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 80,458,386.66 92.88 18,820,500.49 71.42
1至 2年 2,324,022.26 2.68 1,300,386.90 4.93
2至 3年 879,595.89 1.02 5,846,805.44 22.19
3 年以上 2,968,578.99 3.42 384,300.52 1.46
合计 86,630,583.80 100.00 26,351,993.35 100.00
说明：预付账款期末余额较期初大幅增加，主要是因为本期为收购北京中裕智慧信息技
术服务有限公司股权，支付给福建平潭睿智兴业投资管理中心合伙企业股权收购款
73,500,000.00 元，收购尚未完成。
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项
单位名称 金额 性质或内容 未结转的原因
杭州银湖化工有限公司 911,302.01 货款 未发货
佛山市顺德区誉丰塑料容器包装实业 货款 未发货
672,138.32
有限公司
佛山市南方包装有限公司 360,445.09 货款 未发货
珠海市佳达柯色包装材料有限公司 356,563.17 货款 未发货
合计 2,300,448.59
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
福建平潭睿智兴业投资管理中心合伙企业 73,500,000.00 84.84
南京博士化妆品有限公司 2,407,636.88 2.78
广州市白云区辉鸿塑料包装厂 2,336,794.04 2.70
杭州银湖化工有限公司 911,302.01 1.05
海南盈凯防伪科技有限公司 702,087.03 0.81
合计 79,857,819.96 92.18
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
40
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的其他
11,357,810.05 95.26 6,591,752.78 58.04 4,766,057.27
应收款
其中：账龄组合 11,357,810.05 95.26 6,591,752.78 58.04 4,766,057.27
合并范围内关联方组合
组合小计 11,357,810.05 95.26 6,591,752.78 58.04 4,766,057.27
单项金额虽不重大但单项计
564,821.73 4.74 564,821.73 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 11,922,631.78 100.00 7,156,574.51 60.03 4,766,057.27
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
11,346,424.19 100.00 6,010,330.60 52.97 5,336,093.59
应收款
其中：账龄组合 11,346,424.19 100.00 6,010,330.60 52.97 5,336,093.59
合并范围内关联方组合
组合小计 11,346,424.19 100.00 6,010,330.60 52.97 5,336,093.59
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,346,424.19 100.00 6,010,330.60 52.97 5,336,093.59
说明：
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
广州市海珠区奥盛雨
246,900.00 246,900.00 100.00 长期挂账，无法收回
具贸易中心
广州市浤业印刷技术
50,636.00 50,636.00 100.00 长期挂账，无法收回
有限公司
陕西同瑞药业有限公
49,014.40 49,014.40 100.00 长期挂账，无法收回
司
河北巨力圣依影视传
40,000.00 40,000.00 100.00 长期挂账，无法收回
媒有限公司
国药集团西北医药公
15,482.80 15,482.80 100.00 长期挂账，无法收回
司
其他单位 162,788.53 162,788.53 100.00 长期挂账，无法收回
41
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
合计 564,821.73 564,821.73
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,620,384.47 23.07 26,203.84 1.00 2,594,180.63
1至 2年 302,464.63 2.66 18,147.90 6.00 284,316.73
2至 3年 1,939,193.02 17.07 387,838.60 20.00 1,551,354.42
3至 4年 334,889.61 2.95 167,444.81 50.00 167,444.80
4至 5年 843,803.46 7.43 675,042.77 80.00 168,760.69
5 年以上 5,317,074.86 46.82 5,317,074.86 100.00 -
合计 11,357,810.05 100.00 6,591,752.78 58.04 4,766,057.27
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,317,021.30 20.42 23,170.21 1.00 2,293,851.09
1至 2年 2,489,076.29 21.94 149,344.59 6.00 2,339,731.70
2至 3年 334,889.61 2.95 66,977.92 20.00 267,911.69
3至 4年 865,800.03 7.63 432,900.02 50.00 432,900.01
4至 5年 8,495.49 0.07 6,796.39 80.00 1,699.10
5 年以上 5,331,141.47 46.99 5,331,141.47 100.00
合计 11,346,424.19 100.00 6,010,330.60 52.97 5,336,093.59
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,146,243.91 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
备用金 1,683,106.89 803,221.49
保证金 1,746,350.26 4,146,564.06
往来款 5,667,803.78 4,546,278.67
其他 2,825,370.85 1,850,359.97
合计 11,922,631.78 11,346,424.19
42
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
海 通证券股
其他 2,000,000.00 1年以内 16.77 20,000.00
份有限公司
广 州鑫脉文
化 传播有限 往来款 1,000,000.00 5年以上 8.39 1,000,000.00
公司
瑞 安市欧克
瑞 机械有限 往来款 971,271.60 5年以上 8.15 971,271.60
公司
张中成 保证金 704,006.56 4-5年 5.90 563,205.25
八 桂律师事
往来款 683,800.00 5年以上 5.74 683,800.00
务所
合计 5,359,078.16 44.95 3,238,276.85
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,291,007.62 2,291,007.62 3,733,068.86 3,733,068.86
在产品 2,677,642.84 2,677,642.84 2,232,052.80 2,232,052.80
库存商品 30,217,011.41 230,024.82 29,986,986.59 22,397,232.12 1,022,171.64 21,375,060.48
包装物 3,195,472.68 3,195,472.68 9,614,776.67 9,614,776.67
合计 38,381,134.55 230,024.82 38,151,109.73 37,977,130.45 1,022,171.64 36,954,958.81
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,022,171.64 230,024.82 1,022,171.64 230,024.82
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
估计售价减去估计完工成本以及
库存商品 出售
销售必需的估计费用后的价值
43
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期待摊费用 805,362.37
说明：期初 1 年内到期的长期待摊费用为广告代言费。该代言费受益期间从 2013 年 4 月
至 2015 年 3 月。
9、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 62,000,000.00
说明：期初其他流动资产为本公司认购的中国农业银行发行的 6,200 万元“汇利丰”2014
年第 688 期对公定制人民币理财产品，到期日为 2015 年 1 月 19 日，产品类型为保本浮动
收益型理财产品。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 56,000,000.00 56,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其中：按公允价值计
量
按成本计量 56,000,000.00 56,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他
合计 56,000,000.00 56,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末 利
减少 增加 减少 比例(%)
梧州市区农村信用
6,000,000.00 6,000,000.00 3.00% 938,898.81
合作联社
广州蕙富盈通投资合
50,000,000.00 50,000,000.00 21.2757%
伙企业（有限合伙）
合计 6,000,000.00 50,000,000.00 56,000,000.00 938,898.81
说明：对梧州市区农村信用合作联社的权益投资因公允价值无法可靠计量而未披露其公允价值；企业暂未有意图处置该权益投资。
公司对广州蕙富盈通投资合伙企业（有限合伙）投资 5,000 万元，占其注册资本比例为 21.2757%，但作为有限合伙人不参与其合伙
事务的执行，采用成本法核算。
11、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 计提减 期末余额
其他综合 其他权 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 现金股利 值 其他
收益调整 益变动
投资损益 或利润 准备
联营企业
广州嘉禾盛德
汽车配件市场
25,173,260.31 25,173,260.31
经营有限公司
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,545,009.82 13,545,009.82
2.本期增加金额 14,306,016.82 14,306,016.82
（1）外购
（2）固定资产转入 14,306,016.82 14,306,016.82
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转为固定资产
4.期末余额 27,851,026.64 27,851,026.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,495,672.52 2,495,672.52
2.本期增加金额 3,263,995.58 3,263,995.58
（1）计提或摊销 404,612.51 404,612.51
（2）企业合并增加
（3）其他增加 2,859,383.07 2,859,383.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转为固定资产
4.期末余额 5,759,668.10 5,759,668.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转为固定资产
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,091,358.54 22,091,358.54
2.期初账面价值 11,049,337.30 11,049,337.30
说明：①本期折旧额为 404,612.51 元。
②本期新增的投资性房地产为公司将自有的广州市科韵路 16 号第 10 层房产用于出租，
由固定资产转入投资性房地产。
46
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本公司投资性房地产抵押情况详见本附注 19、（1）。
13、固定资产
（1）固定资产情况
固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
装修费
一、账面原值：
1.期初余额 247,721,626.32 31,944,322.81 4,177,461.30 6,059,740.35 22,856,343.58 9,435,606.37 322,195,100.73
2.本期增加金额 1,832,230.56 1,560,553.96 1,258,762.76 4,651,547.28
（1）购置 1,832,230.56 1,560,553.96 1,258,762.76 4,651,547.28
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）投资性房地
产转入
3.本期减少金额 14,306,016.82 354,024.30 930,000.00 581,644.10 11,106.00 16,182,791.22
（1）处置或报废 354,024.30 930,000.00 581,644.10 11,106.00 1,876,774.40
（2）合并范围减
少
（3）其他减少 14,306,016.82 14,306,016.82
4.期末余额 233,415,609.50 33,422,529.07 4,808,015.26 6,736,859.01 22,845,237.58 9,435,606.37 310,663,856.79
二、累计折旧
1.期初余额 38,656,375.89 18,948,181.42 2,985,016.00 4,457,832.86 20,438,134.76 995,397.97 86,480,938.90
2.本期增加金额 5,539,558.99 3,148,983.73 541,309.90 709,908.80 1,953,148.58 209,671.56 12,102,581.56
（1）计提 5,539,558.99 3,148,983.73 541,309.90 709,908.80 1,953,148.58 209,671.56 12,102,581.56
（2）投资性房地
产转入
3.本期减少金额 2,859,383.07 336,296.04 677,166.60 501,659.16 5,978.05 4,380,482.92
（1）处置或报废 336,296.04 677,166.60 501,659.16 5,978.05 1,521,099.85
（2）合并范围减
少
（3）其他减少 2,859,383.07 2,859,383.07
4.期末余额 41,336,551.81 21,760,869.11 2,849,159.30 4,666,082.50 22,385,305.29 1,205,069.53 94,203,037.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
47
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
装修费
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减
少
（3）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 192,079,057.69 11,661,659.96 1,958,855.96 2,070,776.51 459,932.29 8,230,536.84 216,460,819.25
2.期初账面价值 209,065,250.43 12,996,141.39 1,192,445.30 1,601,907.49 2,418,208.82 8,440,208.40 235,714,161.83
说明：
①本期计提折旧额 12,102,581.56 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元；本期固定资产及累计折旧其他减少为自有房
产出租，转入投资性房地产核算。
③本公司固定资产抵押情况详见本附注19、（1）。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
仓储办公楼 3,612,922.73 相关部门尚未完成审批程序
会所楼 2,975,544.00 相关部门尚未完成审批程序
配电房 6,468,952.91 相关部门尚未完成审批程序
仓库（危险品仓） 3,579,511.95 相关部门尚未完成审批程序
仓库（中转仓） 3,092,896.65 相关部门尚未完成审批程序
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,672,279.56 7,226,793.14 26,899,072.70
2.本期增加金额 184,158.64 184,158.64
（1）购置 184,158.64 184,158.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 合计
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额 19,672,279.56 7,410,951.78 27,083,231.34
二、累计摊销
1.期初余额 3,416,370.34 3,808,350.60 7,224,720.94
2.本期增加金额 424,360.20 684,167.83 1,108,528.03
（1）计提 424,360.20 684,167.83 1,108,528.03
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额 3,840,730.54 4,492,518.43 8,333,248.97
三、减值准备
1.期初余额 231,504.56 231,504.56
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额 231,504.56 231,504.56
四、账面价值
1.期末账面价值 15,831,549.02 2,686,928.79 18,518,477.81
2.期初账面价值 16,255,909.22 3,186,937.98 19,442,847.20
说明：
①本期摊销额 1,108,528.03 元。
②本公司无形资产抵押情况详见本附注 19、（1）。
③本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
49
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 期初 企业 期末
的事项 余额 合并 其他增加 处置 其他减少 余额
形成
广西集琦医药有限责任公司 1,206,379.58 1,206,379.58
陕西集琦康尔医药有限公司 792,753.18 792,753.18
合计 1,999,132.76 1,999,132.76
说明：本报告期末公司对包含商誉的相关资产组进行了减值测试，未发生减值情形。
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
租入固定资产
429,799.17 429,799.17 -
改良支出
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
坏账准备 131,806,438.16 32,951,609.53 123,898,784.95 30,974,696.24
存货跌价准备 230,024.82 57,506.21 1,022,171.64 255,542.91
无形资产减值准备 231,504.56 57,876.14 231,504.56 57,876.14
内部未实现利润 1,369,102.18 342,275.55
小计 132,267,967.54 33,066,991.88 126,521,563.33 31,630,390.84
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值
156,962.71 39,240.68 19,250.15 4,812.54
高于成本的差额
小计 156,962.71 39,240.68 19,250.15 4,812.54
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 62,067,333.72 65,047,250.26
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 1,682,051.37
2016 年 23,231,041.40 23,407,349.78
2017 年 14,677,139.25 16,016,826.04
2018 年 19,325,925.74 19,325,925.74
2019 年 4,615,097.33 4,615,097.33
2020 年 218,130.00
合计 62,067,333.72 65,047,250.26
18、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付购车款 1,785,010.00
说明：对上期预付的购车款，本期车辆验收，转入固定资产。
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 3,251,340.00 5,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 146,000,000.00
合计 33,251,340.00 151,000,000.00
说明：
本公司向农行梧州分行办理贷款，将子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司位于广州从化太平
开发区福从路 18 号的 159751 平方米土地使用权（从国合字[2003]第 56 号），和九栋房屋产权
（房产所有权证号：粤房地证字第 C3390424 号、粤房地证字第 C3390425 号、粤房地证字第
C3390426 号、粤房地证字第 C3390433 号、粤房地证字第 C3390434 号、粤房地证字第
C3390427 号、粤房地证字第 C3390428 号、粤房地权证从字第 0111005769 号、粤房地权证从
字第 0112005769 号）作抵押担保，抵押期限为 2013 年 3 月 20 日至 2016 年 3 月 19 日，抵押
合同编号为 45100620130001443，抵押额度为 18,227 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，借款已
全部偿还。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以自有的广州市科韵路 16 号 9-10 层房产(粤房地权证穗字第 0940041010 号、粤房地权
证穗字第 0940041023 号)向梧州市区农村信用合作联社贷款 3000 万元提供抵押担保，抵押期
限为 2013 年 4 月 16 日到 2016 年 4 月 16 日，抵押合同编号为 454604130673461，抵押额度为
3000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，已借款 3000 万元。
本公司控股子公司陕西集琦康尔医药有限公司以应收账款作保理担保借款 3,251,340.00 元，保
理借款期限为 2015 年 3 月 31 日至 2016 年 3 月 30 日。截止 2015 年 12 月 31 日，保理借款余额
3,251,340.00 元。
本期资金较为充余，偿还了期初银行贷款，且本期向银行借款减少，故期末短期借款余额大幅
下降。
20、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,800,000.00
21、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 64,256,645.65 51,183,516.27
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
公司名称 期末数 未偿还或未结转的原因
桂林集琦药业有限公司 6,948,733.32 未结算
上海莱士血液制品股份有限公司 591,079.80 未结算
广东寿康药业有限公司 505,225.65 未结算
合计 8,045,038.77
22、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 3,970,607.24 29,463,793.73
说明：预收账款期末余额较期初大幅减少，主要是因为日用化妆品销售政策发生改变，不再先款
后货，而是给予客户一定的信用额度。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,204.08 17,737,581.36 17,746,419.18 17,366.26
离职后福利-设定提存计划 1,036,474.10 1,036,474.10
辞退福利
52
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 26,204.08 18,774,055.46 18,782,893.28 17,366.26
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,169,336.56 16,169,336.56
职工福利费 367,141.42 367,141.42
社会保险费 785,164.52 785,164.52
其中：1．医疗保险费 682,053.46 682,053.46
2．工伤保险费 39,914.78 39,914.78
3．生育保险费 63,196.28 63,196.28
住房公积金 159,761.00 159,761.00
工会经费和职工教育经费 26,204.08 256,177.86 265,015.68 17,366.26
合计 26,204.08 17,737,581.36 17,746,419.18 17,366.26
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 1,010,418.56 1,010,418.56
2．失业保险费 26,055.54 26,055.54
合计 1,036,474.10 1,036,474.10
24、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 463,465.62 5,463,153.86
营业税 8,649.63 219,160.00
企业所得税 61,286.23 61,286.23
个人所得税 46,955.43 54,322.63
城市维护建设税 33,969.59 395,846.79
教育附加费 14,558.40 169,686.32
水利建设基金 477,769.63 574,973.91
地方教育附加费 9,705.59 113,124.21
印花税 23,436.99 36,919.44
房产税 238,932.51 113,829.60
其他 80,655.51 4,576.00
53
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,459,385.13 7,206,878.99
说明：应交税费——应交增值税大幅减少，主要是因为本年 12 月收入的下降，销项税额减少。
25、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 46,750.00 326,700.00
说明：应付利息期末余额较期初余额减少，主要是因为短期借款的减少。
26、应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 450,723.00 450,723.00
重要的超过 1 年未支付的应付股利：
项目 金额 未偿还或未结转的原因
杭州天安置业有限公司 390,000.00 未能取得联系
深圳桂兴发展贸易公司 45.00 未能取得联系
海口八达进出口公司 60,678.00 未能取得联系
合计 450,723.00
27、其他应付款
项目 期末数 期初数
押金 1,841,913.55 418,441.04
质保金 24,997.00
往来款 1,981,614.15 5,142,265.48
其他 1,111,732.17 1,451,470.02
合计 4,935,259.87 7,037,173.54
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
海南港澳国际信托投资公司 645,109.12 未结算
郑继云 539,621.28 未结算
徐飞 370,000.00 未结算
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳市彩讯科技有限公司广州分公司 328,548.00 未结算
合计 1,883,278.40
28、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 287,989,200.00 287,989,200.00
29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 227,229,094.22 227,229,094.22
原会计制度资本公积转入 40,638,691.16 40,638,691.16
合计 267,867,785.38 267,867,785.38
30、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 减：
本期所 税后归 税后归
项目 期初数 入其他综合 所得 期末数
得税前 属于母 属于少
收益当期转 税费
发生额 公司 数股东
入损益 用
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收 256.03 256.03 256.03
益
1.零碎股转让所得 256.03 256.03 256.03
二、以后将重分类进
-381,550.86 8,070.93 8,070.93 -373,479.93
损益的其他综合收益
1.外币财务报表折算
-381,550.86 8,070.93 8,070.93 -373,479.93
差额
其他综合收益合计 -381,550.86 8,326.96 8,326.96 -373,223.90
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 8,326.96 元。其中，归属于母公司股东的其他综
合收益的税后净额本期发生额为 8,326.96 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本
期发生额为 0.00 元。
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,897,300.68 59,897,300.68
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 -42,603,176.81 -52,221,963.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -42,603,176.81 -52,221,963.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,539,004.63 9,618,786.93
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -45,142,181.44 -42,603,176.81
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额
33、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 443,019,693.46 397,192,250.67 491,690,202.06 418,709,626.19
其他业务 2,970,632.36 1,258,241.73 7,741,798.61 8,952,555.49
合计 445,990,325.82 398,450,492.40 499,432,000.67 427,662,181.68
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用化妆品 165,101,535.49 127,185,571.38 217,219,516.10 151,188,432.85
药品 277,918,157.97 270,006,679.29 274,470,685.96 267,521,193.34
合计 443,019,693.46 397,192,250.67 491,690,202.06 418,709,626.19
34、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 105,034.67 333,652.98
城市维护建设税 726,715.02 1,005,789.83
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 311,496.04 422,288.08
地方教育费附加 207,664.05 281,525.39
其他 32,388.08 257,699.52
合计 1,383,297.86 2,300,955.80
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 574,311.41 11,455,001.23
仓租、保管费 284,992.69 739,956.47
广告宣传及促销费 1,308,234.14 16,307,594.93
差旅费 48,128.93 5,111,745.23
职工薪酬 1,909,582.65 7,431,192.08
其他 1,123,754.92 4,695,809.15
合计 5,249,004.74 45,741,299.09
说明：本期销售费用大幅减少，主要有运费、广告宣传及促销费、职工薪酬的减少，原因是销售
模式的改变，本期日用化妆品销售加入了总代理模式，运费由客户承担，销售人员精简，故销
售费用大幅减少。
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,150,080.19 4,052,389.47
修理费 461,587.80 362,534.34
车辆交通费 466,285.46 554,370.60
通讯费 206,350.82 836,255.90
差旅费 359,795.50 961,250.12
职工薪酬 11,079,780.43 21,013,124.29
业务招待费 370,774.86 1,548,209.49
租赁费 791,048.00 946,982.84
折旧、摊销费 8,007,105.76 11,402,110.08
税费 1,893,910.35 2,447,967.02
证券咨询服务费 355,611.32 1,012,232.07
董事会费 608,833.33 629,994.00
审计及法律咨询费 4,588,059.53 2,210,695.66
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 566,037.72 660,377.34
装修费 489,515.00
检测费 506,856.64
其他 1,299,100.07 1,161,376.87
合计 33,200,732.78 49,799,870.09
说明：本期管理费用大幅减少，主要为人员机构的精简导致职工薪酬及办公费的减少。
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,518,658.62 14,554,286.67
减：利息收入 1,799,764.93 1,026,601.10
汇兑损益 39.46 0.78
手续费及其他 144,345.63 753,669.15
合计 1,863,278.78 14,281,355.50
说明：财务费用本期较上期大幅减少，主要是因为本期短期借款的归还，利息支出减少。
38、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 14,912,463.10 7,755,409.45
（2）存货跌价损失 230,024.82 524,681.01
合计 15,142,487.92 8,280,090.46
说明：本期坏账损失较上期大幅增加，主要为本期按坏账准备计提政策对往来款计提的坏账准备
及本期转销应收账款将账面价值计入资产减值损失。
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
137,712.57 39,981.07
金融资产
合计 137,712.57 39,981.07
说明：本期公司持有的交易性金融资产“易方达消费行业股票型证券投资基金”份额 493,593.42 份，
2015 年 12 月 31 日净值 650,556.13 元较 2014 年 12 月 31 日净值 512,843.56 元上升 137,712.57 元，
公允价值变动收益为 137,712.57 元。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,776,149.06
处置长期股权投资产生的投资收益 3,826,739.69 57,762,526.26
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
938,898.81 938,898.81
益
其他 731,685.12
合计 5,497,323.62 56,925,276.01
说明：上期母公司转让股权确认 22,784,833.16 元投资收益，同时合并报表层面转回不需要母公
司承担的广西梧州索芙特保健品有限公司累计亏损 34,977,693.10 元，累计合并报表确认投资收
益 57,762,526.26 元。
本期子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司转让持有联营企业广州嘉禾盛德汽车配件市场经营
有限公司股权，确认投资收益 3,826,739.69 元。
“其他”为持有理财产品取得的收益。
41、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 145,631.07 29,466.47 145,631.07
其中：固定资产处置利得 145,631.07 29,466.47 145,631.07
政府补助 850,565.72 1,828,964.91 850,565.72
其他 201,077.13 185,036.73 201,077.13
合计 1,197,273.92 2,043,468.11 1,197,273.92
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
税收返还 54,689.43 与收益相关
开发区管委会总部
850,565.72 1,174,275.48 与收益相关
经济扶持基金
梧州市财政局企业
500,000.00 与收益相关
技术改造资金
鱼峰区商务局拨付
100,000.00 与收益相关
政府扶持资金
合计 850,565.72 1,828,964.91
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42、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 356,014.56 764,496.04 356,014.56
其中：固定资产处置损失 356,014.56 764,496.04 356,014.56
资产报废、毁损损失 729,548.97 8,774.16 729,548.97
其他 777,948.80 876,239.62 777,948.80
合计 1,863,512.33 1,649,509.82 1,863,512.33
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用 -1,402,558.31 2,480,056.73
合计 -1,402,558.31 2,480,056.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -4,330,170.88
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -1,082,542.72
某些子公司适用不同税率的影响 69,663.95
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益 81,604.08
无须纳税的收入（以“-”填列） -269,152.85
不可抵扣的成本、费用和损失 2,024,510.77
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-2,444,771.54
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
218,130.00
响
所得税费用 -1,402,558.31
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44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,799,764.93 1,026,601.10
收到政府补贴 850,565.72 1,828,964.91
收往来款项 1,951,151.29 248,929,574.69
其他 1,621,895.59 3,418,262.78
合计 6,223,377.53 255,203,403.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 15,246,485.84 52,819,859.70
付往来款项 6,664,979.25 233,330,404.60
付银行承兑汇票保证金 10,000,000.00
其他 2,384,001.17 7,013,799.66
合计 24,295,466.26 303,164,063.96
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股转让所得 256.03
合计 256.03
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款手续费 70,759.17 96,712.62
合计 70,759.17 96,712.62
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,927,612.57 6,245,406.69
加：资产减值准备 15,142,487.92 8,280,090.46
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补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、投资性房地产折旧 12,507,194.07 17,129,448.73
无形资产摊销 1,108,528.03 1,360,515.08
长期待摊费用摊销 429,799.17 3,329,933.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
210,383.49 735,029.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -137,712.57 -39,981.07
财务费用（收益以“－”号填列） 3,518,698.08 14,650,999.29
投资损失（收益以“－”号填列） -5,497,323.62 -56,925,276.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,436,601.04 2,625,501.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 34,428.14 -145,444.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -404,004.10 34,017,900.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,537,359.88 -16,298,518.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,204,426.09 -6,883,964.40
经营活动产生的现金流量净额 -25,193,520.97 8,081,639.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,105,478.31 242,792,121.28
减：现金的期初余额 242,792,121.28 209,319,286.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -180,686,642.97 33,472,835.05
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 62,105,478.31 242,792,121.28
其中：库存现金 65,649.38 92,623.05
可随时用于支付的银行存款 62,039,828.93 242,699,498.23
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 62,105,478.31 242,792,121.28
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46、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末金额 受限原因
应收账款 4,064,176.13 借款质押
投资性房地产 27,851,026.64 借款抵押
固定资产 64,682,735.11 借款抵押
无形资产 19,170,120.00 借款抵押
合计 115,768,057.88
说明：上述所有权受到限制的资产披露金额均为账面原值。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,683.16 6.4936 23,916.97
港币 79,644.36 0.8378 66,724.45
六、合并范围的变动：无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广西红日娇吻洁肤用
广西梧州 广西梧州 贸易 75.00 设立
品有限公司
梧州索芙特化妆品销
广西梧州 广西梧州 贸易 100.00 设立
售有限公司
广东传奇置业有限公
广东广州 广东广州 贸易 100.00 设立
司
索芙特香港贸易有限
中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
公司
广州市天吻娇颜化妆
广东广州 广东广州 加工制造 100.00 设立
品有限公司
注：根据梧州市人民政府梧利外字【2004】094 号《关于广西红日娇吻洁肤用品有限公司修改
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公司《合同》、章程的批复》，自2004 年6 月8 日起，该公司性质变更为中外合作经营企业，
外方股东以其出资额按照年利率6%计算税后收益，扣除外方所得后的利润归本公司所有；当
该公司年利润不足以支付外方股东的固定利润或出现亏损时，双方则以出资额的比例分配利润
和承担风险。
①通过子公司梧州索芙特化妆品销售有限公司控制的孙公司情况
主要经 持股比例%
孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控
陕西集琦康尔医药有
陕西西安 陕西西安 医药销售 51.00 制下控股
限公司
合并
非同一控
广西集琦医药有限责
广西柳州 广西柳州 医药销售 80.00 制下控股
任公司
合并
（2）重要的非全资子（孙）公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子（孙）公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
广西红日娇吻洁肤用
25.00 20,435.72 3,618,990.86
品有限公司
陕西集琦康尔医药有
49.00 -506,257.91 193,173.93
限公司
广西集琦医药有限责
20.00 97,214.26 -2,538,015.87
任公司
（3）重要非全资子（孙）公司的主要财务信息：
期末数
子（孙）公司
名称 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
广西红日娇吻
洁肤用品有限 43,199,688.97 18,355.68 43,218,044.65 4,856,501.03 4,856,501.03
公司
陕西集琦康尔
49,796,229.29 1,146,504.55 50,942,733.84 50,548,501.34 50,548,501.34
医药有限公司
广西集琦医药
6,579,512.72 836,710.76 7,416,223.48 20,106,302.83 20,106,302.83
有限责任公司
续（1）：
期初数
子（孙）公司
名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
广西红日娇吻洁
38,276,542.64 5,506.71 38,282,049.35 2,248.60 2,248.60
肤用品有限公司
陕西集琦康尔医
37,951,651.90 1,677,983.08 39,629,634.98 38,202,223.06 38,202,223.06
药有限公司
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期初数
子（孙）公司
名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
广西集琦医药有
5,672,968.80 838,524.92 6,511,493.72 19,687,644.37 19,687,644.37
限责任公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子（孙）公
司名称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 综合收益总 经营活动
净利润 净利润
收入 额 金流量 收入 额 现金流量
广西红日娇
吻洁肤用品 81,742.87 81,742.87 42,844,169.43 -14,711.79 -14,711.79 -930.04
有限公司
陕西集琦康
尔医药有限 198,810,039.41 -1,033,179.42 -1,033,179.42 4,169,174.42 222,938,260.94 -1,594,650.32 -1,594,650.32 161,204.40
公司
广西集琦医
药有限责任 79,108,118.56 486,071.30 486,071.30 436,833.14 51,838,387.12 -2,094,422.57 -2,094,422.57 877,469.26
公司
2、在其他企业中的权益
（1）其他企业
持股比例(%) 对其他企业的会
其他企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 计处理方法
其他企业
广州蕙富盈通投资
投资管理
合伙企业（有限合 广州市 广州市 21.2757% 成本法
服务
伙）
（2）主要财务信息：
广州蕙富盈通投资合伙企业（有限合伙）
项目
期末数 期初数
流动资产 370,492.54
非流动资产 235,400,000.00
资产合计 235,770,492.54
流动负债 1,635,412.05
非流动负债 -
负债合计 1,635,412.05
净资产 234,135,080.49
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 234,135,080.49
按持股比例计算的净资产份额 49,813,877.32
调整事项
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对其他企业权益投资的账面价值 50,000,000.00
存在公开报价的权益投资的公允
价值
续：
广州蕙富盈通投资合伙企业（有限合伙）
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 58,252.43
净利润 -874,919.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -874,919.51
企业本期收到的来自合营企业的
股利
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险
水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经
营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管
理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）、
信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率
风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。因本公司没有长期带息债务，所以不存在
重大利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管
理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 325.134 500.00
其中：短期借款 325.134 500.00
合计 325.134 500.00
浮动利率金融工具
金融负债 3,000.00 14,600.00
其中：短期借款 3,000.00 14,600.00
合计 3,000.00 14,600.00
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的
净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进
行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率
非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利
息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率
风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
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本公司期末外币金融资产见本附注五、47 之外币货币性项目说明。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风
险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变
动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承
担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益
证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大
的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人
的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于
信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 17.07%（2014 年：
13.65%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额
的 44.95%（2014 年：42.82%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
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本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31 日，本
公司尚未使用的银行借款额度为人民币 14,400 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 2,800.00 万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
期末数
项目 一年以内 一年以上 合计
金融负债：
短期借款 3,325.13 3,325.13
应付票据
应付账款 4,799.07 1,626.59 6,425.66
应付利息 4.68 4.68
应付股利 45.07 45.07
其他应付款 240.18 253.34 493.53
金融负债和或有负债合计 8,369.06 1,925.00 10,294.07
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
期初数
项目 一年以内 一年以上 合计
金融负债：
短期借款 15,100.00 15,100.00
应付票据 1,000.00 1,000.00
应付账款 4,271.47 846.88 5,118.35
应付利息 32.67 32.67
应付股利 45.07 45.07
其他应付款 417.02 286.70 703.72
金融负债和或有负债合计 20,821.16 1,178.65 21,999.81
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额
有所不同。
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2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31
日，本公司的资产负债率为 15.95%（2014 年 12 月 31 日：30.79%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市
场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2015年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）权益工具投资 650,556.13 650,556.13
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 母公司对本公
注册地 业务性质 注册资本(万元) 司表决权比
名称 司持股比例%
例%
广西索芙特科技
广西梧州 贸易 10,000 17.96 17.96
股份有限公司
本公司的母公司情况的说明：
70
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司之母公司广西索芙特科技股份有限公司成立于1998年6月15日，于2001年通过股份转让的
方式获取本公司12.64％的股权，成为本公司之母公司。经过多次股权变动，目前持有本公司
17.96%的股权。
本公司的实际控制人为梁国坚。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
广西索芙特集团有限公司 同受实际控制人控制
桂林集琦药业有限公司 同受实际控制人控制
陕西康尔医药有限公司 子公司的股东
期后收购的子公司的原控
喀什睿康股权投资有限公司
股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
桂林集琦药业有限公司 采购货物 374,779.74 227,441.94
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西康尔医药有限公司 出售商品 16,275,096.43 8,099,902.19
（2）关联租赁情况：无
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
梁国坚、张桂珍 189,000,000.00 2014 年 5 月 15 日 2017 年 5 月 14 日 否
梁国坚、广西索
芙特科技股份有 30,000,000.00 2013 年 4 月 16 日 2016 年 4 月 16 日 否
限公司
71
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①本期公司实际控制人梁国坚、张桂珍与中国农业银行梧州分行签订最高额保证合同，为公司
与中国农业银行梧州分行形成的债务提供最高余额人民币18900万元担保。
②本期广西索芙特科技股份有限公司和公司实际控制人梁国坚与梧州市区农村信用合作联社签
订最高额保证担保合同，为公司与梧州市区农村信用合作联社形成的债务提供最高余额人民币
3000万元担保。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
陕西康尔医药有
1,000,000.00 2015-3-12 2015-10-12 年利率 6.00%
限公司
陕西康尔医药有
500,000.00 2015-10-13 2015-12-3 年利率 6.00%
限公司
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表（单位：人民
币万元）：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 287.23 291.26
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西康尔医药有
应收账款 19,041,862.82 190,418.63 9,960,620.41 123,792.95
限公司
陕西康尔医药有
其他应收款 84,138.87 74,167.13
限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 桂林集琦药业有限公司 7,738,028.36 6,311,971.32
其他应付款 林远红 500,000.00
72
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、商标许可
本公司与梧州远东美容保健用品有限公司(已合并为广西索芙特集团有限公司)于2003年12月12
日签订《注册商标使用许可合同》,广西索芙特集团有限公司许可本公司无偿使用其“索芙特”
（商标注册证号为：第1158039号）注册商标，使用期限5年（含注册商标续展后的有效期）。
2006年10月27日，本公司与广西索芙特集团有限公司签订了《注册商标使用许可合同》和《不
可撤销的注册商标转让合同》，合同约定：广西索芙特集团有限公司将于2026年12月31日将“索
芙特”（商标注册证号为：第1158039号）注册商标以及在同一种或类似商品（服务）上的与第
1158039号注册商标相同或近似的注册商标无偿转让给本公司。自《注册商标使用许可合同》
生效之日起至2026年12月31日止的期间，广西索芙特集团有限公司将该等注册商标许可给本公
司使用，使用方式为独占许可。在上述协议期间内，在保证本公司当年的净利润保持一定幅度
的增长的前提下，本公司每年按照主营业务收入的一定比例提取商标使用费支付给广西索芙特
集团有限公司。同时，为保证上述合同的履行，广西索芙特集团有限公司与本公司签署《商标
专用权质押合同》，将该等注册商标的专用权质押给本公司。2007年度为第一个提取年度。本
公司与广西索芙特集团有限公司2003年12月12日签订的《注册商标使用许可合同》同时作废。
本年度净利润的增长幅度没有达到《注册商标使用许可合同》约定的支付条件，本报告期没有
付商标使用费给广西索芙特集团有限公司。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①公司借款逾期未还，海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组向法院提起诉讼，经海
口市中级人民法院（2000）海中法经初字第114号判决本公司败诉，责成本公司向该托管组偿
还本金500万元及利息90万元，海口市中级人民法院已查封珠海市中珠大厦房产，并按照评估
值抵偿给海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组。根据海口市中级人民法院公告
【2006】海中法执字第127号，本公司持有交通银行的股票200万股、账面成本250万元，分别于
2008年8月1日、2008年10月23日被冻结120万股和80万股。2009年7月20日上述被冻结的股票被海
口市中级人民法院托管转出1230301股，被变卖所得现存海口中院，因该案尚未结案，法院未
将相应款项转给撤销海南港澳信托投资公司托管组，现我公司正努力争通过协商的方式解决，
以减少本公司损失。
（2）其他或有负债
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
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索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2016 年 4 月 27 日，本公司存在其他应披露的资产负债表日后事项如下：
公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的公司拟用非公开发行股票募集资金收购杭州天夏
科技集团有限公司（以下简称“天夏科技”）100%股权已经中国证券监督管理委员会核准，于
2016 年 2 月 4 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准索芙特股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可 [2016] 225 号），公司于 2016 年 3 月开始实施非公开发行股票相关事宜。本
次非公开发行的发行对象为恒越投资、朝阳投资、浩泽嘉业、川宏燃料、京马投资、谷欣投资
和浩然明达共计 7 名特定投资者，上述特定对象均以现金方式、以相同价格认购本次非公开发
行股票。共发行股票数量 552,855,245 股，本次非公开发行价格为 7.53 元/股，不低于公司第七
届董事会第十三次会议决议公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%。
募集资金总额 4,162,999,994.85 元，募集资金净额 4,112,844,709.33 元。股票上市时间为 2016 年 4
月 7 日。增发完成后，锦州恒越投资有限公司对本公司的持股比例为 16.41%，成为本公司的第
一大股东。公司实际控制人仍为梁国坚。
本次非公开发行所募集的资金，在扣除相关发行费用后，全部用于购买天夏科技 100%股权。
天夏科技 100%股权的过户及相关工商变更登记手续已于 2016 年 3 月 22 日办理完毕，取得了杭
州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：
913301087360154676，法定代表人：夏建统。公司已支付了上述购买天夏科技 100%股权的款项。
目前，天夏科技已成为公司的全资子公司。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个报告分
部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评
价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）化妆品销售；
（2）药品销售；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计
量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分部利润或亏损、资产及负债（单位：万元）
本期或本期期末 化妆品分部 药品分部 抵销 合计
营业收入 16,807.22 27,791.81 44,599.03
其中：对外交易收入 16,807.22 27,791.81 44,599.03
分部间交易收入
其中：主营业务收入 16,510.16 27,788.52 44,298.68
营业成本 12,844.38 27,000.67 39,845.05
其中：主营业务成本 12,718.56 26,997.37 39,715.93
营业费用 3,461.69 707.94 4,169.63
营业利润/(亏损) -399.49 33.10 -366.39
资产总额 63,025.52 5,835.89 867.38 67,994.03
负债总额 4,644.63 7,065.48 867.38 10,842.73
补充信息：
1.资本性支出 455.35 9.81 465.16
2.折旧和摊销费用 1,335.00 69.56 1,404.56
3.折旧和摊销以外的非现金费用
4.资产减值损失 1,455.75 58.50 1,514.25
上期或上期期末 化妆品分部 药品分部 抵销 合计
营业收入 22,465.54 27,477.66 49,943.20
其中：对外交易收入 22,465.54 27,477.66 49,943.20
分部间交易收入
其中：主营业务收入 21,721.95 27,447.07 49,169.02
营业成本 16,000.16 26,766.06 42,766.22
其中：主营业务成本 15,118.84 26,752.12 41,870.96
营业费用 10,382.08 830.27 11,212.35
营业利润/(亏损) 1,033.30 -200.15 833.15
资产总额 78,499.10 4,614.11 83,113.21
负债总额 19,880.99 5,788.99 25,669.98
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期或上期期末 化妆品分部 药品分部 抵销 合计
补充信息：
1.资本性支出 164.70 48.34 213.04
2.折旧和摊销费用 1,821.59 27.41 1,849.00
3.折旧和摊销以外的非现金费用 340.49 57.29 397.78
4.资产减值损失 761.31 66.70 828.01
2、其他
2015 年 9 月 24 日，公司董事会七届二十次会议审议通过了《关于收购北京中裕智慧信息技术
服务有限公司 100%股权的预案》。公司于 2015 年 9 月 24 日，与福建平潭睿智兴业投资管理中
心合伙企业（有限合伙）（以下简称：“平潭睿智”或“乙方”）签订了《购买资产协议书》，协议
约定公司以人民币 24,500 万元收购平潭睿智持有中裕智慧的 100%股权及债权。双方确认：标
的资产评估值为人民币 24,961.95 万元，本次收购标的资产的总对价为人民币 24,500 万元。本次
交易未构成关联交易、未构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
北京中裕智慧信息技术服务有限公司的核心资产为其持有的天津市亚安科技股份有限公司（以
下简称“亚安科技”） 41.37%股权，其暂时没有取得对亚安科技的控股权及资金控制权，亦不参
与管理，存在投资失控的风险。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司已支付给福建平潭睿智兴业投资管理中心合伙企业（有限合伙）
投资款 73.500,000.00 元，收购事项尚无进展。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
76
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的应
94,585,146.05 61.68 31,454,744.27 33.26 63,130,401.78
收账款
其中：账龄组合 94,585,146.05 61.68 31,454,744.27 33.26 63,130,401.78
合并范围内关联方组合
组合小计 94,585,146.05 61.68 31,454,744.27 33.26 63,130,401.78
单项金额虽不重大但单项
58,756,145.64 38.32 58,756,145.64 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 153,341,291.69 100.00 90,210,889.91 58.83 63,130,401.78
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
111,364,504.26 65.58 27,933,674.36 25.08 83,430,829.90
收账款
其中：账龄组合 86,225,377.85 50.78 27,933,674.36 32.40 58,291,703.49
合并范围内关联方组合 25,139,126.41 14.80 25,139,126.41
组合小计 111,364,504.26 65.58 27,933,674.36 25.08 83,430,829.90
单项金额虽不重大但单项
58,451,548.13 34.42 55,470,561.77 94.90 2,980,986.36
计提坏账准备的应收账款
合计 169,816,052.39 100.00 83,404,236.13 49.11 86,411,816.26
说明：
① 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
上海百红商业贸易 长期挂账，无法收
8,724,646.71 8,724,646.71 100.00
有限公司 回
河北石家庄顺德化 长期挂账，无法收
2,886,452.32 2,886,452.32 100.00
妆品商行 回
欧尚（中国）投资 长期挂账，无法收
2,794,099.72 2,794,099.72 100.00
有限公司 回
长期挂账，无法收
苏果超市有限公司 2,587,994.67 2,587,994.67 100.00
回
湖北富迪实业有限 长期挂账，无法收
2,243,886.73 2,243,886.73 100.00
公司 回
重庆李乐瞪商贸有 长期挂账，无法收
2,156,746.05 2,156,746.05 100.00
限公司 回
77
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
温州市祥顺贸易有 长期挂账，无法收
2,066,548.52 2,066,548.52 100.00
限公司 回
长期挂账，无法收
其他单位 35,295,770.92 35,295,770.92 100.00
回
合计 58,756,145.64 58,756,145.64 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 31,016,592.06 32.79 310,166.11 1.00 30,706,425.95
1至 2年 10,810,203.31 11.43 648,612.20 6.00 10,161,591.11
2至 3年 17,685,633.41 18.70 3,537,126.68 20.00 14,148,506.73
3至 4年 13,685,586.01 14.47 6,842,793.01 50.00 6,842,793.00
4至 5年 6,355,424.96 6.72 5,084,339.97 80.00 1,271,084.99
5 年以上 15,031,706.30 15.89 15,031,706.30 100.00 -
合计 94,585,146.05 100.00 31,454,744.27 33.26 63,130,401.78
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 16,364,163.37 18.99 163,641.63 1.00 16,200,521.74
1至 2年 24,181,488.49 28.04 1,450,889.31 6.00 22,730,599.18
2至 3年 16,588,948.13 19.24 3,317,789.63 20.00 13,271,158.50
3至 4年 9,954,063.83 11.54 4,977,031.92 50.00 4,977,031.91
4至 5年 5,561,960.83 6.45 4,449,568.67 80.00 1,112,392.16
5 年以上 13,574,753.20 15.74 13,574,753.20 100.00
合计 86,225,377.85 100.00 27,933,674.36 32.40 58,291,703.49
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,635,226.97 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
上海百红商业贸易有限公司 8,724,646.71 5.69 8,724,646.71
78
索芙特股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
广州东盟长升商贸有限公司 4,251,118.49 2.77 42,511.18
福州鑫展鸿贸易有限公司 2,895,171.50 1.89 69,050.21
河北石家庄顺德化妆品商行 2,886,452.32 1.88 2,886,452.32
上海乐购物流有限公司 2,813,216.21 1.84 2,813,216.21
合计 21,570,605.23 14.07 14,535,876.63
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
136,046,195.68 78.76 136,046,195.68 100.00 -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
36,346,343.83 21.04 1,089,860.13 3.00 35,256,483.70
应收款
其中：账龄组合 3,322,388.86 1.92 1,089,860.13 32.80 2,232,528.73
合并范围内关联方组合 33,023,954.97 19.12 33,023,954.97
组合小计 36,346,343.83 21.04 1,089,860.13 3.00 35,256,483.70
单项金额虽不重大但单项计
337,536.00 0.20 337,536.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 172,730,075.51 100.00 137,473,591.81 79.59 35,256,483.70
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
167,402,526.44 64.05 167,402,526.44 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
93,940,296.76 35.95 961,857.56 1.02 92,978,439.20
应收款
其中：账龄组合 1,467,294.87 0.56 961,857.56 65.55 505,437.31
合并范围内关联方组合 92,473,001.89 35.38 92,473,001.89
组合小计 93,940,296.76 35.95 961,857.56 1.02 92,978,439.20
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
79
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
合计 261,342,823.20 100.00 168,364,384.00 64.42 92,978,439.20
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
单位）
广东传奇置业有
125,770,135.23 125,770,135.23 100.00 子公司超额亏损
限公司
索芙特香港贸易
10,276,060.45 10,276,060.45 100.00 子公司超额亏损
有限公司
合计 136,046,195.68 136,046,195.68
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 2,010,242.20 60.50 20,102.42 1.00 1,990,139.78
1至 2年 75,184.90 2.26 4,511.09 6.00 70,673.81
2至 3年 1,600.86 0.05 320.17 20.00 1,280.69
3至 4年 333,740.90 10.05 166,870.45 50.00 166,870.45
4至 5年 17,820.00 0.54 14,256.00 80.00 3,564.00
5 年以上 883,800.00 26.60 883,800.00 100.00 -
合计 3,322,388.86 100.00 1,089,860.13 32.80 2,232,528.73
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 230,333.11 15.70 2,303.33 1.00 228,029.78
1至 2年 1,600.86 0.11 96.05 6.00 1,504.81
2至 3年 333,740.90 22.75 66,748.18 20.00 266,992.72
3至 4年 17,820.00 1.21 8,910.00 50.00 8,910.00
4至 5年
5 年以上 883,800.00 60.23 883,800.00 100.00
合计 1,467,294.87 100.00 961,857.56 65.55 505,437.31
80
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
备用金 29,253.00 56,708.00
保证金 384,637.80 -
往来款 169,953,950.65 259,993,613.64
其他 2,362,234.06 1,292,501.56
合计 172,730,075.51 261,342,823.20
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
广东传奇置
往来款 125,770,135.23 1-2年 72.81 125,770,135.23
业有限公司
广州市天吻
娇颜化妆品 往来款 29,311,582.17 1年以内 16.97 -
有限公司
索芙特香港
贸易有限公 往来款 10,276,060.45 1-2年 5.95 10,276,060.45
司
广西红日娇
吻洁肤用品 往来款 3,712,372.80 1年以内 2.15 -
有限公司
海通证券股
其他 2,000,000.00 1年以内 1.16 20,000.00
份有限公司
合计 171,070,150.65 99.04 136,066,195.68
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 333,006,857.33 20,078,889.24 312,927,968.09 333,006,857.33 20,078,889.24 312,927,968.09
合计 333,006,857.33 20,078,889.24 312,927,968.09 333,006,857.33 20,078,889.24 312,927,968.09
（1）对子公司投资
81
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
广西红日娇吻洁
11,250,000.00 11,250,000.00
肤用品有限公司
广州市天吻娇颜
291,677,968.09 291,677,968.09
化妆品有限公司
梧州索芙特化妆
10,000,000.00 10,000,000.00
品销售有限公司
索芙特香港贸易
2,698,800.00 2,698,800.00 2,698,800.00
有限公司
广东传奇置业有
17,380,089.24 17,380,089.24 17,380,089.24
限公司
合计 333,006,857.33 333,006,857.33 20,078,889.24
说明：因索芙特香港贸易有限公司和广东传奇置业有限公司出现明显减值迹象，已对上述两家
公司的的长期股权投资全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 86,375,143.84 71,158,567.44 109,403,557.50 92,391,987.93
其他业务 2,073,356.76 639,613.54 1,832,500.64 357,588.24
合计 88,448,500.60 71,798,180.98 111,236,058.14 92,749,576.17
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
购入理财产品取得的投资收益 491,356.35 22,784,833.16
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -210,383.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 850,565.72
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
对非金融企业收取的资金占用费
82
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入
137,712.57
当期损益的金融资产、金融负债产生的公允
价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,306,420.64
其中：出售对联营企业广
州嘉禾盛德汽车配件市场
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,256,994.85 经营有限公司的股权形成
投资收益 3,826,739.69 元
非经常性损益总额 4,728,469.01
减：非经常性损益的所得税影响数 1,147,689.11
非经常性损益净额 3,580,779.90
83
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
-165,482.56
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,746,262.46
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.44% -0.0088 -0.0088
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.10% -0.0218 -0.0218
股股东的净利润
3、加权平均净资产收益率及每股收益计算过程如下：
（1）加权平均净资产收益率计算过程：
加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -2,539,004.63
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,746,262.46
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F -6,285,267.09
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 572,769,558.39
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普
Ei
通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通
Ej
股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 8,326.96
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份
Mk 6
数
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 570,238,880.73
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 571,504,219.56
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -0.44%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加
Y2=P2/E2 -1.10%
权平均净资产收益率
（2）每股收益计算过程：
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润
P0 -2,539,004.63 9,618,786.93
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,746,262.46 62,889,154.88
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润 P0'=P0-F -6,285,267.09 -53,270,367.95
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
V
影响
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释
性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 P1=P0+V -2,539,004.63 9,618,786.93
及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
V'
通股股东的净利润的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响， P1'=P0'+V' -6,285,267.09 -53,270,367.95
按《企业会计准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 287,989,200.00 287,989,200.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–
287,989,200.00 287,989,200.00
Sj× Mj÷ M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 287,989,200.00 287,989,200.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷ S -0.0088 0.0334
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
EPS0'=P0'÷ S -0.0218 -0.1850
基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷ X2 -0.0088 0.0334
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
EPS1'=P1'÷ X2 -0.0218 -0.1850
稀释每股收益
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二〇一六年四月二十七日
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