海航创新(上海)股份有限公司
(原称：上海九龙山旅游股份有限公司)
2015 年度财务报表及审计报告
海航创新(上海)股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
2015 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 111
补充资料 1
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
海航创新(上海)股份有限公司(原称：上海九龙山旅游股份有限公司，以下简
称“本公司”)系于 1999 年 1 月 14 日在中华人民共和国注册成立的股份有
限公司。本公司的发起人于 1998 年 5 月 6 日经财政部批准以其于 1997 年 8
月 31 日所拥有的评估后的净资产 341,609,500.00 元注入本公司以换取本公
司 243,500,000 股每股面值人民币 1 元的法人股。本公司于 1999 年 1 月及
2001 年 3 月分别发行境内上市外资股(“B 股”)110,000,000 股及境内上市
人民币普通股(“A 股”)81,000,000 股，每股面值人民币 1 元。本公司的 B
股及 A 股均在上海证券交易所上市。经 2007 年度股东大会通过，公司于
2008 年 8 月 14 日向全体股东每 10 股以资本公积金转增 10 股，转增后公司
总股本为人民币 869,000,000.00 元。经 2009 年度股东大会通过，公司于
2010 年 7 月 2 日向全体股东每 10 股以资本公积金转增 5 股，转增后的总股
本为人民币 1,303,500,000.00 元，每股面值 1 元。
本公司设立时原名“上海茉织华股份有限公司”。2006 年度本公司更名为
“上海九龙山股份有限公司”，而后又于 2012 年度更名为“上海九龙山旅
游股份有限公司”。
2016 年 1 月 10 日本公司 2016 年度第六届董事会第 31 次会议及 2016 年 1
月 26 日本公司 2016 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名
称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》。2016 年 2 月 2 日上海市
工商行政管理局核准下发了“企业法人营业执照”，本公司名称由“上海九
龙山旅游股份有限公司”变更为“海航创新(上海)股份有限公司”；本公司
经营范围由“旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投
资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管
理咨询。(涉及行政许可的凭许可证经营)”变更为“旅游投资(禁止外商投资
的除外)及管理；旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受
所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企
业管理咨询；商务信息咨询；体育活动组织策划；节能服务；软件开发，信
息技术咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动)”。本公司更名后在上海证券交易所的证券代码保持不变，A 股
(600555)证券简称由“九龙山”变更为“海航创新”，B 股(900955)证券简
称由“九龙山 B”变更为“海创 B 股”。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据本公司 2016 年 3 月 25 日临时股东会议，本公司名称由“海航创新(上
海)股份有限公司”更名为“海航创新(海南)股份有限公司”。截至本报告
日，本公司尚未完成工商变更登记。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本年度新纳入合并范围的子
公司有民生控股有限公司(以下简称“民生控股”)、浙江九龙山阿平汉教育
信息咨询有限公司(以下简称“阿平汉教育”)、上海武晟企业管理有限公司
(以下简称“上海武晟”)及上海康融股权投资基金合伙企业(以下简称“康融
基金”)，均为新设立子公司；本年度不再纳入合并范围的子公司有上海龙
佑旅行社有限公司(以下简称“龙佑旅行社”)；详见附注五。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)本年度主要从事景区开发建设及旅游
相关业务。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 4 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、投资性
房地产和固定资产折旧以及无形资产摊销(附注二(13) 、(14)、(17))、长期资
产减值的计提方法(附注二(18))、所得税和递延所得税的确认方式(附注二
(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会
综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 1000 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 浙江省平湖九龙山旅游度假管理委员会(以下简称“管委
会”)
组合 2 其他按组合计提坏账准备的应收款项
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 单独计提法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 1% 1%
一到二年 10% 10%
二到三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括开发成本、开发产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计
量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产
开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费
用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按
实际成本核算。除房地产开发成本和开发产品外，其余存货(库存商品)发出时
的成本按加权平均法核算。
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(11) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存制度采用实地盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(13) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续
支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计
入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。本集团现有投资性房地
产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 44 年 5% 2.16%
土地使用权 50 年 0% 2%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%
机器设备 5-10 年 5 至 10% 9%至 19%
运输工具 5年 10% 18%
计算机及电子设备 5年 5%至 10% 18%至 19%
马球专用马匹 3年 10% 30%
家具器具 5年 10% 18%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(17) 无形资产
无形资产为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 40-70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因或有事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(21) 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售开发产品
销售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销
售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施
有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的
实现。
(b) 提供劳务
对外提供劳务，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该劳务合同的收入。
完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果单项劳务合同的结果不能可靠地估计，则区分下列情况处理：
- 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的劳务成本加以确
认，并结转已经发生的劳务成本；
- 合同成本不可能收回的，则应将已经发生的劳务成本计入当期损益。
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(22) 收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(d) 会员卡
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费
的，在款项收回不存在重大不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会
员在会员期内得到各种服务和商品，或者以低于非会员的价格购买商品或接
受服务的，在整个受益期内分期确认收入。
本公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司(以下简称“马会俱乐部”)会员
卡收入根据公司 50 年经营年限在存续期分期确认收入。
(e) 旅游产品销售
旅游服务收入，是指本集团销售船票等其他旅游产品业务所获得的经营收
入。在旅游活动已经结束，相关经济利益能够流入企业和相关的收入和成本
能够可靠地计量后予以确认。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括
财政补贴。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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(23) 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
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(25) 租赁(续)
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资
产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转
让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产以及递延所得税资产)，以
账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用
低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代
表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独
立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分
是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 分部信息
本集团主要业务为经营房地产开发及旅游相关业务，所有业务均在中国境内
发生。本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管
理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务
的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部报
告。
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(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用
的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 税项
本集团在多个地区缴纳多种税项。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的土地增值税和所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最
初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的营业税金及
附加、所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进
行估计，递延所得税的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税
所得额。未来的税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费
用(收益)以及递延所得税的余额。此外，本集团根据对长期股权投资的持
有意图，判断对其账面价值与计税基础的差异是否需要确认递延所得税负
债。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(c) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大
估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其
差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(d) 存货跌价准备
如附注二(11)所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货
的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计
售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提存货跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或
低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润
表中予以确认。
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(28) 重要会计估计和判断(续)
(e) 应收款项坏账准备
本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值为判断基础确认坏账准
备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值时
需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结
果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项的账面
价值。
(f) 投资性房地产、固定资产及无形资产的预计净残值及使用寿命或预计受益
期。
本集团对投资性房地产、固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用
寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产、固定资
产及无形资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于
技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的
估计时，本集团将增加折旧及摊销费用。
(g) 长期资产减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，资产及资产组的可回收金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定，该计算需要利用假设和估计。
如果对资产和资产组未来现金流量计算中采用的毛利率或对应用于现金流
量折现的税前折现率进行重新修订，则本集团需对长期资产的可回收金额
进行重新估计，以判断是否需要计提或调整减值准备。
如果实际毛利率高于或税前折现率低于原先的估计，本集团不能转回原已
计提的长期资产减值损失。
(h) 预计负债
根据附注二(21)所述的会计政策，本集团于每个资产负债表日，对有关未
决诉讼对财务报表可能产生的影响进行评估，并根据诉讼律师的专业意见
和对相关事项的判断计提预计负债，属于本集团管理层对未决诉讼的现实
义务的最佳会计估计。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、20%及 16.5%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%
售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算)
营业税(b) 应纳税营业额 3%及 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
土地增值税 土地增值额部分以 30%至 60%的超 30%至 60%
率累进税率计算 超率累进税率
(a) 本公司所得税税率为 25%；本公司下属子公司之所得税税率为：本年度处置
的子公司龙佑旅行社按小型微利企业所得税税率 20%计税；子公司九龙山(香
港)有限公司(以下简称“九龙山香港”)及民生控股按 16.5%税率计税；康融
基金按照其合伙人所得税率缴纳所得税；其余子公司所得税一般按 25%税率
计税。
(b) 本公司营业税税率为 5%；本公司下属子公司之税率为：公司子公司马会俱乐
部会员费收入以及马球课程收入按文化体育业 3%税率计税，其余收入按 5%
税率计税；海南景运企业管理有限公司(以下简称“海南景运”，原名浙江景
运企业管理有限公司和浙江九龙山园林绿化工程有限公司)建筑安装收入按建
筑业 3%税率计税，其余收入按 5%税率计税；其余子公司营业税均按 5%税
率计税。
(c) 本集团预缴的企业所得税、土地增值税、营业税等计入其他流动资产。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 450,126.18 381,233.57
银行存款 743,561,383.55 212,176,876.64
其他货币资金 10,397.77 200,000,397.77
其中：受限资金 - 200,000,000.00
744,021,907.50 412,558,507.98
其中：存放在境外的款项 909,866.78 12,311,453.12
于 2014 年 12 月 31 日，受限资金 200,000,000.00 元为本公司子公司平湖九
龙山海洋花园度假有限公司(以下简称“海洋花园”)开具应付票据
200,000,000.00 元之保证金。
(2) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 2,202,545.45 3,370,822.45
减：坏账准备 (1,890,439.68) (1,899,322.45)
312,105.77 1,471,500.00
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 311,723.00 1,480,000.00
一到二年 - 7,000.00
二到三年 7,000.00 -
三年以上 1,883,822.45 1,883,822.45
2,202,545.45 3,370,822.45
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已逾期但未计提减值的应收账款(2014 年
12 月 31 日：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 1 - - - - - - -
组合 2 1,836,881.59 83% (1,524,775.82) 83% 3,005,158.59 89% (1,533,658.59) 51%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 365,663.86 17% (365,663.86) 100% 365,663.86 11% (365,663.86) 100%
2,202,545.45 100% (1,890,439.68) 86% 3,370,822.45 100% (1,899,322.45) 56%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 311,723.00 (3,117.23) 1% 1,480,000.00 (14,800.00) 1%
一到二年 - - - 7,000.00 (700.00) 10%
二到三年 7,000.00 (3,500.00) 50% - - -
三年以上 1,518,158.59 (1,518,158.59) 100% 1,518,158.59 (1,518,158.59) 100%
1,836,881.59 (1,524,775.82) 83% 3,005,158.59 (1,533,658.59) 51%
(d) 本年无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。
(e) 本年度无实际核销的应收账款。
(f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,519,607.59 (1,519,607.59) 69%
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(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 13,825,611.89 91% 6,398,677.70 61%
一到二年 169,698.48 1% 89,900.00 1%
二到三年 44,400.00 1% 194,791.00 2%
三年以上 1,027,881.92 7% 3,695,641.31 36%
15,067,592.29 100% 10,379,010.01 100%
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 1,241,980.40 元(2014 年
12 月 31 日：3,980,332.31 元)，主要为预付工程款项，因尚未决算，该款项
尚未结清。
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 13,816,189.54 92%
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(4) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收第三方 706,650,422.86 582,277,495.14
应收关联方(附注七(8)(b)) 59,730,178.76 68,135,354.84
766,380,601.62 650,412,849.98
减：坏账准备 (498,463,622.04) (491,186,753.81)
267,916,979.58 159,226,096.17
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 239,134,095.37 115,677,741.51
一到二年 24,516,607.12 44,072,650.66
二到三年 18,218,557.50 10,079,493.37
三年以上 484,511,341.63 480,582,964.44
766,380,601.62 650,412,849.98
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已逾期但未计提减值的其他应收账款(2014 年
12 月 31 日：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 444,523,570.96 58% (444,523,570.96) 100% 444,523,570.96 68% (444,523,570.96) 100%
按组合计提坏
账准备
组合 1 177,540,234.00 23% (2,493,658.59) 1% 7,982,375.00 1% (79,828.70) 1%
组合 2 127,905,090.68 17% (35,034,686.51) 27% 181,495,198.04 28% (30,171,648.17) 17%
单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 16,411,705.98 2% (16,411,705.98) 100% 16,411,705.98 3% (16,411,705.98) 100%
766,380,601.62 100% (498,463,622.04) 74% 650,412,849.98 100% (491,186,753.81) 76%
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(4) 其他应收款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
北方证券(i) 300,000,000.00 (300,000,000.00) 100% 预计无法收回
广发证券(i) 56,760,722.06 (56,760,722.06) 100% 预计无法收回
德恒证券(i) 46,600,000.00 (46,600,000.00) 100% 预计无法收回
兰州三毛实业股份有限公
司(“兰州三毛”)(ii) 41,162,848.90 (41,162,848.90) 100% 预计无法收回
444,523,570.96 (444,523,570.96)
(i) 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司于以前年度存入德恒证券的款项 4,660 万
元、存入北方证券的款项 2 亿元、子公司上海九龙山投资有限公司(以下简称
“九龙山投资”)存入北方证券的款项 1 亿元，因可收回性存在重大风险，已
于以前年度全额计提了坏账准备。
本公司于以前年度存入广发证券的款项约 9,043.75 万元，因收回存在重大风
险，已于以前年度全额计提了坏账准备。于 2005 年度取得广发证券资金账户
内的股票，变现后共计收回资金约 3,367.68 万元，尚有 56,760,722.06 元未
收回。
(ii) 2007 年 11 月，经甘肃省兰州市中级人民法院(2007)兰法刑二经字第 007 号刑
事裁定书裁定，本公司存于招商银行兰州分行的股权转让诚意金本息合计
41,162,848.90 元被扣划至兰州三毛。本公司已于 2007 年全额计提了坏账准
备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 239,134,095.37 (2,391,340.95) 1% 115,677,741.50 (1,156,777.42) 1%
一到二年 24,516,607.12 (2,451,660.71) 10% 44,072,650.66 (4,407,265.07) 10%
二到三年 18,218,557.50 (9,109,278.75) 50% 10,079,493.37 (5,039,746.87) 50%
三年以上 23,576,064.69 (23,576,064.69) 100% 19,647,687.51 (19,647,687.51) 100%
305,445,324.68 (37,528,345.10) 12% 189,477,573.04 (30,251,476.87) 16%
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(4) 其他应收款(续)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 10,811,526.08 元，收回或转回的坏账准备金额
为 3,534,657.85 元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 确定原坏账准备的 转回或收回金额 收回方式
收回原因 依据及合理性
平湖九龙山港龙旅游开发有限公司(以
下简称“港龙旅游”) 本期收款 按账龄计提 1,922,168.85 现金收回
平湖九龙山旅游文化有限公司(以下简
称“旅游文化”) 本期收款 按账龄计提 729,490.06 现金收回
上海贝斌实业投资有限公司(以下简称
“贝斌实业”) 本期收款 按账龄计提 484,219.20 现金收回
浙江嘉兴电力局 本期收款 按账龄计提 226,600.00 现金收回
3,362,478.11
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
北方证券 欠款 300,000,000.00 三年以上 39% (300,000,000.00)
一年以内和
管委会 欠款 177,540,234.00 一到两年 23% (2,493,658.59)
广发证券 欠款 56,760,722.06 三年以上 7% (56,760,722.06)
港龙旅游 欠款 51,579,698.32 一年以内 7% (515,796.98)
德恒证券 欠款 46,600,000.00 三年以上 6% (46,600,000.00)
632,480,654.38 82% (406,370,177.63)
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
库存商品 19,234,068.52 - 19,234,068.52 19,242,109.50 - 19,242,109.50
开发成本 124,021,976.55 - 124,021,976.55 246,598,493.79 (46,366,606.37) 200,231,887.42
开发产品 897,943,577.60 - 897,943,577.60 925,802,709.24 - 925,802,709.24
1,041,199,622.67 - 1,041,199,622.67 1,191,643,312.53 (46,366,606.37) 1,145,276,706.16
于 2015 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 约 为 637,978,763.06 元 的 开 发 产 品 作 为
180,000,000.00 元的长期借款(附注四(28))的抵押物(2014 年 12 月 31 日：账面价值约
为 591,147,109.69 元的开发产品作为 200,000,000.00 元的长期借款的抵押物)。上述
借款将于一年内到期。
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(5) 存货(续)
开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
夏宫 2007 年 2016 年 12 月 123,721,976.55 - 123,721,976.55 123,721,976.55 - 123,721,976.55
海角城堡(注) 2012 年 无 - - - 122,576,517.24 (46,366,606.37) 76,209,910.87
其他 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00
124,021,976.55 - 124,021,976.55 246,598,493.79 (46,366,606.37) 200,231,887.42
注：海角城堡原为本公司子公司浙江九龙山开发有限公司(以下简称“九龙山开发”)所持开发项目。
于 2015 年度，本公司子公司九龙山开发与管委会签订了《平湖市国有建设用地使用权回收合同》，由管委会受平湖市政府
委托回收乍浦大乌龟山西北、乍浦大乌龟山西南、乍浦浦山湾和平湖市九龙山旅游度假区铜田岛外围四宗地块面积合计约
124,701.1 平方米国有建设土地土地使用权(以下简称“海角城堡四宗土地”)，总回收补偿款合计为 156,077,859.00 元。本
集团将上述回收补偿款扣除存货中土地使用权账面价值 59,409,624.87 元后的净额 96,668,234.13 元计入营业外收入(附注四
(43))。截止本财务报告批准报出日，上述回收补偿款中尚有 75,577,859.00 元未收回。
另外，九龙山开发与管委会签订了《大乌龟山区域建设用地基础设施配套回购协议书》，管委会亦回购上述海角城堡四宗土
地的基础配套设施，回购金额 93,530,000.00 元。本集团将上述回购款扣除与被回收土地相关的基础配套设施之存货中部分
账 面 价 值 16,800,286.00 元 和 在 建 工 程 账 面 价 值 44,006,653.29 元 后 的 净 额 32,723,060.71 元 ( 其 中 存 货 处 置 利 得
9,041,020.40 元，在建工程处置利得 23,682,040.31 元，附注四(43))计入营业外收入。截止本财务报告批准报出日，该回购
款尚未收回。
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(5) 存货(续)
开发产品：
项目名称 竣工时间 2014 年 12 月 31 日 本年增加 销售结转成本 2015 年 12 月 31 日
威尼斯小镇 2014 年 12 月 686,938,426.93 55,353,944.92 (81,531,701.37) 660,760,670.48
游艇湾别墅 2011 年 3 月 220,020,267.87 - - 220,020,267.87
圣马可公寓 2011 年 4 月 18,844,014.44 - (1,681,375.19) 17,162,639.25
925,802,709.24 55,353,944.92 (83,213,076.56) 897,943,577.60
计入年末存货余额的借款费用资本化金额如下：
存货项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 本期确认资本化金额的资本化率
开发成本 48,423,510.73 - 48,423,510.73 -
浙江成城建设有限公司(以下简称"成城建设")为本集团威尼斯小镇项目承包人。2010 年 1 月 16 日，成城建设与本公司子公
司海洋花园签订建设工程施工合同，由成城建设垫资 1 亿元为威尼斯小镇项目提供土建安装服务。另外，成城建设与海洋花
园约定，对于上述垫资款项按月息 0.825%计息。本集团已于以前年度累计暂估资本化利息共计 33,467,000.00 元，并于以
前年度偿还了上述 1 亿元垫资款。截至本财务报告批准报出日，相关各方对于利息的金额仍在讨论中。
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(6) 划分为持有待售的资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持有待售无形资产 – 海航城 18,296,424.40 -
于 2015 年 11 月 6 日，九龙山开发与管委会签订了《平湖市国有建设用地使用
权回收合同》，由管委会受平湖市政府委托回收九龙山旅游度假区铜田岛外围地
块面积约 40,354.20 平方米国有土地使用权，总回收补偿款为 48,131,824.00
元。本集团将与上述土地使用权相关的账面价值为 18,296,424.40 元的无形资产
重分类至持有至待售的资产(附注四(14)(a))。
(7) 长期应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收管委会 39,373,312.00 43,582,100.00
应收利息(附注四(18)(ii)) 860,632.77 -
40,233,944.77 43,582,100.00
减：一年内到期的非流动资产 (39,373,312.00) (43,582,100.00)
860,632.77 -
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已逾期但未计提减值的长期应收款金额为
39,373,312.00 元(2014 年 12 月 31 日：43,582,100.00 元)。
(8) 其他流动资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预缴所得税、土地增值税、增值
税、营业税及附加 11,836,493.47 21,500,572.58
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(9) 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
以公允价值计量
—可供出售权益工具 162,032,828.00 94,570,000.00
以成本计量
—可供出售权益工具 19,674,273.50 59,674,273.50
减：减值准备 - (26,000,000.00)
181,707,101.50 128,244,273.50
可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
在被投资
2014 年 本年公允价值 2015 年 单位持股
12 月 31 日 本年转入 变动 12 月 31 日 比例
可供出售权益工具
—公允价值
——华龙证券股份有
限公司(以下简称
“华龙证券”)(i) - 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00 0.76%
——港龙旅游(ii) 94,570,000.00 - - 94,570,000.00 49%
合计 94,570,000.00 5,777,947.22 61,684,880.78 162,032,828.00
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(9) 可供出售金融资产(续)
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
(i) 本集团原持有华龙证券 40,865,707 股股份，账面价值 14,000,000.00 元，作
为以成本计量的可供出售金融资产核算。于 2015 年 12 月，本集团与兴业国
际信托有限公司(以下简称“兴业信托”)签订了股份转让协议及补充协议(“转
让协议”)。根据该转让协议，本集团将持有的 24,000,000 股华龙证券股份转
让给兴业信托，转让价格为人民币 96,000,000.00 元。本集团将股权转让对价
扣除转让部分对应的账面价值 8,222,052.78 元后的差额 87,777,947.22 元计
入投资收益(附注四(41))。
根据 2015 年 12 月 17 日股转系统函[2015]9009 号《关于同意华龙证券股份
有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，全国中小企业股份转
让系统有限责任公司同意华龙证券股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转
让方式为协议转让。本集团认为华龙证券的公允价值可以持续获得，因此，本
集团将持有的华龙证券股份剩余部分股权对应的公允价值 67,462,828.00 元计
入以公允价值计量的可供出售金融资产核算。于 2015 年 12 月 31 日，本公司
将华龙证券的公允价值扣除与原以成本计量的可供出售金融资产账面价值
5,777,947.22 元以及相关递延所得税负债 15,421,220.20 元(附注四(16))后的
差额 46,263,660.58 元计入其他综合收益(附注四(32))。
(ii) 本集团子公司九龙山开发与浙江海润投资有限公司(后被贝斌实业吸收合并且
继承所有权利义务)于 2014 年 7 月签订了《平湖九龙山港龙旅游开发有限公司
股权转让框架协议》(“框架协议”)，根据该框架协议，港龙旅游 100%股权
的价格为 193,000,000.00 元。本集团已于 2010 年、2011 年及 2014 年陆续
向贝斌实业出售港龙旅游共计 51%的股权。本集团不参与或影响港龙旅游的
财务和经营决策或日常经营活动，故将其作为以公允价值计量的可供出售金融
资产核算，同时，根据该框架协议，本集团计划在港龙旅游拆迁全部完成后处
置剩余股权。
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(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产：
2014 年 2015 年 在被投资单 本年现金
12 月 31 日 本年处置 本年转出 12 月 31 日 位持股比例 分红
可供出售权益工具
—成本
——华龙证券 40,000,000.00 (23,491,579.38) (16,508,420.62) - - -
——嘉兴奥津佳特种纺
织品有限公司(以
下简称“奥津
佳”) 3,977,117.10 - - 3,977,117.10 10% 785,440.89
——成城建设 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 9% -
——茉织华印务股份有
限公司(以下简称
“茉织华印务”) 5,697,156.40 - - 5,697,156.40 15% -
59,674,273.50 (23,491,579.38) (16,508,420.62) 19,674,273.50
可供出售权益工具
—减值准备
——华龙证券 (26,000,000.00) 15,269,526.60 10,730,473.40 -
33,674,273.50 (8,222,052.78) (5,777,947.22) 19,674,273.50
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有
活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估
计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投
资的计划。
(10) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合营企业(a) 5,000,000.00 5,000,000.00
联营企业(b) 32,050,681.97 34,415,017.75
37,050,681.97 39,415,017.75
- 42 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2014 年 追加投资或减少 按权益法调整的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 2015 年
12 月 31 日 投资 净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 其他 12 月 31 日 减值准备
平湖九龙山家居装饰有限公司
(以下简称“家居装饰”) 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 -
(b) 联营企业
本年增减变动
2014 年 追加投资或减少 按权益法调整的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 2015 年
12 月 31 日 投资 净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 其他 12 月 31 日 减值准备
平湖九龙山乐满地水上运动服务
有限公司(以下简称“乐满地”) 30,415,017.75 - (1,900,210.92) - - - - - 28,514,806.83 -
平湖九龙山航空俱乐部有限公司
(以下简称“航空俱乐部”) 4,000,000.00 - (2,287,571.57) - - - - - 1,712,428.43 -
龙佑旅行社(附注五(1)) - 2,000,000.00 (176,553.29) - - - - - 1,823,446.71 -
34,415,017.75 2,000,000.00 (4,364,335.78) - - - - - 32,050,681.97 -
在合营和联营企业的权益相关信息见附注六(2)。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用权 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 336,384,066.58 13,892,593.01 350,276,659.59
本年增加 250,609.35 - 250,609.35
2015 年 12 月 31 日 336,634,675.93 13,892,593.01 350,527,268.94
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (21,976,034.73) (829,864.54) (22,805,899.27)
本年计提 (7,296,118.60) (357,851.85) (7,653,970.45)
2015 年 12 月 31 日 (29,272,153.33) (1,187,716.39) (30,459,869.72)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 307,362,522.60 12,704,876.62 320,067,399.22
2014 年 12 月 31 日 314,408,031.85 13,062,728.47 327,470,760.32
2015 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 7,653,970.45 元(2014 年度：
7,494,799.57 元)。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值 260,997,146.50 元(2014 年 12 月 31 日：
267,226,577.11)的投资性房地产已出租给九龙山游艇俱乐部(平湖)有限公司
(以下简称“游艇俱乐部”)。根据九龙山开发于 2012 年 9 月 5 日与游艇俱乐
部签订的委托管理合同，该投资性房地产出租期限为 40 年，自 2012 年 10
月 1 日起至 2052 年 9 月 30 日。上述投资性房地产 2015 年度租金收入为
3,000,000.00 元(2014 年：3,000,000.00 元)(附注七(7)(b))。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值 7,257,905.02 元(2014 年 12 月 31 日：
7,204,214.62)的投资性房地产已出租给游艇俱乐部。根据九龙山开发于 2014
年与游艇俱乐部签订的场地租赁协议，该投资性房地产出租期限为 3 年，自
2014 年 4 月 1 日起至 2017 年 3 月 31 日，年租金 250,000.00 元(附注七
(7)(b))。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值约为 196,466,827.47 元的房屋及建筑物作
为多笔合计 95,800,000.00 元的短期借款(附注四(18))的抵押物(2014 年 12 月
31 日：28,278,783.64 元的房屋及建筑物作为 17,800,000.00 元的短期借款
的抵押物)。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
房屋、建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 马球专用马匹 家具器具 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 137,178,591.38 897,621.00 17,673,524.46 6,684,809.10 3,016,256.88 31,019,257.38 196,470,060.20
本年增加
购置 129,595.80 1,345,854.03 - 292,195.50 - 1,197,677.00 2,965,322.33
本年减少
处置及报废 - - (231,736.97) - - - (231,736.97)
2015 年 12 月 31 日 137,308,187.18 2,243,475.03 17,441,787.49 6,977,004.60 3,016,256.88 32,216,934.38 199,203,645.56
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (35,106,188.64) (644,448.72) (9,702,132.99) (4,729,205.87) (2,887,313.54) (18,371,125.12) (71,440,414.88)
本年增加
计提 (5,355,703.05) (135,223.20) (2,806,735.14) (630,247.75) - (5,221,941.07) (14,149,850.21)
本年减少
处置及报废 - - 199,977.27 - - - 199,977.27
2015 年 12 月 31 日 (40,461,891.69) (779,671.92) (12,308,890.86) (5,359,453.62) (2,887,313.54) (23,593,066.19) (85,390,287.82)
减值准备
2014 年 12 月 31 日
及 2015 年 12 月 31 日 (18,690,645.37) - - - - - (18,690,645.37)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 78,155,650.12 1,463,803.11 5,132,896.63 1,617,550.98 128,943.34 8,623,868.19 95,122,712.37
2014 年 12 月 31 日 83,381,757.37 253,172.28 7,971,391.47 1,955,603.23 128,943.34 12,648,132.26 106,338,999.95
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 2015 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 14,149,850.21 元 (2014 年 度 ：
16,214,337.64 元)，其中计入营业费用、管理费用及营业成本的折旧费用分
别 为 42,523.38 元 、 11,662,173.19 元 及 2,445,153.64 元 (2014 年 ：
43,810.23 元、13,894,920.02 元及 2,275,607.39 元)。
(c) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
赛车场建筑物 18,547,153.79 尚在办理中
员工宿舍 27,889,711.88 尚在办理中
46,436,865.67
上述未办妥产权证书的固定资产对本公司的经营活动无重大影响。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
五星级酒店建造项目 252,695,686.33 - 252,695,686.33 247,326,033.11 - 247,326,033.11
围堤工程 93,354,838.85 - 93,354,838.85 118,807,864.66 - 118,807,864.66
赛马场建造工程 45,145,081.60 (45,145,081.60) - 45,145,081.60 (45,145,081.60) -
游轮专用码头 30,418,560.28 - 30,418,560.28 29,951,887.88 - 29,951,887.88
西班牙会所 20,615,199.71 - 20,615,199.71 19,257,309.65 - 19,257,309.65
九龙山区间道路 20,722,540.72 - 20,722,540.72 14,885,706.94 - 14,885,706.94
九龙山标志性建筑建造工程 7,585,289.05 (7,585,289.05) - 7,585,289.05 (7,585,289.05) -
度假区大配套工程 5,841,036.20 (5,841,036.20) - 5,841,036.20 (5,841,036.20) -
西沙湾船闸 6,023,281.43 - 6,023,281.43 5,608,368.73 - 5,608,368.73
水上乐园 5,453,549.34 (5,453,549.34) - 5,453,549.34 (5,453,549.34) -
西沙湾启闭式钢桥 4,218,521.55 (4,218,521.55) - 4,218,521.55 (4,218,521.55) -
其他项目(12 项) 25,931,412.06 (7,172,152.57) 18,759,259.49 21,608,076.87 (7,172,152.57) 14,435,924.30
518,004,997.12 (75,415,630.31) 442,589,366.81 525,688,725.58 (75,415,630.31) 450,273,095.27
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年处置(附 2015 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月 31 日 注四(5)) 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
五星级酒店建造
项目(i) 50,000 万元 247,326,033.11 5,369,653.22 - 252,695,686.33 50% 50% 576,073.73 - - 自筹及银行借款
围堤一期工程 12,000 万元 58,333,568.69 - (44,006,653.29) 14,326,915.40 99% 99% - - - 自筹及银行借款
围堤二期工程 150,000 万元 60,474,295.97 18,553,627.48 - 79,027,923.45 5% 5% - - - 自筹及银行借款
赛马场建造工程 4,000 万元 45,145,081.60 - - 45,145,081.60 99% 99% - - - 自筹及银行借款
游轮专用码头 3,000 万元 29,951,887.88 466,672.40 - 30,418,560.28 99% 99% - - - 自筹及银行借款
西班牙会所 5,000 万元 19,257,309.65 1,357,890.06 - 20,615,199.71 41% 41% - - - 自筹及银行借款
九龙山区间道路 2,000 万元 14,885,706.94 5,836,833.78 - 20,722,540.72 99% 99% - - - 自筹及银行借款
九龙山标志性建筑
建造工程 30,000 万元 7,585,289.05 - - 7,585,289.05 3% 3% - - - 自筹及银行借款
度假区大配套工程 600 万元 5,841,036.20 - - 5,841,036.20 97% 97% - - - 自筹及银行借款
西沙湾船闸 3,000 万元 5,608,368.73 414,912.70 - 6,023,281.43 20% 20% - - - 自筹及银行借款
水上乐园 8,000 万元 5,453,549.34 - - 5,453,549.34 7% 7% - - - 自筹及银行借款
西沙湾启闭式钢桥 500 万元 4,218,521.55 - - 4,218,521.55 84% 84% - - - 自筹及银行借款
其他项目(共 12 项) 21,608,076.87 4,323,335.19 - 25,931,412.06 13,822.95 - - 自筹及银行借款
525,688,725.58 36,322,924.83 (44,006,653.29) 518,004,997.12 589,896.68 - -
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 252,695,686.33 元的在建工程(五星级酒店建造项目)及账面价值为 6,771,288.53 元的无形资产—土地使用权(附注四(14))作为 500,000,000.00 元长期借款
(附注四(28))的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 计提原因
赛马场建造工程 (45,145,081.60) - - (45,145,081.60) 预计未来现金流现值低于账面价值
九龙山标志性建筑建造工程 (7,585,289.05) - - (7,585,289.05) 预计未来现金流现值低于账面价值
度假区大配套工程 (5,841,036.20) - - (5,841,036.20) 预计未来现金流现值低于账面价值
水上乐园 (5,453,549.34) - - (5,453,549.34) 预计未来现金流现值低于账面价值
西沙湾启闭式钢桥 (4,218,521.55) - - (4,218,521.55) 预计未来现金流现值低于账面价值
东沙湾主题公园 (2,897,841.57) - - (2,897,841.57) 预计未来现金流现值低于账面价值
半岛海岸 (2,274,311.00) - - (2,274,311.00) 预计未来现金流现值低于账面价值
供热工程 (2,000,000.00) - - (2,000,000.00) 预计未来现金流现值低于账面价值
(75,415,630.31) - - (75,415,630.31) 预计未来现金流现值低于账面价值
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
土地使用权
原价
2014 年 12 月 31 日 559,003,072.22
本年增加 -
划分为持有待售 (21,685,182.49)
2015 年 12 月 31 日 537,317,889.73
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (59,212,554.29)
本年计提 (6,945,367.50)
划分为持有待售 3,388,758.09
2015 年 12 月 31 日 (62,769,163.70)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 474,548,726.03
2014 年 12 月 31 日 499,790,517.93
(a) 土地使用权本年减少是因管委会预计回收而重分类至持有至待售的资产的土地使用
权，账面原价 21,685,182.49 元，账面价值 18,296,424.40 元(附注四(6))。
(b) 2015 年度无形资产的摊销金额为 6,945,367.50 元(2014 年度：8,609,040.45 元)。
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无形资产中账面价值为 2,693,806.63 的土地使用权
出租给本公司联营公司乐满地使用，本年度未收取租金。
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 252,695,686.33 元的在建工程(附注四(13))及
账面价值为 6,771,288.53 元的土地使用权作为 500,000,000.00 元长期借款(附注四
(28))的抵押物。
(15) 其他非流动资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期定期存款 74,580,000.00 -
于 2015 年 12 月 31 日，长期定期存款人民币 74,580,000.00 元为本公司子公司上海
茂麓贸易有限公司(以下简称“上海茂麓”)为 73,550,000.00 元短期借款质押的定期
存款(附注四(18))。
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(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延所得税资产 - -
可抵扣暂时性差异预计无法收回，因此本集团未确认递延所得税资产
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
允价值变动 61,684,880.80 15,421,220.20 - -
其中：
预计于 1 年后转回
的金额 61,684,880.80 15,421,220.20 - -
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 641,543,683.63 604,949,722.55
可抵扣亏损 86,738,195.63 111,552,742.98
728,281,879.26 716,502,465.53
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2015 - 2,185,529.46
2016 - 3,982,114.75
2017 5,970,719.40 41,029,726.62
2018 26,652,479.49 26,652,479.49
2019 37,702,892.66 37,702,892.66
2020 16,412,104.08 -
86,738,195.63 111,552,742.98
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 资产减值准备
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
坏账准备 493,086,076.26 10,832,643.31 (3,564,657.85) 500,354,061.72
其中：应收账款坏账准备 1,899,322.45 21,117.23 (30,000.00) 1,890,439.68
其他应收款坏账准备 491,186,753.81 10,811,526.08 (3,534,657.85) 498,463,622.04
存货跌价准备 46,366,606.37 - (46,366,606.37) -
可供出售金融资产减值准备 26,000,000.00 - (26,000,000.00) -
固定资产减值准备 18,690,645.37 - - 18,690,645.37
在建工程减值准备 75,415,630.31 - - 75,415,630.31
659,558,958.31 10,832,643.31 (75,931,264.22) 594,460,337.40
(18) 短期借款
币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证及抵押借款(i) 人民币 78,000,000.00 -
债权收益权转让及质押借款(ii) 人民币 73,550,000.00 -
抵押借款(iii) 人民币 17,800,000.00 17,800,000.00
保证及质押借款(iv) 人民币 12,412,489.26 21,995,130.24
股东委托借款 人民币 - 315,000,000.00
已贴现未到期承兑汇票 人民币 - 193,000,000.00
181,762,489.26 547,795,130.24
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，保证及抵押借款 60,000,000.00 元(2014 年 12 月
31 日：无)系由本公司子公司九龙山开发账面价值 143,381,612.30 元的投资
性房地产(附注四(11))作为抵押，并由本公司提供连带责任保证，到期日为
2016 年 5 月 20 日，年利率为 8.80%。
于 2015 年 12 月 31 日，保证及抵押借款 18,000,000.00 元(2014 年 12 月
31 日：无)系由本公司子公司九龙山开发账面价值为 25,408,391.80 元的投
资性房地产(附注四(11))作为抵押，并由本公司提供连带责任保证，到期日
为 2016 年 7 月 23 日，年利率为 7.29%。
(ii) 2015 年 12 月 31 日，质押借款 73,550,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：无)
系由本公司子公司上海茂麓以其持有的另一家子公司九龙山投资的债权收益
权 80,000,000.00 元转 让 给 德 邦 证券 股 份有 限 公 司 ( 以 下 简称“ 德 邦 证
券”)，并以其两年期的定期存款 74,580,000.00 元作为质押(附注四(15))向
德邦证券借入的款项，借款年利率为 5.5% (附注四(7))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 短期借款(续)
(iii) 2015 年 12 月 31 日，抵押借款 17,800,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：
17,800,000.00 元)系由本公司子公司九龙山开发账面价值 27,676,823.37
元的投资性房地产作为抵押(附注四(11))，到期日为 2016 年 3 月 11 日，
年利率为 6.15%。
(iv) 于 2015 年 12 月 31 日，保证及质押借款 12,412,489.26 元(2014 年 12
月 31 日 ： 21,995,130.24 元 ) 系 由 本 公 司 子 公 司 海 南 景 运 账 面 价 值
88,000,000.00 元的海洋花园的股权作为质押，到期日为 2016 年 7 月 12
日，年利率为 7.80%。同时该等借款由本公司和本公司关联方海航旅游
集团有限公司(以下简称“海航旅游”)提供连带责任保证担保。
于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 6.15%至 8.80%(2014 年 12
月 31 日：6.2%至 7.8%)。
(19) 应付票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 7,000,000.00
(20) 应付账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付工程款 261,044,133.72 360,694,833.96
应付货款 1,181,331.65 302,952.90
262,225,465.37 360,997,786.86
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 220,325,124.80 元
(2014 年 12 月 31 日：28,619,063.22 元)，主要为尚未结算的工程款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 预收款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收商品房销售款 88,689,793.20 190,534,055.20
预收服务费 534,643.26 455,621.40
预收旅游服务费 - 4,260,000.00
89,224,436.46 195,249,676.60
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 88,787,149.20 元(2014
年 12 月 31 日：133,791,039.20 元)，主要为预收房款，由于业主所购房屋
尚未交付，该等款项尚未结转至营业收入。
(22) 应付职工薪酬
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 6,466,810.53 6,572,872.67
应付设定提存计划 - -
6,466,810.53 6,572,872.67
(a) 短期薪酬
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,171,473.64 22,502,467.53 (22,608,529.67) 2,065,411.50
职工福利费 - 1,062,103.55 (1,062,103.55) -
社会保险费 - 1,114,044.00 (1,114,044.00) -
其中：医疗保险费 - 940,393.68 (940,393.68) -
工伤保险费 - 89,222.23 (89,222.23) -
生育保险费 - 84,428.09 (84,428.09) -
住房公积金 - 1,068,806.00 (1,068,806.00) -
工会经费和职工教育经费 - 196,560.44 (196,560.44) -
职工奖福基金 4,401,399.03 - - 4,401,399.03
其他 - 35,572.00 (35,572.00) -
6,572,872.67 25,979,553.52 (26,085,615.66) 6,466,810.53
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(22) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 - 1,793,256.84 (1,793,256.84) -
失业保险费 - 136,230.72 (136,230.72) -
- 1,929,487.56 (1,929,487.56) -
(23) 应交税费
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应交土地增值税 34,169,272.32 33,993,734.40
应交企业所得税 30,708,984.73 21,864,577.22
应交土地使用税 2,225,849.85 2,115,216.90
应交营业税 1,735,691.21 2,509,504.58
应交城建税 1,715,205.90 1,770,403.34
应交房产税 1,080,767.87 850,702.29
应交教育费附加 854,575.16 891,404.97
其他 1,055,108.28 1,045,604.20
73,545,455.32 65,041,147.90
(24) 应付利息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
工程垫资应付利息 33,467,500.00 33,467,500.00
长期借款应付利息 1,509,339.04 330,000.00
短期借款应付利息 1,279,895.96 3,498,494.27
36,256,735.00 37,295,994.27
具体工程垫资利息金额以双方最终协商金额为准(附注四(5))。
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(25) 其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
P2P 融资款(i) 101,414,968.50 -
应付管委会 72,427,122.00 72,427,122.00
应付工程款 49,692,074.91 32,651,120.60
应付北京天度益山投资控股集
团有限公司(以下简称“天
度益山”)(ii) 20,000,000.00 -
应付关联方(附注七(8)(c)) 1,213,320.00 59,613,514.19
应付其他 58,690,933.39 33,146,865.40
303,438,418.80 197,838,622.19
(i) 于 2015 年度，本集团通过关联方互联网金融平台(P2P) 聚宝互联科技(深
圳)股份有限公司(以下简称“聚宝汇”)向若干自然人合计借入
100,000,000.00 元补充公司流动资金。该款项通过连连银通电子支付有限
公司结算，借款期限为 180 天，年利率为 10.8%，到期日从 2016 年 3 月
25 日至 2016 年 6 月 8 日不等。截止 2015 年 12 月 31 日，应付利息合计
1,414,968.50 元。
(ii) 于 2015 年度，本公司、本公司子公司海南景运、杉恒地产集团有限公司
(以下简称“杉恒地产”)与天度益山签订了《平湖九龙山海洋花园度假有限
公司股权转让协议》，根据该协议，本公司、海南景运、杉恒地产将其分
别持有的海洋花园 40%，55%及 5%的股权转让给天度益山，转让价格合
计 2.42 亿元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已收到天度益山股权转让
款履约保证金 20,000,000.00 元。截止本财务报表批准报出日，该股权转
让尚未完成。
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 117,936,224.62 元
(2014 年 12 月 31 日：171,933,257.08 元)，其中大额的其他应付款金额情况
如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付管委会 72,427,122.00 72,427,122.00
计提的交房违约金 18,006,343.56 18,006,343.56
嘉兴市九龙山分时度假投资管
理有限公司购房意向金 10,967,106.88 10,967,106.88
101,400,572.44 101,400,572.44
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(26) 一年内到期的非流动负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(28)) 180,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期应付款 - 1,818,181.80
180,000,000.00 51,818,181.80
长期应付款变动情况如下：
初始金额 年初余额 本年利率 应计利息 年末余额 借款条件
浙江省平湖市
财政局国债 政府转贷国
转贷专户 20,000,000.00 1,818,181.80 3.05% 55,454.54 - 债借款
(27) 其他流动负债
递延收益 马会会员卡收入
原值
2014 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日 34,878,833.15
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (5,321,040.27)
本年计提 (713,669.04)
2015 年 12 月 31 日 (6,034,709.31)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 28,844,123.84
2014 年 12 月 31 日 29,557,792.88
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(28) 长期借款
币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证及抵押借款(i) 人民币 680,000,000.00 200,000,000.00
保证借款(ii) 人民币 300,000,000.00 -
980,000,000.00 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
—保证及抵押借款(i) 人民币 (180,000,000.00) (50,000,000.00)
800,000,000.00 150,000,000.00
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，保证及抵押借款 180,000,000.00 元(2014 年 12 月
31 日 ： 200,000,000.00 元 ) 系 由 本 公 司 子 公 司 海 洋 花 园 账 面 价 值
637,978,763.06 元的存货作为抵押(附注四(5))，并由本公司提供保证担
保。上述借款的利息按月支付，本金均将于一年内到期。
于 2015 年 12 月 31 日，保证及抵押借款 500,000,000.00 元(2014 年 12 月
31 日：无)系由本公司子公司平湖九龙山游艇湾度假酒店(以下简称“游艇
湾度假”)账面价值为 252,695,686.33 元的在建工程(附注四(13))和账面价
值为 6,771,288.53 元的土地(附注四(14))作为抵押。上述借款的利息按月
支付，合同规定本金应于 2018 年 12 月 10 日起按半年度分 14 次偿还，其
中自 2018 年 12 月 10 日至 2023 年 6 月 10 日前 10 次每次偿还
30,000,000.00 元，自 2023 年 12 月 10 日至 2025 年 6 月 10 日后 4 次每
次偿还 50,000,000.00 元。该借款同时由本公司和海航旅游提供连带责任
担保。
(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，保证借款 300,000,000.00 元(2014 年 12 月 31
日：无)系由海航旅游提供保证担保，向建信资本管理有限公司(以下简称
“建信资本”)融入的款项(附注六(1)(a)注 9)。
于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 5.5%至 9.56%(2014 年 12 月
31 日：7.995%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 预计负债
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未决诉讼(附注八) - 18,503,227.17 - 18,503,227.17
(30) 股本
2014 年 12 月 31 日 本年变动 2015 年 12 月 31 日
人民币普通股 973,500,000.00 - 973,500,000.00
境外上市的外资股 330,000,000.00 - 330,000,000.00
1,303,500,000.00 - 1,303,500,000.00
2013 年 12 月 31 日 本年变动 2014 年 12 月 31 日
人民币普通股 973,500,000.00 - 973,500,000.00
境外上市的外资股 330,000,000.00 - 330,000,000.00
1,303,500,000.00 - 1,303,500,000.00
(31) 资本公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日
股本溢价 293,591,074.36 - 293,591,074.36
其他资本公积 -
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 128,325.63 - 128,325.63
原制度资本公积转入 110,166,817.51 - 110,166,817.51
403,886,217.50 - 403,886,217.50
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日
股本溢价 293,591,074.36 - 293,591,074.36
其他资本公积 -
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 128,325.63 - 128,325.63
原制度资本公积转入 110,166,817.51 - 110,166,817.51
403,886,217.50 - 403,886,217.50
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2015 年度
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(32) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属于 税后归
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 母公司 属于少
本年转出 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 4,966,953.19 401,130.35 5,368,083.54 401,130.35 - - 401,130.35 -
可供出售金融资产公允价值变动损益
(附注四(9)) - 46,263,660.58 46,263,660.58 61,684,880.78 - (15,421,220.20) 46,263,660.58 -
4,966,953.19 46,664,790.93 51,631,744.12 62,086,011.13 - (15,421,220.20) 46,664,790.93 -
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属于 税后归
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 母公司 属于少
本年转出 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 5,417,437.37 (450,484.18) 4,966,953.19 (450,484.18) - - (450,484.18) -
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(33) 盈余公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 116,765,254.44 4,971,664.06 - 121,736,918.50
任意盈余公积金 18,632,449.00 - - 18,632,449.00
135,397,703.44 4,971,664.06 - 140,369,367.50
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 116,765,254.44 - - 116,765,254.44
任意盈余公积金 18,632,449.00 - - 18,632,449.00
135,397,703.44 - - 135,397,703.44
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司 2015 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,971,664.06 元(2014
年：无)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公
积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司于 2015 年度和
2014 年度均未提取任意盈余公积金。
(34) 累计亏损
2015 年度 2014 年度
年初累计亏损 (164,670,853.75) (209,009,645.54)
加：本年归属于母公司股东的净利润 27,991,657.79 44,338,791.79
减：提取法定盈余公积 (4,971,664.06) -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
年末累计亏损 (141,650,860.02) (164,670,853.75)
- 61 -
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 121,392,854.88 23,817,854.01
其他业务收入 8,211,660.33 7,081,286.56
129,604,515.21 30,899,140.57
2015 年度 2014 年度
主营业务成本 88,903,917.55 19,536,328.43
其他业务成本 9,895,066.11 8,519,580.98
98,798,983.66 28,055,909.41
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产业 113,241,465.00 83,213,076.56 - -
旅游饮食服务业 8,151,389.88 5,690,840.99 23,817,854.01 19,536,328.43
121,392,854.88 88,903,917.55 23,817,854.01 19,536,328.43
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 8,211,660.33 9,895,066.11 7,081,286.56 8,519,580.98
- 62 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业税金及附加
2015 年度 2014 年度 计缴标准
营业税 6,440,085.47 2,030,649.68 3%、5%
按超率累进税率
土地增值税 1,642,080.81 - 30%-60%
城市维护建设税 448,215.47 142,145.48 7%
教育费附加 314,536.65 101,532.48 5%
其他 132,892.72 40,613.00
8,977,811.12 2,314,940.64
(37) 销售费用
2015 年度 2014 年度
广告费 3,273,972.20 15,346,809.29
中介及咨询费 1,075,782.15 12,112,250.92
差旅费 172,197.32 460,185.00
折旧费 42,523.38 43,810.23
其他 164,491.41 4,880,445.08
4,728,966.46 32,843,500.52
- 63 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 管理费用
2015 年度 2014 年度
工资及福利性支出 27,909,041.08 20,729,741.98
中介及咨询费 22,512,158.37 5,306,183.94
折旧费 11,662,173.19 13,894,920.02
税金 10,142,845.56 8,704,761.53
水电费 8,031,681.03 6,659,043.46
无形资产摊销 6,945,367.50 8,609,040.45
租赁费用 5,758,625.67 3,714,905.64
业务招待费 3,649,449.36 3,766,377.39
绿化养护费 3,250,000.00 3,762,022.00
差旅费 3,166,192.69 4,716,924.97
办公费 2,466,067.69 2,045,880.42
车辆费用 1,824,882.24 1,160,985.79
修理费 1,666,134.31 7,325,698.04
会务费 1,019,044.52 1,214,994.20
物料消耗 438,377.00 1,053,530.20
其他 3,484,520.90 3,063,847.62
113,926,561.11 95,728,857.65
(39) 财务费用
2015 年度 2014 年度
利息支出 50,115,318.01 24,815,065.60
减：利息收入 (2,400,442.61) (247,440.85)
汇兑损益-净额 (85,778.41) (56,796.29)
其他 414,569.15 822,404.86
48,043,666.14 25,333,233.32
- 64 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年度 2014 年度
房地产销售成本 83,213,076.56 -
工资及福利性支出 27,909,041.08 23,524,216.01
中介及咨询费 23,587,940.52 17,418,434.86
折旧费 21,803,820.66 23,709,137.21
税金 10,142,845.56 8,704,761.53
水电费 8,031,681.03 6,659,043.46
无形资产摊销 6,945,367.50 8,609,040.45
租赁费用 5,758,625.67 3,714,905.64
旅游服务包船成本 5,486,783.01 17,950,000.00
业务招待费 3,649,449.36 3,766,377.39
差旅费 3,338,390.01 5,177,109.97
绿化养护费 3,250,000.00 4,062,022.00
广告费 3,273,972.20 15,346,809.29
办公费 2,483,103.95 2,080,153.10
车辆费用 1,824,882.24 1,160,985.79
修理费 1,666,134.31 11,062,193.04
会务费 1,019,044.52 1,214,994.20
物料消耗 438,377.00 753,530.20
其他 3,631,976.05 1,714,553.44
217,454,511.23 156,628,267.58
- 65 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 投资收益
2015 年度 2014 年度
处置可供出售金融资产等取得的投资收益(附注
四(9)) 87,777,947.22 -
权益法核算的长期股权投资损失(附注四(10)) (4,364,335.78) (3,226,313.62)
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 785,440.89 989,900.00
处置子公司的投资收益(附注五(1)) 256,196.42 156,431,623.65
84,455,248.75 154,195,210.03
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
处置子公司产生的投资收益如下：
2015 年度 2014 年度
龙佑旅行社(附注五(1)) 256,196.42 -
港龙旅游 - 131,887,150.31
旅游文化 - 24,544,473.34
256,196.42 156,431,623.65
(42) 资产减值损失
2015 年度 2014 年度
坏账损失 7,267,985.46 7,069,474.70
在建工程减值损失 - 2,274,311.00
7,267,985.46 9,343,785.70
- 66 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业外收入
计入 2015 年度非
2015 年度 2014 年度 经常性损益的金额
海角城堡处置利得(附注四(5)) 129,391,294.84 - 129,391,294.84
其中：存货处置利得 105,709,254.53 - 105,709,254.53
在建工程处置利得 23,682,040.31 - 23,682,040.31
土地处置利得 - 46,908,121.81 -
其中：持有待售无形资产处置
利得 - 46,908,121.81 -
港龙旅游配套设施处置利得 - 16,570,000.00 -
其中：在建工程处置利得 - 16,570,000.00 -
其他非流动资产处置利得 - 1,336,999.63 -
其中：固定资产处置利得 - 1,336,999.63 -
其他 26,087.16 5,192.38 26,087.16
129,417,382.00 64,820,313.82 129,417,382.00
(44) 营业外支出
计入 2015 年度非
2015 年度 2014 年度 经常性损益的金额
非流动资产处置损失 11,864.70 28,684.26 11,864.70
其中：固定资产处置损失 11,864.70 2,032.17 11,864.70
无形资产处置损失 - 26,652.09 -
罚款滞纳金支出 13,021.38 172,647.24 13,021.38
对外捐赠 181,900.00 260,000.00 181,900.00
其中：公益性捐赠支出 181,900.00 260,000.00 181,900.00
交房违约金 687,342.87 - 687,342.87
诉讼赔偿准备(附注四(29)) 18,503,227.17 - 18,503,227.17
其他 132.87 29,994.61 132.87
19,397,488.99 491,326.11 19,397,488.99
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 所得税费用
2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,497,749.76 16,112,103.43
递延所得税 - -
16,497,749.76 16,112,103.43
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2015 年度 2014 年度
利润总额 42,335,683.02 55,803,111.07
按适用税率计算的所得税 10,583,920.75 13,950,777.77
下属公司适用不同税率造成的影响 7,553.19 889,035.80
不得税前列支的投资损失 894,723.72 559,103.41
不得扣除的成本、费用和损失 2,066,698.67 1,354,871.43
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损 (10,306,662.86) (891,730.79)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 4,103,026.02 9,425,723.17
未确认递延所得税资产的暂时性差异 9,148,490.27 7,555,677.81
使用前期未确认递延所得税资产的暂
时性差异 - (16,731,355.17)
所得税费用 16,497,749.76 16,112,103.43
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2015 年度 2014 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 27,991,657.79 44,338,791.79
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,303,500,000.00 1,303,500,000.00
基本每股收益 0.02 0.03
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015
年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2014 年度：无)，因此，稀释
每股收益等于基本每股收益。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收到上海振龙房地产开发有限公
司退房款 - 17,903,519.23
利息收入 2,400,442.61 247,440.85
2,400,442.61 18,150,960.08
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付中介及咨询费 23,587,940.52 15,667,603.86
支付广告费 7,608,978.95 11,407,047.38
支付租赁费 5,758,625.67 3,714,905.64
支付业务招待费 3,649,449.36 3,766,377.39
支付差旅费 3,338,390.01 5,177,109.97
支付办公费 2,483,103.95 2,080,153.10
支付车辆费用 1,824,882.24 1,160,985.79
支付会务费 1,019,044.52 1,214,994.20
支付其他 3,381,976.05 3,275,558.94
52,652,391.27 47,464,736.27
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收到家居装饰往来款 58,600,000.00 -
股权转让履约保证金(附注四(25)) 20,000,000.00 -
收到港龙旅游往来款 18,668,080.00 -
收到旅游文化往来款 7,308,920.61 8,000,000.00
收到龙佑旅行社往来款 1,780,000.00 -
收到航空俱乐部往来款 1,756,085.78 -
108,113,086.39 8,000,000.00
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付港龙旅游往来款 50,858,000.00 -
支付家居装饰往来款 67,600,000.00 -
支付龙佑旅行社往来款 1,616,000.00 -
支付平湖九龙山房思置业有限公司
(以下简称“房思置业”)往来款 294,000.00 -
支付航空俱乐部往来款 182,019.24 -
支付平湖九龙山房露置业有限公司
(以下简称“房露置业”)往来款 162,000.00 -
支付旅游文化往来款 140,000.00 -
120,852,019.24 -
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收到成城建设往来款 330,700,000.00 200,000,000.00
收回票据保证金 200,000,000.00 -
收到游艇俱乐部往来款 1,691,079.39 39,907,954.00
收到平湖九龙山海湾城度假休闲服务
有限公司(以下简称“海湾度假”)
往来款 - 221,850,000.00
532,391,079.39 461,757,954.00
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付成城建设往来款 330,700,000.00 200,000,000.00
支付短期借款质押金 74,580,000.00 -
支付海湾度假往来款 8,600,000.00 215,210,041.37
支付游艇俱乐部往来款 4,670,411.80 26,902,831.50
支付开具票据保证金 - 200,000,000.00
支付贝斌实业往来款 - 40,000,000.00
418,550,411.80 682,112,872.87
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
净利润 25,837,933.26 39,691,007.64
加：计提资产减值准备 7,267,985.46 9,343,785.70
固定资产折旧 14,149,850.21 16,214,337.64
无形资产摊销 6,945,367.50 8,609,040.45
投资性房地产折旧 7,653,970.45 7,494,799.57
处置开发成本、固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (129,379,439.14) (64,786,437.18)
诉讼赔偿准备 18,503,227.17 -
财务费用 50,114,028.26 24,800,708.67
投资收益 (84,455,248.75) (154,195,210.03)
存货的减少/(增加) 27,859,131.64 (320,993,787.26)
经营性应收项目的增加 (23,744,317.29) (15,431,072.65)
经营性应付项目的(减少)/增加 (142,038,503.16) 191,863,296.25
经营活动产生的现金流量净额 (221,286,014.39) (257,389,531.20)
现金及现金等价物净变动情况
2015 年度 2014 年度
现金的年末余额 744,021,907.50 212,558,507.98
减：现金的年初余额 (212,558,507.98) (100,489,661.85)
现金及现金等价物净增加额 531,463,399.52 112,068,846.13
- 72 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料(续)
(b) 处置子公司收到的现金
2015 年度 2014 年度
上年处置子公司收到的现金和现金
等价物(i) 48,421,920.00 -
本年处置子公司收到的现金和现金等
价物 - 52,508,080.00
减：子公司持有的现金和现金等价物 (1,869,643.58) (11,761,311.41)
处置子公司增加的现金净额 46,552,276.42 40,746,768.59
(i) 于 2015 年度，本公司从贝斌实业收到于 2014 年度处置子公司港龙旅游的应
收款。
处置子公司的净资产
2015 年度 2014 年度
流动资产 11,359,263.58 179,393,045.71
非流动资产 - 114,552,933.39
流动负债 (6,615,460.00) (240,268,928.20)
少数股东权益 - 7,293,725.45
4,743,803.58 60,970,776.35
(c) 现金及现金等价物
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金(附注四(1)) 744,021,907.50 412,558,507.98
减：受限资金 - (200,000,000.00)
年末现金及现金等价物余额 744,021,907.50 212,558,507.98
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目
2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 87,329.62 6.4936 567,083.62
欧元 2,074.70 7.0952 14,720.41
港元 5,151.91 0.83778 4,316.17
日元 153.00 0.053875 8.24
586,128.44
应收账款—
港元 164,945.89 0.83778 138,188.37
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款 处置 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资相关的其他
比例 点的判断依据 合并财务报表层面享有该子 综合收益转入投资损益的金额
公司净资产份额的差额
龙佑旅行社 3,000,000.00 60% 出售 2015 年 2 月 28 日 丧失控制权 256,196.42 -
(b) 本年度处置子公司后剩余的股权相关信息如下：
子公司名称 剩余股权公允价值 剩余比例 账列科目 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
国内旅游、入境旅游业务；票务代理、酒店管理、
经济信息咨询(除商品中介)，酒店预订、旅游咨询
(不得从事旅行社业务)、投资咨询，企业管理咨
询，商务信息咨询(以上咨询除经纪)，市场信息咨
询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调
研、民意测验)，会务服务，展览展示服务，文化艺
术交流活动策划，企业形象策划，市场营销策划，
龙佑旅行社 2,000,000.00 40% 长期股权投资 人民币 500.00 万元 上海 上海 旅游商品的销售。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 处置子公司(续)
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下(续)：
龙佑旅行社
处置损益计算如下：
金额
处置价格 5,000,000.00
减：合并财务报表层面享有的龙佑旅行社净资产份额 (4,743,803.58)
其他综合收益转入当期损益 -
处置产生的投资收益 256,196.42
本集团原持有龙佑旅行社100%股权。于2015年1月14日，本集团与上海大通旅行
社有限公司(以下简称“大通旅行社”)签订了《关于上海龙佑旅行社有限公司之股
权转让协议》，根据该协议，本集团将持有的龙佑旅行社60%股权转让给大通旅
行社，转让价格为人民币3,000,000.00元。此次转让之后，本集团丧失对龙佑旅行
社的控制权。本集团将上述60%股权转让对价与剩余40%股权的公允价值合计
5,000,000.00元，扣除占 龙佑旅行社账面净资产份额4,743,803.58 元后的差 额
256,196.42元计入当期投资收益(附注四(41))；本集团持有的剩余40%股权所对应
的价值2,000,000.00元计入长期股权投资。
(2) 其他原因的合并范围变动
本 公 司 于 2015 年 1 月 6 日 设 立 全 资 子 公 司 康 融 基 金 ， 注 册 资 本 为
1,000,000,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日尚未出资。
于 2015 年 1 月 4 日，本公司子公司九龙山投资以港币 10,000.00 元为对价从易生
紫荆金融控股有限公司购入了民生控股 100%股权，截至 2015 年 12 月 31 日该对
价尚未支付。
本 公 司 于 2015 年 12 月 3 日 设 立 了 全 资 子 公 司 上 海 武 晟 ， 注 册 资 本 为
500,000,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日尚未出资。
本公司子公司九龙山香港于 2015 年 12 月 18 日设立了全资子公司阿平汉教育，注
册资本为美元 5,000,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日尚未出资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
地
直接 间接
九龙山香港 港币 2,574 万元 香港 香港 投资管理 100% - 设立或投资
海洋花园(注 1) 人民币 20,000 万元 浙江平湖 浙江平湖 房地产 40% 55% 设立或投资
九龙山投资 人民币 4,500 万元 上海 上海 投资管理 100% - 设立或投资
九龙山开发(注 2) 美元 1,050 万元 浙江平湖 浙江平湖 旅游开发 - 100% 设立或投资
游艇湾度假(注 3) 美元 3,100 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 68.7% 31.3% 设立或投资
马会俱乐部(注 4) 美元 200 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 50% 设立或投资
平湖九龙山赛车运动服务
有限公司(以下简称“九
龙山赛车”)(注 5) 人民币 1,500 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 90% 设立或投资
平湖九龙山赛马运动服务
有限公司(以下简称“九
龙山赛马”) (注 6) 人民币 100 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 70% 30% 设立或投资
平湖九龙山房地产开发有
限公司(以下简称“房地
产开发”)(注 7) 人民币 12,400 万元 浙江平湖 浙江平湖 房地产 - 100% 设立或投资
平湖九龙山游艇湾贸易有
限公司(以下简称“游艇
湾贸易”)(注 8) 人民币 4,000 万元 浙江平湖 浙江平湖 房地产 - 100% 设立或投资
平湖九龙山围垦工程有限
公司(以下简称“九龙山
围垦”)(注 9) 人民币 35,000 万元 浙江平湖 浙江平湖 房地产 - 7.14% 设立或投资
平湖九龙山房亿置业有限
公司(以下简称“房亿置
业”)(注 10) 人民币 100 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100% 设立或投资
平湖九龙山房尔置业有限
公司(以下简称“房尔置
业”)(注 11) 人民币 100 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100% 设立或投资
平湖九龙山半岛置业有限
公司(以下简称“半岛置
业”)(注 12) 人民币 100 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100% 设立或投资
平湖九鑫资产管理有限责
任公司(以下简称“九鑫
资产”)(注 13) 人民币 10,000 万元 浙江平湖 浙江平湖 服务 - 90% 设立或投资
同一控制下
上海茂麓 人民币 4,138.49 万元 上海 上海 贸易 100% - 合并
海南景运(注 14) 人民币 70,800 万元 海南三亚 海南三亚 服务 88% 12% 设立或投资
上海盛旅投资管理有限公司
(以下简称“盛旅投资”) 人民币 5,000 万元 上海 上海 旅游管理 85% - 设立或投资
康融基金 人民币 100,000 万元 上海 上海 投资管理 100% - 设立或投资
阿平汉教育(注 15) 美元 500 万元 浙江平湖 浙江平湖 教育 - 100% 设立或投资
民生控股(注 16) 港币 1 万元 香港 香港 投资管理 100% 设立或投资
上海武晟 人民币 5,000 万元 上海 上海 服务 100% - 设立或投资
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
注 1：海洋花园由本公司直接持股 40%，本公司子公司海南景运持股 55%。
注 2：九龙山开发由本公司子公司海南景运持股 100%。
注 3：游艇湾度假由本公司直接持股 68.7%，由本公司子公司九龙山香港持股 25.17%，由本公司子公司海南景
运持股 6.13%。
注 4：马会俱乐部由本公司子公司九龙山香港持股 50%，由于本公司对其有实质控制，故纳入合并范围。
注 5：九龙山赛车由本公司子公司九龙山开发持股 90%。
注 6：九龙山赛马由本公司直接持股 70%，由本公司子公司九龙山开发持股 30%。
注 7：房地产开发由本公司子公司九龙山开发持股 100%。
注 8：游艇湾贸易由本公司子公司九龙山投资持股 100%。
注 9：九龙山围垦原由本公司子公司九龙山投资持股 50%，由于本公司对其有实质控制，故纳入合并范围。于
2015 年 12 月，建信资本对九龙山围垦增资 300,000,000.00 元，增资完成后，建信资本持有九龙山围垦
85.71%的股权，九龙山投资持有九龙山围垦 7.14%的股权，该增资已办理了相关工商手续。根据九龙山
围垦章程的规定：建信资本不参与九龙山围垦的日常经营，除修改公司章程，增加或者减少注册资本等重
大决议，必须经包括建信资本在内的全体股东通过外，建信资本的其他股东权利全部委托九龙山投资行
使。该项委托在建信资本持股期间不得撤销。同时，九龙山围垦董事会成员共七人，本集团指派四人，余
下三名由九龙山围垦其他股东推荐。董事会决议的表决，实行一人一票，所有决议必须经半数以上的董事
通过。另根据九龙山投资和建信资本于 2015 年 12 月签订的《股权收购协议》，建信资本持股期限为 18
个月，到期后，九龙山投资承诺无条件溢价收购其全部股权，股权收购溢价款以增资实际缴付的增资款为
基础按 9%/年收取，按季度支付。故本集团对九龙山围垦仍有实质控制，因此仍将其纳入合并范围，并将
建信资本股权融资款计入长期借款核算(附注四(28))。
注 10：房亿置业由本公司子公司九龙山开发持股 100%。
注 11：房尔置业由本公司子公司九龙山开发持股 100%。
注 12：半岛置业原名平湖九龙山房悟置业有限公司，由本公司子公司九龙山开发持股 100%。
注 13：九鑫资产由本公司子公司九龙山投资持股 90%。
注 14：海南景运原名为浙江九龙山园林绿化工程有限公司，为本公司全资子公司。于 2015 年 12 月 31 日，海
南景运通过董事会决议，本公司及康融基金作为母公司对其增资，增资后公司实收资本从人民币 7,300
万元增资至人民币 70,800 万元。其中，本公司增资人民币 55,000 万元，康融基金增资 8,500 万元。 增
资后本公司与康融基金的持股比例为 88%和 12%。
注 15：阿平汉教育由本公司子公司九龙山香港投资持股 100%。
注 16：民生控股由本公司子公司九龙山投资投资持股 100%。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
马会俱乐部 50% (406,750.31) - (18,264,346.53)
九龙山围垦 50% (1,614,237.79) - 19,480,210.80
海洋花园 5% (2,698.26) - 5,604,650.84
其他 (130,038.17) - 4,305,692.19
(2,153,724.53) - 11,126,207.30
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
马会俱乐部 5,844,482.08 1,282,800.32 7,127,282.40 44,304,740.24 - 44,304,740.24 8,169,945.38 1,382,136.09 9,552,081.47 45,267,273.91 - 45,267,273.91
九龙山围垦 305,830,561.69 4,868,364.58 310,698,926.27 2,879,201.09 - 2,879,201.09 41,940,612.27 3,103,612.12 45,044,224.39 2,855,327.20 - 2,855,327.20
海洋花园 768,039,705.79 82,101.06 768,121,806.85 688,512,457.00 - 688,512,457.00 1,032,479,417.21 125,683.26 1,032,605,100.47 798,572,194.81 150,000,000.00 948,572,194.81
2015 年度 2014 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
马会俱乐部 2,163,171.33 (813,500.61) (813,500.61) (105,080.06) 1,757,291.74 461,057.09 461,057.09 1,279,712.92
九龙山围垦 - (3,228,475.59) (3,228,475.59) (80,426,448.15) - (3,876,936.45) (3,876,936.46) 2,406,833.36
海洋花园 112,501,320.00 (53,965.29) (53,965.29) (196,436,185.85) - (21,544,767.91) (21,544,767.91) (210,316,710.73)
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
联营企业 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
乐满地 人民币 14,000 万元 浙江平湖 浙江平湖 游乐场所 是 - 25%
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
乐满地 乐满地
流动资产 2,385,170.16 1,812,134.08
非流动资产 177,667,325.21 166,800,661.93
资产合计 180,052,495.37 168,612,796.01
流动负债 65,993,268.03 46,952,725.03
负债合计 65,993,268.03 46,952,725.03
股东权益 114,059,227.34 121,660,070.98
按持股比例计算的净资产份额 28,514,806.83 30,415,017.75
对联营企业权益投资的账面价值 28,514,806.83 30,415,017.75
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015 年度 2014 年度
乐满地 乐满地
营业收入 9,971,482.26 9,845,018.12
净利润 (7,600,843.68) (12,905,254.51)
其他综合收益 - -
综合收益总额 (7,600,843.68) (12,905,254.51)
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
计算资产份额。合联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企
业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2015 年度 2014 年度
合营企业：
其他 其他
投资账面价值合计 5,000,000.00 5,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) - -
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 - -
联营企业：
其他 其他
投资账面价值合计 3,535,875.14 4,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (2,464,124.86) -
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 (2,464,124.86) -
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值
以及统一会计政策的调整影响。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 股东情况
(a) 主要股东基本情况
注册地 业务性质
海航资产管理集团有限公司(原名 海口 投资管理，企业管理，企业资产管理
海航置业控股(集团)有限公司,以 与咨询；投资财务顾问；股权投资，
下简称“海航资产”) 实业投资；承担各类型工业与民用建
设项目的策划、管理，室内外装饰装
修工程，酒店项目投资管理，高尔夫
地产投资、赛事组织和策划，高尔夫
旅游业服务及咨询服务，高尔夫球场
投资，建筑材料、家用电器、电子产
品、通讯设备的销售。
上海大新华实业有限公司 上海浦东 投资管理，建筑业，房地产开发经
(以下简称“上海大新华”) 营，停车场收费，货运代理，建材、
普通机电设备的销售。
香港海航置业控股(集团)有限公司 香港 投资
(以下简称“香港海航”)
Ocean Garden Holdings Ltd. 英属威尔京群岛 投资
海湾度假 浙江省平湖市 户外休闲健身活动及翻译服务
截止 2015 年 12 月 31 日，海航资产、上海大新华、香港海航均为海航集团
有限公司控制的企业。海航集团有限公司通过海航资产、上海大新华、香港
海航合计持有本集团 29.90%的股权。本集团原实际控制人李勤夫先生通过
Ocean Garden Holdings Ltd.和海湾度假合计持有本集团 9.91%的股权。
(b) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
海航资产 13.77% 13.77% 13.77% 13.77%
上海大新华 8.97% 8.97% 8.97% 8.97%
Ocean Garden Holdings Ltd. 8.38% 8.38% 8.38% 8.38%
香港海航 7.16% 7.16% 7.16% 7.16%
海湾度假 1.53% 1.53% 6.17% 6.17%
浙江九龙山国际旅游开发有限公
司(以下简称“九龙山国旅”) - - 3.73% 3.73%
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 股东情况(续)
(b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例(续)
2015年12月31日，海航旅游与海航资产签署了《上海九龙山旅游股份有限公司
股份转让协议(A股)》，海航旅游以协议受让的形式获得海航资产持有的本公司A
股合计179,492,000股股份，股份合计13.77%；海航旅游(香港)集团有限公司(以
下简称“海航旅游香港”)与香港海航签署了《上海九龙山旅游股份有限公司股
份转让协议(B股)》，海航旅游香港以协议受让的形式获得香港海航持有的本公
司B股合计93,355,175股股份，股份合计7.16%。截至本财务报告批准报出日，
上述股权转让尚未完成。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易
的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
家居装饰 合营企业
航空俱乐部 联营企业
龙佑旅行社 联营企业
注：龙佑旅行社原为本公司之子公司，于本年度不再纳入合并范围，成为本集团
联营企业(附注五(1))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
平湖九龙山商务公馆管理有限公司( 以下简称 李勤夫先生直系亲属担任法定代
“商务公馆”) 表人的公司
茉织华印务 本公司参股的公司
成城建设 李勤夫先生担任董事的参股公司
海航旅业邮轮游艇管理有限公司(以下简称“海
航邮轮”) 本公司股东关联方
港龙旅游 被投资单位
海航集团财务有限公司 海航集团有限公司控制企业
聚宝汇 海航集团有限公司控制企业
易生商务服务有限公司(以下简称“易生商务”) 本公司股东投资的单位
海付商务服务有限公司(以下简称“海付商务”) 本公司股东投资的单位
(5) 潜在关联方情况
旅游文化
游艇俱乐部
浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司(以下简称“高尔夫俱乐部”)
房思置业
房露置业
上述公司原计划在 12 个月内发生股权转让，转让后将受海航集团有限公司控
制，从而与本集团形成关联方关系。截止本财务报表报告报出日，上述股权转
让行为仍未完成，故将与上述公司于 2015 年度的全部交易作为与潜在关联方
的交易披露。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
除已在四(25)、四(47)披露的通过关联方 P2P 平台向若干自然人借款及关联方资金
往来外，其他重大关联交易如下：
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
2015 年度 2014 年度
关联方 关联交易内容 定价政策 金额 金额
成城建设 工程施工 按协议价格 4,857,519.00 25,626,618.00
聚宝汇 居间服务 按协议价格 1,600,930.00 -
易生商务 咨询服务 按协议价格 533,093.24 -
海付商务 咨询服务 按协议价格 567,541.00 -
商务公馆 劳务服务 按协议价格 124,964.00 -
7,684,047.24 25,626,618.00
销售商品、提供劳务：
2015 年度 2014 年度
关联方 关联交易内容 定价政策 金额 金额
商务公馆 投资性房地产出租 按协议价格 500,000.00 500,000.00
(b) 出售固定资产
2015 年度 2014 年度
管理层及董事 - 1,530,580.00
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(c) 担保
本集团作为担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
九龙山开发 成城建设 30,000,000.00 2014 年 1 月 20 日 2015 年 1 月 20 日 是
集团内子公司互相担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
本公司 九龙山开发 200,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 12 日 是
本公司 海洋花园 45,000,000.00 2014 年 9 月 18 日 2015 年 9 月 17 日 是
本公司 海洋花园 45,000,000.00 2015 年 9 月 18 日 2016 年 9 月 17 日 否
本公司 海洋花园 200,000,000.00 2014 年 9 月 22 日 2016 年 9 月 21 日 否
九龙山开发 海南景运 9,900,000.00 2014 年 9 月 25 日 2016 年 9 月 24 日 否
九龙山开发 海南景运 7,900,000.00 2014 年 9 月 25 日 2016 年 9 月 24 日 否
本公司 海南景运 60,000,000.00 2015 年 5 月 29 日 2016 年 5 月 20 日 否
本公司 海南景运 18,000,000.00 2015 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 24 日 否
本公司 海南景运 100,000,000.00 2015 年 9 月 23 日 2016 年 4 月 30 日 否
本公司 游艇湾度假 500,000,000.00 2015 年 6 月 11 日 2025 年 6 月 10 日 否
本集团作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
海航旅游 游艇湾度假 500,000,000.00 2015 年 6 月 11 日 2025 年 6 月 10 日 否
海航旅游 九龙山围垦 300,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2017 年 6 月 15 日 否
(d) 关键管理人员薪酬
2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 3,334,300.00 3,685,900.00
- 86 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 潜在关联方交易
(a) 采购商品、接受劳务：
潜在关联方 交易内容 定价方式及 2015 年度 2014 年度
决策程序 金额 金额
游艇俱乐部 劳务服务 按协议价格 1,688,820.38 -
高尔夫俱乐部 场地租赁 按协议价格 900,000.00 -
2,588,820.38 -
(b) 销售商品、提供劳务：
潜在关联方 交易内容 定价方式及 2015 年度 2014 年度
决策程序 金额 金额
游艇俱乐部 投资性房地产出租 按协议价格 3,250,000.00 3,250,000.00
(c) 出售子公司股权
2015 年度 2014 年度
游艇俱乐部 - 24,402,400.00
- 87 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额
(a) 存放于关联方公司的银行存款：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
海航集团财务有限公司 164,572,879.33 -
(b) 应收关联方款项：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
港龙旅游 51,579,698.32 (515,796.98) 61,279,658.32 (2,437,965.83)
乐满地 4,915,057.88 (65,489.21) 2,518,695.88 (36,525.56)
航空俱乐部 2,300,151.97 (1,141,502.07) 3,713,510.27 (371,341.36)
商务公馆 783,460.00 (20,368.00) 512,660.00 (62,660.00)
茉织华印务 55,681.90 (55,681.90) 55,681.90 (55,681.90)
Ocean Garden Holdings 52,193.69 (52,193.69) 49,148.47 (49,148.47)
海航集团 33,401.00 (334.01) - -
家居装饰 6,000.00 (3,000.00) 6,000.00 (600.00)
海航邮轮 4,534.00 (45.34) - -
59,730,178.76 (1,854,411.20) 68,135,354.84 (3,013,923.12)
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 应付关联方款项：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款
成城建设 34,543,945.02 62,386,400.00
应付利息
成城建设(附注四(5)) 33,467,500.00 33,467,500.00
其他应付款
成城建设 1,211,320.00 1,308,801.16
龙佑旅行社 2,000.00 -
港龙旅游 - 42,090,000.00
家居装饰 - 9,000,000.00
海湾度假 - 7,139,958.63
乐满地 - 44,622.40
商务公馆 - 30,132.00
1,213,320.00 59,613,514.19
(d) 预付关联方款项：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预付账款
易生商务 3,021,100.00 -
海付商务 2,270,200.00 -
5,291,300.00 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(9) 潜在关联方应收、应付款项余额
(a) 应收潜在关联方款项：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
游艇俱乐部 20,741,907.98 (4,023,633.96) 17,674,022.14 (2,014,625.93)
高尔夫俱乐部 2,137,569.89 (32,595.79) 64,937.65 (6,613.14)
房思置业 1,293,840.03 (502,717.92) 999,640.03 (99,955.90)
房露置业 725,139.02 (283,047.41) 562,939.02 (56,285.80)
旅游文化 378,734.08 (25,255.41) 7,547,454.69 (754,745.47)
25,277,191.00 (4,867,250.49) 26,848,993.53 (2,932,226.24)
(b) 应付潜在关联方款项：
其他应付款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
游艇俱乐部 669,307.14 2,536,626.79
高尔夫俱乐部 394,514.84 535,319.18
1,063,821.98 3,071,945.97
(10) 潜在关联方承诺
根据海南景运与高尔夫俱乐部签订的承包经营合同。高尔夫俱乐部将其
所属的高尔夫球场及网球场承包给海南景运经营管理，承包期限为 2015
年 7 月至 2025 年 6 月，承包金额为每年人民币 60 万元。
根据九龙山开发于 2012 年度与游艇俱乐部签订的委托管理合同，自
2012 年 10 月 1 日起本集团将持有的部分圣马可酒店公寓出租给游艇俱
乐部 (附注四(11))，租赁截止日为 2052 年 9 月 30 日。其中前 5 年按每
年 300 万元收取租金，自第 6 年起按该酒店公寓取得的综合经营收入的
6%收取租金。
根据九龙山开发于 2014 度与游艇俱乐部签订的场地租赁合同，自 2014
年 4 月 1 日起本集团将一栋联体别墅出租给游艇俱乐部，租赁截止日为
2017 年 3 月 17 日，租金为每年 25 万元。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
除已在附注七(6)(c)中披露的关联方担保外，于本年度，本集团存在的或有
事项如下：
存在于资产负债表日并截至本财务报告批准报出日止，本集团作为被告的
未决诉讼有八宗，涉案标的合计1,113,833,767.74元(详情简述如下)。对
于上述诉讼，本集团征询了各代理律师的专业意见，逐一评估其对2015年
度财务报告的影响，计提了18,503,227.17元(2014年12月31日：无)的预
计负债。另本集团作为原告的未决诉讼两宗，涉案标的的合计
240,941,800.00元，均尚未开庭。
本公司作为被告的未决诉讼的简要情况如下：
(1) 平湖九龙山旅游物业有限公司(以下简称“旅游物业”)诉九龙山开发
旅游物业于2016年1月11日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发未支付
物业费的事项起诉九龙山开发，案号为(2016)浙0482民初字第247号，要
求判令如下：
1) 九龙山开发告立即支付旅游物业物业管理费16,997,362.48元，并支付
逾期付款损失(自2015年7月16日起至判决生效日止，按银行同期贷款
利率计算)；
2) 本案诉讼费由九龙山开发承担。
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为旅游物业要求九龙山开发支
付物业费没有任何理据，为不合理请求，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(2) 海湾度假诉管委会及九龙山开发
海湾度假于 2016 年 1 月 26 日在浙江省嘉兴市中级人民法院就管委会及九龙山
开发未归还提前支付的土地补偿款及利息的事项起诉管委会及九龙山开发，案
号为(2016)浙 04 民初 37 号，要求判令如下：
1) 请求判令管委会及九龙山开发共同归还海湾度假 132,727,272.00 元，借款利
息 22,609,100.00 元(利息从借款之日起暂计算至 2015 年 12 月 31 日，请求
支付至判决确定履行之日止)；
2) 本案诉讼费由管委会和九龙山开发承担。
经询问外部律师的意见后，本集团管理层根据九龙山开发可能产生的损失计提
了相应的预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
(3) 平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司(以下简称“游艇湾旅游”)和高尔夫俱乐部
诉九龙山开发
(i) 游艇湾旅游于 2016 年 1 月 28 日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发需
补助游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部不低于每亩 20 万元的事项起
诉九龙山开发，案号为(2016)浙 0482 民初字第 441 号。游艇俱乐部并于
2016 年 3 月 10 日请求作为共同原告参与该宗案件的一审诉讼活动。两原告
要求判令如下：
1) 九龙山开发向游艇湾旅游支付土地补助 37,330,000.00 元(200,000.00 元
×186.65 亩)；
2) 九龙山开发向游艇俱乐部支付土地补助 27,878,000.00 元(200,000.00 元
×139.39 亩)；
3) 本案诉讼费由九龙山开发承担。
(ii) 高尔夫俱乐部于 2016 年 3 月 10 日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发
需补助游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部不低于每亩 20 万元的事项
起诉九龙山开发，案号为(2016)浙 0482 民初字第 841 号，要求判令如下：
1) 九龙山开发向高尔夫俱乐部支付土地补助 36,980,000.00 元(200,000.00
元×184.90 亩)；
2) 本案诉讼费由九龙山开发承担。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(3) 游艇湾旅游和高尔夫俱乐部诉九龙山开发(续)
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为本集团无需向游艇湾旅游、游艇
俱乐部和高尔夫俱乐部支付任何土地补助款，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
(4) 游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部诉九龙山开发
(i) 游艇湾旅游于2016年2月19日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需
补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等
投资款起诉九龙山开发，案号为(2016)浙04民初44号，要求判令如下：
1) 九龙山开发向游艇湾旅游支付其截止至2013年8月31日前投入的游艇会所
及配套设施投资款99,715,500.00元；
2) 九龙山开发向游艇湾旅游支付其前期投入的投资款99,715,500.00元的资
金占用费(即财务成本)14,738,050.00元(自资金投入计算至土地重挂之日)
和逾期付款之后的资金占用费(即财务成本)：22,890,710.00元(自2014年
4月4日土地重挂次日起暂计至2016年4月4日，实际请求支付至清偿之
日)，以上合计137,344,260.00元；
3) 本案诉讼费由九龙山开发承担。
(ii) 游艇俱乐部于2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开
发需补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配套
设施等投资款起诉九龙山开发，案号((2016)浙04民初49号)，要求判令
如下：
1) 请求判令九龙山开发向游艇俱乐部支付投资补偿款278,824,144.79
元，并支付资金占用费(即财务成本)82,083,431.60元(暂计算至2016
年3月15日，请求按照合同约定的年利率10%，计算至判决确定履行
日止)，以上两项合计360,907,576.39元；
2) 本案诉讼费用由九龙山开发承担。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(4) 游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部诉九龙山开发(续)
(iii) 高尔夫俱乐部于2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山
开发需补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配
套设施等投资款起诉九龙山开发，案号(2016)浙04民初50号)，要求判定
如下：
1) 请求判令九龙山开发向高尔夫俱乐部支付其截止至2013年2月28日投
入的投资补偿款共计317,904,380.87元；
2) 本案诉讼费用由九龙山开发承担。
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为本集团无需向游艇湾旅游、游
艇俱乐部及高尔夫俱乐部支付任何款项，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，以上诉讼均尚未开庭。
(5) 平湖市佳源旅游开发有限公司(以下简称“佳源旅游”)诉九龙山开发
佳源旅游于 2016 年 2 月 1 日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发需赔偿
佳源旅游土地设施配套及经济损失起诉九龙山开发，案号为(2016)浙 0482
民初字第 480 号)，要求判定如下：
1) 判决被告立即完成涉案地块项目基础设施配套及相关义务；
2) 判决被告赔偿原告经济损失 23,155,816.00 元。
3) 本案诉讼费由九龙山开发承担。
经询问外部律师的意见后，本集团管理层认为九龙山开发向佳源旅游承担责
任的可能性较小，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 36,400,089.48 39,599,206.50
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 4,194,896.64 4,194,896.64
一到二年 - 4,194,896.64
二到三年 - -
4,194,896.64 8,389,793.28
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
(1) 根据附注八的未决诉讼，截止本财务报表批准报出日，本集团共有如下资产
已被浙江省嘉兴市中级人民法院执行了财产保全：
1) 本公司子公司九龙山开发持有的平湖国用(2007)字第21-325号等25宗土
地使用权、九龙山赛车的全部股权(即13,500,000.00元出资额)、房地产开
发的全部股权(即124,000,000.00元出资额)、九龙山赛马的全部股权(即
300,000.00元出资额)、房亿置业的全部股权(即1,000,000.00元出资额)、
房尔置业的全部股权(即1,000,000.00元出资额)、半岛置业的全部股权(即
1,000,000.00元出资额)以及港龙旅游的全部股权(即49,000,000.00元出资
额)；
2) 要求管委会协助扣留138,000,000.00元土地出让款；
上述财产的查冻期限均自2016年3月2日至2019年3月1日。
(2) 九龙山围垦于2016年2月1日收到平湖市农业经济局平弄海责(2016)002号
《责令停止用海行为通知书》。责令九龙山围垦立即停止未经批准占用海域
的行为。
本公司对上述通知书提及的事项进行了分析，认为该事项不会对2015年度财
务报表产生重大影响。
(3) 于2016年2月2日，本公司出资人民币4,500万元设立全资子公司海南海创企
业管理有限公司，该全资子公司已经取得海南省三亚市工商行政管理局颁发
的《营业执照》，并完成了工商登记。
于2016年3月22日，本公司全资子公司海南景运出资人民币1,000万元设立全
资子公司嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司,该全资子公司已经取得了平
湖市市场监督管理局颁发的《营业执照》，并完成了工商登记。
(4) 2016年3月24日，中国人民共和国财政部、国家税务总局发布《关于全面推
开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自2016年5月1日起原
征收营业税的行业(包括服务业、房地产业、建筑业等)将全部改征增值税，
对财务报表的具体影响本集团尚在评估中。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会
以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于
2015 年度及 2014 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2015 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 567,083.62 19,044.82 586,128.44
应收款项 - 138,188.37 138,188.37
567,083.62 157,233.19 724,316.81
外币金融负债 - - - -
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 12,174,857.44 821,411.10 12,996,268.54
应收款项 - 130,125.81 130,125.81
12,174,857.44 951,536.91 13,126,394.35
外币金融负债 - - - -
于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元及其他外币金融资产和金融负
债，如果人民币对美元和其他外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则
本集团将减少或增加净利润约 72,431.68 元(2014 年 12 月 31 日：减少或增
加约 1,312,639.43 元)。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务
主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 500,000,000.00 元(2014 年 12
月 31 日：201,818,181.80 元)(附注四(28))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015
年度及 2014 年度本集团并无利率互换安排。
于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约
2,500,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：减少或增加约 1,009,090.91 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收账款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资产和一年内到期的非流
动资产等。
本集团银行存款主要存放于国有银行及其他大中型上市银行和财务公司，本
集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用
风险在可控的范围内。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团应收账款及其他应收款的账龄及计提的坏账
准备等信用风险的披露见附注四(2)及四(4)。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 189,044,858.07 - - - 189,044,858.07
应付账款 262,225,465.37 - - - 262,225,465.37
应付利息 36,256,735.00 - - - 36,256,735.00
其他应付款 303,438,418.80 - - - 303,438,418.80
长期借款 263,015,178.08 362,281,952.05 284,247,807.95 445,506,144.93 1,355,051,083.01
1,053,980,655.32 362,281,952.05 284,247,807.95 445,506,144.93 2,146,016,560.25
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 567,584,012.73 - - - 567,584,012.73
应付票据 700,000.00 - - - 700,000.00
应付账款 360,997,786.86 - - - 360,997,786.86
其他应付款 197,838,622.19 - - - 197,838,622.19
应付利息 37,295,994.27 - - - 37,295,994.27
长期借款 53,235,754.17 162,159,062.50 - - 215,394,816.67
长期应付款 1,818,181.80 - - - 1,818,181.80
1,219,470,32.02 162,159,062.50 - - 1,381,629,414.52
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 - 67,462,828.00 94,570,000.00 162,032,828.00
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年
度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所
使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输
入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA
乘数、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
可供出售权益工具
2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日 94,570,000.00
2014 年 1 月 1 日 -
转入 94,570,000.00
2014 年 12 月 31 日 94,570,000.00
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无非持续的以公允价值
计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、以成本计量的长
期股权投资、短期借款、应付款项和长期借款。于 2015 年 12 月 31 日及
2014 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。
十三 公司财务报表附注
(1) 货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 - 75,959.63
银行存款 296,448,026.77 171,016,780.17
其他货币资金 397.77 397.77
296,448,424.54 171,093,137.57
(2) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 136,097.86 136,097.86
减：坏账准备 (136,097.86) (136,097.86)
- -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 - -
一到二年 - -
二到三年 - -
三年以上 136,097.86 136,097.86
136,097.86 136,097.86
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未计提减值的应收账款(2014 年 12
月 31 日：无)。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 136,097.86 100% (136,097.86) 100% 136,097.86 100% (136,097.86) 100%
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - -
136,097.86 100% (136,097.86) 100% 136,097.86 100% (136,097.86) 100%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 - - - - - -
一到二年 - - - - - -
二到三年 - - - - - -
三年以上 136,097.86 (136,097.86) 100% 136,097.86 (136,097.86) 100%
136,097.86 (136,097.86) 100% 136,097.86 (136,097.86) 100%
(d) 本年度无实际核销的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收账款(续)
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 136,097.86 (136,097.86) 100%
(3) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收关联方公司 1,358,719,208.00 1,974,944,586.29
应收第三方 373,253,205.44 367,590,582.76
1,731,972,413.44 2,342,535,169.05
减：坏账准备 (443,410,436.44) (449,032,683.13)
1,288,561,977.00 1,893,502,485.92
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 328,378,151.17 221,458,424.44
一到二年 989,902.13 1,312,727,317.73
二到三年 847,264,694.71 -
三年以上 555,339,665.43 808,349,426.88
1,731,972,413.44 2,342,535,169.05
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未计提减值的其他应收账款(2014
年 12 月 31 日：无)。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例
比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 1,653,443,655.85 95% (420,955,839.35) 25% 2,315,704,526.33 98% (427,578,448.05) 18%
按账龄组合计提坏账
准备
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 61,944,030.77 4% (6,041,160.90) 10% 19,311,877.41 1% (16,905,469.77) 88%
单项金额虽不重大但
单独计提提坏账准备 16,584,726.82 1% (16,413,436.19) 99% 7,518,765.31 1% (4,548,765.31) 60%
1,731,972,413.44 100% (443,410,436.44) 26% 2,342,535,169.05 100% (449,032,683.13) 19%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分
析如下：
计提
账面余额 坏账准备 比例 理由
九龙山开发 828,723,970.55 (8,287,239.71) 1% 根据预计可收回的金额计提
北方证券 200,000,000.00 (200,000,000.00) 100% 预计无法收回
九龙山香港 188,167,154.70 (1,881,671.55) 1% 根据预计可收回的金额计提
九龙山投资 129,271,566.39 (64,635,783.20) 50% 根据预计可收回的金额计提
康融基金 85,000,000.00 (850,000.00) 1% 根据预计可收回的金额计提
海南景运 60,265,393.25 (602,653.93) 1% 根据预计可收回的金额计提
广发证券 56,760,722.06 (56,760,722.06) 100% 预计无法收回
德恒证券 46,600,000.00 (46,600,000.00) 100% 预计无法收回
兰州三毛 41,162,848.90 (41,162,848.90) 100% 预计无法收回
九龙山赛马 17,492,000.00 (174,920.00) 1% 根据预计可收回的金额计提
1,653,443,655.85 (420,955,839.35)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 55,037,975.63 (550,379.76) 1% 1,302,783.73 (13,027.84) 1%
一到二年 989,902.13 (98,990.21) 10% 1,240,724.16 (124,072.41) 10%
二到三年 1,048,724.16 (524,362.08) 50% - - -
三年以上 4,867,428.85 (4,867,428.85) 100% 16,768,369.52 (16,768,369.52) 100%
61,944,030.77 (6,041,160.90) 10% 19,311,877.41 (16,905,469.77) 88%
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(3) 其他应收款(续)
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
九龙山开发 往来款 828,723,970.55 一到两年 48% (8,287,239.71)
北方证券 存出保
证金 200,000,000.00 三年以上 12% (200,000,000.00)
九龙山香港 往来款 188,167,154.70 一年以内 11% (1,881,671.55)
九龙山投资 往来款 129,271,566.39 三年以上 7% (64,635,783.20)
康融基金 往来款 85,010,640.00 一年以内 5% (850,106.40)
1,431,173,331.64 83% (275,654,800.86)
(4) 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
以公允价值计量
——可供出售权益工具 67,462,828.00 -
以成本计量
——可供出售权益工具 9,674,273.50 49,674,273.50
减：减值准备 - (26,000,000.00)
77,137,101.50 23,674,273.50
可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014 年 本年公允价值 2015 年 在被投资单
12 月 31 日 本年转入 变动 12 月 31 日 位持股比例
可供出售权益工具
—公允价值
——华龙证券 - 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00 0.76%
- 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00
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(4) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
在被投资 本年
2014 年 2015 年
本年处置 本年转出 单位持股 现金
12 月 31 日 12 月 31 日
比例 分红
可供出售权益
工具—成本
——华龙证券 40,000,000.00 (23,491,579.38) (16,508,420.62) - - -
——茉织华印务 5,697,156.40 - - 5,697,156.40 15% -
——奥津佳 3,977,117.10 - - 3,977,117.10 10% -
49,674,273.50 (23,491,579.38) (16,508,420.62) 9,674,273.50
可供出售权益
工具—减值
准备
——华龙证券 (26,000,000.00) 15,269,526.60 10,730,473.40 -
23,674,273.50 (8,222,052.78) (5,777,947.22) 9,674,273.50
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资
没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公
允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本公司尚
无处置这些投资的计划。
(5) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 日
日
子公司(a) 912,449,836.76 367,449,836.76
合营企业(b) 5,000,000.00 5,000,000.00
联营企业(c) 1,823,446.71 -
919,273,283.47 372,449,836.76
- 107 -
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
按权益法调整 本年宣告分派
2014 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 其他 2015 年 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
九龙山香港 28,682,593.76 - - - - 28,682,593.76 - -
上海茂麓 41,384,905.00 - - - - 41,384,905.00 - -
海南景运(i) 73,000,000.00 550,000,000.00 - - - 623,000,000.00 - -
九龙山开发 - - - - - - - -
九龙山赛马 700,000.00 - - - - 700,000.00 - -
海洋花园 80,000,000.00 - - - - 80,000,000.00 - -
龙佑旅行社(附注五(1)) 5,000,000.00 - (3,000,000.00) - (2,000,000.00) - - -
游艇湾度假 138,682,338.00 - - - - 138,682,338.00 - -
367,449,836.76 550,000,000.00 (3,000,000.00) - (2,000,000.00) 912,449,836.76 - -
(i) 2015 年 12 月 15 日，本公司通过董事会决议，本公司及康融基金对海南景运进行增资，增资后海南景运实收资本由 7,300 万元增加至 70,800 万元。其中，本公司
认购增资 55,000 万元。
(b) 合营企业
本年增减变动
2014 年 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 2015 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 益调整 益变动 利或利润 准备 其他 12 月 31 日 减值准备
家居装饰 5,000,000.00 - - - - - - - - 5,000,000.00 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2014 年 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 2015 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 其他 12 月 31 日 减值准备
龙佑旅行社 - 2,000,000.00 - (176,553.29) - - - - - 1,823,446.71 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 固定资产
房屋、建筑物 运输工具 计算机及电子设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 56,953,170.00 2,024,671.93 1,585,351.10 60,563,193.03
本年增加 - - 180,707.50 180,707.50
2015 年 12 月 31 日 56,953,170.00 2,024,671.93 1,766,058.60 60,743,900.53
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (23,493,182.90) (1,905,555.90) (433,174.55) (25,831,913.35)
本年计提 (2,562,892.68) - (491,998.94) (3,054,891.62)
2015 年 12 月 31 日 (26,056,075.58) (1,905,555.90) (925,173.49) (28,886,804.97)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 30,897,094.42 119,116.03 840,885.11 31,857,095.56
2014 年 12 月 31 日 33,459,987.10 119,116.03 1,152,176.55 34,731,279.68
2015 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 3,054,891.62 元 (2014 年 度 ：
3,928,465.20 元 ) ， 其 中 计 入 管 理 费 用 及 营 业 成 本 的 折 旧 费 用 分 别 为
1,096,665.60 元及 1,958,226.02 元(2014 年计入管理费用及营业成本分别为：
2,847,148.40 元及 1,081,316.80 元)。
(7) 其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付第三方 38,931,295.44 3,790,368.41
应付关联方 350,413,032.51 263,264,769.72
389,344,327.95 267,055,138.13
110
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(7) 其他应付款(续)
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 186,506,572.50 元,其
中大额的其他应付款金额情况如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
游艇湾度假 101,717,550.00 -
海洋花园 69,772,501.00 -
171,490,051.00 -
于 2014 年 12 月 31 日，本公司对游艇湾度假及海洋花园的其他应付余额分
别为 101,717,550.00 元及 80,160,000.00 元，账龄均为一年以内。
(8) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 4,120,827.00 3,434,481.00
2015 年度 2014 年度
其他业务成本 2,241,095.66 1,024,781.40
(a) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 4,120,827.00 2,241,095.66 3,434,481.00 1,024,781.40
(9) 投资收益
2015 年度 2014 年度
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 87,777,947.22 -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 785,440.89 989,900.00
权益法核算的长期股权投资损失 (176,553.29) -
88,386,834.82 989,900.00
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海航创新(上海)股份有限公司
财务报表补充资料
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015 年度 2014 年度
存货处置利得 105,709,254.53 -
非流动资产处置损益 23,682,040.31 64,786,437.18
投资收益 88,819,584.53 154,195,210.03
诉讼赔偿准备 (18,503,227.17) -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (868,174.66) (457,449.47)
198,839,477.54 218,524,197.74
所得税影响额 (13,175,629.48) (15,185,128.21)
少数股东权益影响额(税后) 34,357.12 (30,073.55)
185,698,205.18 203,308,995.98
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务
无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影
响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产
生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2015 2014 2015 2014 2015 2014
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 1.63 2.67 0.02 0.03 0.02 0.03
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 (9.17) (9.57) (0.12) (0.12) (0.12) (0.12)
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