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内部控剃申计报告
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山西潞安环保能源开发股份 有限公 司全体股东 ;
桉照 《企业 内部控制审计指引》及 中国注册会计师执业 准 则 的相
关要求 ,我 们 审计 了山西潞安环保能源开发股份有限公司 〈以下简称
潞女环 能公司 〉2015年 ⒓ 月 31日 的财 务报告 内郎控制的有效性 ,
-、 企业 对 内郗控剜 的贵任
按照 《企业 内部控制基 本规范》 《企业 内郜控制应用指 引》、《企
业 内郜控制评价指引》的规 定 ,建 立健 全和有效 实施 内部控制 ,并 评
价其有 效性是潞安环能公司董事会的责任 .
二 、注册 会 计师 的责任
我们 的责任是在实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报 告内郜控削的
有效性发表审计意见 ,并 对注意刭 的非财 务报告内部控制的重大缺陷
迸 行皱鼹 .
内都控制 的圃有局 限性
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内郜挖制具有 圊有局 限性 ,存 在不 能防止和发现错报 的可能性 ,
此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 `或 对控制政策
和程序避循 的程度降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有 一定风 险.
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四、财务报笛 内郴控嗣 审计惫见
我们认为 ,潞 安环能公司于 2015年 l9月 3I日 按照 《企业 内部
捡制基本规范》和相 关规 定在所有重 大方面保持了有效的财 务报告 内
部控制
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