2015 年年度报告
公司代码：601006 公司简称：大秦铁路
大秦铁路股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 俞蒙 工作原因 黄松青
三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的
审计报告。
四、 公司董事长赵春雷、总经理关柏林、主管会计工作负责人田惠民及会计机构负责
人（会计主管人员）温敬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司 2015 年度实现净
利润 13,449,562,929 元。按照公司 2015 年末总股本计算，每股收益为 0.90 元。根
据《大秦铁路股份有限公司章程》规定，董事会向股东大会提交利润分配预案如下：
一、按照母公司实现的净利润提取法定盈余公积金 10%，即 1,344,956,292.90
元；
二、以 2015 年末公司总股本 14,866,791,491 股为基数，每股派现金股利 0.45
元（含税）。共分配现金股利人民币 6,690,056,170.95 元，当年剩余未分配利润结
转到下年度。
本年度公司不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述了可能存在的相关风险，具体内容和应对措施详
见本年度报告第四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
无
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目录
第一节 释义.................................................................................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................. 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................... 22
第六节 普通股股份变动及股东情况 ....................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ........................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 31
第九节 公司治理 ....................................................................................... 38
第十节 公司债券相关情况 ....................................................................... 42
第十一节 财务报告 ....................................................................................... 45
第十二节 备查文件目录 ............................................................................. 149
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、大秦铁路 指 大秦铁路股份有限公司
中鼎物流 指 山西中鼎铁路货运物流有限公司
朔黄公司 指 朔黄铁路发展有限责任公司
侯禹公司 指 山西侯禹铁路有限责任公司
大秦经贸 指 大秦铁路经贸发展有限公司
太兴公司 指 山西太兴铁路有限责任公司
迁安路港 指 迁安路港国际物流有限公司
秦港股份 指 秦皇岛港股份有限公司
报告期 指 2015 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币
Locotrol 指 机车无线同步控制技术
GSM-R 指 专门为铁路通信设计的综合专用数字移动通信系统
两高一远 指 高运价、高附加值、远距离运输
三个出行 指 安全出行、方便出行、温馨出行
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大秦铁路股份有限公司
公司的中文简称 大秦铁路
公司的外文名称 Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Daqin Railway
公司的法定代表人 赵春雷
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄松青 张利荣
联系地址 山西省太原市建设北路202号 山西省太原市建设北路202号
电话 0351-2620620 0351-2620620
传真 0351-2620604 0351-2620604
电子信箱 dqtl@daqintielu.com dqtl@daqintielu.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 山西省大同市站北街14号
公司注册地址的邮政编码 037005
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公司办公地址 山西省太原市建设北路202号
山西省大同市站北街14号
公司办公地址的邮政编码 030013（太原）
037005（大同）
公司网址 http://www.daqintielu.com
电子信箱 dqtl@daqintielu.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》和《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大秦铁路 601006 无
六、 其他相关资料
名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
内）
签字会计师姓名 罗占恩 周妍
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2014年 本期比上年 2013年
主要会计数据 2015年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
营业收入 52,531,366,878 53,970,730,405 53,970,730,405 -2.67 51,342,739,663 51,342,739,663
归属于上市公司 12,647,733,566 14,184,736,024 14,184,736,024 -10.84 12,691,540,154 12,691,540,154
股东的净利润
归属于上市公司 12,708,055,046 14,250,986,186 14,250,986,186 -10.83 12,776,665,555 12,776,665,555
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 14,117,651,285 17,313,230,619 17,313,230,619 -18.46 14,759,830,013 14,759,830,013
现金流量净额
2014年末 本期末比上 2013年末
2015年末 年同期末增
调整后 调整前 减（%） 调整后 调整前
归属于上市公司 89,112,236,992 86,806,614,833 83,798,614,833 2.66 79,793,353,068 77,073,353,068
股东的净资产
总资产 114,548,785,063 115,201,280,200 106,334,344,258 -0.57 110,410,905,835 103,955,316,445
期末总股本 14,866,791,491 14,866,791,491 14,866,791,491 0.00 14,866,791,491 14,866,791,491
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(二) 主要财务指标
2014年 本期比上年 2013年
主要财务指标 2015年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.85 0.95 0.95 -10.53 0.85 0.85
稀释每股收益（元／股） 0.85 0.95 0.95 -10.53 0.85 0.85
扣除非经常性损益后的基 0.85 0.96 0.96 -11.46 0.86 0.86
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 14.35 17.20 17.82 减少2.85个 16.77 17.34
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的加 14.69 17.90 17.90 减少3.21个 17.54 17.47
权平均净资产收益率（%） 百分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市
公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 13,879,124,264 13,689,483,819 12,836,883,280 12,125,875,515
归属于上市公司股东
3,715,881,645 3,625,400,084 3,848,098,434 1,458,353,403
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 3,727,120,753 3,640,389,601 3,853,204,025 1,487,340,667
后的净利润
经营活动产生的现金
2,663,458,836 5,376,547,125 4,769,309,711 1,308,335,613
流量净额
注 1：2015 年第四季度归属于上市公司股东的净利润下降幅度较大的原因：1、由于
运量下降，当季营业收入减少；2、10 月进行的工务、电务、供电等集中修当季结算；
3、人员费用增加主要是当季发放全员年度安全奖励等；4、当季结算委外机车检修费
用等。
注 2：2015 年第四季度经营活动产生的现金流量净额减少原因：1、第四季度取得运
费收入现金减少；2、第四季度取得银行承兑汇票增加。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
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□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
用）
非流动资产处置损益 -15,551,688 -44,515,558 -73,263,779
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司 7,072,165
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入 -64,906,626 -43,749,653 -50,304,330
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额 22,255 -51,254 478,516
所得税影响额 20,114,579 22,066,303 30,892,027
合计 -60,321,480 -66,250,162 -85,125,401
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务情况说明
公司主要经营铁路客、货运输业务。其中，铁路货物运输是公司最主要的业务，
2015 年货运收入占公司主营业务收入的 81.31%。运输的货品以煤炭为主，主要用于
火力发电，运送的其他货品还包括焦炭、钢铁、矿石等大宗物资以及零散货物、集装
箱等。铁路旅客运输方面，公司担当开行多列太原、大同等地至全国大部分省市、自
治区的普通旅客列车及高铁列车，2015 年客运收入占公司主营业务收入的 9.83%。
公司在自营铁路客货运输的同时，也向其他铁路运输企业提供服务，主要包括机
车牵引、货车使用、线路使用、货车修理、委托运输管理等，并收取相关费用。
报告期内，公司主营业务未发生变化。
图 1 公司主要业务结构图 图 2 公司货物发送量结构图
（数据来源：公司统计数据） （数据来源：公司统计数据）
（二）经营模式及主要业绩驱动因素
公司依据与旅客、托运人之间签订的铁路运输合同（旅客车票、货物运单等），
依托铁路网络为旅客、托运人提供铁路运输服务并获得运输收入。公司执行国家、行
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业制定的统一运价政策。经国家发改委批准，2015 年 8 月 1 日起，铁路运输企业可在
一定浮动范围内根据市场供求状况自主确定具体货运价格水平，其中上浮不超过 10%，
下浮不限。
影响公司业绩的因素主要包括业务量的波动、铁路运价调整及经营成本的控制等。
（三）行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
公司所处的铁路行业是国民经济的大动脉和社会发展的关键基础设施，其周期性
与国民经济发展和社会需求基本一致。由于我国国土面积大、区域经济发展、资源分
布和工业布局不均衡，长距离、大运量的大宗货物运输以及大规模的中长途旅客运输
在一定时期内仍将主要依靠铁路。随着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代
化加快发展，“一带一路”等国家战略的引深，全社会特别是中西部地区对铁路运输
需求的空间较大。
我国铁路近年来通过推进行业改革、加大建设投入等措施，路网规模、质量和运
输能力有了显著提高。据国家铁路局发布的《2015 年铁道统计公报》，2015 年全国
铁路固定资产投资完成 8,238 亿元，投产新线 9,531 公里，其中高速铁路 3,306 公里。
全国铁路完成旅客发送量 25.35 亿人，同比增长 10%。截至 2015 年末，全国铁路营业
里程 12.1 万公里，复线率 52.9%，电化率 60.8%，基本形成了以“四纵四横”为主骨
架的高速铁路网。铁路总体技术水平步入世界先进行列，部分技术成果达到世界领先
水平。
2015 年，宏观经济增速放缓，产业结构转型升级，使得全社会大宗货物运输需求
继续下滑，对铁路传统货运业务影响较大。数据显示，全国铁路货物发送量完成 33.6
亿吨，同比下降 11.9%。其中，全国铁路煤炭发送量 20 亿吨，同比下降 12.6%。报告
期内，公司货物发送量占全国铁路货物发送量的 16.2%，公司煤炭发送量占全国铁路
煤炭发送量的 23.9%，分别较上年提升 1.4 个百分点和 2.4 个百分点，继续在全国铁
路货运市场中占有重要地位。
图 3 公司在全国铁路货运市场占有率 图 4 公司在全国铁路煤运市场占有率
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（数据来源：铁道统计公报） （数据来源：中国煤炭工业协会）
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
单位：元 币种：人民币
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要是确认朔黄公
长期股权投资 18,425,069,796 16.08 17,735,147,007 15.39 3.89
司股权投资收益
太兴、侯禹铁路等
固定资产 69,850,739,173 60.98 63,277,550,122 54.93 10.39
在建工程转固
无形资产 4,019,831,595 3.51 4,133,699,753 3.59 -2.75 土地使用权摊销
太兴、侯禹铁路等
在建工程 4,839,477,125 4.22 11,229,167,199 9.75 -56.90
在建工程转固
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
1、战略地位：公司拥有的铁路干线衔接了我国北方地区最重要的煤炭供应和中转
枢纽，处于“承东启西”的战略位置。截至 2015 年底，公司线路营业里程 2,869 公
里。主要货源地山西省、内蒙古自治区煤炭资源丰富，为公司提供了充足、稳定的货
源。公司的主要客户均为大型煤炭生产和经营企业，生产能力强，外运需求大，与公
司保持着长期、稳定的合作关系。
2、技术体系：公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖
大秦线是具有世界先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路，采用 Locotrol、
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双线电气化、GSM-R 等重载技术，配置了性能先进的机车车辆等设备。公司依托北同
蒲、宁岢线等万吨、2 万吨装车点和秦皇岛、曹妃甸等煤炭接卸港口，组织大规模自
动化装卸和重载直达运输，形成了完整、先进、高效的煤炭重载集疏运系统。
3、技术队伍：公司长期经营铁路运输业务，建立了一整套安全、高效的运输组
织管理机制和调度指挥系统，拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管
理和专业技术队伍。
4、盈利能力：公司保持较高的利润率水平，应收账款周转周期较短，经营活动
产生的现金流较为充沛。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年，我国经济增速继续放缓，结构调整深入，加之生态环境约束、能源结构
优化等因素叠加影响，国内煤炭消费量进一步回落。国家统计局数据显示，2015 年国
内煤炭消费量 34.7 亿吨，较上年下降 3.7%。受此影响，公司主要货源地晋蒙两省区
的煤炭销量出现明显下滑，相应降低了铁路煤炭运输需求，再加上准池铁路等新线开
通对公司蒙西货源产生分流，报告期内公司煤炭发运指标同比下降。同时，产需低迷
使得钢铁、焦炭等公司其他传统大宗货物的发运也大幅萎缩，全年公司焦炭发送量同
比下降 26.2%，钢铁发送量同比下降 22.7%。
图 5 国内生产总值及增速 图 6 国内煤炭产销情况（亿吨）
（数据来源：国家统计局） （数据来源：国家统计局）
报告期内，公司直面严峻的运输经营形势，全面转变货运受理方式，坚决实行敞
开受理、方便受理，并强化运到时限分析考核，持续改善货主发运体验；推行网格化
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营销模式，通过实施协议运输、收取承兑汇票等举措，增强发运企业黏度，努力稳定
传统大宗货源，积极开发零散货物、集装箱市场。同时，不断优化运输组织，突出“两
高一远”有效货源装车，实施区域联动运输，提升运输效率效益。通过挖潜提效，最
大限度地降低需求端低迷对公司业务的影响。
报告期内，公司货物发送量完成 54,250 万吨，同比下降 4.0%；货物运输量 68,141
万吨，同比下降 9.7%；换算周转量 3,412 亿吨公里，同比下降 11.1%。公司日均装车
19,742 车，日均卸车 10,320 车，货车周转时间 2.8 天，静载重 73.4 吨。核心经营资
产大秦线货物运输量完成 39,699 万吨，较上年下降 11.8%；日均开行重车 77.4 列。
其中，2 万吨 51.4 列，1.5 万吨 5.9 列，单元万吨 4.3 列，组合万吨 15.8 列。大秦
线日均运量 108.8 万吨，最高日运量 130.2 万吨。侯月线货物运输量完成 8,120 万吨。
单位：万吨
2015 年 2014 年 变动比例（%）
旅客发送量（万人） 5,952 6,156 -3.3
货物发送量 54,250 56,522 -4.0
其中：煤炭 47,809 49,318 -3.1
货物到达量 29,851 32,525 -8.2
其中：煤炭 27,001 28,729 -6.0
货物运输量 68,141 75,460 -9.7
其中：煤炭 55,678 61,286 -9.2
换算周转量（亿吨公里） 3,412 3,838 -11.1
其中：旅客（亿人公里） 119 140 -15.0
货物（亿吨公里） 3,293 3,698 -11.0
客运方面，公司认真落实“三个出行”常态化要求，大力整治客运服务设施设备，
改善旅客出行条件，打造客运服务品牌，旅客满意度持续提升。并以调图为契机，动
态优化旅客列车开行结构和等级，客运收入同比增长 4.93%。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司营业收入完成 52,531,366,878 元，同比下降 2.67%，主要原因是：
受公司主要货源区域发运需求减少，及周边新线开通分流等因素影响，公司货物运输
量、换算周转量等同比下滑，抵消了 2015 年 2 月 1 日全路上调货物运价对收入的贡
献，造成营业收入减少；营业成本支出 36,978,471,968 元，同比上升 0.42%；净利润
12,654,893,006 元，同比下降 10.81%。
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(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 52,531,366,878 53,970,730,405 -2.67
营业成本 36,978,471,968 36,824,229,047 0.42
销售费用 209,931,685 179,688,179 16.83
管理费用 586,964,341 645,965,608 -9.13
财务费用 219,135,980 478,929,874 -54.24
经营活动产生的现金流量净额 14,117,651,285 17,313,230,619 -18.46
投资活动产生的现金流量净额 -5,648,935,413 -6,129,334,159 -7.84
筹资活动产生的现金流量净额 -10,099,708,997 -10,245,243,447 -1.42
1. 收入和成本分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
铁路运输 51,010,040,511 35,652,654,175 30.11 -2.69 0.61 减少 2.29
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
货运业务 41,474,742,596 -3.33
客运业务 5,015,867,645 4.93
其他业务 4,519,430,270 -4.66
合计 51,010,040,511 35,652,654,175 30.11 -2.69 0.61 减少 2.29
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
(2). 成本分析表
单位：元
分行业情况
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2015 年年度报告
本期占 上年同 本期金额
分
总成本 期占总 较上年同 情况
行 成本构成项目 本期金额 上年同期金额
比例 成本比 期变动比 说明
业
(%) 例(%) 例(%)
主营业务成本 35,652,654,175 96.41 35,435,907,810 96.23 0.61
材料 1,587,630,586 4.29 1,768,669,355 4.80 -10.24
电力及燃料 2,951,768,078 7.98 3,456,028,499 9.39 -14.59
折旧 4,983,815,141 13.48 4,780,868,856 12.98 4.24
人员费用 13,436,158,915 36.34 12,453,955,520 33.82 7.89
大修支出 1,074,052,135 2.90 1,389,465,842 3.77 -22.70
货车使用费 3,389,828,187 9.17 2,874,223,043 7.81 17.94
机客车租赁费 545,833,312 1.48 311,452,578 0.85 75.25
和谐机车两年检 465,357,452 1.26 865,115,557 2.35 -46.21
客运服务费 2,686,946,304 7.27 2,426,668,252 6.59 10.73
货运服务费 1,374,973,682 3.72 2,036,091,008 5.53 -32.47
供热、供暖费及 414,105,497 1.12 399,772,385 1.09 3.59
房屋维修费
通信服务费 318,160,152 0.86 319,524,334 0.87 -0.43
土地房屋租赁费 403,941,372 1.09 399,215,355 1.08 1.18
其他 2,020,083,362 5.46 1,954,857,226 5.31 3.34
其他业务成本 1,325,817,793 3.59 1,388,321,237 3.77 -4.50
材料物品销售 270,542,869 0.73 324,977,557 0.88 -16.75
维修 299,218,519 0.81 336,988,311 0.92 -11.21
自备车管理 107,130,189 0.29 65,123,529 0.18 64.50
劳务 65,669,120 0.18 69,043,440 0.19 -4.89
装卸 811,578 0.002 1,590,539 0.004 -48.97
其他 582,445,518 1.58 590,597,861 1.60 -1.38
合 计 36,978,471,968 100.00 36,824,229,047 100.00 0.42
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
成本分析其他情况说明
1、人员费用增加的主要原因是：生产人员平均工资水平上调，社保计提基数增加；
2、机客车租赁费增加的主要原因是：租入机客车数量增加；
3、和谐机车两年检下降的主要原因是：检修数量减少及修制改革所致；
4、货运服务费下降的主要原因是：货运机车跨局接触网使用费、货车修理费等减少；
5、自备车管理费用增加的主要原因是：自备车维修量增加；
6、装卸费用下降的主要原因是：装卸业务量减少。
报告期内，公司向前 5 名客户销售额占年度销售总额的 45%。前 5 名客户依次为：中煤平朔集团
有限公司、大同煤业股份有限公司、山西焦煤集团有限责任公司、神华集团准格尔能源有限责任
公司和内蒙古伊泰煤炭股份有限公司。
报告期内，公司向前 5 名供应商采购额占年度采购总额的 46%。
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2015 年年度报告
2. 费用
单位：元
变动
项目 2015 年 2014 年 情况说明
幅度
销售费用 209,931,685 179,688,179 16.83% 营销人员费用增加
管理费用 586,964,341 645,965,608 -9.13% 主要是福利精算等减少
应付公司债券及中期票据到期
财务费用 219,135,980 478,929,874 -54.24%
偿还，利息支出相应减少
3. 现金流
单位：元
变动
项目 2015 年 2014 年 情况说明
幅度
经营活动产生的
14,117,651,285 17,313,230,619 -18.46% 提供运输服务收到的收入减少
现金流量净额
投资活动使用的
-5,648,935,413 -6,129,334,159 -7.84% 购建固定资产等资本性支出减少
现金流量净额
筹资活动使用的
-10,099,708,997 -10,245,243,447 -1.42% 偿付债务支付的现金减少
现金流量净额
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
应收票据 414,536,669 0.36 39,300,300 0.03 954.79 收到承兑汇票增加
在建工程 4,839,477,125 4.22 11,229,167,199 9.75 -56.90 主要是在建工程转固
长期待摊费用 4,074,166 0.004 37,372,598 0.03 -89.10 摊销铁路制服费用
其他非流动资产 229,933,758 0.20 808,819,260 0.70 -71.57 预付工程款转入在建
工程
应付职工薪酬 642,540,095 0.56 440,209,425 0.38 45.96 应付社保及职工教育
经费增加
应付利息 11,010,929 0.01 22,023,516 0.02 -50.00 计息债务减少
一年内到 期的非 34,533,000 0.03 4,997,958,846 4.34 -99.31 偿还 50 亿元到期公
流动负债 司债券
其他流动负债 4,000,000,000 3.49 2,000,000,000 1.74 100.00 发行短期融资券
专项应付款 139,947,767 0.12 80,273,754 0.07 74.34 拆迁补偿款等增加
其他说明
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2015 年年度报告
无
(四) 行业经营性信息分析
1、为应对煤炭、钢铁、焦炭等传统大宗货物运输需求持续下滑的严峻形势，铁路行
业主动谋求转型，中国铁路总公司提出了建设现代物流企业的三年规划。2015 年是规
划实施的第一年。数据显示，全路零散货物运量同比增长 18.7%，集装箱发送量同比
增长 20.2%。报告期内，公司合理布局物流节点，改善两端接取送达能力，畅通铁海
联运通道，零散白货运量快速增长，集装箱发运箱数同比增长 52.2%。
2、2016 年 3 月 18 日，中国铁路总公司发布《关于推进铁路供给侧改革，深化现代物
流建设若干措施的通知》，以煤炭、冶炼物资为重点，鼓励铁路运输企业进一步深化
货运改革，可根据市场情况合理调整运价，其中煤炭运价下浮不超过 20%。公司将根
据不同企业的发运特点，针对性地展开营销，应对市场波动。
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2015 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资。持有 H 股上市公司秦港
股份（股票代码：03369）0.85%的股权，未持有非上市金融企业股权。
有关报告期内公司对外股权投资情况，已载于财务报表附注四（10）、附注六。
(1) 重大的股权投资
单位：万元
持股 资金 投资 本期 是否
公司名称 主要业务 合作方
比例 来源 期限 盈亏 涉诉
铁路客货运输服
山西能源交通投资有限
太兴公司 务、铁路货运装卸 74.4% 自筹 长期 2.35 否
公司
仓储等
2015 年 11 月，公司支付对价 31.58 亿元收购太原铁路局持有的太兴公司 70%股权，
并以太古岚铁路既有线资产增资 7.46 亿元。太兴公司负责建设及运营的太兴铁路是
中长期铁路网规划的组成部分，也是山西省“十二五”规划的重点工程。太兴铁路所
经区域是山西能源基地建设的重点地区，建成后将有效填补山西中西部腹地纵深区域
的路网空白，通过太原枢纽与南北同蒲线、太焦线、石太线等连通，形成晋西北货物
外运新通道。此次交易有利于进一步完善公司路网布局，为既有线增加货源供给，有
效整合资源，发挥协同效应，加强资产和项目储备，还可有效减少公司与控股股东间
的关联交易并避免同业竞争。
(2) 重大的非股权投资
报告期内，公司无重大非股权投资。
(3) 以公允价值计量的金融资产
报告期内，公司无以公允价值计量的金融资产。
(六) 重大资产和股权出售
报告期内，公司无重大资产和股权出售。
(七) 主要控股参股公司分析
1、主要控股公司情况
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注册 权益
所处 主要产品 总资产 净资产 净利润
公司名称 资本 比例
行业 或服务 （元） （元） （元）
（万元） （%）
铁 路 运 输 设 备 设 施及
铁路
大秦经贸 配件的制造、安装、维 13,000 100 467,456,166 197,961,769 14,693,595
辅助
修、租赁、销售等
铁路 铁路客货运输服务、铁
侯禹公司 200,000 92.5 3,198,088,413 2,000,627,189 627,190
运输 路货运装卸仓储等
铁路 铁路客货运输服务、铁
太兴公司 504,265.45 74.4 9,954,996,062 5,042,677,955 23,459
运输 路货运装卸仓储等
2、主要参股公司情况
单位：万元
公司名称 主要产品或服务 注册资本 权益比例
中鼎物流 铁路货物装卸、仓储、保管、搬运；物流配送等 70,000 57%
朔黄公司 煤炭经营及铁路运输 588,000 41.16%
迁安路港 普通货运、物流服务等 30,000 15%
秦港股份 港口装卸、仓储、运输和计量服务等 502,941.2 0.85%
(八) 公司控制的结构化主体情况
报告期内，公司无控制的结构化主体。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2016 年，公司依然面临严峻的运输经营形势。煤炭、钢铁等行业严控产能产量，
大宗货物运输需求低迷态势未改；铁路运输企业间竞争加大，新建线路分流影响逐步
显现；铁路货运价格开始向下调整并引入更加灵活宽松的运价浮动机制，公司业绩存
在较大下行压力。
从煤炭市场看，2016 年国内经济下行压力依然较大，伴随经济结构调整深入，特
别是供给侧改革去库存、去产能、去杠杆等重大政策措施的实施，钢铁、建材、化工
等主要耗煤行业市场需求将进一步减弱；加之环境保护、节能减排等因素制约，以及
核电、风电等清洁能源加快发展对煤炭市场份额的挤占，2016 年煤炭消费量将继续减
少。中国煤炭工业协会预计，2016 年全国煤炭需求总量下降 2%左右，煤价维持低位。
山西省煤炭工业厅将全省生产矿井已公告的 9.09 亿吨生产能力重新确定为 7.64 亿吨，
减少约 1.45 亿吨。
从行业层面看，国家重视发挥铁路等有效投资对稳增长、调结构的关键作用。李
克强总理在政府工作报告中指出，2016 年要“完成铁路投资 8000 亿元以上”。新的
一年，铁路建设投资力度继续保持高位，路网规模和质量将进一步获得提升。随着铁
路市场化改革的逐步深入，铁路行业准入条件将逐步放宽，投资主体趋于多元化，自
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主调价权增强。伴随高铁、城际铁路网络的不断完善和铁总现代物流转型的稳步推进，
预计未来铁路运输行业的竞争格局将发生较大变化，不仅与公路、航空、水运等行业
外竞争将有所加剧，且铁路运输企业间的竞争也会逐步加大。随着张唐、准池等新建
铁线路陆续投产运营，对公司既有主要货源地蒙西地区的分流影响已经日渐显现。
2016 年，尽管公司面临严峻的运输经营形势，但公司在路网中“承东启西”的战
略地位没有改变，核心经营资产大秦线横跨京津冀经济带，并与环渤海湾各主要港口
联通，独特的区位条件为公司融入“一带一路”、京津冀协同发展等国家战略，积蓄
发展动力提供了保障。同时，全社会物流总量持续稳定增长，也为公司利用富余运力
资源、优化货运结构、加快向现代物流转型创造了条件。公司将积极适应新形势，充
分发挥“铁路网+节点”为主干的物流体系优势，主动成为多式联运的发起方、运输
费用结算的主导方，以正在建设中的中鼎物流园为依托，构筑纵贯三晋南北，对接京
津冀经济圈、环渤海湾经济圈及中原经济区的物流骨干网络。
(二) 公司发展战略
扎实推进“五个发展”：引深安全风险管理，推进“安全发展”，夯实公司发展
基础；适应经济新常态，推进“转型发展”，拓宽公司发展空间；做到精准发力，推
进“创新发展”，激发公司发展活力；坚持规范合规，推进“健康发展”，优化公司
发展环境；坚持开放包容，推进“共享发展”，扩大公司发展效益。
(三) 经营计划
1、前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展
经营计划 差异幅度
项目
预计数 完成数 （%）
旅客发送量（万人） 6,200 5,952 -4.0
换算周转量（亿吨公里） 3,800 3,412 -10.2
货物发送量（亿吨） 5.60 5.43 -3.0
货物运输量（亿吨） 7.50 6.81 -9.2
其中：大秦线货物运输量（亿吨） 4.20 3.97 -5.5
主营业务收入（亿元） 550 510 -7.3
2、经营目标：2016 年预计旅客发送量 6,000 万人；货物发送量 5.4 亿吨；换算周转
量 3,060 亿吨公里；货物运输量 6.3 亿吨。其中，大秦线货物运输量 3.5 亿吨。营业
收入预算 456 亿元，营业成本合理控制。
2016 年经营目标是公司董事会基于所属行业以及公司的发展现状及趋势，所作出的判
断及提出的愿景，并不构成对 2016 年度经营业绩的承诺，请广大投资者理性投资，
注意风险。
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2015 年年度报告
3、拟采取的策略和行动：
⑴ 安全管理方面：一是强化安全管理源头控制。动态修订安全管理岗位职责、工作
标准和工作流程，不断完善分层级安全监督检查机制，提高安全管理效能。建立专项
整治和定期评估机制，形成由重发现问题向重解决问题转变，重事后追责向重事前教
育转变，重检查考核向重奖励激励转变的鲜明导向；二是强化安全风险数据化研判。
建立安全“大数据”平台，实现跨专业、跨区域信息共享，智能化研判潜在风险，分
析总体规律，超前预警防范；三是加强安全基础建设。充分发挥科技保安全作用，围
绕安全重点难点，继续加大新技术、新设备安全投入，不断提高安全保障系数。
⑵ 业务发展方面：一是坚持“稳黑增白”战略，积极对接上下游企业，实施量价互
保扩大协议运输，保持大宗货物运输优势。采取灵活地运价政策和编组方式吸引更多
货源，做强做实网格化营销格局，组建专业化营销团队，形成更加符合市场规律的营
销体系。拓展物流总包业务，开行特需班列，全面丰富物流产品，适应运输市场变化，
满足客户需求；二是以中鼎物流园为依托，推进高品质物流集散基地建设，完善铁路
现代物流网络。密切与公路、航空等物流资源的协作，推动区域多式联运发展。加快
“互联网+”物流平台建设，并积极探索相关物流增值服务；三是挖掘旅游消费潜力，
扩大旅游列车开行范围，增加开行数量，寻找新的客运增长点。拓展空铁联运模式，
合理铺画普速列车周末、高峰图，满足客流高峰需求。不断改善服务环境，强化客运
设施设备维修养护，优化取售票组织，提升客运服务质量。
⑶ 经营管理方面：一是深化预算管理，科学安排资金，合理购置装备，细化检修定
额，加速移动设备周转，降低备用率，扩大自主修，降低运用成本。二是加强成本控
制，推广现行的有效节支降耗措施，扩大节支范围，加大节支力度，确保效果延续。
推进修程修制改革，推广钢轨养护维修、车机配件国产化等方面的科技攻关成果，促
进成本节约。三是优化运输组织模式，将货车由按固定线条开行变为按市场需求开行。
以货源定配空，以交车定装车，提高货车周转效率。集中组织“两高一远”货物运输，
降低空车闲置率，实现运输效益最大化。
⑷ 公司治理方面：一是按照上市公司分行业监管的要求，优化信息披露质量，从所
处行业角度及时、主动地披露更多与投资者决策相关的信息，更为准确地传递公司的
投资价值。二是加强上市公司可持续发展战略研究规划，不断提升项目投资决策的科
学性。三是通过多种途径倾听投资者意见和建议，并将根据市场相关方不同特点和需
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求，制定有针对性地沟通策略，形成投资者关系管理工作的良性循环。四是保持分红
政策的长期性和稳定性，以实际行动回馈股东，切实维护股东权益。
4、因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求：2016 年，公司除日常
性经营支出外，需兑付 40 亿元有息债务，并安排资本性支出约 48 亿元。公司整体盈
利能力较强且现金流较为充裕，融资手段多样，能够满足维持当前业务并完成在建项
目所需的资金需求。
(四) 可能面对的风险
1、对主要客户依赖的风险：本期来自前五大客户的销售额合计占公司全年销售总额
的 45%。如果这些主要客户的产量下降，或对铁路煤炭运输的需求下降，或自建铁路
运输煤炭，公司的业务经营将可能受到不利影响。
2、运价调整的风险：运输价格是影响公司营业收入的重要因素之一。若铁路运价政
策发生调整将给公司经营带来一定影响。
3、其他铁路线路竞争的风险：根据国家路网规划，公司相近地域多条新建铁路开通
运营，区域铁路煤炭运输格局有所变化，将对公司运输经营产生一定影响。
4、成本变动的风险：能源、原材料费用和人工成本是铁路运输生产的主要成本，其
中消耗的能源主要是电力及燃油，消耗的原材料主要是钢材。近年来，随着国内外经
济形势的变化，电力、燃料和钢材的价格变动幅度较大。未来如果上述成本变动加大，
将对公司的经营业绩产生较大影响。
5、铁路运输事故的风险：公司一贯重视铁路安全生产工作。尽管如此，公司在经营
过程中仍然面临发生列车相撞、出轨、颠覆、人身伤亡、货物破损、线路损坏等事故
的风险。倘若重大运输事故导致公司财产遭受损失，或导致公司运输业务中断，或导
致公司须对其他方受到的损害承担责任，公司的业务经营和财务状况将可能受到不利
影响。
6、自然灾害的风险：公司运营和建设过程中，铁路设施可能遭受诸如地震、洪水、
恶劣气候等自然灾害的大面积影响，可能造成铁路运输中断，如果发生上述情况，将
对公司的业务经营产生不利影响。
(五) 其他
无
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2015 年年度报告
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司积极回报投资者，在保证经营业绩稳定的同时，连年实施稳定的现金分红，
以实际行动回馈股东，让股东分享企业的经营成果。
2013 年，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、
上海证券交易所《上市公司现金分红指引》和山西证监局《关于进一步落实上市公司
现金分红有关事项的通知》（晋证监函〔2012〕127 号）等相关要求，公司重新修订
了《公司章程》，明确了利润分配原则、利润分配的形式和间隔期间、现金利润分配
的条件与比例以及利润分配政策调整的条件和程序等条款。其中，核心条款“现金利
润分配的条件与比例”修订为：“在公司实现盈利且无重大投资计划或现金支出计划
等事项年度，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 30%”。
本次章程修订经公司三届九次董事会和 2012 年年度股东大会审议通过。
公司制定的现金分红政策、分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制
完备，中小股东的合法权益得到充分维护。
报告期内，公司实施了 2014 年度利润分配工作。内容详见 2015 年 6 月 12 日登
载于上海证券交易所网站及相关媒体的《大秦铁路股份有限公司 2014 年度利润分配
实施公告》。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方
案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报
每 10 股 中归属于上
分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市
送红股数 市公司股东
年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司股东的净利
（股） 的净利润的
税） 润
比率(%)
2015 年 4.5 6,690,056,170.95 12,647,733,566 52.9
2014 年 4.8 7,136,059,916 14,184,736,024 50.3
2013 年 4.3 6,392,720,341 12,691,540,154 50.4
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2015 年年度报告
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
单位：元 币种：人民币
现金分红的金额 比例（%）
2015 年
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润
分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 980
境内会计师事务所审计年限 自公司成立年度起连续为公司提供审计服务
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 260
（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
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六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年日常关联交易完成情况及 2016 年预计情况 内容详见 2016 年 4 月 28 日登载于上海证券
交易所网站的《大秦铁路股份有限公司日常
关联交易暨 2016 年度预计公告》。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
收购山西太兴铁路有限责任公司 70%股权并增 内容详见 2015 年 11 月 25 日登载于上海证券交
资的关联交易事项 易所网站的《大秦铁路股份有限公司关于收购山
西太兴铁路有限责任公司 70%股权并增资的关
联交易公告》。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
2015 年 11 月 18 日，公司与太原铁路局就收购太原铁路局持有的山西太兴铁路有
限责任公司 70%股权事项签订《山西太兴铁路有限责任公司股权转让协议》。内容详
见 2015 年 11 月 25 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路股份有限公司关于收
购山西太兴铁路有限责任公司 70%股权并增资的关联交易公告》。
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
内容详见 2016 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路股份有限公司
2015 年度社会责任报告》
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况
说明
不适用
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
单位：元 币种：人民币
股票及其
发行价
衍生 获准上市交易 交易终止
发行日期 格（或利 发行数量 上市日期
证券的种 数量 日期
率）
类
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债券 2012-12-10 4.88% 5,000,000,000 2012-12-27 5,000,000,000 2015-12-8
其他衍生证券
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
经证监会核准，公司于 2012 年 12 月 10 日发行了 3 年期公司债券，发行规模为
50 亿元人民币，发行利率 4.88%。经上海证券交易所同意，公司债券于 2012 年 12 月
27 日在上海证券交易所上市，证券简称：12 大秦债，证券代码：122214。
经中国银行间市场交易商协会核准，公司于 2015 年 11 月 27 日发行了大秦铁路
股份有限公司 2015 年度第一期短期融资券，发行规模为 40 亿元人民币，发行利率
3.25%，期限 366 天。短期融资券简称：15 大秦铁路 CP001，代码：041556052。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
单位：股 币种：人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量
现存的内部职工股情况的说明 截止报告期末，公司未发行任何内部职工股。
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2015 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 183,682
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 190,216
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持 质押或冻
有 结情况
有
限
售
股东名称 比例 股东
报告期内增减 期末持股数量 条
（全称） (%) 股份 数 性质
件
状态 量
股
份
数
量
太原铁路局 0 9,172,093,536 61.70 0 国有
无
法人
中国证券金融股份有限公司 420,172,817 420,172,817 2.83 0 国有
未知
法人
香港中央结算有限公司 -345,574,446 267,968,024 1.80 0 未知 未知
中央汇金资产管理有限责任公司 204,154,500 204,154,500 1.37 0 国有
未知
法人
河北港口集团有限公司 0 158,702,841 1.07 0 国有
未知
法人
中国太平洋人寿保险股份有限公司－ -12,848,838 149,526,930 1.01 0 其他
未知
分红－个人分红
中国太平洋人寿保险股份有限公司－ 6,490,953 126,230,950 0.85 0 其他
未知
传统－普通保险产品
中国中煤能源集团有限公司 -41,792,441 97,515,577 0.66 0 国有
未知
法人
中国银行股份有限公司－招商丰庆灵 91,766,810 91,766,810 0.62 0 其他
未知
活配置混合型发起式证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司 63,328,516 84,225,820 0.57 0 未知 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
太原铁路局 9,172,093,536 人民币普通股 9,172,093,536
中国证券金融股份有限公司 420,172,817 人民币普通股 420,172,817
香港中央结算有限公司 267,968,024 人民币普通股 267,968,024
中央汇金资产管理有限责任公司 204,154,500 人民币普通股 204,154,500
河北港口集团有限公司 158,702,841 人民币普通股 158,702,841
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个 149,526,930 149,526,930
人民币普通股
人分红
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2015 年年度报告
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普 126,230,950 126,230,950
人民币普通股
通保险产品
中国中煤能源集团有限公司 97,515,577 人民币普通股 97,515,577
中国银行股份有限公司－招商丰庆灵活配置混 91,766,810 91,766,810
人民币普通股
合型发起式证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司 84,225,820 人民币普通股 84,225,820
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东除太原铁路局外，未知其他股东之间是否存在关
联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限售 易情况 限售
序号 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交 新增可上市交 条件
易时间 易股份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
战略投资者或一般法人参与配
售新股约定持股期限的说明
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 太原铁路局
单位负责人或法定代表人 赵春雷
成立日期 2005-04-29
主要经营业务 铁路客货运输、装卸、仓储等
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
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2015 年年度报告
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 中国铁路总公司
单位负责人或法定代表人 盛光祖
成立日期 2013-03-14
主要经营业务 铁路客货运输等
报告期内控股和参股的其他境内外 中国铁路总公司同时是铁龙物流和广深铁路两家上市公司
上市公司的股权情况 的实际控制人
其他情况说明 无
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
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2015 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
情况说明 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注)
别 龄 期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
赵春雷 董事长 注1 男 53 2015-09-15 2017-05-21 0 0 0 0 是
俞蒙 副董事长 注 2 男 58 2015-04-27 2017-05-21 0 0 0 0 是
关柏林 董事、总经理 男 55 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 41.29 否
窦进忠 职工代表董事 男 58 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 28.98 否
董事 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 否
黄松青 常务副总经理 男 55 2011-05-24 37.06
董事会秘书 2006-04-26
董事 注 3 2015-05-27 2017-05-21 0 0 0 否
田惠民 男 52 36.28
总会计师 注 4 2015-04-27
赵克 董事 男 59 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 0 否
王立彦 独立董事 男 58 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 10.00 否
许光建 独立董事 注 5 男 57 2014-05-22 2015-11-30 0 0 0 0 否
吴秋生 独立董事 注 6 男 53 2014-05-22 2015-12-07 0 0 0 10.00 否
李孟刚 独立董事 注 7 男 48 2015-05-27 2017-05-21 0 0 0 5.83 否
郑继荣 监事会主席 男 54 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 0 是
郝亚勇 监事 男 56 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 0 是
乔胜文 监事 男 59 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 15.93 否
张忠义 监事 男 59 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 0 否
杜建中 职工代表监事 男 54 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 26.40 否
朱福建 职工代表监事 男 52 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 19.42 否
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2015 年年度报告
韩世新 职工代表监事 男 54 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 26.08 否
孙禹文 副总经理 男 51 2010-10-07 0 0 0 31.32 否
常巍 副总经理 男 33 2014-04-24 0 0 0 35.80 否
杨绍清 前任董事长 注 8 男 56 2014-05-22 2015-08-12 0 0 0 0 是
杨月江 前任副董事长 注 9 男 61 2014-05-22 2015-04-09 0 0 0 0 是
李文兴 前任独立董事 注 男 57 2014-05-22 2015-04-09 0 0 0 4.17 否
10
李琳 前任总会计师 注 男 50 200-03-02 2015-04-27 0 0 0 12.82 否
11
合计 / / / / / 0 0 0 / 341.38 /
姓名 主要工作经历
赵春雷 1962 年 3 月出生，男，中国国籍，硕士研究生学历，工学硕士学位，提高工资待遇高级工程师，本公司董事长。历任铁道部运输局调
度部副主任、西安铁路局党委书记、铁道部运输局副局长兼调度部主任、中国铁路总公司运输局副局长兼调度部主任，2015 年 7 月任太
原铁路局局长、党委副书记。
俞蒙 1957 年 8 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级经济师，本公司副董事长。自 2005 年 3 月起，任太原铁路局总经济师。
关柏林 1960 年 5 月出生，男，中国国籍，大学文化，经济师，本公司董事、总经理。自 2008 年 12 月起，任本公司总经理。
窦进忠 1957 年 6 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级政工师，本公司职工代表董事。自 2004 年 10 月起，任本公司工会副主席。
黄松青 1960 年 6 月出生，男，中国国籍，研究生学历，工程师，本公司董事、常务副总经理、董事会秘书。2010 年 10 月至 2011 年 5 月任公司
副总经理兼董事会秘书。2011 年 5 月起任本公司常务副总经理兼董事会秘书。
田惠民 1963 年 12 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级会计师，本公司董事、总会计师。历任公司计划财务部副部长、部长，2015 年 4 月
任公司总会计师。
赵克 1956 年 6 月出生，男，中国国籍，研究生学历，正高级经济师，本公司董事。自 2009 年 7 月起，任河北港口集团有限公司副总经理，秦
皇岛港股份有限公司副董事长。
王立彦 1957 年 2 月出生，男，中国国籍，博士研究生学历，本公司独立董事。自 1995 年至今，任光华管理学院教授、博士生导师。兼任北京大
学国际会计与财务研究中心主任、光华管理学院责任与社会价值中心主任、《中国会计评论》主编、《经济科学》副主编。
许光建 1958 年 11 月出生，男，中国国籍，博士研究生学历，本公司独立董事。自 1990 年 12 月至今，历任中国人民大学国民经济管理系副主任、
系主任；公共管理学院副院长、教授、博士生导师。
吴秋生 1962 年 8 月出生，男，中国国籍，博士研究生学历，本公司独立董事。自 1994 年至今，历任山西财经学院审计系副主任；山西财经大学
会计学院副院长；山西财经大学晋商研究院院长、会计学院院长；教授、博士生导师。
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2015 年年度报告
李孟刚 1967 年 4 月出生，男，中国国籍，博士研究生学历，本公司独立董事。自 2008 年 11 月至今，历任北京交通大学经济管理学院教授、
博士生导师，中国产业安全研究中心主任；新华社特约经济分析师；中国铁道学会科学技术奖评审委员会委员等。
郑继荣 1961 年 3 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级会计师，本公司监事、监事会主席。自 2005 年 3 月起，任太原铁路局审计处处长。
郝亚勇 1959 年 8 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级政工师，本公司监事。自 2008 年 12 月起，任太原铁路局纪委副书记、监察处处长。
乔胜文 1956 年 10 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级政工师，本公司监事。2005 年 3 月至 2011 年 6 月，任太原铁路局工会组织和民主管
理部部长；2011 年 7 月至 2012 年 10 月任本公司大同车务段党委书记，自 2012 年 11 月起任本公司大同车务段视察员。
张忠义 1956 年 10 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级会计师，本公司监事。自 2006 年 10 月起，任大同煤矿集团总会计师。
杜建中 1961 年 7 月出生，男，中国国籍，大学文化，政工师，本公司职工代表监事。2004 年 12 月至 2011 年 11 月，任本公司大同电务段工会
主席，自 2011 年 12 月起任本公司侯马电务段党委书记。
朱福建 1963 年 9 月出生，男，中国国籍，大学文化，政工师，本公司职工代表监事。自 2010 年 9 月起，任本公司太原站工会主席。
韩世新 1961 年 2 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级政工师，本公司职工代表监事。自 2010 年 8 月起，任本公司党群工作部部长。
孙禹文 1964 年 2 月出生，男，中国国籍，大学文化，高级工程师，本公司副总经理。自 2010 年 10 起，任本公司副总经理。
常巍 1982 年 5 月出生，男，中国国籍，大学本科学历，工学学士，工程师，本公司副总经理。自 2014 年 4 月起，任本公司副总经理。
其它情况说明
注 1：经公司 2015 年 9 月 15 日第四届董事会第八次会议决议，选举赵春雷先生担任公司第四届董事会董事长。
注 2：经公司 2015 年 4 月 27 日第四届董事会第五次会议决议，选举俞蒙先生担任公司第四届董事会副董事长。
注 3：经公司 2015 年 5 月 27 日召开的 2014 年年度股东大会决议，选举田惠民先生担任公司第四届董事会董事。
注 4：经公司 2015 年 4 月 27 日第四届董事会第五次会议决议，聘任田惠民先生为公司总会计师。
注 5：公司董事会于 2015 年 11 月 30 日收到独立董事许光建先生提交的书面辞职报告。因工作原因，许光建先生请求辞去公司独立董
事，董事会薪酬与考核委员会委员、主任职务及提名委员会委员职务。详见 2015 年 12 月 1 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁
路独立董事辞职公告》。
注 6：公司董事会于 2015 年 12 月 7 日收到独立董事吴秋生先生提交的书面辞职报告。因工作原因，吴秋生先生请求辞去公司独立董
事，董事会提名委员会委员、主任职务及审计委员会委员职务。详见 2015 年 12 月 8 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路独立
董事辞职公告》。
注 7：经公司 2015 年 5 月 27 日召开的 2014 年年度股东大会决议，选举李孟刚先生担任公司第四届董事会独立董事。
注 8：公司董事会于 8 月 12 日收到董事长杨绍清先生提交的书面辞呈。杨绍清先生因工作原因，请求辞去其所担任的公司董事长、董
事及董事会战略委员会主任职务。详见 2015 年 8 月 13 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路关于董事长辞职的公告》。
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2015 年年度报告
注 9：公司董事会于 2015 年 4 月 9 日收到副董事长杨月江先生提交的书面辞职报告。因年龄原因，杨月江先生请求辞去公司副董事长、
董事、董事会提名委员会委员职务。详见 2015 年 4 月 11 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路副董事长辞职公告》。
注 10：公司董事会于 2015 年 4 月 9 日收到独立董事李文兴先生提交的书面辞职报告。因任职公司独立董事届满六年，李文兴先生请
求辞去公司独立董事，董事会提名委员会委员、主任职务，董事会审计委员会委员职务。详见 2015 年 4 月 11 日登载于上海证券交易
所网站的《大秦铁路独立董事辞职公告》。
注 11：经公司 2015 年 4 月 27 日第四届董事会第五次会议决议，解聘李琳先生公司总会计师职务。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
赵春雷 太原铁路局 局长、党委副书记 2015 年 7 月
俞蒙 太原铁路局 总经济师 2005 年 3 月
赵克 河北港口集团有限公司 董事、副总经理 2009 年 7 月
郑继荣 太原铁路局 审计处处长 2005 年 3 月
郝亚勇 太原铁路局 纪委副书记、监察处处长 2008 年 12 月
张忠义 大同煤矿集团有限责任公司 总会计师 2004 年 12 月
杨绍清 太原铁路局 局长、党委副书记 2010 年 4 月 2015 年 7 月
杨月江 太原铁路局 党委副书记 2005 年 7 月 2014 年 12 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
俞蒙 大西铁路客运专线有限责任公司 董事、副董事长 2010 年 2 月
田惠民 迁安路港国际物流有限公司 监事 2014 年 2 月
赵克 江苏国信秦港港务有限公司 董事、副董事长 2011 年 8 月 2016 年 1 月
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2015 年年度报告
赵克 秦皇岛港股份有限公司 董事、副董事长 2009 年 12 月
王立彦 北京大学 教授、主任 1993 年 7 月
王立彦 北京天坛生物制品股份有限公司 独立董事 2011 年 4 月
王立彦 华新水泥股份有限公司 独立董事 2015 年 4 月
许光建 中国人民大学 教授、主任 2001 年 6 月
吴秋生 山西财经大学 教授、院长 1994 年 1 月
吴秋生 山西潞安环保能源开发股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 2015 年 12 月
李孟刚 北京交通大学 教授、主任 2008 年 11 月
李孟刚 四川金顶(集团)股份有限公司 独立董事 2015 年 9 月
李孟刚 湖南湘邮科技股份有限公司 独立董事 2016 年 3 月
李文兴 北京交通大学 教授、主任 1999 年 7 月
李文兴 西藏诺迪康药业股份有限公司 独立董事 2011 年 2 月
郑继荣 晋豫鲁铁路通道股份有限公司 监事 2010 年 5 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》等相关文件规定，董事、监事的薪酬及津贴制度由董事会拟定，并提交股东大会审议
确定；高级管理人员的薪酬制度由董事会审议确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）根据公司第一届董事会第一次会议决议：总经理年薪不超过公司年度职工平均工资的 12 倍，副总
经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员年薪不超过公司年度职工平均工资的 10 倍。
（2）根据 2008 年 5 月 29 日召开的 2007 年年度股东大会决议：独立董事津贴由原每年人民币 5 万元调
整为每年人民币 10 万元（税前）。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 341.38 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵春雷 董事长 选举 工作原因
俞蒙 副董事长 选举 工作原因
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2015 年年度报告
田惠民 董事 选举 工作原因
李孟刚 独立董事 选举 独立董事补选
田惠民 总会计师 聘任 工作原因
杨绍清 前任董事长 离任 工作原因
杨月江 前任副董事长 离任 年龄原因
李文兴 前任独立董事 离任 任职届满
李琳 前任总会计师 解聘 工作原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 99,102
主要子公司在职员工的数量 1,595
在职员工的数量合计 100,697
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 35,824
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 86,557
销售人员 1,573
技术人员 6,656
财务人员 431
行政人员 5,480
合计 100,697
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 8,070
专科 23,067
中专及以下 69,560
合计 100,697
(二) 薪酬政策
报告期内，公司继续坚持薪酬总额与经济效益相适应、薪酬水平与行业薪酬水平
相适应的原则，控制薪酬总额合理增长。继续完善内部分配激励约束机制，实行与增
收节支挂钩的薪酬总额考核机制；实行管理人员以岗位责任制为主，生产人员以计件
工资制为主的内部薪酬分配模式；坚持薪酬分配向运输生产和经营一线，向主要行车
工种，向苦、脏、累、险、边岗位倾斜的原则，合理拉开分配档次，充分体现精干高
效、多劳多得和奖优罚劣的激励导向，促进工种、岗位、区域之间人力资源的动态平
衡。
(三) 培训计划
报告期内，公司在管理和技术人员培训方面，积极构建急需紧缺人才抓紧培训、
关键岗位人才重点培训、其他人员强化培训的培训体系，突出物流人才培训，重视青
年人才培训，强人才培训保障，推行了学分银行，举办公司级培训班 189 期，培训 13696
人次。在工人培训方面，开展岗位技能达标，推进现代物流培训，严格把控岗前资格
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2015 年年度报告
培训，持续提升教育培训能力，集中举办公司级脱产培训班 171 期，完成培训 18381
人次。开展全员技能竞赛，全公司 8 万余名干部职工参与。
2016 年，公司将强化教育培训在创新发展、转型升级中的支撑保障作用，在管理
和专业技术人员培训方面，完成百个培训项目，抓好十个优质工程，落实千名青年骨
干培训计划，优选高等院校、科研院所、标杆企业科学布局人才培养基地。在工人培
训方面，深化设备设施建设，因地制宜建设现场适应性培训基地；深化岗位技能达标
活动，确保主要行车工种熟练掌握岗位作业指导书；深化全员学技练功活动，提高职
工业务技能；深化培训手段改革，融合互联网+理念开展培训。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
七、其他
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要
求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，形成了权力
机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡
机制。公司在股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、投资者
关系、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求。
报告期内，根据中国证监会《上市公司章程指引(2014 年修订)》和《上市公司股
东大会规则（2014 年修订）》相关规定的要求，为进一步完善公司治理结构，公司对
《大秦铁路股份有限公司章程》和《大秦铁路股份有限公司股东大会议事规则》的相
关条款进行修订，并经四届五次董事会和 2014 年年度股东大会审议通过。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
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2015 年年度报告
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年年度股东大会 2015-05-27 上 海 证 券 交 易 所 2015-05-28
（www.sse.com.cn）
2015 年第一次临时股东大会 2015-9-15 上 海 证 券 交 易 所 2015-9-16
（www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
大秦铁路股份有限公司 2014 年年度股东大会于 2015 年 5 月 27 日以现场和通
讯表决相结合的方式召开。出席本次大会的股东及股东代表共 153 名，代表的股
份总额为 9,988,852,357 股，占总股本的 67.18%。大会审议通过以下议案：
1、 关于《大秦铁路股份有限公司 2014 年度董事会工作报告》的议案；
2、 关于《大秦铁路股份有限公司 2014 年度监事会工作报告》的议案；
3、 关于《大秦铁路股份有限公司 2014 年度财务决算及 2015 年度预算报告》
的议案；
4、 关于大秦铁路股份有限公司 2014 年度利润分配方案的议案；
5、 关于大秦铁路股份有限公司 2014 年年度报告及摘要的议案；
6、 关于《大秦铁路股份有限公司 2014 年度独立董事述职报告》的议案；
7、 关于与太原铁路局签订《委托运输服务框架协议》的议案；
8、 关于预计 2015 年日常关联交易金额的议案；
9、 关于修改《大秦铁路股份有限公司章程》的议案；
10、关于修改《大秦铁路股份有限公司股东大会议事规则》的议案；
11、关于续聘会计师事务所的议案；
12、关于提名田惠民先生为公司第四届董事会董事候选人的议案；
13、关于提名李孟刚先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案。
大秦铁路股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会于 2015 年 9 月 15 日以现
场和通讯表决相结合的方式召开。出席本次大会的股东及股东代表共 60 名，代表
的股份总额为 9,873,708,650 股，占总股本的 66.41%。大会审议通过以下议案：
1、 关于增加公司经营范围暨修改《公司章程》的议案；
2、 关于提名赵春雷先生为公司第四届董事会董事候选人的议案。
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2015 年年度报告
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
赵春雷 否 3 3 2 0 0 否 0
俞蒙 否 6 6 2 0 0 否 2
关柏林 否 6 6 2 0 0 否 2
窦进忠 否 6 6 2 0 0 否 2
黄松青 否 6 6 2 0 0 否 2
田惠民 否 5 5 2 0 0 否 1
赵克 否 6 5 2 1 0 否 1
王立彦 是 6 6 2 0 0 否 2
许光建 是 6 6 2 0 0 否 2
吴秋生 是 6 6 2 0 0 否 2
李孟刚 是 5 4 2 1 0 否 1
杨绍清 否 2 1 0 1 0 否 1
杨月江 否 0 0 0 0 0 否 0
李文兴 是 1 1 0 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
有关事项内容
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会各项议案及其它非董事会议案事项提
出异议。
(三) 其他
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异
议事项的，应当披露具体情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。
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报告期内，审计委员会召开 5 次会议，审计委员会履职情况详见 2016 年 4 月 28
日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会 2015 年
度履职情况报告》。
报告期内，提名委员会召开 3 次会议，对公司第四届董事会董事候选人田惠民先
生、赵春雷先生、独立董事候选人李孟刚先生的任职资格进行审核，对公司第四届董
事会各专业委员会人员构成提出建议并进行审查。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会对监督事项无异议。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司对高级管理人员继续实行以月度、季度和年度考核相结合的考评
机制。月度实行综合考核，依据对公司高管分管系统的考核结果，实行联挂考核，依
据考核结果，确定发放月度综合奖。季度、年度考核实行风险抵押金制度，把公司高
管的绩效薪酬与运输经营、安全管理、预算管理、资产经营等考核指标紧密结合，实
行经营业绩考核办法和资产经营开发工作专项考核办法，遵循责任、风险、贡献和收
益相一致的原则，按季度、年度进行对标考核，依据考核结果实施奖惩兑现。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司内部控制评价报告详见 2016 年 4 月 28 日登载于上海证券交易所网站的《大
秦铁路股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告详见 2016 年 4 月 28 日登载于上海证券交易所网站的《内部控
制审计报告》。
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2015 年年度报告
是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他
无
第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
交
债券名 还本付息 易
简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率
称 方式 场
所
2012 12 大 122214 2012-12-10 2015-12-8 5,000,000,000 4.88% 每年付息 上
年大秦 秦债 一次， 海
铁路股 到期一次 证
份有限 还本，最 券
公司公 后一期利 交
司债券 息随本金 易
（第一 的兑付一 所
期） 起支付。
公司债券其他情况的说明
2015 年 12 月 10 日，公司完成了“12 大秦债”本息兑付工作。内容详见 2015 年
11 月 30 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路股份有限公司 2012 年公司债券
（第一期）本息兑付及摘牌公告》。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中国国际金融股份有限公司
办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层
债券受托管理人
联系人 徐晛、张航
联系电话 010-65051166
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
层
其他说明：
无
三、 公司债券募集资金使用情况
公司“12 大秦债”募集资金按照募集说明书的用途专款专用，全部用于补充流
动资金。截至 2012 年 12 月 31 日止，全部募集资金已使用完毕。
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2015 年年度报告
四、 公司债券资信评级机构情况
2015 年 6 月 26 日，公司“12 大秦债”的资信评级机构联合信用评级有限公司出
具了《大秦铁路股份有限公司 2012 年公司债券跟踪评级分析报告》。报告显示：大秦
铁路股份有限公司主体长期信用等级为 AAA ，评级展望为“稳定”。大秦铁路股份有
限公司发行的“12 大秦债”公司债券信用等级为 AAA。内容详见 2015 年 7 月 1 日在
上海证券交易所网站披露的《大秦铁路公司债券跟踪评级公告》和《大秦铁路 2012
年公司债券跟踪评级分析报告》。
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
公司发行公司债券后，进一步加强了货币资金的管理，保证募集资金按计划使用，
及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充分保障投资者的权
益。截止 2015 年 12 月 10 日，公司已完成了“12 大秦债”本息兑付工作。
六、 公司债券持有人会议召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、 公司债券受托管理人履职情况
公司债券受托管理人已披露受托管理事务报告，内容详见 2015 年 5 月 28 日，在
上海证券交易所网站披露的《2012 年大秦铁路股份有限公司公司债券（第一期）受
托管理事务报告（2014 年度）》。
八、 截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本期比上年 变动原
主要指标 2015 年 2014 年
同期增减（%） 因
息税折旧摊销前利润 21,839,188,114 23,637,117,234 -7.61
投资活动产生的现金流量净额 -5,648,935,413 -6,129,334,159 -7.84
筹资活动产生的现金流量净额 -10,099,708,997 -10,245,243,447 -1.42
期末现金及现金等价物余额 8,237,909,745 9,868,902,870 -16.53
流动比率 1.02 0.86 18.60
速动比率 0.91 0.77 18.18
资产负债率 21% 23% -8.70
EBITDA 全部债务比 1.10 1.14 -3.51
利息保障倍数 27.02 21.98 22.93
现金利息保障倍数 29.46 26.18 12.53
EBITDA 利息保障倍数 35.40 27.83 27.20
贷款偿还率 100% 100%
利息偿付率 100% 100%
九、 报告期末公司资产情况
截至报告期末，公司不存在资产抵押、质押及其他权利受限制的情况。
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2015 年年度报告
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司完成了 2014 年度第一期短期融资券的付息兑付工作，内容详见
2015 年 8 月 15 日在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路股份有限公司 2014 年度
第一期短期融资券 2015 年付息兑付公告》。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
无
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格履行公司债券募集说明书相关内容，按时兑付公司债券本金
和利息，未有损害债券投资者利益的情况发生。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
普华永道中天审字(2016)第 10116 号
大秦铁路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大秦铁路股份有限公司(以下简称“大秦公司”)的财务报表，包括 2015 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大秦公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述大秦公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
大秦公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师：罗占恩
中国上海市
2016 年 4 月 26 日 注册会计师：周 妍
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2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 大秦铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,237,909,745 9,868,902,870
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 414,536,669 39,300,300
应收账款 2,710,223,049 2,316,828,381
预付款项 110,592,429 129,972,821
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,933,000 9,780,110
应收股利 1,510,636,280 1,597,383,003
其他应收款 1,166,270,329 973,398,910
买入返售金融资产
存货 1,709,462,676 1,685,566,127
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,869,564,177 16,621,132,522
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 65,158,697 65,158,697
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,425,069,796 17,735,147,007
投资性房地产
固定资产 69,850,739,173 63,277,550,122
在建工程 4,839,477,125 11,229,167,199
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,019,831,595 4,133,699,753
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,074,166 37,372,598
递延所得税资产 1,244,936,576 1,293,233,042
其他非流动资产 229,933,758 808,819,260
非流动资产合计 98,679,220,886 98,580,147,678
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2015 年年度报告
资产总计 114,548,785,063 115,201,280,200
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,122,054,995 3,943,812,496
预收款项 1,006,652,758 1,102,685,048
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 642,540,095 440,209,425
应交税费 1,807,664,810 1,768,651,330
应付利息 11,010,929 22,023,516
应付股利 5,276,649 5,249,160
其他应付款 4,948,671,916 5,129,459,400
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 34,533,000 4,997,958,846
其他流动负债 4,000,000,000 2,000,000,000
流动负债合计 15,578,405,152 19,410,049,221
非流动负债：
长期借款 5,590,266,000 4,908,279,000
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,629,606,934 2,507,936,692
专项应付款 139,947,767 80,273,754
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,359,820,701 7,496,489,446
负债合计 23,938,225,853 26,906,538,667
所有者权益
股本 14,866,791,491 14,866,791,491
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,738,761,211 27,896,308,681
减：库存股
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2015 年年度报告
其他综合收益 -1,255,290,111 -1,206,786,090
专项储备
盈余公积 10,433,633,849 9,088,677,556
一般风险准备
未分配利润 40,328,340,552 36,161,623,195
归属于母公司所有者权益合计 89,112,236,992 86,806,614,833
少数股东权益 1,498,322,218 1,488,126,700
所有者权益合计 90,610,559,210 88,294,741,533
负债和所有者权益总计 114,548,785,063 115,201,280,200
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:大秦铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,077,138,530 9,633,527,325
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 413,026,669 38,430,300
应收账款 2,578,207,743 2,205,619,937
预付款项 108,163,682 116,853,791
应收利息 9,933,000 9,780,110
应收股利 1,509,998,809 1,597,030,551
其他应收款 1,142,324,657 971,596,874
存货 1,680,803,800 1,670,264,151
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,519,596,890 16,243,103,039
非流动资产：
可供出售金融资产 65,158,697 65,158,697
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,151,019,944 18,860,954,750
投资性房地产
固定资产 61,140,367,000 63,245,546,364
在建工程 1,881,816,469 1,092,320,835
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,019,728,115 4,133,699,753
开发支出
商誉
长期待摊费用 975,666 34,760,321
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2015 年年度报告
递延所得税资产 1,062,216,205 1,293,233,042
其他非流动资产 5,447,368 60,485,159
非流动资产合计 92,326,729,464 88,786,158,921
资产总计 107,846,326,354 105,029,261,960
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,957,647,695 3,767,635,785
预收款项 1,004,669,369 1,097,120,425
应付职工薪酬 635,929,979 435,526,708
应交税费 1,797,999,801 1,777,259,472
应付利息 11,010,929 22,023,516
应付股利
其他应付款 4,771,899,893 4,563,383,870
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 0 4,992,758,846
其他流动负债 4,000,000,000 2,000,000,000
流动负债合计 15,179,157,666 18,655,708,622
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,629,392,000 2,507,731,000
专项应付款 124,007,193 67,273,753
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,753,399,193 2,575,004,753
负债合计 17,932,556,859 21,230,713,375
所有者权益：
股本 14,866,791,491 14,866,791,491
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,753,029,163 24,902,801,677
减：库存股
其他综合收益 -1,255,243,272 -1,206,733,683
专项储备
盈余公积 10,433,633,849 9,088,677,556
未分配利润 41,115,558,264 36,147,011,544
所有者权益合计 89,913,769,495 83,798,548,585
负债和所有者权益总计 107,846,326,354 105,029,261,960
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2015 年年度报告
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 52,531,366,878 53,970,730,405
其中：营业收入 52,531,366,878 53,970,730,405
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 38,193,545,584 38,353,394,426
其中：营业成本 36,978,471,968 36,824,229,047
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 199,041,610 219,634,835
销售费用 209,931,685 179,688,179
管理费用 586,964,341 645,965,608
财务费用 219,135,980 478,929,874
资产减值损失 4,946,883
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,098,080,307 2,540,271,535
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,083,117,807 2,526,591,535
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,435,901,601 18,157,607,514
加：营业外收入 20,642,079 43,957,159
其中：非流动资产处置利得 2,698,847 28,573,968
减：营业外支出 101,100,393 132,222,370
其中：非流动资产处置损失 18,250,535 73,089,526
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,355,443,287 18,069,342,303
减：所得税费用 3,700,550,281 3,880,265,472
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,654,893,006 14,189,076,831
归属于母公司所有者的净利润 12,647,733,566 14,184,736,024
少数股东损益 7,159,440 4,340,807
六、其他综合收益的税后净额 -48,498,672 -451,468,267
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-48,504,021 -451,414,237
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
-48,504,021 -451,414,237
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
-48,504,021 -451,414,237
净资产的变动
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2015 年年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
5,349 -54,030
净额
七、综合收益总额 12,606,394,334 13,737,608,564
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,599,229,545 13,733,321,787
归属于少数股东的综合收益总额 7,164,789 4,286,777
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.85 0.95
（二）稀释每股收益(元/股) 0.85 0.95
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 52,212,404,926 53,659,939,229
减：营业成本 36,795,433,562 36,615,215,727
营业税金及附加 192,400,451 214,014,789
销售费用 200,996,083 167,778,805
管理费用 500,453,087 572,825,942
财务费用 210,985,590 479,011,119
资产减值损失 0 4,946,883
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,097,372,007 2,539,880,434
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,082,409,507 2,526,200,434
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,409,508,160 18,146,026,398
加：营业外收入 1,019,413,987 43,786,152
其中：非流动资产处置利得 1,001,523,746 28,573,968
减：营业外支出 100,970,922 132,190,829
其中：非流动资产处置损失 18,121,631 73,071,449
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,327,951,225 18,057,621,721
减：所得税费用 3,878,388,296 3,877,367,773
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2015 年年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,449,562,929 14,180,253,948
五、其他综合收益的税后净额 -48,509,589 -451,357,683
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
-48,509,589 -451,357,683
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
-48,509,589 -451,357,683
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 13,401,053,340 13,728,896,265
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 不适用 不适用
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,757,039,261 49,434,415,975
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 257,035,091 211,036,168
经营活动现金流入小计 46,014,074,352 49,645,452,143
购买商品、接受劳务支付的现金 10,684,001,679 11,258,416,793
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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2015 年年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,051,621,733 13,202,389,317
支付的各项税费 6,023,466,024 7,165,881,021
支付其他与经营活动有关的现金 1,137,333,631 705,534,393
经营活动现金流出小计 31,896,423,067 32,332,221,524
经营活动产生的现金流量净额 14,117,651,285 17,313,230,619
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,612,345,503 1,247,754,499
处置固定资产、无形资产和其他长
32,851,440 49,966,311
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 213,434,420 250,307,357
投资活动现金流入小计 1,858,631,363 1,548,028,167
购建固定资产、无形资产和其他长
5,811,680,519 7,478,362,326
期资产支付的现金
投资支付的现金 117,000,000 199,000,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
1,578,886,257
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,507,566,776 7,677,362,326
投资活动产生的现金流量净额 -5,648,935,413 -6,129,334,159
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,842,000 420,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,842,000 132,000,000
到的现金
取得借款收到的现金 716,520,000 2,137,634,000
发行债券收到的现金 3,988,000,000 1,995,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,707,362,000 4,553,134,000
偿还债务支付的现金 7,005,200,000 7,500,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,756,825,197 7,244,711,308
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,045,800 53,666,139
筹资活动现金流出小计 14,807,070,997 14,798,377,447
筹资活动产生的现金流量净额 -10,099,708,997 -10,245,243,447
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,630,993,125 938,653,013
加：期初现金及现金等价物余额 9,868,902,870 8,930,249,857
六、期末现金及现金等价物余额 8,237,909,745 9,868,902,870
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
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2015 年年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,320,921,243 49,030,016,398
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 264,763,917 198,111,089
经营活动现金流入小计 45,585,685,160 49,228,127,487
购买商品、接受劳务支付的现金 10,512,803,883 11,156,596,134
支付给职工以及为职工支付的现金 13,857,609,032 13,035,740,074
支付的各项税费 6,000,110,700 7,122,634,368
支付其他与经营活动有关的现金 1,110,114,513 612,782,780
经营活动现金流出小计 31,480,638,128 31,927,753,356
经营活动产生的现金流量净额 14,105,047,032 17,300,374,131
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,611,993,052 1,247,312,332
处置固定资产、无形资产和其他长
23,231,121 48,679,463
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 212,832,377 245,210,573
投资活动现金流入小计 1,848,056,550 1,541,202,368
购建固定资产、无形资产和其他长
5,147,821,341 5,068,984,163
期资产支付的现金
投资支付的现金 320,170,350 199,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的
1,578,886,257 280,000,000
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,046,877,948 5,547,984,163
投资活动产生的现金流量净额 -5,198,821,398 -4,006,781,795
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 3,988,000,000 1,995,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金 114,564,084
筹资活动现金流入小计 3,988,000,000 2,110,064,084
偿还债务支付的现金 7,000,000,000 7,500,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,445,007,861 6,995,970,340
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,606,568 3,000,000
筹资活动现金流出小计 14,450,614,429 14,498,970,340
筹资活动产生的现金流量净额 -10,462,614,429 -12,388,906,256
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,556,388,795 904,686,080
加：期初现金及现金等价物余额 9,633,527,325 8,728,841,245
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2015 年年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 8,077,138,530 9,633,527,325
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
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2015 年年度报告
合并股东权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 14,866,791,491 27,896,308,681 -1,206,786,090 9,088,677,556 36,161,623,195 1,488,126,700 88,294,741,533
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 14,866,791,491 27,896,308,681 -1,206,786,090 9,088,677,556 36,161,623,195 1,488,126,700 88,294,741,533
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,157,547,470 -48,504,021 1,344,956,293 4,166,717,357 10,195,518 2,315,817,677
号填列）
（一）综合收益总额 -48,504,021 12,647,733,566 7,164,789 12,606,394,334
（二）所有者投入和减少资本 2,842,000 2,842,000
1．股东投入的普通股 2,842,000 2,842,000
（三）利润分配 1,344,956,293 -8,481,016,209 -27,489 -7,136,087,405
1．提取盈余公积 1,344,956,293 -1,344,956,293
3．对所有者（或股东）的分配 -7,136,059,916 -27,489 -7,136,087,405
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 545,630,000 545,630,000
2．本期使用 545,630,000 545,630,000
（六）其他 -3,157,547,470 216,218 -3,157,331,252
四、本期期末余额 14,866,791,491 24,738,761,211 -1,255,290,111 10,433,633,849 40,328,340,552 1,498,322,218 90,610,559,210
56 / 149
2015 年年度报告
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 14,866,791,491 24,888,308,681 -755,371,853 7,670,652,161 29,787,632,907 194,839,923 76,652,853,310
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 2,720,000,000 1,157,000,000 3,877,000,000
其他
二、本年期初余额 14,866,791,491 27,608,308,681 -755,371,853 7,670,652,161 29,787,632,907 1,351,839,923 80,529,853,310
三、本期增减变动金额（减少以
288,000,000 -451,414,237 1,418,025,395 6,373,990,288 136,286,777 7,764,888,223
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -451,414,237 14,184,736,024 4,286,777 13,737,608,564
（二）所有者投入和减少资本 288,000,000 132,000,000 420,000,000
1．股东投入的普通股 288,000,000 132,000,000 420,000,000
（三）利润分配 1,418,025,395 -7,810,745,736 -6,392,720,341
1．提取盈余公积 1,418,025,395 -1,418,025,395
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,392,720,341 -6,392,720,341
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 598,084,632 598,084,632
2．本期使用 598,084,632 598,084,632
（六）其他
四、本期期末余额 14,866,791,491 27,896,308,681 -1,206,786,090 9,088,677,556 36,161,623,195 1,488,126,700 88,294,741,533
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
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2015 年年度报告
母公司股东权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -1,206,733,683 9,088,677,556 36,147,011,544 83,798,548,585
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -1,206,733,683 9,088,677,556 36,147,011,544 83,798,548,585
三、本期增减变动金额（减少以
-149,772,514 -48,509,589 1,344,956,293 4,968,546,720 6,115,220,910
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -48,509,589 13,449,562,929 13,401,053,340
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,344,956,293 -8,481,016,209 -7,136,059,916
1．提取盈余公积 1,344,956,293 -1,344,956,293
2．对所有者（或股东）的分配 -7,136,059,916 -7,136,059,916
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 545,630,000 545,630,000
2．本期使用 545,630,000 545,630,000
（六）其他 -149,772,514 -149,772,514
四、本期期末余额 14,866,791,491 24,753,029,163 -1,255,243,272 10,433,633,849 41,115,558,264 89,913,769,495
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2015 年年度报告
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -755,376,000 7,670,652,161 29,777,503,332 76,462,372,661
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -755,376,000 7,670,652,161 29,777,503,332 76,462,372,661
三、本期增减变动金额（减少以
-451,357,683 1,418,025,395 6,369,508,212 7,336,175,924
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -451,357,683 14,180,253,948 13,728,896,265
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,418,025,395 -7,810,745,736 -6,392,720,341
1．提取盈余公积 1,418,025,395 -1,418,025,395
2．对所有者（或股东）的分配 -6,392,720,341 -6,392,720,341
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 598,084,632 598,084,632
2．本期使用 598,084,632 598,084,632
（六）其他
四、本期期末余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -1,206,733,683 9,088,677,556 36,147,011,544 83,798,548,585
法定代表人：赵春雷 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：田惠民 会计机构负责人：温敬
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据原中华人民共和国铁道部(以下称“原铁道部”)
于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司
并公开发行 A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、
中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限
公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2004 年 10 月 28
日正式注册成立，领取注册号为 1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本
为 9,946,454,097 元，注册地为中华人民共和国山西省大同市，总部地址为中华人民共和国山西
省太原市。
经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题
的函》批复，本公司发起人投入资本按 65%折股比例折为每股面值为人民币 1 元的股份计
9,946,454,097 股，其余 5,355,782,976 元列入本公司资本公积。
根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于 2005 年 4
月 29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局
所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分
局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更
为太原铁路局。
中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大秦铁
路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号)核准本公司发行不超过 50
亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完成了公开发行 3,030,303,030 股人
民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司 2006 年 7 月 27 日出具的
普华永道中天验字(2006)第 100 号验资报告审验，本公司收到本次募集资金净额(已扣除承销费用
以及其他发行费用)人民币 14,734,210,323 元，其中，增加股本人民币 3,030,303,030 元，增加
资本公积金人民币 11,703,907,293 元(合计人民币 265,789,676 元)。由此，本公司总股本为人民
币 12,976,757,127 元，代表每股人民币 1 元的普通股 12,976,757,127 股。
本公司分别于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召开董事会和临时股东大会并通过决议，
采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20 亿股人民币普通股(A 股)，募集资金用以收
购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司
41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对
价 327.9 亿元，公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金
方式补足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收购对价 50%的价款支付，满足了本公司与太原铁
路局签订的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成
50%的目标业务转让价款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日为资产交割日(以下称“资产交割日”)。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953 号核准，本公司于 2010 年 10 月完成了公开发
行 1,890,034,364 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司于
2010 年 11 月 1 日出具的普华永道中天验字(2010)第 279 号验资报告审验，本公司收到本次募集
资金净额(扣除承销费用以及其他发行费用)人民币 16,219,134,128 元，其中，增加股本人民币
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1,890,034,364 元，增加资本公积人民币 14,329,099,764 元。由此，本公司总股本为
14,866,791,491 元，代表每股人民币 1 元的普通股 14,866,791,491 股。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括
运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、
货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由中国铁路总公司规定。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 4 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九，本年度新纳入合并范围的子公司为山西太兴铁路
有限责任公司，详见附注八 2。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方
法、存货的计价及减值准备的计提方法、固定资产折旧、收入确认时点等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注五 34。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整
留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益
及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独
列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净
利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发
生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
(a)金融工具
(i)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
有能力。于本报告期间，本集团的金融资产主要包括应收款项及可供出售金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他
流动资产。
(ii)确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相
关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii)金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转
回。
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2015 年年度报告
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流
动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将应收主要客户的款项确认为单项金额
重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
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2015 年年度报告
账面价值的差额进行计提。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：关联方、中国铁路总公司及其下属单位 不计提坏账准备
组合
组合 2：所有未单独测试的及经单独测试后未减 账龄分析法
值的应收非关联方款项
组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 0 0
2－3 年 0 0
3 年以上 0 0
3－4 年 0 0
4－5 年 0 0
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
(a) 分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计
量。
线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为
机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。
(b)发出存货的计价方法
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存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权
投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与
其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合
营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等线路
资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的固定资产按取得时的成
本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按财政部核准的评
估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
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其中：一般房屋 年限平均法 38 年 5% 2.5%
受腐蚀生产用房 年限平均法 20 年 5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 年限平均法 10 年 5% 9.5%
简易房 年限平均法 8年 5.04% 11.87%
建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机车车辆 年限平均法
其中：机车、货车及客车等 年限平均法 16 年 5.12% 5.93%
机车车辆高价互换配件 年限平均法 5－10 年 5－5.04% 9.5－19%
路基 年限平均法 100 年 5% 0.95%
桥梁 年限平均法 65 年 5.1% 1.46%
隧道 年限平均法 80 年 5.6% 1.18%
道口 年限平均法 45 年 5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 年限平均法 45－55 年 5.05－6.5% 1.7－2.11%
防护林 年限平均法 45 年 5.05% 2.11%
线路隔离网 年限平均法 15 年 5.05% 6.33%
通讯信号设备 年限平均法 8年 5.04% 11.87%
电气化供电系统 年限平均法 8年 5.04% 11.87%
机械动力设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 8年 5.04% 11.87%
传导设备 年限平均法 20 年 5% 4.75%
仪器仪表 年限平均法 8年 5.04% 11.87%
工具及器具 年限平均法 5年 5% 19%
信息技术设备 年限平均法 5年 5% 19%
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
根据财政部办财发【2002】42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策
的函》及财政部办建【2002】349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政
策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计
入营业成本。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借
款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资
本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始
确认金额所使用的利率。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的无形
资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 无形资产减值
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期
间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、
企业年金和失业保险等，属于设定提存计划；本集团在员工离退休员工后提供国家规定的保险制
度外的补充退休福利，属于设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工
提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
补充退休福利
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本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计对离退休员工及在职员工承诺支付其未来
退休后的福利的金额计算。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资
产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限相似和币种相同的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和
结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动计入其他综合收益。
企业年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议，本集团于 2008 年 7 月 1
日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工
个人共同缴纳。企业缴费从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工
工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理事
会管理企业年金基金。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
25. 预计负债
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a)提供铁路运输服务
本集团提供铁路货物运输、旅客运输及其他服务。铁路货物及旅客运输服务于服务提供时确认收
入。
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(b) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
(i)、 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii)、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
(c) 提供铁路运营服务
本集团受其他铁路系统内企业的委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维修
服务，于服务提供时确认收入。
(d) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁的租金收入按照直线法在租赁期内确认。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(2)、融资租赁的会计处理方法
32. 其他重要的会计政策和会计估计
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
安全生产费用
根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知(财企【2012】16 号文)，本集团从事交通运输行业，需以上年度的营业收
入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性
支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支
出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集
团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业
务的经营成果，因此不需提供分部报告。
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
(a) 固定资产预计使用年限及净残值率
本集团的管理层对固定资产的预计使用年限和净残值率作出估计。此类估计以相似性质及功能的
固定资产在以前年度的实际可使用年限和净残值状况的历史经验为基准。由于技术进步等原因，
预计使用年限或预计净残值与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限或预计净残
值进行相应的调整。
(b) 长期资产减值
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。对于不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价的情况，在预计未
来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用
的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根
据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(c) 应收款项减值
本集团对应收款项进行减值测试，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证
据包括显示个别应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别应收款项中债
务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客
观证据发生变化，则会予以转回。
(d) 补充退休福利精算
本集团对已经离退休人员以及在职员工退休后的补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该
精算基于若干假设并运用概率统计学等理论，是对资产负债表日本集团对员工承诺支付其退休后
福利金额的最佳估计。未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 6%、11%、13%或 17%
税销售额乘以适用税率扣除当
期允许抵扣的进项税后的余额
计算)
消费税
营业税 应纳税营业额 3%或 5%
城市维护建设税 缴纳的营业税额、增值税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 3%
地方教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
3. 其他
本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为 11%；铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值
税税率为 6%；国际运输服务收入适用增值税零税率，向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除
外)免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,108 138,658
银行存款 8,202,018,628 9,736,154,626
其他货币资金 35,846,009 132,609,586
合计 8,237,909,745 9,868,902,870
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无存放在境外的货币资金(2014 年：无)。
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金 244,330,007 元(2014
年 12 月 31 日：286,375,807 元)
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 414,536,669 39,300,300
商业承兑票据
合计 414,536,669 39,300,300
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 873,478,350 -
于 2015 年 12 月 31 日，附有追索权的已背书但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票为
873,478,350 元(2014 年 12 月 31 日：无)，本集团管理层认为，其与票据所有权相关的风险和
报酬均已转移，符合终止确认的条件，因此于财务报表中予以终止确认。
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应收账款
按信用 风险 特征 2,710,790,997 100 567,948 0.02 2,710,223,049 2,317,948,348 100 1,119,967 0.05 2,316,828,381
组合计 提坏 账准
备的应收账款
-组合 1 2,375,474,654 88 0 0 2,375,474,654 1,932,812,375 83 0 0 1,932,812,375
-组合 2 335,316,343 12 567,948 0.17 334,748,395 385,135,973 17 1,119,967 0.29 384,016,006
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的应收账款
合计 2,710,790,997 / 567,948 / 2,710,223,049 2,317,948,348 / 1,119,967 / 2,316,828,381
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 258,217,490 0 0
1 年以内小计 258,217,490 0 0
1至2年 67,779,317 0 0
2至3年 2,621,493 0 0
3 年以上
3至4年 115,890 0 0
4至5年 6,014,205 0 0
5 年以上 567,948 567,948 100%
合计 335,316,343 567,948 0.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 552,019
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额
余额 坏账准备 总额比例
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余额前五名的应收账款总额 2,117,418,303 - 78%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 2,072,330,412 2,200,084,408
一到二年 622,892,893 95,930,080
二到三年 8,385,493 5,274,041
三到四年 452,690 6,763,663
四到五年 6,064,471 6,971,979
五年以上 665,038 2,924,177
合计 2,710,790,997 2,317,948,348
于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 637,892,637 元 (2014 年 12 月 31 日：116,743,973 元)已逾期
但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这部
分应收账款的账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年到二年 622,892,893 95,930,080
二到三年 8,385,493 5,274,041
三到四年 452,690 6,763,663
四到五年 6,064,471 6,971,979
五年以上 97,090 1,804,210
637,892,637 116,743,973
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,526,284 99 107,263,853 83
1至2年 1,066,145 1 22,708,968 17
合计 110,592,429 100 129,972,821 100
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2015 年年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 63,101,288 57%
其他说明
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 9,933,000 9,780,110
委托贷款
债券投资
合计 9,933,000 9,780,110
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收朔黄铁路发展有限责任公司 1,509,998,809 1,597,030,551
应收其他联营公司 637,471 352,452
合计 1,510,636,280 1,597,383,003
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
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2015 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 1,166,331,000 100 60,671 0.01 1,166,270,329 973,489,581 100 90,671 0.01 973,398,910
计提坏账准备的其他
应收款
-组合1 1,027,512,549 88 0 0 1,027,512,549 751,201,594 77 0 0 751,201,594
-组合2 138,818,451 12 60,671 0.04 138,757,780 222,287,987 23 90,671 0.04 222,197,316
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,166,331,000 / 60,671 / 1,166,270,329 973,489,581 / 90,671 / 973,398,910
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2015 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 119,029,376 0 0
1 年以内小计 119,029,376 0 0
1至2年 11,560,989 0 0
2至3年 6,356,603 0 0
3 年以上
3至4年 22,000 0 0
4至5年 1,788,812 0 0
5 年以上 60,671 60,671 100%
合计 138,818,451 60,671 0.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 30,000
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
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2015 年年度报告
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
太原铁路局 增值税流转等 1,019,547,536 一年以内 87 0
中国铁路物资成都有限 钢轨转向架押金 58,986,300 一年以内 5 0
公司
中铁十二局集团建筑安 代垫劳保费 11,336,597 一年以内 1 0
装工程有限公司
中国铁路物资北京有限 钢轨转向架押金 8,407,483 三年以内 1 0
公司
太原市迎泽区住房和城 拆迁补偿款 6,358,689 两年以内 1 0
乡建设局
合计 / 1,104,636,605 / 95 0
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收中国铁路总公司及下属单位(注 1) 6,124,243 43,081,836
应收太原铁路局及下属单位 1,021,388,306 708,119,758
其他 138,818,451 222,287,987
合计 1,166,331,000 973,489,581
减：坏账准备 (60,671) (90,671)
净额 1,166,270,329 973,398,910
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，应收中国铁路总公司以及下属单位的款项主要包含应收太中银
铁路有限责任公司的工程款项 4,372,000 元(2014 年 12 月 31 日：29,161,166 元)。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
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2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 1,140,674,639 892,003,847
一到二年 17,292,275 53,650,454
二到三年 6,392,603 17,838,094
三到四年 22,000 8,244,492
四到五年 1,788,812 1,512,023
五年以上 160,671 240,671
合计 1,166,331,000 973,489,581
于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款 25,595,690 元 (2014 年 12 月 31 日﹕81,395,063
元)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部
分款项可以收回。这部分其他应收款的账龄分析如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一到二年 17,292,275 53,650,454
二到三年 6,392,603 17,838,094
三到四年 22,000 8,244,492
四到五年 1,788,812 1,512,023
五年以上 100,000 150,000
25,595,690 81,395,063
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
线上料 266,525,441 266,525,441 262,339,590 262,339,590
库存配件 188,663,367 188,663,367 345,235,567 345,235,567
燃料 58,179,523 58,179,523 56,764,826 56,764,826
一般材料及 1,168,372,409 1,168,372,409 1,000,475,393 1,000,475,393
轨料
其他 27,721,936 27,721,936 20,750,751 20,750,751
合计 1,709,462,676 1,709,462,676 1,685,566,127 1,685,566,127
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
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2015 年年度报告
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年年度报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 65,158,697 0 65,158,697 65,158,697 0 65,158,697
合计 65,158,697 0 65,158,697 65,158,697 0 65,158,697
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)
秦皇岛港股 65,158,697 0 0 65,158,697 0 0 0 0 0.85 14,962,500
份有限公司
合计 65,158,697 0 0 65,158,697 0 0 0 0 / 14,962,500
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
注 1：于 2008 年，本集团以现金 65,158,697 元作为出资，持有秦皇岛港股份有限公司(以下简称
“秦港公司”) 4,275 万股内资股股份。秦港公司于 2013 年 12 月成功首次公开发行境外上市外
资股(H 股)并在香港联合交易所有限公司主板上市，本公司所持的股份尚未上市流通。
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2).期末重要的持有至到期投资：
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2015 年年度报告
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减
余额 追加投资 其他 余额 末余额
投资 投资损益 调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
山西晋龙四方轨道 0 3,000,000 0 0 0 0 0 0 0 3,000,000 0
车辆设备有限公司
(注 1)
小计 0 3,000,000 0 0 0 0 0 0 0 3,000,000 0
二、联营企业
朔黄铁路发展有限 17,286,954,750 0 0 2,082,409,507 0 0 1,509,998,809 0 0 17,859,365,448 0
责任公司* (注 2)
山西中鼎铁路货运 399,000,000 114,000,000 0 0 0 0 0 0 513,000,000 0
物流有限公司* (注
3)
迁安路港国际物流 45,000,000 0 0 0 0 0 0 0 45,000,000 0
有限公司* (注 4)
大同云海新华夏汽 3,568,080 0 0 703,089 0 441,262 632,781 0 0 4,079,650 0
车连锁销售有限公
司 (注 5)
山西铁联保险代理 624,177 0 0 5,211 0 0 4,690 0 0 624,698 0
有限责任公司 (注
5)
小计 17,735,147,007 114,000,000 0 2,083,117,807 0 441,262 1,510,636,280 0 0 18,422,069,796 0
合计 17,735,147,007 117,000,000 0 2,083,117,807 0 441,262 1,510,636,280 0 0 18,425,069,796 0
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2015 年年度报告
其他说明
“*”标示之公司为本公司直接投资的联营企业。
注 1：于 2015 年 12 月，本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 50%的
股权，以货币资金形式出资 300 万元。青岛南车四方销售服务有限公司以货币资金出资 300 万元，
持有剩余 50%股权。
注 2：本集团于 2010 年 8 月 31 日取得朔黄铁路股权并采用权益法核算，初始投资成本为
14,059,721,496 元。
注 3：本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等 4 方股东于
2013 年 1 月共同出资设立山西中鼎铁路货运物流有限公司(以下简称“中鼎物流公司”)。截至
2015 年 12 月 31 日，本公司已累计出资 5.13 亿元，持股比例为 61.51%。根据中鼎物流公司章
程规定，对于决定公司的经营方针和投资方案、制定公司年度预决算方案和利润分配方案等重
大事项的董事会决议须经全体董事三分之二以上通过。由于中鼎物流公司董事会由 7 名董事组
成，其中本公司派出董事 4 名，在董事会中享有的表决权比例不足三分之二，故未将中鼎物流
公司纳入合并范围。
注 4：迁安路港国际物流有限公司(以下简称“迁安路港公司”)由本公司及唐港铁路有限责任公司、
唐山港集团股份有限公司等 7 方股东于 2014 年 3 月设立，注册资本 3 亿元。截至 2015 年 12 月
31 日，本公司实际认缴出资持有迁安路港 17%的股权，占有其董事会 9 名成员中的一席，并派
驻了一名副总经理，能够参与其财务及经营决策，因此本公司对迁安路港具有重大影响。
注 5：本公司通过子公司间接持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 43.54%的股权，间接持
有山西铁联保险代理有限责任公司 30%的股权。
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18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
路基、桥梁、隧道、
电气化供电系 仪器仪表及信
项目 房屋、建筑物 机车车辆 道口、涵和其他桥隧 通讯信号设备 机械动力设备 运输设备 传导设备 工具及器具 合计
统 息技术设备
建筑物等线路资产
一、账面原值：
1.期初余额 6,181,433,852 49,585,862,970 32,805,406,765 4,542,169,716 5,122,485,792 2,028,643,084 790,272,017 2,133,817,110 3,461,462,981 446,085,245 107,097,639,532
2.本期增加金
938,067,256 2,226,175,063 6,846,053,714 588,193,918 770,030,485 75,954,288 91,426,961 96,185,627 119,542,341 37,652,678 11,789,282,331
额
（1）购置 3,024,186 1,371,238,907 1,976,127 713,846 0 12,000,977 8,371,870 85,062 28,628,616 2,562,253 1,428,601,844
（2）在建工
934,559,854 854,936,156 6,844,077,587 579,564,513 770,030,485 63,953,311 81,963,824 94,695,655 88,484,419 33,859,424 10,346,125,228
程转入
（3）企业合
并增加
（4）重分类 483,216 0 0 7,915,559 0 0 1,091,267 1,404,910 2,429,306 1,231,001 14,555,259
3.本期减少
17,038,463 1,200,797,418 13,654,265 13,716,897 51,065,024 71,306,125 77,858,151 12,150,731 195,582,786 49,322,327 1,702,492,187
金额
（1）处置或
17,038,463 1,200,177,418 838,823 13,716,897 51,065,024 70,186,308 77,858,151 12,150,731 195,582,786 49,322,327 1,687,936,928
报废
（2）重分类 0 620,000 12,815,442 0 0 1,119,817 0 0 0 0 14,555,259
4.期末余额 7,102,462,645 50,611,240,615 39,637,806,214 5,116,646,737 5,841,451,253 2,033,291,247 803,840,827 2,217,852,006 3,385,422,536 434,415,596 117,184,429,676
二、累计折旧
1.期初余额 1,926,745,412 21,729,900,475 9,229,380,482 2,595,371,240 3,411,517,550 960,140,347 396,391,072 1,050,521,651 2,276,403,588 243,717,593 43,820,089,410
2.本期增加金
227,642,750 3,038,964,706 282,287,659 419,115,432 341,282,951 165,495,317 71,775,128 104,997,410 316,702,668 56,096,112 5,024,360,133
额
（1）计提 227,642,750 3,038,964,706 282,287,659 419,115,432 341,282,951 162,582,368 71,775,128 104,997,410 316,702,668 56,083,014 5,021,434,086
（2）重分类 0 0 0 0 0 2,912,949 0 0 0 13,098 2,926,047
3.本期减少金
13,620,311 1,126,754,754 263,146 9,449,124 48,194,540 60,277,155 72,544,435 7,798,250 142,610,027 29,247,298 1,510,759,040
额
（1）处置或
12,083,992 1,126,166,498 263,146 9,423,686 48,194,540 60,277,155 72,052,168 7,798,250 142,326,260 29,247,298 1,507,832,993
报废
（2）重分类 1,536,319 588,256 0 25,438 0 0 492,267 0 283,767 0 2,926,047
4.期末余额 2,140,767,851 23,642,110,427 9,511,404,995 3,005,037,548 3,704,605,961 1,065,358,509 395,621,765 1,147,720,811 2,450,496,229 270,566,407 47,333,690,503
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2015 年年度报告
三、减值准备
1.期初余额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.本期增加金
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
（1）计提 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.本期减少金
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
（1）处置或
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
报废
4.期末余额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、账面价值
1.期末账面价
4,961,694,794 26,969,130,188 30,126,401,219 2,111,609,189 2,136,845,292 967,932,738 408,219,062 1,070,131,195 934,926,307 163,849,189 69,850,739,173
值
2.期初账面价
4,254,688,440 27,855,962,495 23,576,026,283 1,946,798,476 1,710,968,242 1,068,502,737 393,880,945 1,083,295,459 1,185,059,393 202,367,652 63,277,550,122
值
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2015 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机车等 82,167,412
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 4,570,000
其他说明：
注 1：2015 年度由在建工程转入固定资产的原价为 10,346,125,228 元(2014 年：3,936,889,708
元)。
注 2：于 2015 年 12 月 31 日，净值约为 5.70 亿元(原值 112.7 亿元)的固定资产已提足折旧但仍
在继续使用(2014 年 12 月 31 日：净值 4.91 亿元，原值 96.9 亿元)。
注 3：2015 年度固定资产计提的折旧金额为 5,021,434,086 元(2014 年：4,841,853,065 元)，其
中计入主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用和在建工程的折旧费用分别为
4,983,815,141 元、10,393,031 元、26,109,592 元、261,757 元及 442,007 元 (2014 年度：
4,780,868,856 元、8,588,816 元、27,729,222 元、154,003 元及 57,607 元) 。另外，本公司本
年度利用职工教育经费购置固定资产，参考企业会计准则解释第三号的规定，于购入时同时确认
固定资产及累计折旧 412,558 元(2014 年度：24,454,561 元)。
注 4：于 2015 年 12 月 31 日，本集团无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之用(2014 年
12 月 31 日：无)。
注 5：于 2015 年 12 月 31 日，本集团不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价值约为 85.71
亿元(2014 年 12 月 31 日：74.79 亿元)。
注 6：于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务，确
认应收中国铁路总公司及其下属单位货车使用费收入约 853,565,164 元(2014 年度：
1,048,892,010 元)。
注 7：于 2015 年 12 月 31 日，本集团无融资租入及暂时闲置的固定资产(2014 年 12 月 31 日：
无)。
注 8：于 2015 年 12 月 31 日，本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车和房屋，账面净值为
82,167,412 元(2014 年 12 月 31 日：79,581,243 元)。
注 9：于 2015 年 12 月 31 日，本公司账面净值约为 457 万元(原值约为 1,154 万元)的房屋尚未
办妥房屋产权证。
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20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
太兴铁路太原至静游段建设工程 1,277,709,434 0 1,277,709,434 4,681,481,908 0 4,681,481,908
太兴铁路静游至兴县段建设工程 882,141,806 0 882,141,806 3,203,664,708 0 3,203,664,708
黄陵至韩城至侯马铁路建设工程(以 790,829,196 0 790,829,196 2,251,699,747 0 2,251,699,747
下简称“侯禹铁路”)
石太线自闭改造及 G 网建设工程 209,426,112 0 209,426,112 172,373,030 0 172,373,030
原太电气化改造工程 196,665,855 0 196,665,855 187,172,393 0 187,172,393
高速铁路综合配套基地建设工程 189,180,932 0 189,180,932 2,620,000 0 2,620,000
太原南站综合调度楼及列车换乘中 163,397,376 0 163,397,376 3,653,920 0 3,653,920
心建设工程
大同站改造工程 64,811,273 0 64,811,273 0 0 0
太原南地区生产生活设施建设工程 61,270,810 0 61,270,810 0 0 0
南戴河房屋扩建工程 38,204,889 0 38,204,889 30,913,922 0 30,913,922
其他工程 965,839,442 0 965,839,442 695,587,571 0 695,587,571
合计 4,839,477,125 0 4,839,477,125 11,229,167,199 0 11,229,167,199
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
工程累计 其中：本期利
期初 本期转入固定资 期末 工程 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 息资本化金 资金来源
余额 产金额 余额 进度 累计金额 本化率(%)
算比例(%) 额
太兴铁路太原至 5,413,580,000 4,681,481,908 433,502,138 3,837,274,612 1,277,709,434 94 94 643,292,623 246,174,882 5.81% 自筹及借款
静游段建设工程
(注 2)
太兴铁路静游至 3,758,630,000 3,203,664,708 505,128,445 2,826,651,347 882,141,806 99 99
兴县段建设工程
(注 2)
黄陵至韩城至侯 2,557,640,000 2,251,699,747 185,650,487 1,646,521,038 790,829,196 95 95 131,378,271 57,043,700 6.47% 自筹及借款
马铁路建设工程
(以下简称“侯禹
铁路”)(注 2)
石太线自闭改造 246,044,000 172,373,030 37,053,082 0 209,426,112 85 85 自筹
及 G 网建设工程
原太电气化改造 294,589,000 187,172,393 91,737,447 82,243,985 196,665,855 95 95 自筹
工程
高速铁路综合配 522,128,000 2,620,000 186,560,932 0 189,180,932 36 36 自筹
套基地建设工程
太原南站综合调 674,948,000 3,653,920 159,743,456 0 163,397,376 24 24 自筹
度楼及列车换乘
中心建设工程
大同站改造工程 86,651,000 0 64,811,273 0 64,811,273 75 75 自筹
太原南地区生产 83,818,000 0 61,270,810 0 61,270,810 73 73 自筹
生活设施建设工
程
南戴河房屋扩建 39,470,000 30,913,922 7,290,967 0 38,204,889 97 97 自筹
工程
其他工程(注 3) 695,587,571 2,223,686,117 1,953,434,246 965,839,442
合计(注 1) 13,677,498,000 11,229,167,199 3,956,435,154 10,346,125,228 4,839,477,125 / / 774,670,894 303,218,582 / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本集团的在建工程不存在重大减值迹象。
注 2：于 2015 年 12 月 31 日，侯禹铁路借款费用资本化累计金额为 131,378,271 元，其中：本
年借款费用资本化金额为 57,043,700 元，本年借款费用资本化率为 6.47%。
于 2015 年 12 月 31 日，太兴铁路借款费用资本化累计金额为 643,292,623 元，其中：本年
借款费用资本化金额为 246,174,882 元，本年借款费用资本化率为 5.81%。
注 3：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。
21、 工程物资
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,189,873,317 55,663,341 5,245,536,658
2.本期增加金额 103,480 290,566 394,046
(1)购置 103,480 290,566 394,046
(2)内部研发 0 0 0
(3)企业合并增加 0 0 0
3.本期减少金额 0 118,600 118,600
(1)处置 0 118,600 118,600
4.期末余额 5,189,976,797 55,835,307 5,245,812,104
二、累计摊销
1.期初余额 1,086,485,116 25,351,789 1,111,836,905
2.本期增加金额 103,797,466 10,464,738 114,262,204
（1）计提 103,797,466 10,464,738 114,262,204
3.本期减少金额 0 118,600 118,600
(1)处置 0 118,600 118,600
4.期末余额 1,190,282,582 35,697,927 1,225,980,509
三、减值准备
1.期初余额 0 0 0
2.本期增加金额 0 0 0
（1）计提 0 0 0
3.本期减少金额 0 0 0
(1)处置 0 0 0
4.期末余额 0 0 0
四、账面价值
1.期末账面价值 3,999,694,215 20,137,380 4,019,831,595
2.期初账面价值 4,103,388,201 30,311,552 4,133,699,753
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
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2015 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 372,231,198
其他说明：
2015 年度无形资产摊销金额为 114,262,204 元(2014 年度：114,052,729 元)。
注 1：土地使用权系股东投入及 2005 年收购大同铁路分局丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同蒲
线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于 2015 年 12 月 31 日，摊余价值为 372,231,198 元(原
值为 489,777,892 元)的土地使用权的过户手续正在办理中。
本公司于 2010 年 8 月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收购。本次收购中，
目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
铁路制服购置 37,372,598 1,829,403 35,127,835 0 4,074,166
费用等
合计 37,372,598 1,829,403 35,127,835 0 4,074,166
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
因目标业务固定资产评估 4,731,431,900 1,182,857,975 4,924,097,848 1,231,024,462
增值可税前抵扣而确认
的递延税项资产(注 1)
因向子公司实物增资的资 730,881,483 182,720,371 0 0
产评估增值可税前抵扣
而确认的递延所得税资
产(注 2)
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2015 年年度报告
其他 316,586,284 79,146,571 248,834,319 62,208,580
合计 5,778,899,667 1,444,724,917 5,172,932,167 1,293,233,042
其中：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 53,923,491 53,921,736
预计于 1 年后转回的金额 1,390,801,426 1,239,311,306
1,444,724,917 1,293,233,042
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
向子公司实物增资的资产 799,153,364 199,788,341 0 0
评估增值收益形成的递延
所得税负债(注 3)
合计 799,153,364 199,788,341 0 0
其中：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 49,947,085 -
预计于 1 年后转回的金额 149,841,256 -
199,788,341 -
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 199,788,341 1,244,936,576 0 1,293,233,042
递延所得税负债 199,788,341 0 0 0
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
注 1：本公司于 2010 年 8 月 31 日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔
黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制，因此本集团按照同一控制下企业合并的
有关处理要求，将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团
财务报表。
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2015 年年度报告
根据财政部及国家税务总局财税【2012】46 号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业
所得税政策的通知》，对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产，允许本
公司按照以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日的评估价值计提折旧或者摊销，并在企业所得税之
前扣除。
注 2：本公司于 2015 年 3 月和 2015 年 12 月分别以公司既有的铁路线路资产向子公司侯禹铁路
公司和太兴铁路公司增资。该等向子公司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额扣除其中
不计提折旧的资产部分的影响后于本集团合并层面形成递延所得税资产 1.83 亿元。
注 3：如前述注 2 所述，本公司以既有铁路线路资产向子公司实物增资过程获取的资产评估增值
收益合计约 9.99 亿元，根据财政部、国家税务总局发布的《关于非货币性资产投资企业所得税
政策问题的通知》(财税<2014>116 号)的相关规定，可在不超过五年的期限内分期均匀计入相应
年度的应纳税所得额并按规定计算缴纳企业所得税，故于本年末形成递延所得税负债 2 亿元。
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 229,933,758 808,819,260
合计 229,933,758 808,819,260
其他说明：
31、 短期借款
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付太原铁路局 1,174,571 32,482,156
应付太原铁路局下属其他单位 173,041,555 209,205,048
应付中国铁路总公司及下属单位 158,293,676 290,400,573
应付其他 2,789,545,193 3,411,724,719
合计 3,122,054,995 3,943,812,496
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2015 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 453,262,852 元(2014 年 12 月 31 日：
177,798,760 元)，主要为材料采购及接受服务形成的未付款。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收运费(注 1) 963,367,801 1,007,679,519
其他 43,284,957 95,005,529
合计 1,006,652,758 1,102,685,048
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
注 1：根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法>
的通知》，本集团自 2005 年 9 月起开始向客户预收运费。于 2015 年 12 月 31 日，预收账款中
的预收运费共计 963,367,801 元。
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,021,404 元，主要为预收提供其他工程劳
务款、预收销售其他商品款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 428,014,751 11,981,920,912 11,778,532,779 631,402,884
二、离职后福利-设定提存计划 12,194,674 2,327,682,472 2,328,739,935 11,137,211
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 440,209,425 14,309,603,384 14,107,272,714 642,540,095
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 238,169,487 9,374,309,342 9,374,309,342 238,169,487
二、职工福利费 47,688 404,669,174 404,716,862 0
三、社会保险费 97,031,796 1,016,373,619 904,791,501 208,613,914
其中：医疗保险费 100,513,594 898,707,918 786,761,876 212,459,636
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2015 年年度报告
工伤保险费 163,382 73,903,258 73,854,602 212,038
生育保险费 -3,645,180 43,762,443 44,175,023 -4,057,760
四、住房公积金 154,667 817,862,622 817,720,500 296,789
五、工会经费和职工教育经费 92,312,312 364,674,299 275,669,302 181,317,309
六、短期带薪缺勤 0 0 0 0
七、短期利润分享计划 0 0 0 0
其他短期薪酬 298,801 4,031,856 1,325,272 3,005,385
合计 428,014,751 11,981,920,912 11,778,532,779 631,402,884
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,748,744 1,779,447,650 1,778,756,101 3,440,293
2、失业保险费 8,502,727 136,730,905 138,665,176 6,568,456
3、企业年金缴费 943,203 411,503,917 411,318,658 1,128,462
合计 12,194,674 2,327,682,472 2,328,739,935 11,137,211
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 93,358,964 68,790,015
消费税
营业税 10,094,588 79,245,975
企业所得税 1,636,305,535 1,531,878,139
个人所得税 38,152,905 49,383,779
城市维护建设税 10,837,194 15,574,370
教育费附加 8,074,300 11,972,388
其他 10,841,324 11,806,664
合计 1,807,664,810 1,768,651,330
其他说明：
注：根据铁总财函【2014】255 号文的相关规定，铁路运输业于 2014 年 1 月 1 日起在全国范围
内纳入营业税改征增值税试点。各铁路局、专业运输公司、股改企业和控股合资公司(运输企业)
及其所属基层单位(含站段、货运中心、分公司等)统一由中国铁路总公司汇总缴纳增值税及其附
加税。汇总缴纳的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物流辅助服务。其他增值税
应税行为按照增值税相关规定属地缴纳。
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
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2015 年年度报告
短期融资债券利息 11,010,929 22,023,516
合计 11,010,929 22,023,516
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
子公司应付外部股东 5,276,649 5,249,160
合计 5,276,649 5,249,160
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押金和保险金 77,981,282 68,817,127
应付工程及设备款 2,053,917,908 3,858,581,460
代管资金(注 1) 244,330,007 286,375,807
其他应付太原铁路局款项 1,669,744,112 109,624,563
其他应付太原铁路局下属单位款项 143,712,021 367,453,239
其他应付中国铁路总公司及其下属单位 472,031,108 124,598,716
其他 286,955,478 314,008,488
合计 4,948,671,916 5,129,459,400
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
注 1：根据铁资金函【2005】644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，本公司于 2005
年 9 月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及铁路系统内部其他
单位的资金。于 2015 年 12 月 31 日，结算所代管资金共计 225,932,484 元，其中包括太原铁路
局资金 1,386,967 元，太原铁路局下属其他单位资金 70,578,020 元、铁路系统内部其他单位的资
金 153,944,827 元及尚未划转至企业年金专门账户的资金 22,670 元。于 2015 年 12 月 31 日，
太兴铁路公司为铁路系统内部其他单位代管资金余额为 18,397,523 元(2014 年 12 月 31 日：
7,854,440 元)。
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 946,850,818 元(2014 年 12 月 31 日：
794,819,325 元)，主要为应付工程设备款、押金及质保金等款项，因工程尚未完工，该款项尚未
结清。
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2015 年年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 34,533,000 5,200,000
1 年内到期的应付债券 0 4,992,758,846
1 年内到期的长期应付款 0 0
合计 34,533,000 4,997,958,846
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 4,000,000,000 2,000,000,000
合计 4,000,000,000 2,000,000,000
短期融资债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢
折
债券 面 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末
价
名称 值 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿还 余额
摊
销
14 年 第 100 2014-11-26 270 天 2,000,000,000 2,000,000,000 0 57,631,279 0 2,000,000,000 0
一期短期
融资券
15 年 第 100 2015-11-27 366 天 4,000,000,000 0 4,000,000,000 11,010,929 0 0 4,000,000,000
一期短期
融资券
合计 / / / 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 68,642,208 0 2,000,000,000 4,000,000,000
其他说明：
注 1：经中国银行间市场交易商协会中市协注(2014)CP449 号《中国银行间市场交易商协会文件
接受注册通知书》批准备案，本公司于 2015 年 11 月 27 日公开发行了 40,000,000 份短期融资券，
每份面值为 100 元，期限为 366 天，票面年利率为 3.25%，本公司将于该短期融资券到期时一次
性偿付本息。
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2014)CP449 号《中国银行间市场交易商协会文件接受注
册通知书》批准备案，本公司于 2014 年 11 月 26 日公开发行了 20,000,000 份短期融资券，每份
面值为 100 元，期限为 270 天，票面年利率为 4.39%。该短期融资券已于 2015 年 8 月到期由本
公司一次性偿付本息。
45、 长期借款
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,590,266,000 4,908,279,000
合计 5,590,266,000 4,908,279,000
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 4.90%~6.55%(2014 年 12 月 31 日：长期借款的
利率区间为 6.15%~6.55%)。
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
12 年公司债 0 4,992,758,846
减：一年内到期的应付债券 0 -4,992,758,846
合计 0 0
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债
债券 面 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 本期 期末
名称 值 日期 期 金额 余额 发行 利息 销 偿还 余额
限
12 年 100 2012-12-10 3 年 5,000,000,000 4,992,758,846 0 229,293,151 7,241,154 5,000,000,000 0
公司
债
合计 / / / 5,000,000,000 4,992,758,846 0 229,293,151 7,241,154 5,000,000,000 0
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
47、 长期应付款
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债(注 1) 2,629,606,934 2,507,936,692
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 2,629,606,934 2,507,936,692
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期初净额 2,507,936,692 1,361,435,229
会计政策变更-累计的重新计量影响 0 615,339,681
一、期初余额 2,507,936,692 1,976,774,910
二、计入当期损益的设定受益成本 158,870,160 168,571,284
1.当期服务成本 106,998,516 67,623,000
2.过去服务成本 -51,724,000 0
3.结算利得（损失以“－”表示） 0 0
4、利息净额 103,595,644 100,948,284
三、计入其他综合收益的设定收益成本 48,498,672 451,468,267
1.精算利得（损失以“－”表示） 48,498,672 451,468,267
四、其他变动 -85,698,590 -88,877,769
1.结算时支付的对价 0 0
2.已支付的福利 -85,698,590 -88,877,769
五、期末余额 2,629,606,934 2,507,936,692
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
四、其他变动
五、期末余额
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2015 年年度报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
其他说明：
注 1：本集团在国家规定的基本福利制度外，为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退休
后福利。本集团于资产负债表日的补充退休后福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司使用
“预期累计福利单位法”进行评估。
(a) 于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假设列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
折现率(注) 3.50% 4.00%
医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
一次性独生子女父母奖励平均年增
长率 7.00% 8.00%
在职员工离职率 0.00% 0.00%
预计未来平均寿命 参考《中国人寿保险业务经验生命表
2000－2003》向后平移 2 年
注：折现率的选定参考了中国国债收益率。
(b) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
假设变动幅度(%) 对设定受益义务现值的影响
假设增加 假设减少
折现率 0.25 (5%) 5%
医疗费用年增长率 1.00 14% (11%)
一次性独生子女父母奖励平均年
增长率 1.00 6% (5%)
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通
常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利
单位法。
(c) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 18.8 年。
(d) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，通货膨胀风险
等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加；补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩，
通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。
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2015 年年度报告
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 71,499,308 87,668,576 30,923,137 128,244,747
其他 8,774,446 2,940,574 12,000 11,703,020
合计 80,273,754 90,609,150 30,935,137 139,947,767 /
其他说明：
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 14,866,791,491 0 0 0 0 0 14,866,791,491
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 31,388,790,033 0 0 31,388,790,033
同一控制下企业合并
-收购目标业务(注 1) -8,209,757,934 0 0 -8,209,757,934
-因目标业务固定资产评估增值可税前抵 1,654,851,088 0 0 1,654,851,088
扣而确认的递延税项资产(注 2)
-收购太兴铁路公司(注 3) 3,008,000,000 0 3,157,772,514 -149,772,514
-收购云海汽贸等公司(注 4) -14,492,996 0 0 -14,492,996
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2015 年年度报告
-收购子公司少数股权(注 5) -1,606,609 0 0 -1,606,609
其他资本公积
-原企业会计制度资本公积转入(注 6) 70,525,099 0 0 70,525,099
-权益法核算的被投资单位除综合收益和 0 225,044 0 225,044
利润分配以外的其他权益变动
合计 27,896,308,681 225,044 3,157,772,514 24,738,761,211
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本公司于 2010 年 8 月收购目标业务，将所支付的收购对价款与经审定目标业务的账面值之
间的差额部分冲减本公司之资本公积 8,209,757,934 元。
注 2：对于 2010 年度收购目标业务过程中形成的固定资产的计税基础及会计基础之间的差异，本
公司按照预计未来能够转回并在所得税之前抵扣的金额予以确认相应的递延所得税资产及资本公
积 1,654,851,088 元。
注 3：本公司于 2015 年 11 月 30 日收购太兴铁路公司，将所支付的收购对价款与所占被收购公
司的账面净资产份额之间的差额 149,772,514 元冲减资本公积。同时，本集团在重述 2014 年度
合并财务报表时，将被收购公司在 2014 年 12 月 31 日的实收资本中归属于合并方的部分
3,008,000,000 元自实收资本转入资本公积。
注 4：本公司之子公司大秦经贸于 2013 年 12 月 31 日收购云海汽贸等公司，将所支付的收购对
价款与云海汽贸等被收购公司的账面净资产之间的差额 3,772,546 元冲减资本公积。同时，本集
团在编制 2013 年度合并财务报表时，将云海汽贸等被收购公司在合并日 2013 年 12 月 31 日前
实现的归属于合并方的留存收益 10,720,450 元自资本公积转入留存收益中。
注 5：本公司于 2013 年购买前子公司巨力装卸(2013 年末已注销)全部少数股东权益而取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该前子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份
额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积 1,606,609 元。
注 6：本集团其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的
价值为 102,633,280 元，在计提应交企业所得税后，按 68,764,298 元计入资本公积；其余
1,760,801 元为其他捐赠形成。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 余额
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其 -1,206,786,090 -48,498,672 0 0 -48,504,021 5,349 -1,255,290,111
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净 -1,206,786,090 -48,498,672 0 0 -48,504,021 5,349 -1,255,290,111
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -1,206,786,090 -48,498,672 0 0 -48,504,021 5,349 -1,255,290,111
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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2015 年年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 0 545,630,000 545,630,000 0
合计 0 545,630,000 545,630,000 0
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16 号文)，交通运输企业以上年度的营业收入为计提依
据，按照一定的计提比例提取安全生产费。本公司 2015 年度以 2014 年度的营业收入为计提依据，
共提取并使用安全生产费 545,630,000 元(2014 年度：598,084,632 元)。
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,088,677,556 1,344,956,293 0 10,433,633,849
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 9,088,677,556 1,344,956,293 0 10,433,633,849
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公
积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。根据董事会决议，本公司本年度继续按照年度净利润的10%
提取法定盈余公积金。
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 36,161,623,195 29,787,632,907
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）(a) 0 0
调整后期初未分配利润 36,161,623,195 29,787,632,907
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,647,733,566 14,184,736,024
减：提取法定盈余公积 1,344,956,293 1,418,025,395
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,136,059,916 6,392,720,341
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 40,328,340,552 36,161,623,195
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
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2015 年年度报告
(a) 本年由于同一控制下企业合并无需调整 2014 年年初未分配利润。
根据 2015 年 5 月 27 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.48 元(含
税)，按已发行股份 14,866,791,491 计算，共计 7,136,059,916 元。
根据 2016 年 4 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2015 年度净利润之现金股
利，每股人民币 0.45 元(含税)，按已发行股份 14,866,791,491 计算，拟派发现金股利共计
6,690,056,171 元，上述提议尚待股东大会批准。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 51,010,040,511 35,652,654,175 52,422,291,365 35,435,907,810
其他业务 1,521,326,367 1,325,817,793 1,548,439,040 1,388,321,237
合计 52,531,366,878 36,978,471,968 53,970,730,405 36,824,229,047
主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路运输行业 51,010,040,511 35,652,654,175 52,422,291,36 35,435,907,810
5
2015 年度 2014 年度
货运收入 41,474,742,596 42,902,180,885
客运收入 5,015,867,645 4,779,988,740
其他收入 4,519,430,270 4,740,121,740
合计 51,010,040,511 52,422,291,365
其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料物品销售 343,399,312 270,542,869 378,300,644 324,977,557
维修 392,724,271 299,218,519 417,252,339 336,988,311
自备车管理 289,848,500 107,130,189 263,483,668 65,123,529
劳务 72,780,716 65,669,120 73,484,274 69,043,440
装卸 861,754 811,578 1,681,316 1,590,539
其他 421,711,814 582,445,518 414,236,799 590,597,861
合计 1,521,326,367 1,325,817,793 1,548,439,040 1,388,321,237
主营业务成本
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2015 年年度报告
2015 年度 2014 年度
人员费用(注 1) 13,436,158,915 12,453,955,520
折旧 4,983,815,141 4,780,868,856
货车使用费 3,389,828,187 2,874,223,043
电力及燃料 2,951,768,078 3,456,028,499
客运服务费 (注 2) 2,686,946,304 2,426,668,252
材料 1,587,630,586 1,768,669,355
货运服务费 (注 3) 1,374,973,682 2,036,091,008
大修支出 (注 4) 1,074,052,135 1,389,465,842
机客车租赁费 545,833,312 311,452,578
和谐机车两年检 465,357,452 865,115,557
供热、供暖费及房屋维修费 414,105,497 399,772,385
通信服务费 318,160,152 319,524,334
土地房屋租赁费 403,941,372 399,215,355
其他 2,020,083,362 1,954,857,226
合计 35,652,654,175 35,435,907,810
注 1：于 2015 年 1 月 21 日，中国铁路总公司下发了《中国铁路总公司运输成本费用管理核算规
程》，根据该规程规定，本公司原在管理费用核算的运输生产人员的工资附加费自本会计期间统
一在营业成本核算，同时本公司将对比期间的人员费用进行了重分类列示。
注 2：客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引，而
发生的机车牵引费和线路使用费等。
注 3：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。
注 4：本集团固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核
算，计入主营业务成本。
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税(注1) 16,797,316 19,150,710
城市维护建设税 89,351,017 88,010,812
教育费附加 87,070,544 86,130,134
其他 5,822,733 26,343,179
合计 199,041,610 219,634,835
其他说明：
注 1：本公司 2015 年度的营业税应税业务主要为代办服务、出租房屋等。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 195,981,608 150,733,568
办公费 1,304,031 1,548,422
折旧 261,757 154,003
营销费用 8,267,542 17,438,588
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2015 年年度报告
其他 4,116,747 9,813,598
合计 209,931,685 179,688,179
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用(注 1) 288,816,479 300,844,711
无形资产摊销 114,262,204 114,052,729
印花税 29,926,181 26,405,471
折旧 26,109,592 27,729,222
办公费 12,884,435 20,085,438
其他 114,965,450 156,848,037
合计 586,964,341 645,965,608
其他说明：
注 1：于 2015 年 1 月 21 日，中国铁路总公司下发了《中国铁路总公司运输成本费用管理核算规
程》，根据该规程规定，本公司原在管理费用核算的运输生产人员的工资附加费自本会计期间统
一在营业成本核算，同时本公司将对比期间的人员费用进行了重分类列示。
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出(注 1) 616,993,849 849,303,919
减：资本化利息 -303,218,582 -248,568,450
减：利息收入 -213,587,310 -230,229,300
补充退休福利折现利息摊销 103,595,644 100,948,284
其他 15,352,379 7,475,421
合计 219,135,980 478,929,874
其他说明：
注 1：2015 年度利息支出主要为借款、公司债券和短期融资券之应付利息 616,993,849 元(含公
司债券相关发行费用已摊销部分 7,241,154 元)。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0 4,946,883
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
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2015 年年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 4,946,883
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,083,117,807 2,526,591,535
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 14,962,500 13,680,000
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 2,098,080,307 2,540,271,535
其他说明：
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,698,847 28,573,968 2,698,847
其中：固定资产处置利得 2,698,847 28,573,968 2,698,847
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 17,943,232 15,383,191 17,943,232
合计 20,642,079 43,957,159 20,642,079
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
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2015 年年度报告
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 18,250,535 73,089,526 18,250,535
其中：固定资产处置损失 18,250,535 73,089,526 18,250,535
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
铁路公安经费支出(注 1) 72,434,300 56,559,800 72,434,300
其他 10,415,558 2,573,044 10,415,558
合计 101,100,393 132,222,370 101,100,393
其他说明：
注 1：根据原铁道部铁财函【2011】58 号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》，本集团自
2010 年度起承担铁路公安经费支出。2015 年度，本集团应承担的铁路公安经费支出 72,434,300
元(2014 年度：56,559,800 元)。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,652,253,815 3,858,675,356
递延所得税费用 48,296,466 21,590,116
合计 3,700,550,281 3,880,265,472
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 16,355,443,287
按法定/适用税率计算的所得税费用(注 1) 4,088,860,822
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
免于纳税的投资收益 -524,520,077
向子公司实物出资的资产评估增值收益(注 2) 65,463,263
固定资产加速折旧影响(注 3) 27,796,506
其他 42,949,767
所得税费用 3,700,550,281
其他说明：
注 1：本集团 2015 年度适用的所得税税率为 25%(2014 年度：25%)。
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2015 年年度报告
注 2：本公司于 2015 年 3 月和 2015 年 12 月分别以公司既有的铁路线路资产向子公司侯禹铁路公
司和太兴铁路公司增资。该等向子公司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额中不计提折
旧的资产的评估增值额部分约 2.62 亿元，调增本集团当期所得税费用 0.65 亿元。
注 3：本公司根据中国铁路总公司 2015 年 1 月 22 日印发的《中国铁路总公司执行企业会计准则
实施办法》及《中铁总执行企业会计准则衔接办法》的要求，自 2015 年 1 月 1 日起将固定资产确
认标准从原定的 2000 元上调至 5000 元(含增值税)，公司将账面净值为 1.32 亿元的固定资产于
2015 年 1 月 1 日一次性提足折旧记入当期损益表中。该项固定资产加速折旧已于 2014 年汇算清
缴时进行税前抵扣，调减 2014 年度所得税费用 0.28 亿元。
72、 其他综合收益
详见附注七(57)。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收抵押金/保证金 32,604,351 11,734,555
代收运杂费等 51,219,038 104,084,395
经营租赁固定资产收到现金 71,819,297 34,583,632
其他 101,392,405 60,633,586
合计 257,035,091 211,036,168
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
铁路公安经费支出 56,559,800 49,813,100
差旅费 80,605,222 82,989,106
租赁费 504,941,233 382,174,166
代收代付款 361,293,167 30,362,376
其他 133,934,209 160,195,645
合计 1,137,333,631 705,534,393
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 213,434,420 245,307,357
其他 0 5,000,000
合计 213,434,420 250,307,357
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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2015 年年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的代管资金净额 42,045,800 50,666,139
其他 3,000,000 3,000,000
合计 45,045,800 53,666,139
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,654,893,006 14,189,076,831
加：资产减值准备 0 4,946,883
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 5,020,579,521 4,817,340,897
性生物资产折旧
无形资产摊销 114,262,204 114,052,729
长期待摊费用摊销 35,127,835 35,645,836
处置固定资产、无形资产和其他长期 147,149,015 44,515,558
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,187,957 375,006,169
投资损失（收益以“－”号填列） -2,098,080,307 -2,540,271,535
递延所得税资产减少（增加以“－” 48,296,466 21,590,116
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2015 年年度报告
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,896,549 101,282,695
经营性应收项目的减少（增加以 -1,346,034,104 -430,991,362
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -546,833,759 581,035,802
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,117,651,285 17,313,230,619
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,237,909,745 9,868,902,870
减：现金的期初余额 9,868,902,870 8,930,249,857
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,630,993,125 938,653,013
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,578,886,257
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0
取得子公司支付的现金净额 1,578,886,257
其他说明:
2015 年度取得子公司的价格
取得山西太兴铁路有限责任公司 70%股权的对价 3,157,772,514
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,237,909,745 9,868,902,870
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2015 年年度报告
其中：库存现金 45,108 138,658
可随时用于支付的银行存款 8,202,018,628 9,736,154,626
可随时用于支付的其他货币资金 35,846,009 132,609,586
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,237,909,745 9,868,902,870
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
(1)资产减值准备
2014 年 本年 本年减少 2015 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 1,210,638 - - (582,019) 628,619
其中：应收账款坏账准备 1,119,967 - - (552,019) 567,948
其他应收款坏账准备 90,671 - - (30,000) 60,671
合计 1,210,638 - - (582,019) 628,619
(2)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年度 2014 年度
人员费用 14,316,837,049 13,353,125,098
折旧和摊销费用 5,169,969,560 4,967,039,462
材料、燃料和电力 4,539,398,664 5,224,697,854
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2015 年年度报告
货车使用费 3,389,828,187 2,874,223,043
客运服务费 2,686,946,304 2,426,668,252
货运服务费 1,374,973,682 2,036,091,008
大修支出 1,074,239,135 1,389,465,842
机客车租赁费 545,833,312 311,452,578
和谐号两年检 465,357,452 865,115,557
供热、供暖费和房屋维修费 414,105,497 399,772,385
土地房屋租赁费 403,941,372 399,215,355
通信服务费 318,160,152 319,524,334
印花税 29,926,181 26,405,471
营销费用 8,267,542 17,438,588
其他 3,037,583,905 3,039,648,007
合计 37,775,367,994 37,649,882,834
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并当期期 合并当期期 比较期 比较期
企业合并 构成同一控制
被合并 合并日的 初至合并日 初至合并日 间被合 间被合
中取得的 下企业合并的 合并日
方名称 确定依据 被合并方的 被合并方的 并方的 并方的
权益比例 依据
收入 净利润 收入 净利润
山西太 70% 太兴铁路公司 2015 年 合并日为 0 0 0 0
兴铁路 和本公司在合 11 月 30 本公司实
有限责 并前后均受太 日 际取得太
任公司 原铁路局最终 兴铁路公
控制且该控制 司控制权
并非暂时性的 的日期
其他说明：
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金 3,157,772,514
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
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2015 年年度报告
其他说明：
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
山西太兴铁路有限责任公司
合并日 上期期末
资产: 9,173,251,367 8,866,935,942
货币资金 231,398,301 230,385,664
应收款项 5,000 998,310
存货
固定资产 985,646 127,750
无形资产
在建工程 8,191,443,655 7,885,146,617
长期待摊费用 2,148,500 1,943,500
其他非流动资产 747,270,265 748,334,101
负债: 4,876,251,367 4,569,935,942
借款 4,500,000,000 3,895,000,000
应付款项 371,382,388 669,922,424
应交税费 -131,021 13,518
专项应付款 5,000,000 5,000,000
净资产 4,297,000,000 4,297,000,000
减：少数股东权益 1,289,000,000 1,289,000,000
取得的净资产 3,008,000,000 3,008,000,000
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2015 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
山西侯禹铁路有限责 山西河津市 山西河津市 铁路客货运输服务、 92.5 0 投资设立
任公司(以下称“侯禹 铁路货运装卸仓储等
铁路公司”) (i)
大秦铁路经贸发展有 山西太原市 山西太原市 铁路运输设备设施及 100 0 投资设立
限公司(以下称“大秦 配件的制造、安装、
经贸”) (ii) 维修、租赁、销售等
山西太兴铁路有限责 山西太原市 山西太原市 铁路客货运输服务、 74.4 0 同一控制企
任公司 (以下称“太 铁路货运装卸仓储等 业合并取得
兴铁路公司”) (iii)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(i) 于 2012 年 8 月，本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司与山西省交通能源有限公司已分别出资 18.5 亿元(其中现金出资 12.1 亿元，以既有线路资产经评估后实物
出资 6.4 亿元)和 1.5 亿元注入侯禹铁路公司，实际的持股比例分别为 92.5%和 7.5%。
(ii) 于 2013 年 12 月，本公司出资 0.5 亿元设立全资子公司大秦经贸。于 2013 年 12 月 31 日，本公司之子公司
大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市
昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等 5 家公司(以下合称
“云海汽贸等被收购公司”) 51%的股权。云海汽贸等五家被收购公司成为本公司通过同一控制企业合并取得的
三级子公司。于 2014 年，本公司向大秦经贸增资 0.8 亿元。
(iii) 于 2015 年 11 月，本公司收购太原铁路局持有的太兴铁路公司 70%股权，收购对价 31.58 亿元，形成同一控
制下的企业合并。随后本公司以太古岚铁路既有线路资产向太兴铁路公司增资 7.46 亿元，交易完成后，大秦公司
持有太兴铁路公司的股权比例为 74.4%。太兴铁路于 2015 年 12 月 30 日开通运营。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
侯禹铁路公司 7.5% 47,039 0 150,047,039
太兴铁路公司 25.6% 6,005 0 1,289,005,996
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
侯禹铁路公司 136,166,391 3,061,922,022 3,198,088,413 78,914,992 1,118,546,232 1,197,461,224 37,316,386 2,256,465,390 2,293,781,776 122,502,776 1,021,279,000 1,143,781,776
太兴铁路公司 160,255,394 9,794,740,668 9,954,996,062 424,645,249 4,487,672,858 4,912,318,107 231,383,974 8,635,551,968 8,866,935,942 669,935,942 3,900,000,000 4,569,935,942
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
侯禹铁路公司 82,039,006 627,190 627,190 1,296,549 0 0 0 0
太兴铁路公司 2,905,500 23,459 23,459 547,024 0 0 0 0
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
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2015 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
直接 间接 的会计处
理方法
联营企业 河北 北京 煤炭经营及 41.16 0 权益法核算
-朔黄铁路发展有限责任公司 铁路运输
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
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2015 年年度报告
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计 36,239,938,116 34,243,197,769
流动负债
非流动负债
负债合计 10,688,535,088 10,484,334,458
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,007,744,572 23,617,048,026
按持股比例计算的净资产份额 10,293,187,666 9,720,776,968
调整事项 7,566,177,782 7,566,177,782
--商誉 7,566,177,782 7,566,177,782
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 17,859,365,448 17,286,954,750
存在公开报价的联营企业权益投资
不适用 不适用
的公允价值
营业收入 13,386,367,262 15,911,637,723
归属于母公司的净利润 5,059,303,953 6,137,513,203
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,065,875,934 6,151,296,914
本年度收到的来自联营企业的股利 1,597,030,551 1,233,632,333
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
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2015 年年度报告
投资账面价值合计 3,000,000 0
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0 0
--其他综合收益 0 0
--综合收益总额 0 0
联营企业：
投资账面价值合计 562,704,348 448,192,257
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 708,300 391,101
--其他综合收益 0 0
--综合收益总额 708,300 391,101
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
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2015 年年度报告
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
山西省太原市建
太原铁路局 铁路客货运输等 483.01 亿元 61.70 61.70
设北路 202 号
本企业的母公司情况的说明
本集团的控股股东为太原铁路局。
本企业最终控制方是中国铁路总公司。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 与本公司同受太原铁路局控制
山西铁联保险代理有限责任公司 与本公司同受太原铁路局控制
其他说明
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朔州平朔路达铁路运输有限公司 母公司的控股子公司
太原振北实业开发总公司 母公司的全资子公司
榆次工务器材厂 母公司的全资子公司
太原唐盛源综合贸易部 母公司的控股子公司
朔州市宏达铁路工贸有限公司 母公司的全资子公司
太原车辆段车辆修理工厂 母公司的全资子公司
山西三晋铁建工程集团有限公司 母公司的全资子公司
太原市华威通水电工程有限公司 母公司的全资子公司
大西铁路客运专线有限责任公司 母公司的控股子公司
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2015 年年度报告
大同铁路路兴工程有限责任公司 母公司的全资子公司
大同铁联实业有限责任公司 母公司的全资子公司
太原晋太实业(集团)有限公司 母公司的全资子公司
大同同铁生活服务中心 母公司的全资子公司
唐港铁路有限责任公司 其他
准朔铁路有限责任公司 其他
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 其他
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
通信服务费 297,169,811 297,169,811
机客车等资产租赁 732,713,230 562,799,300
机车、车辆及线路维修等 64,551,564 58,788,373
物资采购 364,583,182 259,877,969
接受其他服务支付的成本费用 162,428,324 109,757,864
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
供水供电、房屋维修等收入 53,802,797 40,907,665
线路代管代维修收入 1,213,115,587 613,819,649
综合服务收入 33,715,055 42,982,638
运输、物资供应及其他收入 326,136,477 178,899,676
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注 1：其他服务收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关联交易定价参考与
市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
太原铁路局 土地及房屋 314,081,165 314,081,165
太原铁路局 土地及房屋 84,763,195 84,763,195
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
设备采购 38,640,290 140,774,381
外购工程 72,895,796 213,417,926
股权收购（注 1） 3,157,772,514 0
注 1：股权收购价格以评估价值为基准确定。
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,413,800 3,194,000
(8). 其他关联交易
(a)资金代管服务
本集团于 2005 年 9 月成立结算所。根据本集团与太原铁路局签署的代管资金协议，本集团向太原
铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)。
本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管
服务为无偿服务，不收取任何费用。
(b)代收代付
太原铁路局及其下属单位 2015 年度 2014 年度
本集团代收运费 2,613,790,928 2,587,006,832
代本集团支付其他铁路企业运输款
及铁路建设基金等 34,002,971,109 34,232,627,987
代本集团支付货车使用费 3,369,448,495 2,874,223,043
其他代收 541,496,596 160,375,928
其他代付 169,938,981 234,883,324
合计 40,697,646,109 40,089,117,114
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2015 年年度报告
(c)2013 年 3 月 14 日国务院发布《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】
47 号文)，正式批准组建中国铁路总公司，同意将原铁道部相关资产、负债和人员划入中国铁路
总公司，由此本公司实际控制人变更为中国铁路总公司。铁路运输业务具有“全程全网”的特点，
由中国铁路总公司统一调度指挥。本公司部分客、货运输车辆需要通过其他铁路运输企业(如北京
铁路局、郑州铁路局、太原铁路局参股的合资铁路公司等)所经营的路网从而发生相关服务收入及
支出，其中运输服务收入及支出由中国铁路总公司统一定价并清算至各铁路运输企业。本集团与
其他铁路运输企业因路网互相使用和相互提供服务等产生的收入及支出请参见附注十二 8。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 太原铁路局 39,604,235 31,972,624
应收账款 太原铁路局下属单位 1,693,236,453 599,390,851
其他应收款 太原铁路局 1,019,547,536 698,949,434
其他应收款 太原铁路局下属单位 1,840,770 9,170,324
预付账款 太原铁路局下属单位 4,702,200 3,876,640
应收股利 朔黄铁路发展有限责任公司 1,509,998,809 1,597,030,551
应收股利 其他 637,471 352,452
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款(注1) 太原铁路局 1,174,571 32,482,156
应付账款（注1） 太原铁路局下属单位 173,041,555 209,205,048
其他应付款（注2）太原铁路局 1,669,744,112 109,624,563
其他应付款（注2）太原铁路局下属单位 143,712,021 367,453,239
其他应付款（注2）太原铁路局及下属单位代管资金 71,964,987 144,095,390
预收账款 太原铁路局下属单位 1,015,426 62,255,749
注 1：对太原铁路局及其下属单位的应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的通讯服务费、
劳务费及材料采购款等。
注 2：对太原铁路局及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原铁路局及其下属单位代管资金
及尚未结算的工程款等。
7、 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事
项：
采购商品
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
太原铁路局及下属单位 82,076,619 94,774,958
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2015 年年度报告
租赁
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
自太原铁路局及其下属单位租入土地及房屋
一年以内 688,327,180 697,521,083
一至二年 422,775,022 422,775,022
二至三年 422,775,022 422,775,022
三年以上 704,625,037 1,127,400,059
合计 2,238,502,261 2,670,471,186
注：本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导价或参考与
市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。
8、 其他
与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(a) 通过中国铁路总公司统一清算的与其下属单位之间的运输服务收入及支出
2015 年度 2014 年度
运输服务收入： 注1
2 年 1-6 月
北京铁路局 375,601,999 356,595,199
郑州铁路局 250,009,821 283,842,365
呼和浩特铁路局 106,864,229 487,457,743
西安铁路局 67,408,565 91,915,981
唐港铁路有限责任公司 417,092,556 507,659,337
孝柳铁路有限责任公司 1,311,671 4,216,443
太中银铁路有限责任公司 137,792,854 275,151,752
其他铁路运输企业 325,780,778 377,307,615
合计 1,681,862,473 2,384,146,435
2015 年度 2014 年度
运输服务支出 注1
2 年 1-6 月
北京铁路局 855,805,742 955,685,253
郑州铁路局 558,994,673 582,245,004
呼和浩特铁路局 87,987,008 401,628,002
武汉铁路局 134,938,535 139,493,955
唐港铁路有限责任公司 239,801,120 300,198,707
上海铁路局 320,615,358 303,605,743
太中银铁路有限责任公司 122,074,190 208,132,841
石太铁路客运专线有限责任公司 309,671,790 295,476,377
其他铁路运输企业 1,452,099,492 1,362,070,323
合计 4,081,987,908 4,548,536,205
132 / 149
2015 年年度报告
注 1：本集团与中国铁路总公司下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入(包括
跨局机车牵引费收入、线路使用费收入等)和支出(接触网使用费支出、客货运服务费支出
等)由中国铁路总公司进行统一清算。
(b) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的其他交易
2015 年度 2014 年度
收入：
货车使用费收入 853,565,164 1,048,892,010
货车修理收入 726,234,534 684,491,045
委托运输管理收入 185,148,100 205,412,802
提供其他劳务收入 23,884,204 25,117,182
合计 1,788,832,002 1,963,913,039
2015 年度 2014 年度
成本费用：
货车使用费支出 3,389,828,187 2,874,223,043
机车、车辆及线路维修支出 44,678,559 118,190,897
接受其他劳务支出 19,489,655 32,742,742
合计 3,453,996,401 3,025,156,682
2015 年度 2014 年度
资本性支出：
采购设备 376,991,114 1,035,000
外购工程 - 26,451,277
合计 376,991,114 27,486,277
(2) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的应收、应付款项余额
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 642,633,966 1,301,448,900
其他应收款 6,124,243 43,081,836
应付账款 158,293,676 290,400,573
其他应付款 472,031,108 124,598,716
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2015 年年度报告
(3) 中国铁路总公司及其下属单位代本公司结算款项
2015 年度 2014 年度
代本公司结算收入 10,033,841,718 12,611,013,267
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 资本性支出承诺事项
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为
13.91 亿元(2014 年 12 月 31 日：16.84 亿元)。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 923,717,420 697,521,083
一到二年 658,165,262 422,775,022
二到三年 658,165,262 422,775,022
三年以上 1,518,601,757 1,127,400,059
合计 3,758,649,701 2,670,471,186
2、 或有事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行(a) 短期融资券 6,000,000,000
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
(a) 根据 2016 年 4 月 19 日董事会公告，为补充公司营运资金，本公司于 2016 年 4 月 15 日发行
了 2016 年度第一期短期融资券 60 亿元，募集资金已全额到账。该短期融资券年利率 2.92%，期
限 365 天，到期一次还本付息。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 6,690,056,171
经审议批准宣告发放的利润或股利 6,690,056,171
根据 2016 年 4 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 6,690,056,171 元。
该利润分配决议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
8.1 金融工具
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不
利影响。
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于中期票据、公司债券及银行借款等带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，
本集团的长期带息债务(含将于一年内到期部分)为账面余额 56.25 亿元的长期借款 (2014 年 12
月 31 日长期借款和公司债券：99.06 亿元)(附注七(45)、(46))。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集团的财务业
绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换
的安排来降低利率风险。于2015年度及2014年度本集团并无利率互换安排。于2015年12月31
日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净
利润会减少或增加约21,092,996元(2014年12月31日：约18,425,546元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收
款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风
险在可控的范围内。
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2015 年年度报告
(3) 流动性风险
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计
应付账款 3,122,054,995 - - - 3,122,054,995
其他应付款 4,948,671,916 - - - 4,948,671,916
应付股利 5,276,649 - - - 5,276,649
其他流动负债
(含应付利
息) 4,130,356,164 - - - 4,130,356,164
长期借款
(含应付利
息) 309,620,997 360,157,402 1,378,615,557 6,650,631,822 8,699,025,778
合计 12,515,980,721 360,157,402 1,378,615,557 6,650,631,822 20,905,385,502
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计
应付账款 3,943,812,496 - - - 3,943,812,496
其他应付款 5,129,459,400 - - - 5,129,459,400
应付股利 5,249,160 - - - 5,249,160
其他流动负债
(含应付利
息) 2,064,947,945 - - - 2,064,947,945
应付债券
(含应付利
息) 5,244,000,000 - - - 5,244,000,000
长期借款
(含应付利
息) 307,299,009 355,474,276 1,358,927,204 6,245,884,310 8,267,584,799
合计 16,694,768,010 355,474,276 1,358,927,204 6,245,884,310 24,655,053,800
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2015 年年度报告
8.2 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的资产。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期融资债券、应付
款项和长期借款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值差异并不重大。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
应付债券 - - 4,992,758,846 4,947,169,811
不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于
第三层次。
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2015 年年度报告
8.3 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资
本要求，利用资产负债率监控资本。
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产负债率 21% 23%
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
独计提坏账准备的
应收账款
按 信 用 风 险 特 征 组 2,578,775,691 100 567,948 0.02 2,578,207,743 2,206,739,904 100 1,119,967 0.05 2,205,619,937
合计提坏账准备的
应收账款
-组合 1 2,349,460,978 91 0 0 2,349,460,978 1,903,235,080 86 0 0 1,903,235,080
-组合 2 229,314,713 9 567,948 0.25 228,746,765 303,504,824 14 1,119,967 0.37 302,384,857
单项金额不重大但 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 2,578,775,691 / 567,948 / 2,578,207,743 2,206,739,904 / 1,119,967 / 2,205,619,937
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 159,059,162 0 0
139 / 149
2015 年年度报告
1 年以内小计 159,059,162 0 0
1至2年 61,300,080 0 0
2至3年 2,257,428 0 0
3 年以上
3至4年 115,890 0 0
4至5年 6,014,205 0 0
5 年以上 567,948 567,948 100%
合计 229,314,713 567,948 0.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 552,019
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
余额 坏账准备 占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,115,647,553 - 82%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
(a) 应收账款账龄分析如下：
140 / 149
2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 1,947,325,498 2,089,047,941
一到二年 616,343,656 95,855,193
二到三年 8,021,428 5,274,041
三到四年 452,690 6,763,663
四到五年 6,064,471 6,874,889
五年以上 567,948 2,924,177
合计 2,578,775,691 2,206,739,904
于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 630,882,245 元 (2014 年 12 月 31 日：116,571,996 元)
已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部分款项可
以收回。这部分应收账款的账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一到二年 616,343,656 95,855,193
二到三年 8,021,428 5,274,041
三到四年 452,690 6,763,663
四到五年 6,064,471 6,874,889
五年以上 - 1,804,210
合计 630,882,245 116,571,996
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 1,142,385,328 100 60,671 0.01 1,142,324,657 971,687,545 100 90,671 0.01 971,596,874
坏账准备的其他应收款
-组合1 1,004,605,928 88 0 0 1,004,605,928 751,051,594 77 0 0 751,051,594
-组合2 137,779,400 12 60,671 0.04 137,718,729 220,635,951 23 90,671 0.04 220,545,280
单项金额不重大但单独计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
提坏账准备的其他应收款
合计 1,142,385,328 / 60,671 / 1,142,324,657 971,687,545 / 90,671 / 971,596,874
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 117,990,325 0 0
141 / 149
2015 年年度报告
1 年以内小计 117,990,325 0 0
1至2年 11,560,989 0 0
2至3年 6,356,603 0 0
3 年以上
3至4年 22,000 0 0
4至5年 1,788,812 0 0
5 年以上 60,671 60,671 100%
合计 137,779,400 60,671 0.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 30,000
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
太原铁路局 增值税流转等 996,740,916 一年以内 87 0
中国铁路物资成都有限公司 钢轨转向架押金 58,986,300 一年以内 5 0
中铁十二局集团建筑安装工 代垫劳保费 11,336,597 一年以内 1 0
程有限公司
中国铁路物资北京有限公司 钢轨转向架押金 8,407,483 三年以内 1 0
142 / 149
2015 年年度报告
太原市迎泽区住房和城乡建 拆迁补偿款 6,358,689 两年以内 1 0
设局
合计 / 1,081,829,985 / 95 0
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收中国铁路总公司及下属单位 6,124,243 43,081,836
应收太原铁路局及下属单位 998,481,685 707,969,758
应收其他 137,779,400 220,635,951
合计 1,142,385,328 971,687,545
减：坏账准备 (60,671) (90,671)
净额 1,142,324,657 971,596,874
其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 1,116,828,967 890,682,121
一到二年 17,292,275 53,429,144
二到三年 6,392,603 17,838,094
三到四年 22,000 8,244,492
四到五年 1,788,812 1,403,023
五年以上 60,671 90,671
合计 1,142,385,328 971,687,545
于 2015 年 12 月 31 日，其他应收账款 25,495,690 元 (2014 年 12 月 31 日：80,914,753
元)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部
分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年到二年 17,292,275 53,429,144
二到三年 6,392,603 17,838,094
三到四年 22,000 8,244,492
四到五年 1,788,812 1,403,023
合计 25,495,690 80,914,753
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,733,654,496 0 5,733,654,496 1,130,000,000 0 1,130,000,000
对联营、合营企业投资 18,417,365,448 0 18,417,365,448 17,730,954,750 0 17,730,954,750
合计 24,151,019,944 0 24,151,019,944 18,860,954,750 0 18,860,954,750
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
侯禹铁路公司 1,000,000,000 850,000,000 0 1,850,000,000 0 0
大秦经贸 130,000,000 0 0 130,000,000 0 0
太兴铁路公司 0 3,753,654,496 0 3,753,654,496 0 0
合计 1,130,000,000 4,603,654,496 0 5,733,654,496 0 0
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值
单位 余额 追加投资 减少投资 其他 余额 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
朔黄铁路发展有限责 17,286,954,750 0 0 2,082,409,507 0 0 1,509,998,809 0 0 17,859,365,448 0
任公司 (注 1)
山西中鼎铁路货运物 399,000,000 114,000,000 0 0 0 0 0 0 0 513,000,000 0
流有限公司 (注 2)
迁安路港国际物流有 45,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 45,000,000 0
限公司 (注 3)
小计 17,730,954,750 114,000,000 0 2,082,409,507 0 0 1,509,998,809 0 0 18,417,365,448 0
合计 17,730,954,750 114,000,000 0 2,082,409,507 0 0 1,509,998,809 0 0 18,417,365,448 0
其他说明：
注 1：本集团于 2010 年 8 月 31 日取得朔黄铁路股权并采用权益法核算，初始投资成本为 14,059,721,496 元。
注 2：本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等 4 方股东于 2013 年 1 月共同出资设立山西中鼎铁路货运物流有限公
司(以下简称“中鼎物流公司”)。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已累计出资 5.13 亿元，持股比例为 61.51%。根据中鼎物流公司章程规定，对于决定
公司的经营方针和投资方案、制定公司年度预决算方案和利润分配方案等重大事项的董事会决议须经全体董事三分之二以上通过。由于中鼎物流公司董
事会由 7 名董事组成，其中本公司派出董事 4 名，在董事会中享有的表决权比例不足三分之二，故未将中鼎物流公司纳入合并范围。
注 3：迁安路港国际物流有限公司(以下简称“迁安路港公司”)由本公司及唐港铁路有限责任公司、唐山港集团股份有限公司等 7 方股东于 2014 年 3 月
设立，注册资本 3 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司实际认缴出资持有迁安路港 17%的股权，占有其董事会 9 名成员中的一席，并派驻了一名副总
经理，能够参与其财务及经营决策，因此本公司对迁安路港具有重大影响。
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,947,421,943 35,609,240,807 52,422,291,365 35,435,907,810
其他业务 1,264,982,983 1,186,192,755 1,237,647,864 1,179,307,917
合计 52,212,404,926 36,795,433,562 53,659,939,229 36,615,215,727
其他说明：
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路运输行业 50,947,421,943 35,609,240,807 52,422,291,365 35,435,907,810
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料物品销售 215,214,173 186,010,984 201,205,888 182,542,582
维修 321,972,290 290,616,532 316,969,020 298,386,324
自备车管理 289,848,500 107,130,189 263,483,668 65,123,529
劳务 72,780,716 65,669,120 73,484,274 69,043,440
装卸 861,754 811,578 1,681,316 1,590,539
其他 364,305,550 535,954,352 380,823,698 562,621,503
合计 1,264,982,983 1,186,192,755 1,237,647,864 1,179,307,917
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,082,409,507 2,526,200,434
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,962,500 13,680,000
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 2,097,372,007 2,539,880,434
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6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,551,688
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,906,626
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 20,114,579
少数股东权益影响额 22,255
合计 -60,321,480
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.35 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司 14.69 0.85 0.85
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十二节 备查文件目录
载有公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人和会计机构负责人
备查文件目录
（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
备查文件目录 载有公司董事长签名的年度报告文本
备查文件目录 报告期内在上海证券交易所网站公开披露的临时公告文本
董事长：赵春雷
董事会批准报送日期：2016 年 4 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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