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中银绒业：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-28 00:00:00
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宁夏中银绒业股份有限公司

2015 年 度 合 并 财 务 报 表

审计报告

索引 页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-10

— 母公司所有者权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-88

信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288

街 8号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone: +86(010)6554 2288

邮 编 ： 100027

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D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2016YCA10228

宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称中银绒业公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中银绒业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

2

三、审计意见

我们认为，中银绒业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了中银绒业公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并

及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，因涉嫌信息披露违法违规，中银绒业公司于 2015 年

1 月 29 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，决定对公司进行立案调查。截

止审计报告签发日，证监会立案调查工作尚未结束。本段内容不影响已发表的审计意见。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

李耀忠

中国注册会计师：

赵小刚

中国 北京 二○一六年四月二十六日

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 六、1 2,122,588,144.74 1,452,337,232.38

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 六、2 20,368,859.42

应收票据 六、3 3,068,631.27 3,088,853.79

应收账款 六、4 1,196,382,700.94 805,490,407.96

预付款项 六、5 787,408,615.57 1,169,592,190.29

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 六、6 16,444,720.78

应收股利

其他应收款 六、7 89,345,012.29 147,460,112.63

买入返售金融资产

存货 六、8 2,698,991,051.90 3,618,666,923.48

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、9 216,686,403.88 246,408,362.44

流动资产合计 7,130,915,281.37 7,463,412,942.39

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 六、10 3,950,200.00 3,950,200.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、11 4,065,864,275.11 1,460,323,187.92

在建工程 六、12 1,741,492,269.41 3,452,186,309.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 195,938,541.00 202,651,498.02

开发支出

商誉 六、14 309,972,290.48 309,972,290.48

长期待摊费用 六、15 11,772,531.46 20,581,705.51

递延所得税资产 六、16 102,806,567.93 39,776,488.35

其他非流动资产 六、17 460,800.00 460,800.00

非流动资产合计 6,432,257,475.39 5,489,902,480.15

资产总计 13,563,172,756.76 12,953,315,422.54

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

1

合并资产负债表 (续)

2015年12月31日

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 六、18 4,586,523,359.00 4,374,777,192.97

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债 六、19 13,868,878.28

应付票据 六、20 10,000,000.00 270,000,000.00

应付账款 六、21 510,301,190.39 536,296,609.55

预收款项 六、22 23,740,825.58 37,663,538.04

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、23 10,135,443.02 7,992,436.57

应交税费 六、24 45,139,158.92 23,317,625.09

应付利息 六、25 17,107,855.14 3,124,731.47

应付股利 六、26 799,960.99 799,960.99

其他应付款 六、27 342,516,134.16 385,448,452.25

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、28 872,434,624.37 766,522,400.00

其他流动负债 六、29 16,299,101.00 4,006,176.00

流动负债合计 6,448,866,530.85 6,409,949,122.93

非流动负债：

长期借款 六、30 1,970,320,182.20 1,819,712,657.27

应付债券 六、31 1,102,876,712.33

其中：优先股

永续债

长期应付款 六、32 158,232,137.67

长期应付职工薪酬

专项应付款 六、33 2,500,000.00 318,500,000.00

预计负债

递延收益 六、34 500,731,787.23 159,440,480.00

递延所得税负债 六、16 5,502,743.17 12,619,918.62

其他非流动负债

非流动负债合计 3,740,163,562.60 2,310,273,055.89

负 债 合 计 10,189,030,093.45 8,720,222,178.82

所有者权益：

股本 六、35 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、36 2,028,612,304.53 2,028,612,304.53

减：库存股

其他综合收益 六、37 -11,518,042.30 -28,049,427.51

专项储备

盈余公积 六、38 56,649,520.23 56,649,520.23

一般风险准备

未分配利润 六、39 -512,829,259.31 361,527,925.66

归属于母公司股东权益合计 3,365,957,802.15 4,223,783,601.91

少数股东权益 8,184,861.16 9,309,641.81

股东权益合计 3,374,142,663.31 4,233,093,243.72

负债和股东权益总计 13,563,172,756.76 12,953,315,422.54

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

2

母公司资产负债表

2015年12月31日

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 1,319,820,926.10 1,001,922,151.86

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十六、1 469,875,111.75 593,663,911.36

预付款项 426,156,611.11 970,534,022.77

应收利息 13,357,220.78

应收股利

其他应收款 十六、2 180,282,308.10 209,390,573.15

存货 512,345,101.83 1,533,768,497.60

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,921,837,279.67 4,309,279,156.74

非流动资产：

可供出售金融资产 820,000.00 820,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六、3 3,098,225,249.46 2,598,225,249.46

投资性房地产

固定资产 3,472,315,340.85 857,569,232.23

在建工程 1,741,481,791.99 3,452,186,309.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,914,898.64 153,258,430.44

开发支出

商誉

长期待摊费用 437,206.60 841,912.24

递延所得税资产 83,854,906.28 27,000,130.82

其他非流动资产 460,800.00 460,800.00

非流动资产合计 8,547,510,193.82 7,090,362,065.06

资 产 总 计 11,469,347,473.49 11,399,641,221.80

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

3

母公司资产负债表 (续)

2015年12月31日

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 2,247,251,280.00 1,678,881,202.54

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 380,000,000.00 1,380,000,000.00

应付账款 537,495,385.70 361,539,898.73

预收款项 384,053,568.10 39,017,636.38

应付职工薪酬 857,772.50 333,224.07

应交税费 -12,414,079.52 -128,634,081.64

应付利息 1,461,166.67 2,883,381.39

应付股利

其他应付款 976,617,461.31 1,059,233,874.97

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 731,984,624.37 766,522,400.00

其他流动负债 15,580,901.00 3,287,976.00

流动负债合计 5,262,888,080.13 5,163,065,512.44

非流动负债：

长期借款 1,714,185,534.70 1,818,239,850.70

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 158,232,137.67

长期应付职工薪酬

专项应付款 2,500,000.00 318,500,000.00

预计负债 27,887,369.96

递延收益 492,794,087.23 150,784,580.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,395,599,129.56 2,287,524,430.70

负 债 合 计 7,658,487,209.69 7,450,589,943.14

所有者权益:

股本 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,020,724,378.95 2,020,724,378.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 56,649,520.23 56,649,520.23

未分配利润 -71,556,914.38 66,634,100.48

股东权益合计 3,810,860,263.80 3,949,051,278.66

负债和股东权益总计 11,469,347,473.49 11,399,641,221.80

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

4

合并利润表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业总收入 六、40 3,177,116,879.29 3,103,533,560.33

其中:营业收入 六、40 3,177,116,879.29 3,103,533,560.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 4,143,415,011.96 3,114,703,075.36

其中：营业成本 六、40 2,792,648,025.51 2,577,154,898.90

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 六、41 3,297,115.15 5,146,124.91

销售费用 六、42 159,029,732.63 119,624,734.22

管理费用 六、43 246,255,279.88 186,607,339.95

财务费用 六、44 339,025,520.38 240,399,596.57

资产减值损失 六、45 603,159,338.41 -14,229,619.19

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 -34,237,737.70 15,777,180.32

投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 -874,024.69 1,402,274.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,001,409,895.06 6,009,939.29

加：营业外收入 六、48 111,507,693.24 102,237,204.82

其中：非流动资产处置利得 66,132.05 23,091.93

减：营业外支出 六、49 1,050,477.46 794,908.64

其中：非流动资产处置损失 667,991.16 80,300.13

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -890,952,679.28 107,452,235.47

减：所得税费用 六、50 -14,493,640.79 17,968,421.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -876,459,038.49 89,483,813.98

归属于母公司股东的净利润 -874,357,184.97 87,132,170.13

少数股东损益 -2,101,853.52 2,351,643.85

六、其他综合收益的税后净额 六、37 17,508,458.08 -607,307.78

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16,531,385.21 -643,162.05

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 16,531,385.21 -643,162.05

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 16,531,385.21 -643,162.05

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 977,072.87 35,854.27

七、综合收益总额 -858,950,580.41 88,876,506.20

归属于母公司股东的综合收益总额 -857,825,799.76 86,489,008.08

归属于少数股东的综合收益总额 -1,124,780.65 2,387,498.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.48 0.05

（二）稀释每股收益 -0.48 0.03

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

5

母公司利润表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业收入 十六、4 3,245,484,187.80 2,380,766,456.02

减：营业成本 十六、4 3,071,876,737.19 2,141,039,862.63

营业税金及附加 51,835.40 47,045.94

销售费用 56,303,113.62 41,168,209.83

管理费用 125,174,365.10 97,184,402.29

财务费用 174,542,863.13 89,573,809.19

资产减值损失 24,729,404.19 -2,417,184.34

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 279,620.00 -1,869,693.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,914,510.83 12,300,617.26

加：营业外收入 77,207,664.84 68,051,715.54

其中：非流动资产处置利得 57,334.28

减：营业外支出 28,111,652.72 327,159.30

其中：非流动资产处置损失 11,282.76 25,859.40

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -157,818,498.71 80,025,173.50

减：所得税费用 -19,627,483.85 15,159,483.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -138,191,014.86 64,865,690.16

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -138,191,014.86 64,865,690.16

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

6

合并现金流量表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,001,382,290.63 3,399,331,422.22

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 230,202,039.35 269,013,085.78

收到其他与经营活动有关的现金 六、52 144,858,058.34 104,083,054.17

经营活动现金流入小计 3,376,442,388.32 3,772,427,562.17

购买商品、接受劳务支付的现金 2,937,875,144.84 2,780,908,256.01

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 308,786,817.94 257,646,192.22

支付的各项税费 123,589,960.59 106,554,105.03

支付其他与经营活动有关的现金 六、52 202,390,006.23 137,100,002.47

经营活动现金流出小计 3,572,641,929.60 3,282,208,555.73

经营活动产生的现金流量净额 -196,199,541.28 490,219,006.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,865,221.16 1,402,274.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,700.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,800,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 六、52 153,000,000.00 197,500,000.00

投资活动现金流入小计 155,865,221.16 200,703,974.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 217,734,865.88 2,730,906,289.25

投资支付的现金 121,176,042.04 174,257.40

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 151,871,937.88

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 338,910,907.92 2,882,952,484.53

投资活动产生的现金流量净额 -183,045,686.76 -2,682,248,510.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,274,008,406.13

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金 9,029,138,275.46 8,866,358,809.09

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 1,812,419,224.43 458,954,813.95

筹资活动现金流入小计 10,841,557,499.89 11,599,322,029.17

偿还债务所支付的现金 7,615,167,210.55 7,800,260,409.37

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 325,924,698.23 381,822,181.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 2,086,063,459.19 1,181,675,603.79

筹资活动现金流出小计 10,027,155,367.97 9,363,758,194.80

筹资活动产生的现金流量净额 814,402,131.92 2,235,563,834.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,753,040.73 2,873,093.15

五、现金及现金等价物净增加额 443,909,944.61 46,407,423.43

加：期初现金及现金等价物余额 六、52 312,637,148.40 266,229,724.97

六、期末现金及现金等价物余额 六、52 756,547,093.01 312,637,148.40

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

7

母公司现金流量表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,337,381,719.92 1,497,345,634.64

收到的税费返还 136,832,492.20 229,313,089.57

收到其他与经营活动有关的现金 626,051,249.37 581,355,078.81

经营活动现金流入小计 4,100,265,461.49 2,308,013,803.02

购买商品、接受劳务支付的现金 2,537,643,697.43 1,473,743,512.52

支付给职工以及为职工支付的现金 144,096,070.66 108,972,575.37

支付的各项税费 31,309,171.43 46,951,214.22

支付其他与经营活动有关的现金 519,903,188.72 162,067,757.19

经营活动现金流出小计 3,232,952,128.24 1,791,735,059.30

经营活动产生的现金流量净额 867,313,333.25 516,278,743.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 279,620.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,700.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 182.93

收到其他与投资活动有关的现金 153,000,000.00 197,500,000.00

投资活动现金流入小计 153,279,620.00 197,501,882.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 209,180,546.38 2,706,663,481.09

投资支付的现金 560,000,000.00 280,800,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 769,180,546.38 2,987,463,481.09

投资活动产生的现金流量净额 -615,900,926.38 -2,789,961,598.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,274,008,406.13

取得借款收到的现金 4,509,777,269.12 3,794,710,938.34

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,575,431,307.59 437,117,013.95

筹资活动现金流入小计 6,085,208,576.71 6,505,836,358.42

偿还债务支付的现金 4,168,509,947.00 3,023,749,575.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,345,205.17 278,903,468.63

支付其他与筹资活动有关的现金 1,877,687,379.43 967,277,700.44

筹资活动现金流出小计 6,289,542,531.60 4,269,930,744.10

筹资活动产生的现金流量净额 -204,333,954.89 2,235,905,614.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 289,907.91 618,815.75

五、现金及现金等价物净增加额 47,368,359.89 -37,158,424.37

加：期初现金及现金等价物余额 78,690,844.27 115,849,268.64

六、期末现金及现金等价物余额 126,059,204.16 78,690,844.27

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

8

合并所有者权益变动表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

本年

归属于母公司股东权益

项 目 少数股东 所有者

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 权益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -28,049,427.51 56,649,520.23 361,527,925.66 9,309,641.81 4,233,093,243.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -28,049,427.51 56,649,520.23 361,527,925.66 9,309,641.81 4,233,093,243.72

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,531,385.21 -874,357,184.97 -1,124,780.65 -858,950,580.41

（一）综合收益总额 16,531,385.21 -874,357,184.97 -1,124,780.65 -858,950,580.41

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -11,518,042.30 56,649,520.23 -512,829,259.31 8,184,861.16 3,374,142,663.31

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

9

合并所有者权益变动表（续）

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

上年

归属于母公司股东权益

项 目 少数股东 所有者

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 权益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

一、上年年末余额 718,851,205.00 540,699,289.83 -27,406,265.46 50,162,951.21 682,984,806.00 4,089,695.64 1,969,381,682.22

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 718,851,205.00 540,699,289.83 -27,406,265.46 50,162,951.21 682,984,806.00 4,089,695.64 1,969,381,682.22

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,086,192,074.00 1,487,913,014.70 -643,162.05 6,486,569.02 -321,456,880.34 5,219,946.17 2,263,711,561.50

（一）综合收益总额 -643,162.05 87,132,170.13 2,387,498.12 88,876,506.20

（二）股东投入和减少资本 283,950,617.00 1,990,057,789.13 -233,762.70 2,273,774,643.43

1.股东投入普通股 283,950,617.00 1,990,057,789.13 -233,762.70 2,273,774,643.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 300,840,546.00 6,486,569.02 -407,607,297.22 -100,280,182.20

1.提取盈余公积 6,486,569.02 -6,486,569.02

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 300,840,546.00 -401,120,728.20 -100,280,182.20

4.其他

（四）股东权益内部结转 501,400,911.00 -502,144,774.43 -981,753.25 3,066,210.75 1,340,594.07

1.资本公积转增股本 501,400,911.00 -501,400,911.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 -743,863.43 -981,753.25 3,066,210.75 1,340,594.07

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -28,049,427.51 56,649,520.23 361,527,925.66 9,309,641.81 4,233,093,243.72

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

10

母公司所有者权益变动表

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

本年

项 目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 益 合计

一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 - - - 56,649,520.23 66,634,100.48 3,949,051,278.66

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 1,805,043,279.00 - - - 2,020,724,378.95 - - - 56,649,520.23 66,634,100.48 3,949,051,278.66

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -138,191,014.86 -138,191,014.86

（一）综合收益总额 -138,191,014.86 -138,191,014.86

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,805,043,279.00 - - - 2,020,724,378.95 - - - 56,649,520.23 -71,556,914.38 3,810,860,263.80

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

11

母公司所有者权益变动表（续）

2015年度

编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元

上年

项 目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 益 合计

一、上年年末余额 718,851,205.00 543,643,526.43 - - - 50,162,951.21 416,438,560.92 1,729,096,243.56

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 718,851,205.00 - - - 543,643,526.43 - - - 50,162,951.21 416,438,560.92 1,729,096,243.56

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,086,192,074.00 - - - 1,477,080,852.52 - - - 6,486,569.02 -349,804,460.44 2,219,955,035.10

（一）综合收益总额 64,865,690.16 64,865,690.16

（二）股东投入和减少资本 283,950,617.00 - - - 1,990,057,789.13 - - - - - 2,274,008,406.13

1.股东投入普通股 283,950,617.00 1,990,057,789.13 2,274,008,406.13

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 300,840,546.00 - - - - - - - 6,486,569.02 -407,607,297.22 -100,280,182.20

1.提取盈余公积 6,486,569.02 -6,486,569.02 -

2.对股东的分配 300,840,546.00 -401,120,728.20 -100,280,182.20

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 501,400,911.00 - - - -512,976,936.61 - - - - -7,062,853.38 -18,638,878.99

1.资本公积转增股本 501,400,911.00 -501,400,911.00 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -11,576,025.61 -7,062,853.38 -18,638,878.99

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,805,043,279.00 - - - 2,020,724,378.95 - - - 56,649,520.23 66,634,100.48 3,949,051,278.66

法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲

12

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本集团”）原名宁夏圣雪绒

股份有限公司,是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47 号《关于设

立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京

国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、上海金桥（集团）有限公司、上海

南丰投资有限公司五家单位发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 9 月 15 日向宁夏回

族自治区工商行政管理局申请工商注册登记；注册资本：人民币 4400 万元；注册地址：

宁夏回族自治区银川市解放西街 119 号。

经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]76 号文件核准，本集团于 2000 年 6 月 16

日公开发行人民币普通股 3000 万股，并于 2000 年 7 月 6 日在深圳证券交易所上市交易，

公开发行后股本总额为 7400 万股。经公司 2003 年度股东大会通过，2004 年 5 月以资本

公积 7400 万元转增资本，变更后的注册资本为人民币 14800 万元。

2006 年 12 月 22 日宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司与宁夏中银绒业国际集团有限

公司(原名为宁夏灵武市中银绒业股份有限公司，以下简称“中绒集团”)签署《股权转让

协议》,2007 年 2 月 16 日国务院国有资产监督管理委员会批准了宁夏圣雪绒国际企业集

团有限公司向中绒集团转让股权。

2007 年 9 月 4 日本集团《宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的方

案获得中国证券监督管理委员会重组委员会审核通过，并于 2007 年 10 月 18 日收到《关

于宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的无异议函(证监公司字[2007]174

号)。

2007 年 10 月 24 日公司股东大会审议通过了《关于重大资产置换暨关联交易及股权

分置改革的议案》，并确定 2007 年 9 月 30 日为资产交割日。2007 年 12 月 12 日收到中

国证券监督管理委员会《关于核准豁免宁夏灵武市中银绒业股份有限公司要约收购宁夏圣

雪绒股份有限公司义务的批复》(证监公司字[2007]201 号)。

资产置换后本集团名称变更为宁夏中银绒业股份有限公司，注册地址变更为灵武市羊

绒工业园区中银大道南侧，法定代表人变更为马生国；注册资本为人民币 14,800 万元。

2008 年 1 月 28 日本集团申请新增注册资本人民币 1,800 万元，按每 10 股流通股转

增 3 股的比例，以资本公积向流通股股东转增股份 1,800 万股，每股面值 1 元，共增加股

本 1,800 万元，转增后总股本为 16,600 万元。2010 年 9 月，以资本公积金向全体股东每

10 股转增 5 股，共增加股份 8,300 万股，每股面值 1 元，转增后总股本增至 24,900 万股。

13

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中有限售条件股份 12,000 万股，占总股本的 48.19%；无限售条件股份 12,900 万股，

占总股本的 51.81%。

2010 年 4 月 3 日本集团 2010 年第 1 次临时股东大会通过了拟非公开发行 A 股股份的

议案。2011 年 1 月 18 日，中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］83 号”文《关于

核准宁夏中银绒业股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本集团非公开发行股票不

超过 3,900 万股。2011 年 2 月 1 日，本集团实际发行人民币普通股 2,900 万股，变更后

股本总额为 27,800 万股。

2011 年 9 月 8 日本集团 2011 年第四次临时股东大会决议通过了资本公积转增股本方

案。以公司现有总股本 27,800 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，

共计转增股本 27,800 万股，每股面值 1 元，转增后总股本为 55,600 万元。

2011 年 11 月 23 日本集团 2011 年第六次临时股东大会审议通过了配股方案。经中国

证券监督管理委员会证监许可[2012]1059 号文核准，本次配股以原股本 556,000,000 股

为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，可配售股份总额为 166,800,000 股。本集团于 2012

年 9 月 5 日实际发行人民币普通股 162,851,205 股，变更后股本总额为 718,851,205 股。

2013 年 2 月 22 日本集团 2013 年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行 A 股股

份的议案。经中国证券监督管理委员会证监许可［2013］1472 号文核准，本集团于 2014

年 3 月 7 日非公开发行股票 283,950,617 股，变更后股本总额为人民币 1,002,801,822 股。

2014 年 6 月 17 日本公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过了公司 2013 年度利润

分配方案，以现有总股本 1,002,801,822 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，增

加股份 300,840,546 股；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，增加股份

501,400,911 股，变更后股本总额为人民币 1,805,043,279 股。

本公司营业执照注册号：640000200003419。2015 年 2 月 17 日，公司法定代表人变

更为李卫东。

本集团属纺织行业，经营范围主要为：羊绒及其制品、毛纺织品、棉纺织品、各种纤

维的混纺织品及其他纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；自

营和代理除国家统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品

外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转

口贸易；国内贸易。目前主要从事羊绒、绒条、纺纱、针织生产及出口销售。公司生产的

主要产品有优质白中白无毛绒、青无毛绒、紫无毛绒；优质高端白绒条、青绒条、紫绒条；

羊绒纱线、羊绒衫、羊绒大衣、围巾等制品。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团之母公司为宁夏中银绒业国际集团有限公司（以下简称“中绒集团”）。股东

大会是本集团的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决

议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大

会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

本集团内设人力资源部、行政部、证券部、财务部、资金部、审计部、技术研发中心、

项目部、信息中心、资产管理部、贸易部、综合业务部、生产部、质管部等职能管理部门。

本公司现有子公司 11 个：北京卓文时尚纺织股份有限公司（以下简称“卓文时尚公

司”）、宁夏中银邓肯服饰有限公司（以下简称“邓肯服饰公司”）、宁夏中银绒业原料

有限公司（以下简称“中银原料公司”）、江阴中绒纺织品有限公司（以下简称“江阴中

绒公司”）、宁夏中银绒业进出口有限公司（以下简称“中银进出口公司”）、宁夏中银

绒业职业技能培训学校（以下简称“中银培训学校”）、东方羊绒有限公司（以下简称“香

港东方公司”）、邓肯有限公司（以下简称“英国邓肯公司”）、中银国际股份有限公司

（以下简称“日本中银公司”）、中银有限公司（以下简称“美国中银公司”）、中银纺

织品有限责任公司（以下简称“柬埔寨中银公司”）。本年本公司参股设立宁夏恒天丝路

产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒天丝路基金”）。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括卓文时尚公司、邓肯服饰公司、中银原料公司、江阴中

绒公司、中银进出口公司、中银培训学校、香港东方公司、英国邓肯公司、日本中银公司、

美国中银公司、柬埔寨中银公司、恒天丝路基金共 11 家。与上年相比，本年新增合并结

构性主体 1 家，为恒天丝路基金。

合并财务报表范围变化详见附注七。

三、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会

计政策和会计估计编制。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

本集团子公司香港东方公司，注册地在中国香港，以港币为记账本位币；子公司英国

邓肯公司，注册地在英国，以英镑为记账本位币；子公司日本中银公司，注册地在日本，

以日元为记账本位币；子公司美国中银公司，注册地在美国，以美元为记账本位币；子公

司柬埔寨中银公司，注册地在柬埔寨，以美元为记账本位币。以上子公司外币业务和外币

财务报表折算为人民币的折算方法见“四、9 外币财务报表的折算”。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得

被合并方或被购买方控制权的日期。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发

生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单

项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价

的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收

入。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、

归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

人民币金额。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用

项目，采用交易发生月末即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合

收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生月末的即期汇率折算。汇率变动对现金

的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资

产主要包括远期结售汇合约。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变

动计入公允价值变动损益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损

益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团远期外汇合约的公允价值，以各交易银行出具的估值汇率为依据确定远期外汇

合约的公允价值。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性

不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

计提方法 额，计提坏账准备

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为风险特征划分组合

按客户信用组合 以超出应收款信用期为风险特征划分组合

无风险组合 以该类款项的债务人信誉为风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

按应收款项扣除可收回增值税后余额的一定比

按客户信用组合

例计提坏账准备

无风险组合 不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1-6 个月 - -

7-12 个月 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 100 100

5 年以上 100 100

2）本公司子公司英国邓肯公司应收账款按客户信用组合计提坏账准备，比例如下：

组合名称 应收账款计提比例（%）

按客户信用组合

超过信用期在 3 月以内的 按扣除可收回增值税后余额的 50%

超过信用期 3 月以上 按扣除可收回增值税后余额的 100%

（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平

均法确定其实际成本。低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物采用一次转销法进行

摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧

过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存

商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；

其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，

通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考

虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策

制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投

资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通

过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在

合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应

调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政

策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

14. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

和已出租的房屋建筑物。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采

用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)

率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

土地使用权 50 2

房屋建筑物 20-35 5 4.50-2.71

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其

账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以

确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五

类，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税

等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同

或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁

资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认

条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产

确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残

值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.34

2 机器设备 10-20 5 9.50-4.75

3 运输设备 10 5 9.50

4 其他设备 5-8 5 19.00-11.88

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

计入当期损益。

16. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、

安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

的借款费用和汇兑损益。

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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已

经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生

产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其

财务报表中未确认的商标权等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值

确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其

他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的

预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命

并在预计使用寿命内摊销。

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19. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的

可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

21. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

22. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年

以上(不含 1 年)的固定资产装修费，并在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能

使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤生

育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实

际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和

义务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向

单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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24. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

25. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

26. 收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则：

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收

入确认原则如下：

1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、

本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控

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制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发

生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的

经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务

收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不

能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够

可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可

靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（2）收入确认具体政策：

1）内销业务：公司根据销售合同约定将产品交付给客户，取得客户确认，在主要风

险和报酬转移给购货方，收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）外销业务：以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运

港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；以到岸价格（CIF）作为货

物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时间为收入确认时点，确认

销售收入的实现。

27. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团

能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明

确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

29. 租赁

本集团的租赁业务主要为房产租赁。本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经

营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作

为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款

额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法确认为收入。

30. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得

税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

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当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税

务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所

得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

31. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分

能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现

金流量等有关会计信息。

32. 终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够

单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部

分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完

成。

33. 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策

的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集

团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影

响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重

要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在

出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项

预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务

状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌

价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生

的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，

管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之

后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准

备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损

益。

（3）商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其

预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订

后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高

于目前采用的折现率，则需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的

商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值

测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费

用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订

后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率

高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固

定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

34

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，

递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的

变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上

述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计

使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术

更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费

用。

34. 重要会计政策和会计估计变更

本集团本年无重要会计政策和会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 羊绒及制品销售收入 17%

营业税 属营业税征缴范围的服务收入 3%-5%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费 应交流转税额 2%

水利建设基金 上年营业收入 0.7‰

企业所得税 应纳税所得额 注1

注 1：各纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

卓文时尚公司 25%

中银原料公司 0%

邓肯服饰公司 25%

进出口公司 25%

中银培训学校 25%

香港东方公司 16.5%

英国邓肯公司 21%-28%公司所得税率(累进税率)

35

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

纳税主体名称 所得税税率

营业额在 800 万日元以下时执行 15%所得

日本中银公司 税税率、营业额在 800 万日元以上时执

行 25.5%所得税税率

美国中银公司 15%-28%的企业所得税率(累进税率)

柬埔寨中银公司 9%

2. 税收优惠

（1）根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[2012]124 号“关于确认

宁夏中银绒业股份有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类目

录内资企业的函”及宁夏回族自治区银川市地方税务局“关于落实第二轮西部大开发企业

所得税优惠备案工作有关事宜的通知”，本公司按 15%的税率征收企业所得税。

（2）根据宁夏回族自治区灵武市国税局 2014 年 2 月 17 日“税收优惠事项备案通知

书”，本公司子公司中银原料公司符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试

行）（2008 年版）》第二类第五项规定，享受企业所得税减免优惠政策。

（3）根据柬埔寨发展委员会税收优惠通知，公司注册资本在 1500 万美元以上，减免

所得税 9 年。本公司子公司柬埔寨中银公司享受企业所得税减免优惠政策。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年

末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系

指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 623,751.72 564,936.69

银行存款 755,923,341.29 312,072,211.71

其他货币资金 1,366,041,051.73 1,139,700,083.98

合计 2,122,588,144.74 1,452,337,232.38

注：年末其他货币资金包括承兑汇票保证金 190,000,000.00 元，质押定期存单

944,409,379.79 元，信用证保证金 7,959,721.94 元，贷款保证金 217,665,500.00 元，

远期售汇业务保证金 6,006,450.00 元，到期日均在三个月以上。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 衍生金融资产

（1） 衍生金融资产的种类

项目 年末余额 年初余额

衍生金融资产 20,368,859.42

合计 20,368,859.42

（2）年初衍生金融资产为卓文时尚公司未到期远期外汇售汇合约浮动盈利。

3. 应收票据

（1） 应收票据种类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 667,019.69 939,378.49

商业承兑汇票 2,401,611.58 2,149,475.30

合计 3,068,631.27 3,088,853.79

（2） 年末应收票据中无已质押的应收票据。

（3） 年末应收票据中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

（4） 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 450,000.00

合计 450,000.00

4. 应收账款

（1） 应收账款分类

年末金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 1,196,438,936.42 95.65 52,061,083.08 4.35

信用组合 54,425,938.90 4.35 2,421,091.30 4.45

组合小计 1,250,864,875.32 100.00 54,482,174.38 4.36

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 1,250,864,875.32 -- 54,482,174.38 --

续表：

年初金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 798,405,970.89 94.20 38,677,088.08 4.84

信用组合 49,198,793.11 5.80 3,437,267.96 6.99

组合小计 847,604,764.00 100 42,114,356.04 4.97

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 847,604,764.00 — 42,114,356.04 —

注：应收账款年末余额较上年增加的主要原因是本年度原料公司水洗绒销售款回款较

少，其次本年与宁夏至合置业有限公司销售合同约定的收款期为销售后一年内，导致期末

应收账款余额增幅较大。

1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

项目 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

1-6 个月 774,878,031.49 64.77% 646,946,967.02 81.03

7-12 个月 182,847,636.97 15.28% 9,142,381.84 43,783,689.72 5.48 2,189,184.49

1-2 年 189,525,776.80 15.84% 18,952,577.68 40,094,383.71 5.02 4,009,438.38

2-3 年 24,360,744.09 2.04% 7,308,223.23 46,513,527.79 5.83 13,954,058.34

3-4 年 16,337,693.48 1.37% 8,168,846.74 5,085,991.57 0.64 2,542,995.79

4-5 年 2,347,725.48 0.20% 2,347,725.48 12,895,575.66 1.61 12,895,575.66

5 年以上 6,141,328.11 0.51% 6,141,328.11 3,085,835.42 0.39 3,085,835.42

合计 1,196,438,936.42 100 52,061,083.08 798,405,970.89 100 38,677,088.08

2) 组合中，采用信用组合计提坏账准备的应收账款

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称 账面余额 坏账金额

信用组合 54,425,938.90 2,421,091.30

合计 54,425,938.90 2,421,091.30

本集团子公司英国邓肯公司年末按客户信用组合对应收账款进行了减值测试，并计提

坏账准备。

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年减少

项目 年初金额 本年增加 年末金额

转回 其他转出

坏账准备 42,114,356.04 15,858,094.25 3,490,275.91 54,482,174.38

（3） 本年度实际核销的应收账款

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

交易产生

SEPPALA 等 20 家客户 销售商品款 3,490,275.91 账龄较长预计无法收回 否

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 712,651,631.30 元，占应

收账款年末余额合计数的比例为 56.97%，年末计提坏账准备 14,056,834.63 元。

（5） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

年末余额 年初余额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 541,836,802.12 68.81 1,153,123,760.51 98.59

1－2 年 242,875,619.38 30.84 14,778,640.03 1.26

2－3 年 2,098,118.34 0.27 472,707.16 0.04

3 年以上 598,075.73 0.08 1,217,082.59 0.10

合计 787,408,615.57 100.00 1,169,592,190.29 100.00

注：预付款项较年初减少主要是生态园工程已陆续完工，大部分设备到货安装，预付

工程款及设备款余额减少所致。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

年末预付账款余额前五名汇总金额为 522,031,515.35 元，占预付账款年末余额合计

数的比例为 66.30%，其中预付生态纺织园设备及工程款 301,665,827.44 元，预付材料款

220,365,687.91 元。

（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6. 应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款 16,444,720.78

合计 16,444,720.78

7. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合 32,621,185.62 34.74 4,565,238.83 13.99

无风险组合 61,289,065.50 65.26

组合小计 93,910,251.12 100.00 4,565,238.83 4.86

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 93,910,251.12 — 4,565,238.83 —

续表：

年初金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合 42,802,240.66 28.18 4,224,088.12 9.87

无风险组合 108,881,960.09 71.69

组合小计 151,684,200.75 99.87 4,224,088.12 2.78

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 0.13 200,000.00 100.00

合计 151,884,200.75 — 4,424,088.12 —

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按组合计提坏账准备的其他应收款

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

项目 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

1-6 个月 16,408,503.89 50.30 8,825,462.63 20.62

7-12个月 4,225,210.53 12.95 211,260.54 14,578,194.99 34.06 728,909.75

1-2 年 2,662,672.28 8.16 266,267.23 16,766,513.98 39.17 1,676,651.40

2-3 年 6,960,260.74 21.34 2,088,078.21 965,467.56 2.26 289,640.27

3-4 年 729,810.68 2.24 364,905.35 275,429.60 0.64 137,714.80

4-5 年 275,205.60 0.84 275,205.60 565,335.00 1.32 565,335.00

5 年以上 1,359,521.90 4.17 1,359,521.90 825,836.90 1.93 825,836.90

合计 32,621,185.62 100.00 4,565,238.83 42,802,240.66 100.00 4,224,088.12

2） 组合中，采用无风险组合法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

应收出口退税 47,026,115.50

应收民贸贴息 13,839,800.00

应收保证金及备用金 423,150.00

合计 61,289,065.50

（3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年减少

项目 年初金额 本年增加 年末金额

转回 其他转出

坏账准备 4,424,088.12 141,150.71 4,565,238.83

（4） 本年度实际核销的其他应收款

本集团本年不存在核销的其他应收款项。

（5） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

出口退税 47,026,115.50 68,563,139.72

民贸贴息 13,839,800.00 36,112,232.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

借款等往来款 20,962,803.66 26,067,853.88

押金及保证金 9,163,899.22 15,605,137.78

备用金 1,587,509.61 2,854,016.22

代扣代缴款 334,810.02 639,268.71

租金 - 218,170.00

其他 995,313.11 1,824,382.44

合计 93,910,251.12 151,884,200.75

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占比

末余额

应收出口退税 出口退税 47,026,115.50 1 年以内 50.08%

CAMBOHONGXINGINTERNAT

借款 17,502,498.81 1 年以内 18.64% 875,124.94

IONALKNITTINGCO.,LTD

民贸贴息 民贸贴息 13,839,800.00 1 年以内 14.74%

租房保证

美国麦迪逊专卖店保证金 2,922,120.00 2-3 年 3.11% 876,636.00

金

租房保证

美国办公室保证金 1,090,661.16 2-3 年 1.16% 327,198.35

金

合计 82,381,195.47 — 87.73 2,078,959.29

（7） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 年末余额 账龄

时间 金额 依据

中国工商银行

灵武支行 民贸贴息 49,560.00 1-6 个月 2016 年 49,560.00 贴息审批文件

中国工商银行

宁夏区分行 民贸贴息 1,795,520.00 1-6 个月 2016 年 1,795,520.00 贴息审批文件

中国银行宁夏

区分行 民贸贴息 8,342,880.00 1-6 个月 2016 年 8,342,880.00 贴息审批文件

中国农业发展

银行灵武支行 民贸贴息 2,704,240.00 1-6 个月 2016 年 2,704,240.00 贴息审批文件

中国农业银行

灵武支行 民贸贴息 947,600.00 1-6 个月 2016 年 947,600.00 贴息审批文件

合计 — 13,839,800.00 — — 13,839,800.00 —

8. 存货

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,141,098,590.38 281,268,986.65 1,859,829,603.73

在产品 264,506,244.92 30,915,089.09 233,591,155.83

库存商品 803,357,777.37 274,603,551.65 528,754,225.72

低值易耗品 1,150,014.44 1,150,014.44

委托加工物资 75,666,052.18 75,666,052.18

合计 3,285,778,679.29 586,787,627.39 2,698,991,051.90

续表：

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,687,222,237.57 2,687,222,237.57

在产品 128,981,319.45 128,981,319.45

库存商品 759,732,126.37 8,899,879.68 750,832,246.69

低值易耗品 1,180,893.07 1,180,893.07

委托加工物资 50,450,226.70 50,450,226.70

合计 3,627,566,803.16 8,899,879.68 3,618,666,923.48

（2） 存货跌价准备

本期减少

项目 年初余额 本期计提 年末余额

转回额 转销额

原材料 281,268,986.65 281,268,986.65

在产品 30,915,089.09 30,915,089.09

库存商品 8,899,879.68 274,976,017.71 9,272,345.74 274,603,551.65

合计 8,899,879.68 587,160,093.45 - 9,272,345.74 586,787,627.39

因羊绒市价下跌，羊绒类存货存在减值迹象，本集团聘请专业机构对年末主要羊绒类

存货可变现净值进行了评估，可变现净值低于账面成本的存货计提了跌价准备。

9. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额 性质

预缴所得税 7,204,936.33

待摊费用 116,469.00 2,279,388.38 待摊销的商场专柜装修费

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额 性质

待抵扣进项税 209,364,998.55 244,128,974.06

合计 216,686,403.88 246,408,362.44

10. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

按成本计量的

3,950,200.00 3,950,200.00 3,950,200.00 3,950,200.00

权益工具

合计 3,950,200.00 3,950,200.00 3,950,200.00 3,950,200.00

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

持股

被投资单位 本年 本年 本年现金红利

年初 年末 比例

增加 减少

灵武市农村信用联社 820,000.00 820,000.00 1.03% 279,620.00

北京埃姆毛纺有限公司 3,130,200.00 3,130,200.00 9.52%

合计 3,950,200.00 3,950,200.00

11. 固定资产

（1） 固定资产明细表

电子及办公设

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 合计

备

一、账面原值

1、年初余额 954,745,412.13 793,102,749.82 19,628,323.54 48,157,140.95 8,789,351.50 1,824,422,977.94

2.本年增加金额 1,728,805,715.81 974,285,591.17 4,515,057.83 29,727,465.14 2,737,333,829.95

（1）购置 2,659,403.65 4,329,844.57 4,402,876.75 5,050,212.45 16,442,337.42

（2）在建工程转入 1,715,235,230.25 965,205,428.91 24,154,424.37 2,704,595,083.53

（3）其他 10,911,081.91 4,750,317.69 112,181.08 522,828.32 16,296,409.00

3.本年减少金额 109,332.68 673,952.66 2,612,949.00 1,245,986.44 4,642,220.78

（1）处置或报废 109,332.68 673,952.66 2,612,949.00 1,245,986.44 4,642,220.78

4.年末余额 2,683,441,795.26 1,766,714,388.33 21,530,432.37 76,638,619.65 8,789,351.50 4,557,114,587.11

44

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

电子及办公设

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 合计

备

二、累计折旧

1.年初余额 105,547,659.47 230,914,360.10 6,672,142.81 20,965,627.64 364,099,790.02

2.本年增加金额 53,511,431.17 63,603,543.94 2,301,706.25 8,838,045.60 128,254,726.96

（1）计提 53,308,545.04 63,082,909.79 2,254,677.22 8,718,615.21 127,364,747.26

（2）其他 202,886.13 520,634.15 47,029.03 119,430.39 889,979.70

3.本年减少金额 4,108.31 66,731.43 503,676.13 529,689.11 1,104,204.98

（1）处置或报废 4,108.31 66,731.43 503,676.13 529,689.11 1,104,204.98

4.年末余额 159,054,982.33 294,451,172.61 8,470,172.93 29,273,984.13 491,250,312.00

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 2,524,386,812.93 1,472,263,215.72 13,060,259.44 47,364,635.52 8,789,351.50 4,065,864,275.11

2.年初账面价值 849,197,752.66 562,188,389.72 12,956,180.73 27,191,513.31 8,789,351.50 1,460,323,187.92

（2） 本集团年末固定资产中不存在暂时闲置的固定资产。

（3） 本集团年末固定资产中不存在通过融资租赁租入的固定资产

（4） 本集团年末固定资产中不存在重大经营租赁租出的固定资产。

（5） 本集团年末固定资产中不存在持有待售的固定资产。

12. 在建工程

（1） 在建工程明细表（单位：万元）

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

20梳20纺羊绒纱线项目 53,587.15 53,587.15 80,740.18 80,740.18

210 万件羊绒服饰项目 19,039.43 19,039.43

3万锭精纺高支羊毛项目 26,671.77 26,671.77 23,975.80 23,975.80

220 万米精纺面料项目 35,932.61 35,932.61 28,707.09 28,707.09

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

3 万锭亚麻精纺高支纱

55,328.46 55,328.46 75,887.04 75,887.04

1300 万米亚麻面料

500 万件羊绒衫项目 44,292.88 44,292.88

灵武生态纺织园区基础

56,562.32 56,562.32

设施及附属工程

灵武生态纺织园区配套

15,199.72 15,199.72

项目

生态移民针织工厂 2,628.18 2,628.18 814.16 814.16

其他项目 1.05 1.05

合计 174,149.22 174,149.22 345,218.62 345,218.62

（2） 重大在建工程项目变动情况（单位：万元）

本年减少

工程名称 年初余额 本年增加 年末余额

转入固定资产 其他减少

20梳20纺羊绒纱线项目 80,740.18 28,360.67 53,617.62 1,896.08 53,587.15

210万件羊绒服饰项目 19,039.43 2,590.11 21,629.54

3万锭精纺高支羊毛项目 23,975.80 2,695.97 26,671.77

220万米精纺面料项目 28,707.09 7,225.52 35,932.61

3万锭亚麻精纺高支纱、

75,887.04 47,067.94 67,626.52 55,328.46

1300万米亚麻面料

500万件羊绒衫项目 44,292.88 6,462.06 50,754.94

灵武生态纺织园区基础

56,562.32 1,446.09 58,008.41

设施及附属工程

灵武生态纺织园区配套

15,199.72 3,409.88 18,609.60

项目

生态移民针织工厂 814.16 1,814.02 2,628.18

其他工程项目 6.21 5.16 1.05

合计 345,218.62 101,078.47 270,251.79 1,896.08 174,149.22

（续表）

累计投 利息资本 其中：本年 本年利

工程

工程名称 预算数 入占预 化累计金 利息资本 息资本 资金来源

进度

算比例 额 化金额 化率

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

累计投 利息资本 其中：本年 本年利

工程

工程名称 预算数 入占预 化累计金 利息资本 息资本 资金来源

进度

算比例 额 化金额 化率

20梳20纺羊绒纱线项目 99,485.59 110% 90% 4,628.11 2,657.45 6.49% 募投及自筹

210万件羊绒服饰项目 22,148.60 98% 100% 438.73 6.49% 募投及自筹

3万锭精纺高支羊毛项目 67,917.67 39% 42% 3,343.93 1,998.58 6.49% 募投及自筹

220万米精纺面料项目 34,702.90 104% 95% 2,698.96 2,011.55 6.49% 募投及自筹

3万锭亚麻精纺高支纱、

128,992.90 95% 95% 5,403.49 2,848.34 6.49% 募投及自筹

1300万米亚麻面料

500万件羊绒衫项目 88,201.04 71% 100% 1,747.13 募投及自筹

灵武生态纺织园区基础

58,938.06 99% 100% 885.61 自筹

设施及附属工程

灵武生态纺织园区配套

34,729.83 81% 100% 422.14 自筹

项目

生态移民针织工厂 17,610.90 52% 55% 134.79 自筹

其他工程项目 自筹

合计 552,727.49 — — 19,702.89 9,515.92 —

13. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目 土地使用权 商标使用权 计算机软件 合计

一、账面原值

1、年初余额 204,009,412.50 13,724,115.05 1,654,374.57 219,387,902.12

2.本年增加金额 7,090.10 90,188.16 97,278.26

（1）购置 90,188.16 90,188.16

（2）其他 7,090.10 7,090.10

3.本年减少金额

4.年末余额 204,009,412.50 13,731,205.15 1,744,562.73 219,485,180.38

二、累计摊销

1.年初余额 15,649,146.88 856,070.71 231,186.51 16,736,404.10

2.本年增加金额 5,073,617.30 1,365,442.52 371,175.46 6,810,235.28

（1）计提 5,073,617.30 1,365,174.28 373,252.53 6,812,044.11

（2）其他 268.24 -2,077.07 -1,808.83

3.本年减少金额

4.年末余额 20,722,764.18 2,221,513.23 602,361.97 23,546,639.38

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 183,286,648.32 11,509,691.92 1,142,200.76 195,938,541.00

2.年初账面价值 188,360,265.62 12,868,044.34 1,423,188.06 202,651,498.02

14. 商誉

形成商誉事项 年初余额 年末余额

收购香港东方公司股权 521,503.60 521,503.60

收购柬埔寨中银公司股权 3,491,410.42 3,491,410.42

收购卓文时尚公司股权 305,959,376.46 305,959,376.46

合计 309,972,290.48 309,972,290.48

15. 长期待摊费用

本年其

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

他减少

1 年以上的专卖店装

17,109,525.00 53,400.00 7,643,755.03 9,519,169.97

修费

专卖店展示道具费 321,027.93 239,763.73 81,264.20

租赁改造支出 1,228,077.43 359,238.43 868,839.00

网站开发费 649,325.15 146,066.86 503,258.29

其他 1,273,750.00 473,750.00 800,000.00

合计 20,581,705.51 53,400.00 8,862,574.05 11,772,531.46

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

资产减值准备 19,992,752.25 105,103,646.84 8,931,608.39 51,214,518.63

未实现内部交易利润 1,922,467.54 18,325,090.74 7,245,446.30 48,302,975.31

可抵扣亏损 1,167,880.34 4,671,521.34 488,550.26 1,954,201.05

递延收益 76,256,248.23 508,374,988.23 23,110,883.40 154,072,556.00

衍生金融工具的估值 3,467,219.57 13,868,878.28

合计 102,806,567.93 650,344,125.43 39,776,488.35 255,544,250.99

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目 年末余额 年初余额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

衍生金融工具的估值 5,092,214.86 20,368,859.42

非同一控制下企业合并资

5,502,743.17 22,010,972.67 7,527,703.76 30,110,815.04

产评估增值

合计 5,502,743.17 22,010,972.67 12,619,918.62 50,479,674.46

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 17,791,017.22 4,223,805.21

可抵扣亏损 30,769,080.42 15,766,118.75

合计 48,560,097.64 19,989,923.96

本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系英国邓肯公司、美国中银公

司、日本中银公司等公司计提的坏账准备；尚可弥补的亏损主要系江阴中绒公司、北京裕

凯等公司尚可弥补的亏损。

除以上所述，原料公司因免征所得税，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损不确认递延所

得税资产。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末金额 备注

2018 年 2,378,379.22

2019 年 13,387,739.53

2020 年 15,002,961.67

合计 30,769,080.42

17. 其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

奥运纪念品 415,800.00 415,800.00

银币 45,000.00 45,000.00

合计 460,800.00 460,800.00

18. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 3,505,469,890.03 3,498,220,429.43

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别 年末余额 年初余额

抵押借款 668,500,000.00 178,500,000.00

保证借款 412,553,468.97 283,000,000.00

信用借款 415,056,763.54

合计 4,586,523,359.00 4,374,777,192.97

（2） 本集团年末无已到期未偿还的短期借款。

19. 衍生金融负债

项目 年末余额 年初余额

衍生金融负债 13,868,878.28

合计 13,868,878.28

衍生金融负债为卓文时尚公司未到期远期外汇售汇合约浮动亏损。

20. 应付票据

票据种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 10,000,000.00 270,000,000.00

合计 10,000,000.00 270,000,000.00

本集团年末应付票据均于下一年度到期。

21. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末余额 年初余额

合计 510,301,190.39 536,296,609.55

其中：1 年以上 69,844,393.09 40,479,342.90

（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 年末余额 款项性质

宁波慈星纺织机械销售有限公司 13,231,560.00 设备质保金

灵武市住房和城乡建设局 7,780,000.00 职工廉租房房款

阿拉善左旗嘉利绒毛有限责任公司 5,960,359.00 货款

江苏海狮机械集团有限公司 4,935,465.00 设备质保金

宁夏未来建设工程有限公司 4,769,046.00 工程质保金

合计 36,676,430.00 —

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22. 预收款项

（1） 预收款项

项目 年末余额 年初余额

合计 23,740,825.58 37,663,538.04

其中：1 年以上 12,761,835.00 9,459,075.53

（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

UPPER EXPRESS LTD 9,903,506.03 尚未结算

MICHAEL KORS USA INC 312,488.81 尚未结算

SUN BASIC COMPANY LIMITED 171,331.71 尚未结算

合计 10,387,326.55 —

23. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 4,922,000.19 320,530,258.35 318,394,460.53 7,057,798.01

离职后福利-提存计划 258,351.20 15,814,598.43 15,838,637.30 234,312.33

辞退福利 74,454.17 43,206.67 31,247.50

其他 2,812,085.18 2,812,085.18

合计 7,992,436.57 336,419,310.95 334,276,304.50 10,135,443.02

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴 4,918,398.87 299,382,032.07 297,252,765.31 7,047,665.63

职工福利费 132.66 9,410,696.97 9,410,184.41 645.22

社会保险费 8,208,669.48 8,205,135.53 3,533.95

其中：医疗保险费 5,629,856.41 5,626,800.01 3,056.40

工伤保险费 2,085,101.31 2,084,948.51 152.80

生育保险费 493,711.76 493,387.01 324.75

住房公积金 2,059,647.94 2,056,117.94 3,530.00

工会和职教经费 3,468.66 1,469,211.89 1,470,257.34 2,423.21

合计 4,922,000.19 328,738,927.83 326,599,596.06 7,061,331.96

（3） 设定提存计划

51

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 258,351.20 15,017,287.91 15,041,823.78 233,815.33

失业保险费 - 797,310.52 796,813.52 497.00

合计 258,351.20 15,814,598.43 15,838,637.30 234,312.33

24. 应交税费

项目 年末余额 年初余额

营业税 7,400.00 5,000.00

城市维护建设税 405,784.88 203,938.13

企业所得税 36,479,565.61 19,123,596.47

房产税 2,687,647.98 960,726.35

土地使用税 2,090,749.86 2,090,749.87

个人所得税 601,582.81 25,175.93

教育费附加 180,224.76 108,912.17

地方教育费附加 141,267.86 72,608.12

水利建设基金 416,500.24 384,829.24

印花税 744,549.33 250,032.40

其他税费 1,383,885.59 92,056.41

合计 45,139,158.92 23,317,625.09

25. 应付利息

（1） 应付利息分类

项目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 17,107,855.14 3,124,731.47

合计 17,107,855.14 3,124,731.47

（2） 年末不存在已逾期未支付的利息。

26. 应付股利

项目 年末余额 年初余额

凯欣（香港）有限公司 799,960.99 799,960.99

合计 799,960.99 799,960.99

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末应付股利系卓文时尚公司以前年度应付原股东的股利。

27. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

股权转让款 245,777,151.75 269,500,000.00

押金及保证金 9,620,809.01 100,247,969.68

借款等往来款 67,265,562.30 9,265,677.28

质押监管费 2,966,923.16 2,966,923.16

佣金 3,522,290.62 2,139,063.81

代扣代缴款 1,917,057.96 216,616.64

其他未付费用 11,446,339.36 1,112,201.68

合计 342,516,134.16 385,448,452.25

（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款

债权单位名称 期末余额 账龄 款项性质

拉萨和润咨询服务有限公司 162,000,000.00 1-2 年 股权转让款

凯欣（香港）有限公司 83,777,151.75 1-2 年 股权转让款

凯欣（香港）有限公司 19,128,987.84 0-2 年 借款

中国外运宁夏公司 2,966,923.16 1-2 年 质押监管费

住房押金 2,174,531.19 0-2 年 保证金及押金

合计 270,047,593.94

28. 一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 817,257,888.26 766,522,400.00

其中：抵押借款 576,807,888.26 66,522,400.00

保证借款 90,000,000.00

质押借款 150,450,000.00 700,000,000.00

保证借款

一年内到期的长期应付款 55,176,736.11

合计 872,434,624.37 766,522,400.00

29. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

一年内结转的递延收益 16,299,101.00 4,006,176.00

合计 16,299,101.00 4,006,176.00

（2） 本集团其他流动负债系将于一年内结转计入营业外收入的政府补助。

30. 长期借款

（1） 长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 115,500,000.00

抵押借款 1,644,185,534.70 1,798,039,850.70

保证借款 210,000,000.00 20,200,000.00

信用借款 634,647.50 1,472,806.57

合计 1,970,320,182.20 1,819,712,657.27

注：长期借款利率在 4%到 7.05%之间。

31. 应付债券

（1） 应付债券分类

项目 年末余额 年初余额

*注 1

国开行投资款 65,000,000.00

*注 2

北京恒天财富投资管理有限公司 514,246,575.34

*注 2

恒天金石（深圳）投资管理有限公司 523,630,136.99

合计 1,102,876,712.33

注 1：本公司及子公司邓肯服饰公司与国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展

基金”）于 2015 年 12 月签署的《投资合同》约定国开发展基金以现金方式出资 6,500 万

元投资入股邓肯服饰公司，拥有邓肯服饰 24.1%的股权。国开发展基金对邓肯服饰公司的

投资期限为 8 年，投资款通过减资、股权回购或第三方转让方式退出，投资期限内不委

派董事、监事和高级管理人员，不参与公司经营管理。国开发展基金按照合同约定的标准

和时间计算和收取投资收益，投资期限内国开发展基金的平均年化投资收益率最高不超过

1.2%，因本项金融工具符合金融负债特征，故列入本项。

注 2：本公司第六届董事会八次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于

参与恒天金石（深圳）投资管理有限公司（简称“恒天金石”）发起设立的宁夏恒天丝路

产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“产业基金”）的议案》，产业基金首期规模

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

为 30 亿元人民币，本公司作为劣后级有限合伙人，认购其中的 5 亿元劣后基金份额。该

产业基金中普通合伙人、优先级合伙人和中间级合伙人按出资额和预期年化收益率获得投

资收益，并由本公司对其投资本金及收益提供保证责任，截止 2015 年 12 月 31 日，产业

基金除本公司出资 5 亿元外，恒天金石（深圳）投资管理有限公司投入作为普通合伙人投

入 5 亿元，北京恒天财富投资管理有限公司作为中间级合伙人投入 5 亿元，普通合伙人和

中间级合伙人的出资额及按预期年化收益率计算的收益符合金融负债特征，故列入本项

目。有关产业基金的具体情况详见附注八、1。

32. 长期应付款

款项性质 年末余额 年初余额

分期付款购买设备 105,442,821.00

生态纺织园基础设施建设国债转贷资金 52,789,316.67

合计 158,232,137.67

33. 专项应付款

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注

生态纺织园基础设施建设

216,000,000.00 144,000,000.00 360,000,000.00 注1

专项补助资金

生态纺织园基础设施建设

100,000,000.00 100,000,000.00 注2

国债转贷资金

宁夏农业综合投资有限公

2,500,000.00 2,500,000.00 注3

司平台资金

合计 318,500,000.00 144,000,000.00 460,000,000.00 2,500,000.00

（1） 本公司于 2013 年至 2015 年共取得灵武市政府拨入的生态纺织园基础设施建设

专项补助资金 360,000,000.00 元，专项用于本公司灵武生态纺织园区基础设施建设，本

年生态纺织园区基础设施完已投入使用，专项资金转入递延收益。

（2） 国债转贷资金将于 2016 年和 2019 年分别偿还，故转入长期应付款核算。

（3） 本公司于 2014 年取得宁夏农业综合投资有限公司平台资金 2,500,000.00 元，

用于仿貂皮羊绒针织衫的技术开发应用和产业化建设，目前该项目正在实施。

34. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 159,440,480.00 369,000,000.00 27,708,692.77 500,731,787.23

合计 159,440,480.00 369,000,000.00 27,708,692.77 500,731,787.23 —

（2） 政府补助项目

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初金额 本年新增 本年计入营业外 年末金额

政府补助项目

递延收益 其他流动负债 补助金额 收入金额 递延收益 其他流动负债

生态纺织园基础设施建设补助资金 129,217,000.00 360,000,000.00 11,347,091.77 465,639,483.23 12,230,425.00

宁夏生态纺织产业示范园灵武园区总体规划及控

2,000,000.00 50,000.00 1,900,000.00 50,000.00

制性详规补助

宁夏生态纺织产业示范园灵武园区规划补助 500,000.00 12,500.00 475,000.00 12,500.00

多组份特种纤维高档纺织品纺纱技术改造项目 10,496,250.00 1,555,000.00 1,555,000.00 8,941,250.00 1,555,000.00

特种纤维加工技术改造项目 4,624,000.00 1,156,000.00 1,156,000.00 3,468,000.00 1,156,000.00

宁夏山羊绒工程技术研发平台建设项目 1,250,000.00 250,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00

5000 吨/年羊绒收购及初加工项目 8,517,500.00 685,000.00 685,000.00 7,832,500.00 685,000.00

生态移民区羊绒加工厂基础设施（狼皮梁） 722,330.00 101,976.00 101,976.00 620,354.00 101,976.00

宁夏生态纺织产业示范园物流中心建设项目 975,000.00 25,000.00 25,000.00 950,000.00 25,000.00

卓文时尚研发中心补助 890,000.00 178,000.00 178,000.00 712,000.00 178,000.00

雪莲羊绒系列新产品开发与品牌建设项目 248,400.00 55,200.00 55,200.00 193,200.00 55,200.00

中国绒业高档天然纤维数字化节能节水清洁染色

9,000,000.00 9,000,000.00

技术项目改造补助

合计 159,440,480.00 4,006,176.00 369,000,000.00 15,415,767.77 500,731,787.23 16,299,101.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35. 股本

本年变动增减（+、-）

项目 年初余额 年末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00

36. 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 1,956,833,774.03 1,956,833,774.03

其他资本公积 71,778,530.50 71,778,530.50

合计 2,028,612,304.53 2,028,612,304.53

37. 其他综合收益

本年发生额

减：前期计入其

项目 年初余额 本年所得税前发 减：所得 税后归属于 年末余额

他综合收益当 税后归属于母公司

生额 税费用 少数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净

资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年发生额

减：前期计入其

项目 年初余额 本年所得税前发 减：所得 税后归属于 年末余额

他综合收益当 税后归属于母公司

生额 税费用 少数股东

期转入损益

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -28,049,427.51 17,508,458.08 16,531,385.21 977,072.87 -11,518,042.30

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -28,049,427.51 17,508,458.08 16,531,385.21 977,072.87 -11,518,042.30

其他综合收益合计 -28,049,427.51 17,508,458.08 16,531,385.21 977,072.87 -11,518,042.30

38. 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 56,649,520.23 56,649,520.23

合计 56,649,520.23 56,649,520.23

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39. 未分配利润

项目 本年 上年

上年年末余额 361,527,925.66 682,984,806.00

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 361,527,925.66 682,984,806.00

加：本年归属于母公司所有者的净利润 -874,357,184.97 87,132,170.13

减：提取法定盈余公积 6,486,569.02

提取任意盈余公积

应付普通股股利 100,280,182.20

转作股本的普通股股利 300,840,546.00

其他减少 981,753.25

本年年末余额 -512,829,259.31 361,527,925.66

40. 营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,153,464,636.49 2,778,608,780.71 3,099,314,422.34 2,576,513,443.16

其他业务 23,652,242.80 14,039,244.80 4,219,137.99 641,455.74

合计 3,177,116,879.29 2,792,648,025.51 3,103,533,560.33 2,577,154,898.90

41. 营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 208,933.48 87,278.85

城市维护建设税 1,635,745.61 2,907,289.15

教育费附加 877,838.46 1,270,195.48

地方教育费附加 572,910.27 881,361.43

水利建设基金 1,687.33

合计 3,297,115.15 5,146,124.91

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42. 销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 38,657,635.17 26,917,258.81

办公及差旅费 11,073,385.05 4,527,451.69

运杂费 26,465,628.17 14,620,214.60

物料消耗 4,761,505.36 4,635,762.71

广告宣传费、展览费 11,158,712.11 8,155,599.55

折旧 13,475,899.54 7,588,806.57

仓储及保险费 3,968,967.52 6,245,222.92

房租费 8,000,379.77 15,992,214.20

装修费 4,323,516.74 7,200,043.01

业务招待费 593,038.98 485,914.13

检验费 8,910,203.05 9,144,199.71

销售代理费 16,264,926.55 10,875,181.12

品牌管理费 191,716.94 57,068.72

设计制作费 1,705,156.10 629,075.23

报关相关费用 3,517,204.53

样品费 3,569,184.78

其他 2,392,672.27 2,550,721.25

合计 159,029,732.63 119,624,734.22

43. 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 52,509,081.82 83,095,757.25

办公费、差旅费等 9,669,451.22 8,124,882.40

折旧 27,257,476.41 13,243,430.76

邮寄速递等费用 236,207.98 267,393.63

水电费、绿化费 2,070,696.24 3,035,958.89

费用税 27,476,158.41 15,773,045.28

修理费 1,678,920.03 1,285,393.31

资产摊销 5,303,177.34 2,084,125.08

业务招待费 3,381,479.88 3,600,163.85

咨询评估审计等中介费 100,040,357.75 28,169,389.11

财产保险费 1,689,608.83 3,097,852.50

信息披露费 194,679.24 2,180,188.65

会费 6,245.01 287,020.00

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

租赁费 7,061,961.12 2,724,313.64

广告宣传费 499,687.75 1,322,702.90

交通费 1,445,911.87 2,557,915.08

监管费 567,230.93 7,610,224.90

其他 5,166,948.05 8,147,582.72

合计 246,255,279.88 186,607,339.95

44. 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 298,457,058.16 219,081,821.83

减：利息收入 33,732,579.98 11,325,774.99

加：汇兑损失 7,660,980.46 -18,319,857.17

加：银行手续费 10,743,291.74 6,817,820.31

加：贴现支出 51,572,991.42 42,984,919.92

担保费用 4,323,778.58 1,160,666.67

合计 339,025,520.38 240,399,596.57

45. 资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 15,999,244.96 -18,874,845.78

存货跌价损失 587,160,093.45 4,645,226.59

合计 603,159,338.41 -14,229,619.19

46. 公允价值变动收益

项目 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -34,237,737.70 15,777,180.32

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -34,237,737.70 15,777,180.32

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

采用公允价值计量的投资性房地产

合计 -34,237,737.70 15,777,180.32

47. 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-2,185,809.07 1,402,274.00

的金融资产取得的投资收益

62

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 279,620.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,032,164.38

合计 -874,024.69 1,402,274.00

48. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本年非经常

项目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得 66,132.05 23,091.93 66,132.05

其中：固定资产处置利得 66,132.05 23,091.93 66,132.05

无形资产处置利得

政府补助 110,472,249.70 101,532,391.29 50,282,129.70

其他 969,311.49 681,721.60 477,979.11

合计 111,507,693.24 102,237,204.82 50,826,240.86

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据

与收益相关

民贸贴息 60,190,120.00 71,426,920.00 中国人民银行银发[2006]315号 与收益相关

递延收益摊销 15,415,767.77 3,988,722.00 与资产相关

2014年工业经济发展贡

80,000.00 银高发[2014]72号 与收益相关

献企业奖励

商标奖励资金 2,000,000.00 灵党发[2009]28号 与收益相关

科技支撑计划科技创新 宁科工字[2014]16号

2,987,400.00 1,752,100.00 与收益相关

补助 宁财（企）指标[2014]173号

银川高新技术开发区管委会主

羊绒制品检验检测补助 15,600.00 与收益相关

任办公会议纪要（2014）第4次

羊绒制品清洁染整技术

1,743,000.00 国科发财[2014]292号 与收益相关

课题研究

2015年度外经贸发展进 宁财(企)指标[2015]302号

12,770,000.00 3,822,000.00 与收益相关

口贴息 宁财（企）指标[2014]594号

2013-2014年度银川市工

158,000.00 银政发[2015]111号 与收益相关

业产品关联交易奖励

年产220万元羊绒羊毛高

4,700,000.00 宁财(建)指标[2015]678号 与收益相关

档面料科技改造补助

羊绒产业高层次人才引

80,000.00 灵组通[2015]48号 与收益相关

进和培育项目补助

2015年企业科技创新后

4,799,200.00 宁科工字[2015]9号 与收益相关

补助项目资金

科技创新团队补助经费 500,000.00 宁科政字[2015]13号 与收益相关

2014年农业产业化项目 1,000,000.00 宁农(计)发[2015]16号 与收益相关

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据

与收益相关

2015年科技发展资金 300,000.00 宁财(企)指标[2015]237号 与收益相关

企业在线补助资金（污染

40,000.00 银环保发[2015]1号 与收益相关

自动监控设施补助）

武汉纺织大学产学研究

30,000.00 宁中银绒发[2015]126号 与收益相关

合作补助资金

2015年出口信用保险保

费单融资补贴款和对外 2,411,000.00 宁财（企）指标[2015]486号 与收益相关

投资合作资金

塞上英才奖励资金 80,000.00 与收益相关

2015年第一批中小企业

144,000.00 宁商发【2015】158号 与收益相关

国际市场开拓资金

人才引进及培训项目 90,000.00 银组通[2015]51号 与收益相关

非公有制经济服务局专

50,000.00 与收益相关

项资金

社保局就业及岗位补贴 151,135.93 京劳社就发（2009）15号 与收益相关

延庆县经济技术开发区投资优

延庆开发区扶持基金 441,500.00 与收益相关

惠条件

北京市用人单位安排残疾人就

残疾人联合会岗位补贴 295,526.00 与收益相关

业岗位补贴暂行办法

宁财（企）指标[2014]31号

2013年度出口奖励资金 4,410,000.00 与收益相关

宁财（企）指标[2014]841号

灵武市发展和改革局生

3,800,000.00 宁财（建）指标[2014]469号 与收益相关

态纺织园公共服务资金

2014年第二批新型工业

2,000,000.00 宁财（企）指标[2014]415号 与收益相关

化发展资金

羊绒消肤皮点纤维保护 灵武市人民政府常务会议纪要

1,752,100.00 与收益相关

研发补助资金 （第41次）

2013年度生态移民培训

1,682,000.00 与收益相关

专项补助资金

中卫市海兴开发区管理

1,047,114.00 与收益相关

委员会拨款

羊绒产业园区管委会表

彰生态纺织产业示范园 1,000,000.00 灵党发[2013]16号 与收益相关

区建设先进集体奖

2013年度保增长奖励

500,000.00 银政发[2014]42号 与收益相关

资金

2012年高新技术企业奖

500,000.00 银政发[2014]160号 与收益相关

励资金

2013年高校毕业生补助

520,000.00 与收益相关

资金

科技成果转化项目中央

400,000.00 财建[2011]329号 与收益相关

补助资金

科技局基础条件建设专

400,000.00 宁财（教）指标[2014]264号 与收益相关

项资金

灵武生态纺织园前期费

350,000.00 与收益相关

用补助

2014年民贸名品企业以

300,000.00 宁财（建）指标[2014]805号 与收益相关

奖代补资金

2014年度第一批科技项

300,000.00 银财发[2014]299号 与收益相关

目资金

2014年自治区创新发展 300,000.00 宁财(企)指标[2014]110号 与收益相关

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据

与收益相关

专项资金

其他政府补助 1,281,435.29 宁财(企)指标[2012]926号 与收益相关

合计 110,472,249.70 101,532,391.29

49. 营业外支出

计入本年非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置损失 667,991.16 80,300.13 667,991.16

其中：固定资产处置损失 667,991.16 80,300.13 667,991.16

无形资产处置损失

对外捐赠 236,667.38 302,000.00 236,667.38

其他 145,818.92 412,608.51 145,818.92

合计 1,050,477.46 794,908.64 1,050,477.46

50. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当年所得税费用 55,627,032.98 19,742,251.97

递延所得税费用 -70,120,673.77 -1,773,830.48

合计 -14,493,640.79 17,968,421.49

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 -890,952,679.28

按法定/适用税率计算的所得税费用 -222,738,169.82

子公司适用不同税率的影响 -30,624,983.29

调整以前期间所得税的影响 -2,147,012.76

非应税收入的影响 -5,766,637.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,682,165.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响 125,100,996.80

所得税费用 -14,493,640.79

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51. 其他综合收益

详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容。

52. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

政府补助收入 117,328,913.93 80,057,798.32

利息收入 21,268,573.63 11,325,774.99

往来款保证金等其他现金收入 6,260,570.78 12,699,480.86

合计 144,858,058.34 104,083,054.17

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

销售费用、管理费用等 190,548,131.23 124,292,963.92

银行手续费 10,250,659.07 6,817,820.31

对外捐赠支出 234,840.21 302,000.00

其他单位往来款及保证金 1,356,375.72 4,628,096.24

长期待摊费用 1,059,122.00

合计 202,390,006.23 137,100,002.47

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

生态纺织园建设补助资金 153,000,000.00 107,500,000.00

拉萨和润咨询服务有限公司业绩承诺保证金 90,000,000.00

合计 153,000,000.00 197,500,000.00

4） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

已到期的借款保证金等 1,139,556,245.18 440,963,222.38

非公开发行股票发行费用 17,991,591.57

卓文时尚凯欣香港借款 13,412,979.25

向中银绒业集团借款 659,450,000.00

合计 1,812,419,224.43 458,954,813.95

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

票据、银行贷款、远期外汇交易保证金 1,365,897,212.93 1,133,989,445.73

非公开发行股票发行费用 14,634,236.58

融资顾问费等 73,422,207.64 30,888,525.28

质押监管费 2,273,231.13 2,163,396.20

还中银绒业集团借款 622,710,000.00

卓文时尚还拉萨和润欠款 1,900,000.00

分期付款购买设备 19,860,807.49

合计 2,086,063,459.19 1,181,675,603.79

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -876,459,038.49 89,483,813.98

加：资产减值准备 603,159,338.41 -14,229,619.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 127,364,747.26 78,489,037.81

无形资产摊销 7,193,969.24 4,532,093.85

长期待摊费用摊销 8,862,574.05 5,525,598.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

601,859.11 57,208.20

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列） 34,237,737.70 -15,777,180.32

财务费用（收益以“-”填列） 350,030,049.58 263,227,408.42

投资损失（收益以“-”填列） 874,024.69 -1,402,274.00

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -63,030,079.58 -5,338,678.02

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -7,117,175.45 3,564,847.54

存货的减少（增加以“-”填列） 341,788,123.87 -203,566,149.25

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -349,201,690.90 -71,996,260.67

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -374,503,980.77 357,649,159.29

其他

经营活动产生的现金流量净额 -196,199,541.28 490,219,006.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 756,547,093.01 312,637,148.40

减：现金的年初余额 312,637,148.40 266,229,724.97

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 443,909,944.61 46,407,423.43

（3） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额

现金 756,547,093.01 312,637,148.40

其中：库存现金 623,751.72 564,936.69

可随时用于支付的银行存款 755,923,341.29 312,072,211.71

可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 756,547,093.01 312,637,148.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

年末现金及现金等价物余额与货币资金余额差异 1,366,041,051.73 元，系年末货币

资金中包括银行贷款保证金 1,162,074,879.79 元，银行承兑汇票保证金 190,000,000.00

元，信用证保证金 7,959,721.94 元，远期售汇保证金 6,006,450.00 元。

53. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 1,366,041,051.73 借款保证金、票据保证金等

应收账款及票据 728,153,824.36 用于银行借款质押

存货 656,054,729.36 用于银行借款质押

固定资产 2,342,565,674.77 用于银行借款抵押

无形资产 103,781,035.29 用于银行借款抵押

在建工程 1,670,143,293.78 用于银行借款抵押

合计 6,866,739,609.29

54. 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 192,787,085.04

其中：美元 12,292,669.28 6.493600 79,823,677.24

欧元 10,566,737.82 7.095200 74,973,118.18

港币 27,227,740.34 0.837780 22,810,856.30

日元 81,294,035.00 0.053875 4,379,716.14

英镑 1,123,019.23 9.615900 10,798,840.61

韩元 159,000.00 0.005513 876.57

应收账款 264,756,007.40

其中：美元 32,711,445.15 6.493600 212,415,040.23

欧元 4,188,487.56 7.095200 29,718,156.94

港币 122,968.44 0.837780 103,020.50

日元 17,876,115.00 0.053875 963,075.70

英镑 2,241,778.10 9.615900 21,556,714.03

预付款项 391,473,321.42

其中：美元 60,214,230.43 6.493600 391,007,126.72

欧元 7.095200

港币 0.837780

日元 188,361.00 0.053875 10,147.95

英镑 47,426.32 9.615900 456,046.75

其他应收款 19,597,673.17

其中：美元 2,683,217.65 6.493600 17,423,742.13

欧元 7.095200

港币 2,341,378.52 0.837780 1,961,560.10

日元 3,941,920.00 0.053875 212,370.94

应付账款 14,436,400.80

其中：美元 1,708,364.90 6.493600 11,093,438.31

欧元 71,110.49 7.095200 504,543.15

港币 81,240.47 0.837780 68,061.64

日元 89,896.00 0.053875 4,843.15

英镑 284,667.66 9.615900 2,737,335.75

瑞士法郎 4,401.70 6.401800 28,178.80

预收款项 20,207,144.89

其中：美元 3,087,953.87 6.493600 20,051,937.25

欧元 7.095200

港币 183,968.82 0.837780 154,125.40

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

日元 20,088.00 0.053875 1,082.24

其他应付款 138,274,287.06

其中：美元 4,164,629.71 6.493600 27,043,439.48

欧元 15,018,622.90 7.095200 106,560,133.20

港币 24,000.00 0.837780 20,106.72

日元 25,947,127.65 0.053875 1,397,901.50

英镑 338,263.31 9.615900 3,252,706.16

短期借款 681,763,064.00

其中：美元 104,990,000.00 6.4936 681,763,064.00

长期借款 761,939,354.76

其中：美元 97,134,567.46 6.493600 630,753,027.26

欧元 18,400,000.00 7.095200 130,551,680.00

日元 11,780,000.00 0.053875 634,647.50

（2） 境外经营实体

本集团子公司香港东方公司，注册地在中国香港，以港币为记账本位币；子公司英国

邓肯公司，注册地在英国，以英镑为记账本位币；子公司日本中银公司，注册地在日本，

以日元为记账本位币；子公司美国中银公司，注册地在美国，以美元为记账本位币；子公

司柬埔寨中银公司，注册地在柬埔寨，以美元为记账本位币。

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

3. 其他原因的合并范围变动

本公司第六届董事会八次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于参与

恒天金石（深圳）投资管理有限公司（简称“恒天金石”）发起设立的宁夏恒天丝路产业

投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“恒天产业基金”）的议案》，本公司作为劣后级

有限合伙人，认购其中的 5 亿元基金份额，因本公司对该产业基金的收益实现具有主导地

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

位，且对其他合伙人的投入本金及其收益承担保证义务，具有实质控制权，故将产业基纳

入合并报表范围。

八、 在其他主体中的权益

（1） 企业集团的构成

主要 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

卓文时尚公司 宁夏灵武 宁夏灵武 商业 75 25 非同一控制下企业合并

邓肯服饰公司 宁夏灵武 宁夏灵武 商业 100 非同一控制下企业合并

中银原料公司 宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100 新设

江阴中绒公司 江苏江阴 江苏江阴 生产企业 100 新设

中银进出口公司 宁夏银川 宁夏银川 商业 100 新设

中银培训学校 宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100 新设

香港东方公司 香港 香港 商业 100 非同一控制下企业合并

英国邓肯公司 英国 英国 生产企业 100 新设

日本中银公司 日本 日本 商业 70 30 新设

美国中银公司 美国 美国 商业 100 新设

柬埔寨中银公司 柬埔寨 柬埔寨 生产企业 91 非同一控制下企业合并

注

恒天产业基金 宁夏灵武 宁夏灵武 注 新设

注：截止 2015 年 12 月 31 日恒天产业基金已募集资金 15 亿元，其中：恒天金石作为

普通级合伙人认购 5 亿元，北京恒天财富投资管理有限公司作为中间级合伙人认购 5 亿元，

本公司作为劣后级有限合伙人认购 5 亿元。根据《合伙协议》约定，恒天产业基金募集资

金主要用于在宁夏回族自治区设立一家从事羊绒原材料采购、加工和贸易的公司（简称“贸

易公司”），并向该贸易公司提供股东借款，由贸易公司进行原材料收购、加工以及贸易

活动；贸易公司全权委托本公司下属子公司中银原料公司经营；恒天产业基金收益分配原

则和顺序为：首先，应用于向执行事务合伙人支付应付未付的管理费以及代垫的合伙企业

费用；其次，向优先级合伙人分配以使其收回投资本金及预期的年化收益，之后向普通合

伙人分配以使其收回投资本金以及预期年化收益，之后向劣后级有限合伙人分配以使其收

回投资本金及预期年化收益，剩余的超额收益向劣后级合伙人和普通合伙人进行分配。如

恒天产业基金解散时，基金可分配资金不足以使除劣后级有限合伙人外的其他合伙人实际

获得的收益达到其全部投资本金加合伙协议约定的预期年化收益，劣后级有限合伙人需向

该等其他合伙人支付合伙协议约定的差额补足款。

综上所述，恒天产业基金的收益主要来源于全权委托给子公司原料公司管理的贸易公

司，故本公司对恒天产业基金的收益取得有控制权；本公司享有恒天产业基金剩余收益分

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

配权，可享有可变回报，并对其他合伙人的收益有保证责任，因此本公司对恒天产业基金

存在实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

（2） 重要的非全资子公司

少数股

本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东

子公司名称 东持股

数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

比例

柬埔寨中银公司 9% -1,626,838.27 6,442,842.39

北京裕凯服装有限公司 30% -475,015.25 1,742,018.77

注：北京裕凯服装有限公司系子公司卓文时尚公司的控股子公司，卓文时尚持有该

公司 70%的股权，凯欣（香港）有限公司持有其 30%的股权。

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

柬埔寨中银公司 68,844,111.15 156,800,841.46 225,644,952.61 55,446,726.80 55,446,726.80

北京裕凯服装有限公司 8,543,295.87 3,197,518.07 11,740,813.94 5,934,084.65 5,934,084.65

续一：

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

柬埔寨中银公司 56,500,411.44 151,892,681.26 208,393,092.70 31,046,732.55 31,046,732.55

北京裕凯服装有限公司 10,572,258.59 3,222,922.38 13,795,180.97 6,252,374.24 6,252,374.24

续二：

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

柬埔寨中银公司 69,910,921.24 -17,897,010.64 10,748,876.30 -27,320,889.58

北京裕凯服装有限公司 1,324,688.43 -1,583,384.16 -1,410,843.43

续三：

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

柬埔寨中银公司 96,493,486.44 26,374,607.78 26,769,044.14 8,923,685.44

北京裕凯服装有限公司 1,787,434.27 638,348.81 638,348.81 -1,039,111.48

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

九、 公允价值的披露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公

合计

允价值计量 值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量 13,868,878.28 13,868,878.28

以公允价值计量且变动计

13,868,878.28 13,868,878.28

入当期损益的金融负债

其中：交易性金融负债 13,868,878.28 13,868,878.28

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债 13,868,878.28 13,868,878.28

（4）其他

2. 持续第二层次公允价值计量的交易性金融负债系本公司持有的远期结售汇合约，

交易性金融资产的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期结售汇合约的公允价值

计量。

十、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最 注册资本 对本公司的 对本公司的

注册地 业务性质

终控制方名称 （万元） 持股比例 表决权比例

进出口贸易

中绒集团 宁夏灵武 168,965.34 28.58 48.53

及投资

本公司最终控制人为马生国。

（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）

控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

中绒集团 168,965.34 168,965.34

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化（单位：万元）

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持股金额 持股比例（%）

控股股东

年末余额 年初余额 年末比例 年初比例

中绒集团 51,594.04 87,594.04 28.58 48.53

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司不存在合营及联营企业。

4. 其他关联方

其他关联方名称 与本公司关系

宁夏圣融贷款担保有限公司 同一控制

宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司 同一控制

宁夏中银绒业集团新能源有限公司 同一控制

宁夏中银大唐饭店有限公司 同一控制

烟台基业石化材料有限公司 同一控制

山东三站股份有限公司 同一控制

李卫东 本公司董事长

拉萨和润咨询服务有限公司 其他关联方

凯欣（香港）有限公司 其他关联方

北京时尚纺织品有限公司 其他关联方

北京毛纺织科学研究所有限公司 其他关联方

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

宁夏中银大唐饭店有限公司 餐饮、住宿服务 6,093,166.32 5,386,179.00

合计 6,093,166.32 5,386,179.00

本集团与宁夏中银大唐饭店有限公司的关联交易主要为餐饮、住宿服务，双方按市场

价格结算。

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 销售商品

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司 销售羊绒制品 17,220.51

合计 17,220.51

2. 关联出租情况

租赁资产 本年确认的 上年确认的

出租方名称 承租方名称

种类 租赁费 租赁费

宁夏中银大唐饭店有限公司 中银培训学校 会议场地 431,100.00

本公司 中绒集团 办公楼 100,000.00 100,000.00

3. 关联担保情况（单位：万元）

担保是否已

担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

经履行完毕

中绒集团、原料公司、马生国 本公司 39,850.00 2015-4-17 2016-4-16 否

中绒集团、本公司、马生国、

原料公司 3,895.00 2015-7-6 2017-7-26 否

张永春

中绒集团、本公司、马生国、

原料公司 5,700.00 2015-7-23 2017-7-26 否

张永春

中绒集团、本公司 原料公司 18,800.00 2015-6-18 2016-6-17 否

中绒集团、本公司 原料公司 11,200.00 2015-7-9 2016-7-8 否

中绒集团 本公司 14,500.00 2015-7-17 2016-7-16 否

中绒集团 本公司 3,000.00 2015-8-3 2016-8-2 否

中绒集团 本公司 8,000.00 2015-8-10 2016-8-2 否

中绒集团 本公司 4,450.00 2015-10-16 2016-10-14 否

中绒集团 本公司 10,000.00 2015-3-30 2016-3-29 否

中绒集团 本公司 18,000.00 2015-12-21 2016-10-17 否

中绒集团 本公司 22,000.00 2014-9-23 2020-9-22 否

中绒集团 本公司 5,000.00 2014-11-17 2020-9-22 否

中绒集团 本公司 47,000.00 2014-12-9 2021-9-28 否

中绒集团、马生国、张永春 本公司 欧元 1,840.00 2011-10-17 2019-10-16 否

中绒集团、马生国、张永春、

本公司 1,000.00 2008-11-13 2016-11-12 否

宁夏圣融贷款担保有限公司

本公司 原料公司 11,000.00 2015-3-27 2016-3-26 否

本公司 原料公司 4,500.00 2015-4-3 2016-4-2 否

本公司 原料公司 25,400.00 2015-4-17 2016-4-16 否

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保是否已

担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

经履行完毕

本公司 原料公司 9,400.00 2015-4-23 2016-4-13 否

本公司 原料公司 13,000.00 2015-5-14 2016-5-14 否

本公司 原料公司 8,000.00 2015-5-22 2016-5-21 否

本公司 原料公司 12,000.00 2015-6-12 2016-6-11 否

本公司 原料公司 21,000.00 2015-6-23 2016-6-18 否

本公司 原料公司 3,300.00 2015-6-23 2016-6-18 否

本公司 原料公司 4,500.00 2015-7-16 2016-7-15 否

本公司 原料公司 2,500.00 2015-7-31 2016-7-30 否

本公司 香港东方公司 美元 6,300.00 2015-4-21 2016-4-20 否

本公司 香港东方公司 美元 2,430.00 2015-6-25 2016-6-24 否

宁夏中银大唐饭店有限公司 本公司 1,350.00 2009.7.28 2017.7.23 否

中绒集团、邓肯服饰公司、江

阴中绒公司、宁夏中银绒业国 本公司 10,000.00 2012.12.17 2018.10.21 否

际集团置业发展有限公司

中绒集团、邓肯服饰公司、江

阴中绒公司、宁夏中银大唐饭 本公司 美元 1,376.99 2013.3.14 2018.11.21 否

店有限公司

马生国 北京卓文 1.400.00 2015-11-12 2016-11-12 否

李卫东 北京卓文 2,378.65 2015-10-16 2016-10-16 否

李卫东 北京卓文 1,876.65 2015-11-27 2016-11-27 否

李卫东 北京卓文 1,500.00 2015-12-18 2016-12-18 否

4. 关联方资金拆借

拆入/ 2015 年 1-12 月 备注

关联方名称

拆出 折入本金 偿还本金 应计利息

中绒集团 拆入 659,450,000.00 622,710,000.00 8,921,121.60

拆入资金按照 1 年期银行贷款利率计息。

5. 关键管理人员薪酬

项目名称 本年发生额 上年发生额

薪酬合计 395.84万元 423.70万元

（三） 关联方往来余额

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

其他应收款 北京时尚纺织品有限公司 8,833,668.77

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

预付款项 北京毛纺织科学研究所有限公司 10,000.00

应付账款 宁夏中银大唐饭店有限公司 6,092,382.00 120,031.00

其他应付款 中绒集团 46,110,854.61 449,751.46

其他应付款 拉萨和润咨询服务有限公司 162,000,000.00 223,900,000.00

其他应付款 凯欣（香港）有限公司 102,912,039.59 139,967,535.72

其他应付款 北京时尚纺织品有限公司 2,342,693.29 2,942,693.29

其他应付款 北京毛纺织科学研究所有限公司 237,400.00 550,400.00

应收账款 宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司 85,798.00

十一、 股份支付

本集团本年无应披露的股份支付事项。

十二、 或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。

十三、 承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 利 润 分 配 情 况

本公司于 2016 年 4 月 26 日召开第六届董事会第十九次会议，通过 2015 年度利润分

配预案，公司 2015 年暂不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。

2. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 披 露 事 项 外 ，本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债

表日后事项。

十五、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本年发现采用追溯重述法的前期会计差错

受影响的各个比较

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

期间报表项目名称

年末留抵税额重分类至其他 报 表 项 目 重 分 应交税费 209,364,998.55

流动资产 类 其他流动资产 209,364,998.55

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 卓文时尚公司业绩承诺事项

2014 年 9 月 26 日，本公司及子公司香港东方公司（合称甲方）与拉萨和润咨询服务

有限公司及凯欣（香港）有限公司（合称乙方）就卓文时尚公司（标的公司）股权转让事

项签订《股权转让协议书》。根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的

XYZH/2013YCA1143-1《审计报告》，标的公司 2013 年净利润为 45,942,370.69 元，截至

2013 年 12 月 31 日净资产为 168,325,814.13 元；根据中和资产评估有限公司出具的中和

评报字（2014）第 BJV1054 号《宁夏中银绒业股份有限公司拟收购北京卓文时尚纺织股份

有限公司股权项目评估报告》，截至 2013 年 12 月 31 日，标的公司股权全部权益评估值

为人民币 57,300 万元。在上述基础上，经协商一致，各方同意标的公司 100%股权（7500

万股）交易价格确定为 55,000 万元（人民币伍亿伍仟万元整）。

乙方承诺，标的公司在 2014-2016 年度经审计后的税后净利润（扣除非经常性损益后，

2014 年外汇远期结售汇业务损益不予扣除）为：2014 年不低于 5,000 万元人民币，2015

年不低于 6,000 万元人民币，2016 年不低于 7,000 万元人民币。2014-2016 年度标的公司

的税后净利润以甲方和乙方共同认可的审计机构信永中和会计师事务所的审计结果为准。

甲方应确保标的公司在每个会计年度结束后 90 日内聘请审计机构对标的公司盈利情况进

行审计并出具审计报告。

承诺期内，因标的公司未完成业绩承诺指标而触发乙方的补偿义务时，乙方应补偿金

额按以下公式计算确定：

（1）2014 年、2015 年净利润指标未实现时，当年应补偿金额=（截至当期年末累计

承诺净利润－截至当期年末累计实际净利润）-已补偿金额。

（2）2016 年：截至当期年末累计净利润差额乘以相应的倍数，具体如下：补偿金额

=（截至当期年末累计承诺净利润－截至当期年末累计实际净利润）×（本次收购对价÷

承诺期承诺净利润总和）-已补偿金额。

经信永中和会计师事务所审计，卓文时尚公司 2014 年度归属于母公司的净利润（扣

除非经常性损益后，2014 年外汇远期结售汇业务损益不予扣除）为 7,725.64 万元，完成

了业绩承诺；2015 年度扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为 4,775.03 万元，未

完成业绩承诺。截止 2015 年末，按照《股权转让协议书》约定的业绩承诺额计算口径计

算的累计实现的净利润为 12,500.67 万元，大于承诺至 2015 年累计应实现的净利润，补

偿义务尚未触发。

3. 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团以内部组织结构及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

报告分部。

（2） 本年度报告分部的财务信息（单位：万元）

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宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注

2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 母公司 卓文时尚公司 邓肯服饰公司 中银原料公司 香港东方公司 英国邓肯公司 柬埔寨公司 恒天基金公司 其他公司合计 抵销 合计

营业收入 324,548.42 83,827.19 15,569.07 200,044.21 46,762.11 26,530.75 6,991.09 13,652.49 7,655.87 407,869.51 317,711.69

其中：对外交易收入 114,401.55 82,476.38 2,938.00 62,094.99 25,140.60 25,068.86 2,584.19 3,007.12 317,711.69

分部间交易收入 210,146.87 1,350.82 12,631.07 137,949.21 21,621.51 1,461.89 4,406.90 13,652.49 4,648.75 407,869.51

营业费用 327,813.55 78,478.21 18,733.74 262,773.16 45,845.22 28,135.43 8,564.83 12,675.29 10,773.92 413,354.40 380,438.95

营业利润（亏损） -3,265.13 5,348.98 -3,164.67 -62,728.95 916.89 -1,604.68 -1,573.74 977.20 -3,118.05 -5,484.89 -62,727.26

资产总额 1,138,549.26 48,946.23 44,219.19 358,443.79 69,741.18 25,193.45 22,564.50 149,189.22 20,340.14 531,150.34 1,346,036.62

负债总额 765,848.72 19,559.87 25,426.09 250,270.69 66,082.21 14,468.73 5,544.67 101,977.96 9,997.36 240,823.57 1,018,352.73

补充信息

折旧和摊销费用 9,973.31 391.98 574.36 931.36 42.72 214.10 788.59 0.85 1,119.24 -305.64 14,342.15

资本性支出 76,918.05 259.75 10.03 5,999.02 34.48 609.02 115,038.58 22.16 165,000.00 33,891.09

折旧和摊销以外的

2,472.94 190.00 3,365.89 47,818.94 13.70 1,498.78 362.77 98.14 -4,494.78 60,315.94

非现金费用

81

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

年初金额

账面余额 坏账准备

类别

比例 比例

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 — — — —

账龄组合 280,623,306.67 58.06 13,420,484.88 4.78

采用其他方法计提坏账准备的应收账款 202,672,289.96 41.94

组合小计 483,295,596.63 100.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 483,295,596.63 — 13,420,484.88 —

续表：

年初金额

账面余额 坏账准备

类别

比例 比例

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 — — — —

账龄组合 190,747,694.86 30.82 25,182,485.52 13.20

采用其他方法计提坏账准备的应收账款 428,098,702.02 69.18

组合小计 618,846,396.88 100.00 25,182,485.52 4.07

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 618,846,396.88 — 25,182,485.52 —

1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

账面余额 账面余额

项目

坏账准备 比例 坏账准备

金额 比例（%） 金额

（%）

1-6 个月 196,328,641.49 69.96 98,754,088.67 51.77

7-12 个月 47,802,149.05 17.03 2,390,107.45 19,104,483.13 10.02 955,224.16

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

账面余额 账面余额

项目

坏账准备 比例 坏账准备

金额 比例（%） 金额

（%）

1-2 年 13,197,566.75 4.70 1,319,756.68 34,030,297.56 17.84 3,403,029.76

2-3 年 19,399,831.06 6.91 5,819,949.32 23,753,354.06 12.45 7,126,006.22

3-4 年 8,893.78 0.01 4,446.89 2,814,492.13 1.48 1,407,246.07

4-5 年 126,284.67 0.05 126,284.67 9,250,106.21 4.85 9,250,106.21

5 年以上 3,759,939.87 1.34 3,759,939.87 3,040,873.10 1.59 3,040,873.10

合计 280,623,306.67 100.00 13,420,484.88 190,747,694.86 100 25,182,485.52

2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

关联方组合 202,672,289.96

合计 202,672,289.96

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年 本年减少

项目 年初金额 年末金额

增加 转回 其他转出

坏账准备 25,182,485.52 11,762,000.64 13,420,484.88

（3） 本年度实际核销的应收账款

本公司本年不存在实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 367,591,296.39 元，占应

收账款年末余额合计数的比例为 76.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

1,613,528.65 元。

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

83

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —

账龄组合 4,020,782.55 2.22 840,547.46 20.91

无风险组合 19,201,408.64 10.60

采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 157,900,664.37 87.18

组合小计 181,122,855.56 100.00 840,547.46 0.46

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 181,122,855.56 — 840,547.46 —

续表：

年初金额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —

账龄组合 5,128,356.42 2.44 545,830.61 10.64

无风险组合 18,971,952.00 9.02 -

采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 185,836,095.34 88.44

组合小计 209,936,403.76 99.90 545,830.61 0.26

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 0.10 200,000.00 100

合计 210,136,403.76 — 745,830.61 —

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

项目 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1-6 个月 788,720.79 19.62 1,216,260.46 23.72

7-12 个月 58,696.50 1.46 2,934.83 1,662,620.62 32.42 83,131.03

1-2 年 1,534,342.03 38.16 153,434.20 1,484,963.72 28.96 148,496.37

2-3 年 1,106,299.94 27.51 331,889.98 561,008.01 10.94 168,302.40

3-4 年 360,869.68 8.98 180,434.84 115,205.60 2.25 57,602.80

4-5 年 115,205.60 2.87 115,205.60 65,400.00 1.27 65,400.00

5 年以上 56,648.01 1.4 56,648.01 22,898.01 0.44 22,898.01

84

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

合计 4,020,782.55 100.00 840,547.46 5,128,356.42 100．00 545,830.61

2） 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

民贸贴息 5,447,360.00

出口退税 13,754,048.64

合计 19,201,408.64

3） 组合中，采用其他组合计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

关联方组合 157,900,664.37

合计 157,900,664.37

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年减少

项目 年初金额 本年增加 年末金额

转回 其他转出

坏账准备 745,830.61 94,716.85 840,547.46

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

民贸贴息 5,447,360.00 18,971,952.00

押金及保证金 2,215,093.70 1,906,893.70

备用金 1,340,252.01 1,711,243.59

借款等往来款 158,265,206.55 187,048,701.20

代扣代缴款 100,894.66 497,613.27

出口退税 13,754,048.64

合计 181,122,855.56 210,136,403.76

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

85

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2015 月 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占其他应收款

坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

末余额

数的比例

英国邓肯公司 往来款 105,906,057.26 0-2 年 58.47%

中银培训学校 往来款 50,065,730.26 0-2 年 27.64%

出口退税 出口退税 13,754,048.64 6 个月以内 7.59%

财政贴息 民贸贴息 5,447,360.00 6 个月以内 3.01%

日本中银公司 往来款 1,926,212.25 0-5 年 1.06%

宁夏电力公司银川

供电保证金 650,000.00 5 年以内 0.36% 155,000.00

供电局

合计 177,749,408.41 — 98.13%

（5） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 年末余额 账龄

时间 金额 依据

中国工商银行宁

民贸贴息 1,795,520.00 1-6 个月 2016 年 1,795,520.00 贴息审批文件

夏区分行

中国农业发展银

民贸贴息 2,704,240.00 1-6 个月 2016 年 2,704,240.00 贴息审批文件

行灵武支行

中国农业银行灵

民贸贴息 947,600.00 1-6 个月 2016 年 947,600.00 贴息审批文件

武支行

合计 — 5,447,360.00 — — 5,447,360.00 —

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

86

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,098,225,249.46 3,098,225,249.46 2,598,225,249.46 2,598,225,249.46

对联营、合营企业投资

合计 3,098,225,249.46 3,098,225,249.46 2,598,225,249.46 2,598,225,249.46

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

卓文时尚公司 412,500,000.00 412,500,000.00

邓肯服饰公司 203,755,787.21 203,755,787.21

中银原料公司 1,460,187,000.00 1,460,187,000.00

江阴中绒公司 50,000,000.00 50,000,000.00

中银进出口公司 20,000,000.00 20,000,000.00

中银培训学校 300,000.00 300,000.00

香港东方公司 18,327,200.00 18,327,200.00

英国邓肯公司 118,448,506.62 118,448,506.62

日本中银公司 545,446.30 545,446.30

美国中银公司 162,256,515.00 162,256,515.00

柬埔寨中银公司 151,904,794.33 151,904,794.33

恒天基金公司 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 2,598,225,249.46 500,000,000.00 3,098,225,249.46

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,220,573,119.44 3,048,135,853.41 2,375,327,927.86 2,137,353,075.77

其他业务 24,911,068.36 23,740,883.78 5,438,528.16 3,686,786.86

合计 3,245,484,187.80 3,071,876,737.19 2,380,766,456.02 2,141,039,862.63

5. 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 279,620.00

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,869,693.22

合计 279,620.00 -1,869,693.22

十七、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2014 年度非经常性损益如下：

项目 本年金额 说明

非流动资产处置损益 -601,859.11

计入当期损益的政府补助 50,282,129.70 详见附注六、47

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

-36,423,546.77

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 546,955.71

小计 13,803,679.53

所得税影响额 -1,439,205.97

少数股东权益影响额（税后） -14,215.46

合计 15,257,100.96

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权

平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 -23.09% -0.48 -0.48

扣除非经常性损益后归属于

-23.49% -0.49 -0.49

母公司股东的净利润

宁夏中银绒业股份有限公司

二○一六年四月二十六日

89

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