沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳机床股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 04 月
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人关锡友、主管会计工作负责人王淑力及会计机构负责人(会计主
管人员)秦琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层
讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9
第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................27
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................42
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................47
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................48
第九节 公司治理 .................................................................................................................................................................................57
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................69
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................184
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、沈阳机床 指 沈阳机床股份有限公司
报告期、本报告期 指 2015 年
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
普通车床 指 主要用车刀在工件上加工旋转表面的普通机床
普通钻床 指 主要用钻头在工件上加工孔的普通机床
普通镗床 指 主要用镗刀在较复杂工件（如箱体）上镗孔的普通机床
按加工要求预先编制的程序、由控制系统发出数字信息指令进行工作
数控机床 指
的各类机床
备品、备件 指 设备维修所需要的备用物品和零部件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 沈阳机床 股票代码 000410
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳机床股份有限公司
公司的中文简称 沈阳机床
公司的外文名称缩写（如有）SHENYANG MACHINE TOOL CO,LTD
公司的法定代表人 关锡友
注册地址 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号
注册地址的邮政编码 110142
办公地址 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号
办公地址的邮政编码 110142
公司网址 http://www.smtcl.com
电子信箱 smtcl410@smtcl.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张广宁 林晓琳
联系地址 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号
电话 024-25190865 024-25190865
传真 024-25190877 024-25190877
电子信箱 smtcl410@smtcl.com smtcl410@smtcl.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91210106243406830Q
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 12 月
12 日签署《股权划转协议》，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1174
及国务院国有资产监督管理委员会（国资产权 2008-751 号）文件，沈阳机床(集
团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的公
历次控股股东的变更情况（如有）
司 14,240.74 万股国家股及公司股权分置改革中工业公司垫付对价 281.12 万股的
追索权，以上两项合计股份 14,521.86 万股。2008 年 11 月 26 日，上述划转完成
登记过户手续(由于公司 2007 年实施 10 送 1 转增 5 的股利分配政策，实际行政划
转 23,234.98 万股)。公司控股股东变更为沈阳机床（集团）有限责任公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
签字会计师姓名 敖都吉雅、杨洪武
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 6,383,900,760.01 7,814,944,029.43 -18.31% 7,379,062,891.25
归属于上市公司股东的净利润
-638,033,996.16 25,578,595.12 -2,594.41% 19,091,624.14
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-679,464,447.25 -64,479,681.52 -953.77% -76,671,148.10
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-2,861,073,965.12 -1,643,096,495.53 -74.13% -1,343,572,933.62
（元）
基本每股收益（元/股） -0.83 0.03 -2,866.67% 0.03
稀释每股收益（元/股） -0.83 0.03 -2,866.67% 0.03
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加权平均净资产收益率 -26.74% 0.95% -27.69% 0.85%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 22,289,637,179.27 20,146,087,495.39 10.64% 16,372,641,889.10
归属于上市公司股东的净资产
2,059,630,722.96 2,705,298,835.39 -23.87% 2,678,611,453.14
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,492,598,732.54 1,620,272,387.13 1,324,194,607.05 1,946,835,033.29
归属于上市公司股东的净利润 -139,947,155.01 -126,471,180.66 -203,945,483.09 -167,670,177.40
归属于上市公司股东的扣除非经
-144,745,001.50 -132,349,033.34 -213,830,282.03 -188,540,130.38
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -542,994,272.13 -656,124,331.66 -752,824,792.68 -909,130,568.65
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
992,210.79 1,030,633.30 1,070,822.62
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 52,670,801.01 29,443,784.73 33,820,839.15
受的政府补助除外）
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债务重组损益 12,441,203.07 82,601,513.60 73,222,176.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,585,093.29 1,467,569.11 4,426,212.85
减：所得税影响额 8,537,773.25 19,762,255.27 16,947,705.29
少数股东权益影响额（税后） -449,102.76 4,722,968.83 -170,426.86
合计 41,430,451.09 90,058,276.64 95,762,772.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务和经营模式
公司主营业务为金属切削机床，覆盖车、铣、镗、钻四大门类，共230多个型号规格，市场覆盖全国，
出口80多个国家和地区。公司产品主要用于金属材料的切削加工。近年来，公司在巩固传统业务的基础上，
以用户需求为核心，逐步推进产品全生命周期管理、工艺系统解决方案、现代化升级服务等新业务，采取
传统销售、U2U、设备租赁、智能工厂等多种模式的产品销售及业务推广方式。
（二）行业发展状况
2015年，中国经济发展已经进入“新常态”，经济增长从高速迈向中高速，影响中国经济的主要因素在
于经济结构正在进行战略性的重大调整，第三产业占比逐步提升，第一和第二产业占比逐渐下降，在这样
的大背景下，作为第二产业重要组成部分的制造业发展速度趋缓，下行压力较大。机床工具行业在经历高
速发展之后，仍处于调整期，继续承压低位运行，中国机床行业市场的总体需求量持续下滑，传统机床产
品市场需求严重不足，机床制造企业订单迅速减少，企业之间竞争日趋激烈。
面对如此困境，“工业4.0”理念成为装备制造业发展新标的，国务院发布“中国制造2025”，强化高端制
造业的国家战略规划，是建设中国为制造强国的三个十年战略中第一个十年的行动纲领，智能制造成为机
床行业新的发展方向与契机。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
同比去年同期增长 8760.69 万元，系主导产品升级换代及产业化项目本期投入增加
在建工程
所致
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、研发能力。公司拥有国家级企业技术中心，凭借行业内唯一的高档数控机床国家重点实验室及
产品中试基地、产学研用为一体的产业创新联盟、国家高速复合数控机床创新平台及专业的产品工业外观
设计机构，助推企业产品核心竞争力的突破。并拥有一支涵盖机床设计、性能检测、切削工艺研究和数控
系统应用等多技术领域的复合型人才队伍。截至2015年底，公司及控股子公司累计拥有各项专利140件，
进一步巩固公司在国内的技术领先地位。
2、市场体系。公司积极构建产品全生命周期经营的体系与服务能力，将4S店营销渠道、区域工业
服务基地、区域营销中心、工业服务体系及金融租赁模式打造为整体的服务体系。
在国内，打造集产品展示、销售、配件服务、技术服务于一体独具沈阳机床特色的4S店营销与服务
新模式；成立优尼斯融资租赁（上海）有限公司，为客户提供全方位的设备金融解决方案。在国外，构建
海外营销与服务平台，初步形成以美国、德国土耳其为核心区域的国际化营销服务体系。
3、产品结构。公司重新制定产品规划，对现有产品进行梳理整合，推陈出新，依托i5数控系统的
核心技术，公司打造全新智能数控机床系列，精简传统产品，实现产品结构全面调整与升级。
公司服务领域逐渐从通用机械向重点行业扩展，中高端数控机床批量进入国家重点行业的核心制造
领域，为汽车、风电、航空、煤机、船舶、电子、轨道交通、工程机械等行业提供最佳解决方案，机床数
控化率不断提升。
4、人才队伍。公司有员工1.3万人，有着良好的人才基础，生产、技术人员专业素质强。同时，干
部队伍中以80后为代表的年富力强干部已经占据多数，为公司持续发展积蓄了良好的人才储备。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
中国经济步入“新常态”后，在宏观经济增速换挡，机床市场需求持续低迷的大背景下，2015年成为
中国机床行业运行极为艰难的一年。沈阳机床股份有限公司顶着下行压力奋力前行，加快转型和升级步伐，
大力开拓市场，创新商业模式，着力发展i5智能机床，推动企业由制造型向服务型转变，朝着“工业服务
商”的目标不断迈进。
（一）总体经营情况2015年度公司实现营业收入63.84亿元，同比减少18.31%；实现利润总额-7.52亿
元，上年同期为6,390.51万元。截止2015年末，公司总资产222.90亿元，归属于上市公司股东的净资产20.60
亿元。
（二）主要工作情况
1.市场开拓发力
商业模式转型。改变过去以单纯销售机床为主的商业模式，围绕i5智能机床产品，拓展机床U2U、设备
租赁、智能工厂等全新的商业模式，为客户提供更加完善的产品组合，以及更加便捷的获取途径，促
进公司产业能力与金融资本有机融合，有效提升了公司的市场竞争力。
销售能力提升。持续向市场前端输送优秀人才，充实市场端销售、技术、服务力量。组织销售等专业
人员培训，有效提升了市场端人员综合素质。采用多种激励政策，提升人员斗志和市场竞争力，获取
市场信息能力与销售服务能力得到显著提升。
渠道转型升级。强化与区域代理商的沟通与合作，在原有渠道布局基础上，完善并升级渠道功能，推
动功能模块建设，促进代理商逐渐向“市场前端区域服务平台”转型，在更多的领域与代理商实现合
作共赢。
行业深耕细作。以消费电子、航空航天、汽车等行业业务单元为主体，深入研究行业工艺，紧跟客户
需求。同时，新建珠宝事业部，扩展行业领域。
2.产品结构升级
智能机床品类完善。i5智能机床自推出以来，通过产品迭代不断完善，现已形成涵盖数控车床、加工
中心等两大类、六大系列较为完整的产品族群。
总量与量级突破。在机床市场整体下降，传统金切机床需求疲软的情况下，i5智能机床凭借领先的技
术和良好的口碑，获得客户及业界高度认可，实现了爆发式增长。单笔订单已从最初的十台量级突破
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千台量级，单一品类增速创机床历史之最。
3.制造能力提升
资源与产能配置优化。在原有制造端产品线分工基础上，优化资源与产能配置，释放过剩产能，打造
多条产品制造流水线，合理控制产品成本，降低过程浪费，实现了制造能力与制造效率的双重提升。
产品质量持续提升。从客户反馈的共性质量问题入手，对影响产品质量的薄弱环节进行针对性整改。
同时，在制造过程中推进装配标杆团队建设，通过制造流程标准化等具体措施，提升产品质量。
4.资本运作推进
2015年，公司择机启动了非公开发行股票工作，探索通过直接融资，优化资本结构，降低财务风险，
提升资本实力。由于2015年度中国资本市场发生了剧烈的波动，公司最后决定终止本次非公开发行股
票。这种尝试符合公司战略转型需要，有利于实现和维护全体股东的长远利益，向市场传递了公司坚
定转型的积极信号。
5.企业管理深化
提升财务管控。继续优化以全面预算为主线的财务管控体系，结合公司组织结构及业务调整，细化预
算编制与监管。合理安排资金投放，提升资金价值创造能力及使用效率。强化内控管理，制定自查方
案，推进常规检查与专项检查工作，降低企业经营风险。
加强资金保障。以保稳定、促发展、调结构为主要方向优化融资工作。加强银企长期战略合作，推进
融资主体多元化与融资方案多元化，提高票据池运作效率，深入挖掘票据时间价值，提升政策性贷款、
长期借款比重。有效保证了企业经营与转型的资金需求，降低了融资成本。
优化人力资源。在人员流动方面，结合公司发展的人力资源需求，重点向市场一线和制造一线倾斜。
在人才培养方面，成立培训事业部，专注关键岗位培训，重点培养综合型、复合型人才，适应公司未
来的发展需求。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 6,383,900,760.01 100% 7,814,944,029.43 100% -18.31%
分行业
（1）工业（机床主
5,831,498,324.74 91.35% 7,058,749,464.82 90.32% -17.39%
业）
（2）工业（机床配
552,402,435.27 8.65% 756,194,564.61 9.68% -26.95%
套）
分产品
数控机床 4,719,817,450.07 73.93% 5,158,636,287.33 66.01% -8.51%
普通车床 415,628,132.17 6.51% 659,725,164.29 8.44% -37.00%
普通镗床 99,562,236.96 1.56% 149,449,098.15 1.91% -33.38%
普通钻床 228,622,451.63 3.58% 333,392,424.91 4.27% -31.43%
备件及其他（机床主
367,868,053.91 5.76% 757,546,490.14 9.69% -51.44%
业）
其他业务（机床配
552,402,435.27 8.65% 756,194,564.61 9.68% -26.95%
套）
分地区
东北 2,285,111,003.07 35.79% 1,773,855,224.82 22.70% 28.82%
东南 318,437,872.76 4.99% 46,363,406.10 0.59% 586.83%
华北 665,070,698.66 10.42% 1,064,084,700.68 13.62% -37.50%
华东 1,278,451,791.29 20.03% 2,731,885,417.27 34.96% -53.20%
华南 114,382,680.13 1.79% 321,946,585.03 4.12% -64.47%
华中 431,409,269.63 6.76% 519,499,143.07 6.65% -16.96%
西北 142,901,869.54 2.24% 202,457,041.19 2.59% -29.42%
西南 208,166,488.14 3.26% 277,536,423.05 3.55% -24.99%
中南 643,676,605.87 10.08% 407,952,785.13 5.22% 57.78%
国外 296,292,480.92 4.64% 469,363,303.09 6.01% -36.87%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
（1）工业（机床 5,831,498,324.74 4,342,678,000.94 25.53% -17.39% -17.07% -0.28%
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主业）
分产品
数控机床 4,719,817,450.07 3,456,211,227.11 26.77% -8.51% -8.42% -0.07%
分地区
东北 2,285,111,003.07 1,652,029,111.88 27.70% 28.82% 30.92% -1.16%
华北 665,070,698.66 488,692,502.74 26.52% -37.50% -37.13% -0.43%
华东 1,278,451,791.29 932,361,635.81 27.07% -53.20% -53.32% 0.19%
中南 643,676,605.87 469,501,848.93 27.06% 57.78% 54.26% 1.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 万台 2.85 4.29 -33.57%
机床类 生产量 万台 3.2 3.95 -18.99%
库存量 万台 0.59 0.24 145.83%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受宏观经济增速放缓及行业整体低迷等因素影响，报告期内公司部分产品客户需求下降，公司产品销售数量较上年降低超过
30%，库存量较上年增加超过 30%。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
机床类 原材料 3,704,488,176.78 51.57% 4,558,022,315.00 57.96% -6.39%
机床类 直接人工 198,209,780.41 2.76% 208,463,379.05 2.65% 0.11%
机床类 制造费用 406,707,955.02 5.66% 332,726,778.23 4.23% 1.43%
机床类 外协加工费 33,272,088.73 0.46% 137,624,370.37 1.75% -1.29%
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（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期公司投资新成立一家控股51%的子公司-优尼斯融资租赁（上海）有限公司
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,439,382,099.72
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.55%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 辽宁瑞科工贸有限公司 469,415,468.46 7.35%
2 湖北三环成套贸易有限公司 270,664,895.67 4.24%
3 沈阳瀚邦机床有限公司 246,731,766.95 3.86%
4 南方机床集团有限公司 232,473,763.46 3.64%
5 辽宁中捷机床销售维修有限公司 220,096,205.17 3.45%
合计 -- 1,439,382,099.72 22.55%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司与以上5家销售客户无关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和
其他关联方在该客户中未存在直接或间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,264,291,409.59
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.88%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 沈阳三铭重工机械有限公司 371,921,021.14 7.91%
2 沈阳瀚邦机床有限公司 290,591,874.92 6.18%
3 山东力丰重型机床有限公司 209,536,871.12 4.46%
4 沈阳海克机床有限公司 196,671,933.41 4.18%
5 北京发那科机电有限公司 195,569,709.00 4.16%
合计 -- 1,264,291,409.59 26.88%
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司与以上5家供应商无关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其
他关联方在该供应商中未存在直接或间接拥有权益。
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 695,625,367.28 591,644,499.14 17.57%
管理费用 517,763,587.18 624,128,985.76 -17.04%
财务费用 821,811,441.33 693,706,772.84 18.47%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司一直积极推进技术创新工作，开发新产品，推广新技术。以创新为驱动，提升科技创新目标，切
实发挥技术创新在增强核心竞争力、调整产品结构、转型升级方面的作用。报告期内公司开展多项研发工
作取得阶段成果：
1．智能化高速车削中心及成套设备
基于现有机床原型，通过对机床运行状态和环境的感知与识别技术、热变形误差补偿技术、振动自
抑制技术、智能化防碰撞技术、智能化诊断技术、自动编程技术等技术难点进行攻关和关键技术应用进行
深入研究，同时完成3台以上智能化高速车削中心及相关设备组成的盘（轴）类零件生产线智能化成套装
备的研制，并进行示范应用，形成批量生产。
公司承担的2013年度辽宁省科技创新重大专项《智能化高速车削中心及生产线成套设备》项目完成
验收。本项目的研究可以解决我国智能化数控机床制造发展缓慢，品种少，产业化程度低，可靠性差等技
术薄弱环节。公司市场竞争能力得到大大加强，推进企业从传统制造商向智能解决方案提供商转变。
2.千台国产数控车床可靠性提升工程
在前期可靠性研究成果和企业的可靠性保障体系建立的基础上，公司与功能部件和数控系统厂商对
面向数控车床全生命周期的可靠性系统性和应用性技术进行联合开发，并将研究成果在量大面广的数控车
床上进行示范应用并进行考核验证，确保主机产品的可靠性水平。
主要开展了可靠性技术培训、推进了功能部件可靠性实验台的建设、全面收集了数控车床的载荷谱
和故障信息，完成了25台数控车床3000h以上的用户跟踪考核试验；并且课题承建的10台功能部件试验台
16
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
已经完全建设完毕，并投入使用；同时,经过课题组的共同努力，还制定了"数控车床制造环节的可靠性保
障规范"、"i5产品线质量流程标准"等制造可靠性相关标准。通过本课题的实施，已经成功的大幅降低产
品的故障率，全面提升公司数控车床产品的可靠性，增强市场竞争力。
3. 基于i5系统的汽车变速箱齿轮桁架智能化加工车间系统研制
根据针对齿轮制造行业的市场需求，研发基于i5系统的汽车变速箱齿轮桁架智能化加工车间，变速
箱齿轮部件生产制造企业普遍面临多品种生产、产能不足、人力短缺、人力成本上升等问题。解决内容包
括齿轮加工工艺研究、适用于齿轮加工的数控车床技术、齿轮自动化加工单元自动成线技术、基于i5系统
的智能化加工车间技术等方面。通过上述几个方向的研究，为齿轮加工企业提供高精高效、自动化、智能
化的全套加工车间解决方案。主要创新点包括双悬臂T型结构的桁架自动上下料系统布局、双气爪结构的
盘类件抓取模块、搭载智能化数控设备的桁架自动化上下料系统等。
报告期内，项目完成了对齿轮的加工工艺研究，并在此基础上进行了适于齿轮加工的数控车床技术
及自动成线技术研究；开发了搭载i5智能数控系统的数控车床及自动线，并完成了小批量试制。此项目
的研究，增强公司为用户提供智能化加工车间的能力建设，增强为齿轮制造行业提供用户化、智能化、
自动化加工车间解决方案的水平。不仅将满足国民经济增长对数控机床发展的需要，同时也将进一步稳
定沈阳机床在国内机床行业的龙头地位。研究成果将陆续扩展应用到轴承、工程机械、阀门、电机等相
关机械加工行业。
4．HTM系列卧式铣车（车铣）复合加工中心
自主研发国际先进水平的卧式车铣复合加工中心，打破国外在重心驱动及直接驱动B轴技术方面的
技术垄断。
报告期完成了对热误差及综合误差补偿技术、车铣复合加工中心复合工艺和进给系统动态响应特性
等车铣复合加工中心共性关键技术的研究；完成了课题5台样机的试制并已在用户处进行调试。该项目增
加公司技术储备、增加高档数控机床新产品。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 1,073 1,401 -23.41%
研发人员数量占比 8.21% 9.99% -1.78%
研发投入金额（元） 364,386,460.33 370,678,473.94 -1.70%
研发投入占营业收入比例 5.71% 4.74% 0.97%
研发投入资本化的金额（元） 280,125,770.56 238,420,013.41 17.49%
资本化研发投入占研发投入 76.88% 64.32% 12.56%
17
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,978,348,520.50 4,949,635,553.32 -19.62%
经营活动现金流出小计 6,839,422,485.62 6,592,732,048.85 3.74%
经营活动产生的现金流量净
-2,861,073,965.12 -1,643,096,495.53 -74.13%
额
投资活动现金流入小计 63,067.00 118,516.00 -46.79%
投资活动现金流出小计 30,886,665.67 308,542,979.32 -89.99%
投资活动产生的现金流量净
-30,823,598.67 -308,424,463.32 90.01%
额
筹资活动现金流入小计 16,326,508,619.21 15,427,000,453.58 5.83%
筹资活动现金流出小计 13,520,819,915.85 13,994,848,127.18 -3.39%
筹资活动产生的现金流量净
2,805,688,703.36 1,432,152,326.40 95.91%
额
现金及现金等价物净增加额 -87,193,589.16 -519,919,480.29 83.23%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
项目 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 受到宏观经济波动影响，下游客户回款速度适当放缓，且公司产品处于转型升级期，
受制于通胀等因素，公司进行了部分原材料储备并加大智能机床的产量。
投资活动现金流入小计 本期处置固定资产减少所致
投资活动现金流出小计 本期固定资产投入减少所致
投资活动产生的现金流量净额 本期投入及处置固定资产减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 本期取得的银行借款增加所致
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
一方面，下游客户回款速度适当放缓；另一方面，公司正处于产品转型升级期，进行了部分原材料储备并加大智能机床的产
量。
18
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,511,768,452. 2,369,982,260.
货币资金 11.27% 11.76% -0.49% -
56 50
7,909,868,640. 7,551,598,690.
应收账款 35.49% 37.48% -1.99% -
16 91
7,017,173,708. 5,833,009,283.
存货 31.48% 28.95% 2.53% -
17 62
投资性房地产 -
长期股权投资 13,620,443.31 0.06% 15,787,844.57 0.08% -0.02% -
1,830,935,010. 1,912,111,570.
固定资产 8.21% 9.49% -1.28% -
50 07
298,082,045.7
在建工程 1.34% 210,475,166.35 1.04% 0.30% -
3
8,460,000,000. 8,552,000,000.
短期借款 37.95% 42.45% -4.50% -
00 00
4,016,096,000. 2,280,000,000.
长期借款 18.02% 11.32% 6.70% -
00 00
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
183,294,031.03 0.00 0.00%
19
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
用于公司
非公开发
2013 118,689 65,860 116,195 662,465 662,465 55.81% 2,494 信息化改 2,494
行
造项目
合计 -- 118,689 65,860 116,195 662,465 662,465 55.81% 2,494 -- 2,494
募集资金总体使用情况说明
公司本次通过非公开发行方式共募集资金总额为 122,760 万元，扣除发行费用后共募集资金净额为 118,689 万元。截至 2015
年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额为 2513.05 万元（含累计利息收入净额 19.63 万元），公司当期使用募集资金 114.18
万元。报告期内，未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况；2015 年 3 月 27 日,经 2015 年第二次临时股东大会审议
通过，将 66,246.07 万元募集资金用于永久补充流动资金,剩余未使用募集资金存储于募集资金专项账户内。2015 年度，公
司已经按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的相关规定及时、真实、准确、完整地披露募
集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。
20
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
重大型数控机床生产
否 12,638 12,638 12,638 100.00% 12 月 31 1,787 否 否
基地建设项目
日
偿还银行贷款项目 否 34,618 34,618 34,618 100.00% 是 否
数控车床及立式、卧式
加工中心技术改造及 是 49,454 2,900 2,900 100.00% 否 是
扩产项目
数控机床核心功能部
件技术改造及扩产项 是 19,232 40 40 100.00% 否 是
目
2016 年
企业信息化改造项目 否 2,747 2,747 114 253 9.23% 04 月 19 是 否
日
补充流动资金 是 0 65,746 65,746 65,746 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 118,689 118,689 65,860 116,195 -- -- 1,787 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 118,689 118,689 65,860 116,195 -- -- 1,787 -- --
“重大型数控机床生产基地建设项目”、“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数
控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”的可行性研究完成于 2012 年 4 月，公司于 2013 年 5 月完
成非公开发行。募集资金到位后，国际、国内的宏观经济形势，机床行业整体发展态势均发生了较
未达到计划进度或预
大变化。中国经济步入新常态，传统产品产能过剩，用户需求快速升级，未来的经济增长由原来的
计收益的情况和原因
依靠固定资产投资转入创新驱动。鉴于上述情况，“重大型数控机床生产基地建设项目”达产后，收
（分具体项目）
益状况未达到原项目可行性报告预计；“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数
控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不宜继续投入进行产能扩张，公司变更上述两个项目，
永久补充流动资金。
数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项
目”已不宜继续投入进行产能扩张。同时，公司进行了战略调整，坚决转型升级。未来公司将发挥智
项目可行性发生重大
能制造和服务的先行优势，深化推行向现代工业服务商转型，以核心技术创新为基础，进行商业模
变化的情况说明
式、盈利模式的持续创新，催生新的社会化商业体系。 鉴于此，公司经过综合评估，为了能够充分
有效的利用资金，拟终止对“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
功能部件技术改造及扩产项目”的建设，并将剩余资金永久补充流动资金。本事项已经分别于 2015
年 3 月 11 日、3 月 27 日召开的七届七次董事会及公司 2015 年度第二次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
报告期内发生
由于市场形势的变化，增发项目中，尚未完成的“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项
募集资金投资项目实 目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不再具有可行性。2015 年 3 月 11 日，公司第
施方式调整情况 七届七次董事会审议通过《使用部分募集资金永久补充流动资金议案》，公司终止上述两个项目的投
资建设，并将两个项目的剩余资金及相应利息以及已完成的两个项目结余资金合计 66,246 万元全部
用于补充流动资金。（详见公司于 2015 年 3 月 12 日发布的 2015-14 号公告）2015 年 3 月 28 日，此
项议案通过了 2015 年度第二次临时股东大会的审议。
适用
募集资金投资项目先 2013 年 7 月 5 日经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过，公司用募集资金 126,380,000 元置
期投入及置换情况 换预先已投入重大型数控机床生产基地项目的自筹资金。该事项经公司 2013 年 7 月 22 日召开的 2013
年度第 3 次临时股东大会审议通过。
适用
2013 年 12 月 30 日召开第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资
金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司继续使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金，总额
为人民币 593,000,000 元，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期前归还到
募集资金专用账户。2014 年 1 月 16 日召开的 2014 年第一次临时股东大会通过了《关于继续使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 截至 2015 年 1 月 6 日，公司已将暂时用于补
用闲置募集资金暂时 充流动资金的 593,000,000 元全部归还至公司募集资金专用账户，并将归还募集资金的有关情况通
补充流动资金情况 知了保荐机构和保荐代表人。2015 年 1 月 7 日公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于
继续使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意继续使用部分闲置的募集资金暂时
补充流动资金，总额为人民币 593,000,000 元，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个
月。2015 年 1 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会通过了《关于继续使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》。2015 年 3 月 28 日，公司 2015 年度第二次临时股东大会审议通过《使
用部分募集资金永久补充流动资金议案》，包括上述 593,000,000 元在内的 66,246.07 万元募集资金用
于永久补充流动资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截止 2015 年底，公司所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。
用途及去向
募集资金使用及披露
无。
中存在的问题或其他
22
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
数控车床及
立式、卧式
加工中心技
术改造及扩
永久补充流 2015 年 04
产项目及数 65,746 65,746 65,746 100.00% 是 否
动资金 月 10 日
控机床核心
功能部件技
术改造及扩
产项目
合计 -- 65,746 65,746 65,746 -- -- 0 -- --
由于市场形势的变化，增发项目中，尚未完成的“数控车床及立式、卧式加工中心技
术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不再具有可行
性。2015 年 3 月 11 日，公司第七届七次董事会审议通过《使用部分募集资金永久补
变更原因、决策程序及信息披露情况
充流动资金议案》，公司终止上述两个项目的投资建设，并将两个项目的剩余资金及
说明(分具体项目)
相应利息以及已完成的两个项目结余资金合计 66,246 万元全部用于补充流动资金。
（详见公司于 2015 年 3 月 12 日发布的 2015-14 号公告）2015 年 3 月 28 日，此项议
案通过了 2015 年度第二次临时股东大会的审议。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
23
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
机械电子设
备及配件、
机床制造、
机械加工，
设备维修；
机械加工技
术开发；国
内一般商业
贸易（国家
中捷机床有 专营、专控、 2,954,038,25 485,693,340. 802,182,150. -147,226,218 -115,295,876
子公司 66,250,000
限公司 专卖商品除 0.47 77 96 .58 .52
外，行业限
制商品持证
经营）。机械
工业技术转
让、咨询服
务，机械电
子设备及配
件和原辅料
加工。
销售机械设
备及配件、
机电设备及
配件、仪器
仪表，工业
设备(除专
项)的软件开
上海优尼斯 发、信息系
100,000,000. 2,952,295,10 118,536,237. 903,230,702. -219,347,065 -157,158,227
工业设备销 子公司 统集成服
00 6.67 15 55 .78 .56
售有限公司 务，从事一
般货物及技
术的进出口
业务，机械
设备领域的
技术、技术
服务、技术
咨询、技术
24
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转让，为国
内企业提供
劳务派遣服
务，工业设
计服务，商
务信息咨
询，机械设
备租赁(除专
项)。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
受宏观和行业形势影响，中捷机床有限公司与上海优尼斯工业设备销售有限公司 2015 年销售收入下降，导致经营业绩出现
波动。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、 公司未来发展的展望
（一）宏观及行业形势预判
目前，中国经济增速已从高速迈向中高速，中国制造业发展速度也随之趋缓，下行压力较大。在这样
的大背景下，2016年，机床行业将继续承压低位运行，市场需求总量或将继续下滑，中低端产能过剩与中
高端需求增长的结构性矛盾将更加凸显，机床企业之间的竞争将日趋激烈。与此同时，在“中国制造2025”
等国家政策推动下，智能制造等热点领域将成为机床行业新的发展方向与契机。
（二） 经营工作指导方针
2016年，公司将继续推进以“成为世界领先的工业服务商”为愿景，以“让制造更简单”为使命的战
略方向。聚焦市场，聚焦产品。以智能制造为核心，以客户需求为出发点和落脚点，深入探索新型商业模
式，实现i5智能机床跨越式增长，推进公司由功能型向业务型，由制造型向服务型转变。
（三） 计划开展的主要工作
1.推进智能制造
促进智能机床跨越增长。继续推进机床U2U、设备租赁、智能工厂等多种新商业模式的发展，拉动i5
智能机床销售，实现跨越式增长。
打造智能工厂范本。以i5智能机床为核心，加强与地方政府、下游客户的三方合作，借力国家、省、
市政策支持，在重点区域建立若干i5智能工厂，践行“设备互联、数据互换、过程互动、产业互融”
的智能制造模式。
构建智能制造生态体系。在公司内部推进产品经理制的管理模式，在上游打造协同一致的供应链体系，
在下游根植深挖现有客户需求，研究、培养细分市场，形成全生命周期和全业务流程的管理能力。帮
助上下合作伙伴，实现产业链的快速转型、升级和发展。
2.完善市场能力
细分区域市场。对市场进一步精细化细分，区域划分到达50个以上，提升信息获取能力和销售服务能
力。
一线充分授权。将调动炮火权利传递到市场一线，让听得见炮声的人呼唤炮火，加快市场反应效率，
25
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
提升决策准确度与及时性。
强化渠道共赢。加深与销售渠道的合作，继续升级完善渠道功能，实现企业与渠道的同步转型。
优化人员配置。向市场端推送优秀人才，推动人员向市场端，向新业务转移，满足公司发展的转型需
求。
深耕行业市场。在现有消费电子、航空航天、汽车、珠宝等行业领域打开局面的基础上，继续提高行
业覆盖的深度与广度，学习挖掘客户工艺，提供更有针对性的产品与服务解决方案。
3.提升内部管理
组织结构优化。通过流程优化，改变原有集权型组织架构和功能型内部分工的运行模式，进一步完善
内部管理，推进公司组织结构由功能型向业务型转变。
完善人力体系。完善人员导向机制，促进人才流动，满足市场端、新业务人才需求。加快实施关键岗
位培训，充分发挥培训事业部的作用，培养公司转型发展急需的各类人才。建立灵活多样的人才使用
与转型机制。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 01 月 07 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2015-01
2015 年 01 月 22 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2015-02
2015 年 04 月 20 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2015-03
接待次数 3
接待机构数量 21
接待个人数量 0
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未披露、透漏或泄露未公开重大信息
26
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年，不实施利润分配，不进行资本公积转增股本
2014年，按每10股派发现金股利 0.2 元（含税）
2015年， 不实施利润分配，不进行资本公积转增股本
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 0.00 -638,033,996.16 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 15,309,417.68 25,578,595.12 59.85% 0.00 0.00%
2013 年 0.00 19,091,624.14 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
27
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产重组时所作承诺
沈阳机床（集
关于股份锁 股份锁定 36 2013 年 05 月 执行承诺，股
团）有限责任 36 个月
定 个月 14 日 份锁定
公司
1、对于本公 承诺做出后，
司控制或拥 沈机集团一
有实际控制 直积极寻找
权的从事机 合适的解决
床业务的非 方案，力争妥
上市公司，力 善解决同业
争自 2016 年 1 竞争问题。根
月 1 日起 24 据原避免同
个月内，通过 业竞争的承
非上市公司 诺，沈机集团
资产出售、资 可以将其控
产注入、由沈 制或拥有实
阳机床协议 际控制权的
托管及其他 从事机床业
有利于上市 务的非上市
公司全体股 公司的资产
东利益的方 注入上市公
式，本着促进 司或交于上
首次公开发行或再融资时所作承诺
沈阳机床（集 上市公司健 市公司托管。
避免同业竞 2013 年 01 月
团）有限责任 康发展及有 60 个月 截止目前，上
争承诺 01 日
公司 利于上市公 述企业尚不
司全体股东 具备良好的
利益的原则， 盈利能力及
积极研究、多 经营业绩，该
措并举，妥善 部分权益或
解决同业竞 资产尚不具
争问题。2、 备注入沈阳
对于沈机集 机床或由沈
团昆明机床 阳机床实施
股份有限公 托管的条件，
司，本公司力 如强行注入
争自 2013 年 1 或实施托管，
月 1 日起 60 可能会导致
个月内，依据 沈阳机床经
国家及相关 营风险、财务
地区法律法 风险和管理
规的规定及 风险提高，给
行业主管部 沈阳机床带
门的批复同 来较大负担，
28
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
意，通过适当 不符合上市
的方式消除 公司全体股
同业竞争。 东的利益。因
此，沈机集团
经审慎分析，
认为在现阶
段履行原承
诺不利于维
护沈阳机床
的权益。鉴于
上述情况，沈
机集团认为，
解决其下属
非上市企业
中机床产品
的生产与销
售的同业竞
争问题，需本
着符合国企
改革的方针
政策，有利于
上市公司的
发展，有利于
上市公司公
众股东的利
益的原则，成
熟制定、稳妥
推进。沈机集
团将继续对
该部分权益
或资产进行
整合，努力提
高其盈利能
力，改善经营
业绩，以期为
解决同业竞
争问题提供
可能性。2015
年 12 月 30 日
公司召开
2015 年第 7
次临时股东
大会，审议通
过了《关于公
29
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
司控股股东
沈阳机床（集
团）有限责任
公司变更避
免同业竞争
承诺的议案》
对于沈机集
团控制或拥
有实际控制
权的从事机
床业务的非
上市公司，力
争自 2016 年
1 月 1 日起 24
个月内，通过
非上市公司
资产出售、资
产注入、由沈
阳机床协议
托管及其他
有利于上市
公司全体股
东利益的方
式，本着促进
上市公司健
康发展及有
利于上市公
司全体股东
利益的原则，
积极研究、多
措并举，妥善
解决同业竞
争问题。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
30
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年1月6日投资设立控股子公司优尼斯融资租赁（上海）有限公司，新增租赁类业务，导
致会计政策需要相应增加。为了能够更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果，公司依照会计准
则等相关规定，根据控股子公司新增业务的业务特点，对于其产生的应收款项根据其特点制定坏账准备计
提政策。
本次新增业务会计政策自控股子公司合并报告之日起开始执行。公司根据控股子公司新增业务的业务
特点，参考中国银行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关指引，对于其租赁业务形成的应收
款项采纳五个类别的分类系统进行风险分类组合并计提坏账，具体风险分类及坏账准备计提比例如下：
风险类型 坏账准备计提比例(%)
正常类 0.00
关注类 5.00
次级类 10.00-35.00
可疑类 35.00-90.00
损失类 90.00-100.00
注：正常、关注类资产减值准备率次年按照迁徙率重新测算计提比例。
公司本次新增业务会计政策，能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更
可靠、更准确的会计信息，符合《企业会计准则》及相关规定。
本次对新增业务进行会计政策补充不会对公司 2015 年度预计经营成果产生重大影响，也不会对公
司以往各年度财务状况和经营成果产生重大影响。新增后的会计政策能够更准确全面地反映公司新增业务
对财务状况的影响，提供客观、真实和公允的财务会计信息，并可以有效防范和化解资产损失，提高公司
抗风险能力。
31
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期公司投资新成立一家控股51%的子公司-优尼斯融资租赁（上海）有限公司
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 105
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 敖都吉雅、杨洪武
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司因非公开发行股份聘请华泰联合证券有限责任公司保荐机构，支付保荐费100万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
该案件已 http://www.c
经过多次 ninfo.com.cn/
辽宁金钢重型锻造 2015 年 08 月
507.64 否 庭审，但由 案件审理中 尚未判决 finalpage/201
有限公司 31 日
于双方始 5-08-31/1201
终无法达 518431.PDF
32
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
成一致的
调解方案，
故等待法
院作出最
终判决。
山东兆宇
石油管制
造有限公
司于 2015
年 7 月将本
公司下属
沈阳第一
机床厂、沈
阳数控机
床有限责
任公司诉
至法院，要
求我公司
返还设备
款 648 万
元、因违约
造成的损
该案情较为复
失 2,925.55
杂，几经周折，
万元、承担
山东兆宇石油管制 又因原告方申请 2016 年 04 月
3,573.55 否 诉讼费及 尚未判决 2015 年年报
造有限公司 评估，案件已经 28 日
利息，合计
过多次开庭，现
3,573.55 万
仍在审理阶段。
元。2016 年
4 月 7 日，
公司收到
山东兆宇
于 2016 年 3
月 28 日向
法院提出
的诉讼请
求变更书，
要求我公
司返还设
备款 648 万
元、因违约
造成的损
失
14,688.07
万元及相
33
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
应利息，并
承担诉讼
费、鉴定费
及其他相
关诉讼费
用。
该案件已于 2015
年 3 月进行第一
次庭审，经过多
次开庭，并于
2015 年 12 月下 http://www.c
公司于 达判决支持原告 ninfo.com.cn/
2016 年 1 月 部分诉求。本公 cninfo-new/d
13 日发布 司根据一审法院 isclosure/szse
四平东洋机械设备 进展公告， 判决，已在 2015 2016 年 01 月 _main/bulleti
1,805.89 是 二审未开庭
有限公司 具体内容 年 12 月财务报表 14 日 n_detail/true/
详见 中按照同期银行 1201910055?
2016-08 号 基准利率计提赔 announceTim
公告 偿利息 177.59 万 e=2016-01-1
元。但因本公司 4
不服该判决，已
上诉至吉林省高
院等待开庭审
理。
一审法院于 2016
年 1 月判定本公
http://www.c
司承担部分赔偿
公司于 ninfo.com.cn/
责任 1,592 万元。
2016 年 1 月 cninfo-new/d
本公司根据一审
13 日发布 isclosure/szse
法院判决，已在
无锡鼎一重工制造 进展公告， 2016 年 01 月 _main/bulleti
2,788 是 2015 年财务报表 二审未开庭
有限公司 具体内容 14 日 n_detail/true/
中计提赔偿损失
详见 1201910055?
1,592 万元。但因
2016-08 号 announceTim
本公司不服该判
公告 e=2016-01-1
决，已上诉至江
4
苏省高院开庭审
理。
抚顺天瑞
机械设备
有限公司 2016 年 04 月
其他汇总 193.32 否 案件审理中 尚未判决 2015 年年报
于 2015 年 28 日
10 月将本
公司下属
34
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳第一
机床厂、沈
阳数控机
床有限责
任公司诉
至法院，要
求返还因
误导致使
对方继续
按订单生
产酿成的
经济损失
87.04 万元；
山东纳诺
新材料科
技有限公
司于 2015
年 11 月将
本公司诉
至法院，要
求支付货
款 33 万元
及利息；大
连远鹏机
械制造有
限公司于
2015 年 10
月将本公
司诉至法
院，请求支
付加工费、
诉讼费累
计 50.95 万
元；瓦房店
市兴盛泵
业有限公
司于 2015
年将本公
司诉至法
院，请求支
付加工费
累计 22.33
万元。
35
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
沈机集团 http://w
控股股 2016 年
昆明机床 购买材 市场价 电汇或 ww.cni
东子公 购买 19.23 19.23 否 19.23 04 月 28
股份有限 料 格 票据 nfo.co
司 日
公司 m.cn/
http://w
云南 CY 控股股 2015 年
购买材 市场价 6,003.8 电汇或 ww.cni
集团有限 东子公 购买 6003.88 9,120 否 6003.88 04 月 17
料、设备 格 8 票据 nfo.co
公司 司 日
m.cn/
沈阳机床 http://w
控股股 2015 年
（集团） 购买设 市场价 2,009.2 电汇或 ww.cni
东子公 购买 2009.22 2,990 否 2009.22 08 月 29
希斯有限 备、材料 格 2 票据 nfo.co
司 日
公司 m.cn/
沈阳机床
http://w
（集团） 控股股 2015 年
购买材 市场价 20021.6 20,021. 电汇或 20021.6 ww.cni
设计研究 东子公 购买 25,102 否 04 月 17
料、设备 格 6 66 票据 6 nfo.co
院有限公 司 日
m.cn/
司
36
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳中天 http://w
控股股 2016 年
环海饮用 购买饮 市场价 电汇或 ww.cni
东子公 购买 109.59 109.59 否 109.59 04 月 28
水有限公 用水 格 票据 nfo.co
司 日
司 m.cn/
http://w
沈机集团 控股股 2015 年
购买材 市场价 7,150.7 电汇或 ww.cni
（香港） 东子公 购买 7150.76 8,200 否 7150.76 08 月 29
料 格 6 票据 nfo.co
有限公司 司 日
m.cn/
http://w
沈阳机床 控股股 2016 年
接受劳 市场价 电汇或 ww.cni
实业有限 东子公 购买 242.76 242.76 否 242.76 04 月 28
务 格 票据 nfo.co
公司 司 日
m.cn/
http://w
沈阳盈和 控股股 2016 年
购买材 市场价 电汇或 ww.cni
投资有限 东子公 购买 432.83 432.83 否 432.83 04 月 28
料 格 票据 nfo.co
公司 司 日
m.cn/
沈阳菲迪 http://w
2016 年
亚数控机 联营企 购买材 市场价 电汇或 ww.cni
购买 50.89 50.89 否 50.89 04 月 28
床有限公 业 料 格 票据 nfo.co
日
司 m.cn/
沈阳机床 http://w
2016 年
（集团） 控股股 提供水 市场价 电汇或 ww.cni
销售 86.90 86.9 否 86.9 04 月 28
有限责任 东 电风气 格 票据 nfo.co
日
公司 m.cn/
沈机集团 http://w
控股股 销售整 2015 年
昆明机床 市场价 电汇或 ww.cni
东子公 销售 机、提供 118.53 118.53 1,106 否 118.53 04 月 17
股份有限 格 票据 nfo.co
司 劳务 日
公司 m.cn/
http://w
云南 CY 控股股 2015 年
销售整 市场价 6,453.4 电汇或 ww.cni
集团有限 东子公 销售 6453.47 6,460 否 6453.47 04 月 17
机、备件 格 7 票据 nfo.co
公司 司 日
m.cn/
沈阳机床 http://w
控股股 销售备 2015 年
（集团） 市场价 电汇或 ww.cni
东子公 销售 件、提供 494.11 494.11 400 否 494.11 04 月 17
希斯有限 格 票据 nfo.co
司 劳务 日
公司 m.cn/
沈阳机床
http://w
（集团） 控股股 2015 年
销售整 市场价 电汇或 ww.cni
设计研究 东子公 销售 853.32 853.32 1,000 否 853.32 12 月 15
机、备件 格 票据 nfo.co
院有限公 司 日
m.cn/
司
37
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
http://w
沈机集团 控股股 2015 年
销售整 市场价 2,234.6 电汇或 ww.cni
（香港） 东子公 销售 2234.62 1,800 否 2234.62 12 月 15
机、备件 格 2 票据 nfo.co
有限公司 司 日
m.cn/
http://w
沈阳盈和 控股股 2015 年
销售整 市场价 电汇或 ww.cni
投资有限 东子公 销售 2697.22 2697.22 3,300 否 2697.22 12 月 15
机、备件 格 票据 nfo.co
公司 司 日
m.cn/
沈阳菲迪 http://w
提供劳 2016 年
亚数控机 联营企 市场价 电汇或 ww.cni
销售 务、水电 56.49 56.49 否 56.49 04 月 28
床有限公 业 格 票据 nfo.co
风气 日
司 m.cn/
49035.4
合计 -- -- -- 59,478 -- -- -- -- --
8
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 上述日常关联交易预计分别经公司七届董事会八次会议、十一次会议、十四次会议审
易进行总金额预计的，在报告期内的 议，并经公司 2014 年度股东大会、2015 年度第 4 次临时股东大会、2015 年度第 7 次
实际履行情况（如有） 临时股东大会审议通过。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1.2015年1月7日，公司召开第七届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于租赁设备暨关联交易的议案》，公司下属沈阳
第一机床厂、中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂计划向沈阳机床（集团）有限责任公司租赁五台设备，租赁期三年，设备年
租赁金额合计670万元，3年租金合计2,010万元，租金按年度支付。
38
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2.2015年8月28日，公司召开第七届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于采购设备关联交易的议案》，公司计划向
沈阳机床（集团）有限责任公司采购两台高端机床，设备金额为3,396.64万元（含税）。
3.2015年9月10日，公司召开第七届董事会第十二次会议，会议审议通过了《对外投资设立参股公司暨关联交易议案》，公
司拟与东莞信泰企业投资管理集团有限公司金一科技有限公司、创慧投资管理有限公司、智能云科信息科技有限公司共同出
资设立梦工场珠宝首饰有限公司。公司拟出资1,000万元，占该公司注册资本的10%。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于租赁设备暨关联交易的公告》 2015 年 01 月 08 日 巨潮资讯网
《关于采购设备关联交易的公告》 2015 年 08 月 29 日 巨潮资讯网
《对外投资设立参股公司暨关联交易公告》 2015 年 09 月 11 日 巨潮资讯网
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
39
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳机床股份有限公 2014 年 10 2014 年 10 月 31 连带责任保
70,000 70,000 2年 否 否
司 月 30 日 日 证
沈阳机床股份有限公 2014 年 12 2014 年 12 月 31 连带责任保
30,000 30,000 2年 否 否
司 月 06 日 日 证
交银金融租赁有限责 2014 年 08 2014 年 12 月 26 连带责任保
50,000 392 1-3 年 否 否
任公司 月 08 日 日 证
沈阳机床股份有限公 2015 年 05 月 08 连带责任保
115,000 76,475 1年 否 否
司 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
115,000 146,867
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
265,000 176,867
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 05 2015 年 05 月 08 连带责任保
中捷机床有限公司 115,000 84,600 1年 否 否
月 08 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
115,000 84,600
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
115,000 84,600
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
230,000 231,467
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
380,000 261,467
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 126.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
261,075
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 261,075
40
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司不否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
41
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
26,694,94 -1,049,20 -1,049,20 25,645,73
一、有限售条件股份 3.49% 3.35%
0 2 2 8
22,000,00 22,000,00
2、国有法人持股 2.87% 2.87%
0 0
-1,049,20 -1,049,20
3、其他内资持股 4,694,940 0.61% 3,645,738 0.48%
2 2
-1,044,70 -1,044,70
其中：境内法人持股 4,689,404 0.61% 3,644,702 0.48%
2 2
境内自然人持股 5,536 0.00% -4,500 -4,500 1,036 0.00%
738,775,9 739,825,1
二、无限售条件股份 96.51% 1,049,202 1,049,202 96.65%
44 46
738,775,9 739,825,1
1、人民币普通股 96.51% 1,049,202 1,049,202 96.65%
44 46
765,470,8 765,470,8
三、股份总数 100.00% 100.00%
84 84
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015年4月28日，公司限售股股东辽宁威代尔冰酒酒庄有限公司（持有公司限售股817,648股）与沈阳机床（集团）有限
责任公司（其中本次解除限售股227,054股）办理完成相关解除限售流程，相关股份可以上市流通，合计1,044,702股。
2、 本报告期内，原监事卢功文先生离任时间达到6个月，其所持有的4500股高管锁定股限售期满，全部变为无限售流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
42
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管离任 6 个月
卢功文 4,500 4,500 0 0 2015.1.24
限售
辽宁威代尔冰酒 股权分置改革限
0 817,648 817,648 0 2015.4.28
酒庄有限公司 售 817648 股
沈阳机床(集团)有 股权分置改革限
22,000,000 227,054 227,054 22,000,000 2015.4.28
限责任公司 售 227054
合计 22,004,500 1,049,202 1,044,702 22,000,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
172,664 前上一月末普通 168,570 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
持股数量 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
沈阳机床（集团） 230,557,7 22,000,00 208,557,7
国有法人 30.12% 227054 质押 114,780,000
有限责任公司 43 0 43
中国工商银行股
份有限公司－富
国中证工业 4.0 指 其他 0.67% 5,090,953 5090953
数分级证券投资
基金
钟振鑫 境内自然人 0.52% 4,000,000 0
潘迎春 境内自然人 0.47% 3,458,247 3458247
中国人寿保险股
份有限公司－传
其他 0.37% 2,799,937 2799937
统－普通保险产
品-005L-CT001 深
廖晖 境内自然人 0.33% 2,500,000 0
沈阳市风险投资
境内非国有法人 0.27% 2,080,000 0 2,080,000 冻结 2,080,000
公司
薛峰 境内自然人 0.24% 1,859,430 1859430
陈华平 境内自然人 0.20% 1,568,945 1,568,945
中国工商银行－
天弘精选混合型 其他 0.20% 1,545,984 1,545,984
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、公司持股 5%以上（含 5%）的股东仅沈阳机床（集团）有限责任公司一家，是本
公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为国有法人股。2、公司前
上述股东关联关系或一致行动的说
十名股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未知其他流通股股东是否属于
明
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通
股股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
沈阳机床（集团）有限责任公司 208,557,743 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－富国
5,090,953 人民币普通股
中证工业 4.0 指数分级证券投资基金
钟振鑫 4,000,000 人民币普通股
潘迎春 3,458,247 人民币普通股
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
中国人寿保险股份有限公司－传统
2,799,937 人民币普通股
－普通保险产品-005L-CT001 深
廖晖 2,500,000 人民币普通股
薛峰 1,859,430 人民币普通股
陈华平 1,568,945 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证
1,545,984 人民币普通股
券投资基金
曹国仁 1,178,000 人民币普通股
1、公司持股 5%以上（含 5%）的股东仅沈阳机床（集团）有限责任公司一家，是本
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为国有法人股。2、公司前
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
十名股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未知其他流通股股东是否属于
名股东之间关联关系或一致行动的
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通
说明
股股东之间是否存在关联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 上述股东潘迎春通过融资融券账户持有股票 858,447 股，薛峰通过融资融券账户持有
务情况说明（如有）（参见注 4） 股票 1,859,430 股，陈华平通过融资融券账户持有股票 1,568,945 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
金属切削机床，数控系统
及机械设备制造，国内一
沈阳机床（集团）有限责任
关锡友 1995 年 12 月 18 日 243381258 般商业贸易，技术贸易，
公司
房屋租赁，设备租赁、经
济信息咨询服务
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 持有昆明机床（600806）股权比例为 25.08%
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
沈阳市国有资产监督管理委员
-- - 24338125-8 -
会
实际控制人报告期内控制的其
公司未获知实际控制人报告期内控制其他境内外上市公司的股权情况
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2008 年 2017 年
关锡友 董事长 现任 男 52 07 月 23 07 月 24 1,382 0 0 0 1,382
日 日
2012 年 2017 年
刘鹤群 董事 现任 男 54 10 月 16 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
王莉 董事 现任 女 51 06 月 01 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2008 年 2017 年
车欣嘉 董事 现任 男 53 07 月 23 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
董事、总
赵彪 现任 男 52 06 月 01 07 月 24 0 0 0 0 0
裁
日 日
董事、副 2013 年 2017 年
王淑力 总裁、财 现任 女 43 06 月 13 07 月 24 0 0 0 0 0
务总监 日 日
2010 年 2016 年
林木西 独立董事 现任 男 62 05 月 17 05 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2017 年
李卓 独立董事 现任 女 43 06 月 13 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2017 年
钟田丽 独立董事 现任 女 60 03 月 27 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2011 年 2017 年
监事会主
李文华 现任 男 52 08 月 22 07 月 24 0 0 0 0 0
席
日 日
杨文辉 监事 现任 男 60 2011 年 2017 年 0 0 0 0 0
48
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
08 月 22 07 月 24
日 日
2008 年 2017 年
陈新海 监事 现任 男 54 07 月 16 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
刘云俠 监事 现任 女 53 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
张昆 监事 现任 男 36 07 月 25 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2011 年 2017 年
李双山 副总裁 现任 男 57 08 月 22 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2008 年 2017 年
工程建设
赵立志 现任 男 51 07 月 23 07 月 24 0 0 0 0 0
总指挥
日 日
2009 年 2017 年
董凌云 行政总监 现任 男 43 08 月 26 07 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2013 年 2017 年
运营保障
贾玉 现任 女 54 07 月 19 07 月 24 0 0 0 0 0
总监
日 日
2013 年 2017 年
OEM 管
刘晓春 现任 男 51 07 月 19 07 月 24 0 0 0 0 0
理总监
日 日
2014 年 2017 年
董事会秘
张广宁 现任 男 44 08 月 07 07 月 24 0 0 0 0 0
书
日 日
2013 年 2015 年
夏长涛 副董事长 离任 男 52 03 月 15 05 月 11
日 日
2013 年 2015 年
董事、总
王鹤 离任 男 50 04 月 19 05 月 11 750 750
裁
日 日
2010 年 2015 年
方红星 独立董事 离任 男 44 05 月 17 03 月 26
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 2,132 0 0 0 2,132
49
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05 月 11
夏长涛 副董事长 离任 工作变动
日
2015 年 05 月 11
王鹤 董事、总裁 离任 工作变动
日
2015 年 03 月 26 根据中共中央组织部、中共辽宁省委组织部及其所任
方红星 独立董事 离任
日 职单位的相关要求，方红星先生辞去公司独立董事
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
关锡友先生：董事长，男，1964年出生，中共党员，工学学士，高级工程师。曾任中捷友谊厂技术员、分厂副厂长、分
厂厂长、厂长助理，中捷机床有限公司总经理，沈阳机床(集团)有限责任公司总经理。现任沈阳机床（集团）有限责任公司
董事长、党委书记，沈阳机床股份有限公司董事长。
刘鹤群先生，董事，男， 1962年出生，中共党员，研究生，教授级高级工程师。曾任沈阳鼓风机厂车间技术员、工艺
处工装设计员、车间副主任、工艺处副处长、副总工程师、厂长助理兼副总工程师、副厂长兼副总工程师，沈阳机电装备工
业集团公司副总经理，沈阳机电装备工业集团有限责任公司副总经理，沈阳市经济委员会副主任，沈阳市铁西区人民政府副
区长，沈阳市经济和信息化委员会副主任，沈阳机床（集团）有限责任公司党委书记。现任沈阳机床（集团）有限责任公司
总经理、沈阳机床股份有限公司董事。
王莉女士：董事，女，1965年出生，中共党员，硕士研究生学历，教授研究员级高级会计师。曾任教东北大学管理系会
计教研室，曾任沈阳会计师事务所南湖开发区主任，东软软件股份有限公司高级副总裁兼首席财务官，东软集团有限公司集
团副总裁兼首席财务官，东软集团股份有限公司董事、高级副总裁兼首席财务官，北京中融鼎新投资管理有限公司总裁，沈
阳机床（集团）有限责任公司副总经理兼财务总监、高级副总裁兼CFO。现任沈阳机床（集团）有限责任公司首席投资官（CIO），
沈阳机床股份有限公司董事。
车欣嘉先生：董事，男，1963年出生，中共党员，研究生，高级工程师。曾任沈阳第一机床厂工艺处工艺员、副处长、
处长、生产制造部部长、副总经理、总经理,沈阳机床股份有限公司总裁。现任沈阳机床（集团）有限责任公司工会主席、
沈阳机床股份有限公司董事。
赵彪先生：董事、总裁，男，1964年出生，中共党员，工学学士，高级工程师。曾任中捷友谊厂检验计量处计量员、室
主任、处长，中捷友谊厂镗床装配分厂厂长、党支部书记（兼），中捷友谊厂生产制造部常务副部长，沈阳机床铸造有限责
任公司常务副总经理、总经理、党委书记，沈阳机床（集团）有限责任公司第一分党委党委书记、纪委书记、工会主席，沈
50
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
阳机床股份有限公司钻镗床总管理部副总经理，沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂副总经理，沈阳机床股份有限公司副总
裁，沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂常务副总经理（主持工作）、总经理、党委书记，沈阳机床（集团）有限责任公司
高级副总裁兼欧洲集群总裁、沈阳机床（集团）希斯有限公司总经理。现任沈阳机床股份有限公司董事、总裁。
王淑力女士：董事、副总裁、财务总监，女，1973年出生，中共党员，硕士研究生学历，中国注册会计师。曾任沈阳华
伦会计师事务所审计人员，东软集团股份有限公司（原沈阳东大阿尔派软件股份有限公司）投资管理审计部部长，东软集团
有限公司计划财务部部长、投资管理审计部部长、总会计师，东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司财务总监，东软集团股
份有限公司企业发展部部长，东软熙康科技有限公司首席财务官。现任沈阳机床股份有限公司董事、副总裁、财务总监。
钟田丽女士：独立董事，女，1956年出生，中共党员，东北大学教授（博士生导师）。曾任东北大学工商管理学院教
师、东北大学工商管理学院副院长、东北大学基础学院院长兼工商学院财务管理研究所所长、东北大学工商管理学院会计系
主任。
林木西先生：独立董事，男，1954 年出生，中共党员，经济学博士。曾任辽宁大学经济研究所所长助理、副所长，辽
宁大学经济管理学院党总支书记、副院长。现任辽宁大学经济学院院长、分党委副书记。
李卓女士：独立董事，女，1973年出生，中共党员，法学博士。辽宁大学法学院副教授。
（二）监事
李文华先生：监事会主席，男，1964年出生，中共党员，本科，工程师。曾任沈阳中捷友谊厂铸造分厂技术员、团委书
记，沈阳中捷友谊厂组织部干事 ，沈阳市委组织部县区干部处科员、主任科员，沈阳市委组织部县区干部处副处级组织员，
沈阳市委组织部干部二处副处长，沈阳市委组织部干部五处处长 。现任沈阳机床（集团）有限责任公司党委副书记、纪委
书记，沈阳机床股份有限公司监事会主席 。
刘云侠女士：监事，女，1963 年出生，研究生学历，曾任沈阳中捷友谊厂成本会计、销售会计、总账主管，沈阳机床
集团财务管理室计划员、室主任、EDS 咨询项目财务经理，东软医疗系统有限公司财务部长、财务总监、副总裁兼财务与
物流总经理，东软集团大连、成都、南海三地学院财务总监，东软医疗系统有限公司副总裁兼财务总监。现任沈阳机床集团
总会计师，沈阳机床股份有限公司监事。
杨文辉先生：职工监事，男，1956年出生，中共党员，本科。曾任沈阳第三机床厂厂办秘书、副主任，沈阳数控机床厂
厂办主任，沈阳数控机床有限公司总经办副主任、主任董事会秘书、董事，沈阳机床股份有限公司F1、F3事业部综合部长，
沈阳机床集团行政管理总部公共管理室主任。现任沈阳机床股份有限公司工会副主席，沈阳机床股份有限公司监事。
张昆先生：监事，男，1979 年出生，中共党员，本科。曾任锦州金衡不动产咨询评估有限责任公司评估员，沈阳机床
（集团）有限责任公司核算员、室主任，沈阳机床股份有限公司核算二室室主任，沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂财务
部长、总经理助理，沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂总经理助理兼摇钻产品线负责人，沈阳机床股份有限公司中捷钻镗
床厂总经理助理兼鲁豫皖营销中心总经理。现任沈阳机床股份有限公司审计部部长，沈阳机床股份有限公司监事。
51
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
陈新海先生：职工监事，男，1962年出生，中共党员，技校。沈阳第一机床8车间工人，沈阳机床股份有限公司齿轮
制造厂设备室钳工室室主任。现为沈阳机床股份有限公司齿轮事业部保障室机械技术员，沈阳机床股份有限公司监事。
（三）高级管理人员
赵彪先生有关资料见董事部分。
王淑力女士有关资料见董事部分。
李双山先生：副总裁，男，1959 年出生，中共党员，在职研究生，教授、研究员级高级会计师。曾任沈阳电缆厂财务
科副科长，沈阳市机械工业管理局财务处副处长、处长、副总会计师，沈阳市机械国有资产经营公司副总经理，沈阳机电装
备集团副总经理、总会计师，沈阳日报报业集团总会计师、副总经理，沈阳机床股份有限公司董事、财务总监、副总裁。现
任沈阳机床股份有限公司副总裁。
赵立志先生：工程项目总指挥，男，1965年出生，中共党员，工程师。曾任沈阳第一机床厂总工程师办公室主任、总经
理办公室主任、厂长助理、副总经理。现任沈阳机床股份有限公司工程建设总指挥。
董凌云先生：行政总监，男，1973 年生，中共党员，高级工程师。曾任沈阳第一机床厂设计主管、总经理办公室副主
任、主任，生产处副处长，沈阳机床（集团）有限责任公司总经理助理。现任沈阳机床股份有限公司行政总监。
贾玉女士：运营保障总监，女，1962年出生，中共党员，硕士研究生学历。曾任辽阳管理干部学院金融教研室教师兼
院团委书记，辽宁省计划经济委员会信息处工作人员兼省计经委团委副书记，辽宁省人民政府台湾事务处办公室经济处副处
长，大成食品（亚洲）有限公司人力资源行政中心行政总监，沈阳机床（集团）有限责任公司行政管理总部副部长、部长。
现任沈阳机床股份有限公司运营保障总监。
刘晓春先生：OEM管理总监，男，1965年出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任中捷友谊厂价检员、设计员、
销售员，中捷机床有限公司车间副主任、主任，中捷机床有限公司副部长，沈阳菲迪亚数控机床有限公司副总经理，中捷机
床有限公司党委书记兼副总经理。现任沈阳机床股份有限公司OEM管理总监。
张广宁先生：董事会秘书，男，1972 年生，中共党员，经济学博士。 曾任辽宁省证券登记管理中心职员，沈阳市信
托投资公司上海证券营业部部门经理，南方证券股份有限公司东北管理总部投资银行部副总经理，东软数字医疗系统股份有
限公司副总经理兼董事会秘书，东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司质量与法规事务总监兼董事会秘书，东软控股有限公
司总裁助理兼董事会秘书。现任沈阳机床股份有限公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
关锡友 沈阳机床（集团）有限责任公司 董事长 2008 年 05 月 是
52
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
29 日
2013 年 02 月
刘鹤群 沈阳机床（集团）有限责任公司 总经理 是
20 日
党委副书记、2009 年 11 月
李文华 沈阳机床（集团）有限责任公司 是
纪委书记 04 日
2013 年 05 月
车欣嘉 沈阳机床（集团）有限责任公司 工会主席 是
27 日
2014 年 03 月
刘云俠 沈阳机床（集团）有限责任公司 总会计师 是
01 日
2015 年 05 月
王莉 沈阳机床（集团）有限责任公司 首席投资官 是
11 日
2015 年 05 月
赵彪 沈阳机床（集团）有限责任公司 董事 否
07 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2013 年 05 月 06
关锡友 上海优尼斯工业设备销售有限公司 执行董事 否
日
教授、博士生
林木西 辽宁大学 是
导师
钟田丽 东北大学 教授 是
李卓 辽宁大学 教授 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事、高级管理人员报酬决策程序严格按照公司制定《董事、监事、高级管理人员薪酬管
理制度》执行，符合《公司章程》和《公司法》的有关规定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据国家有关薪酬管理方面的法律法规和公司薪酬管理办法确定。 根据公司总体发展战略和年度的经营
目标以及其在公司担任的职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬.
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况
53
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内公司共计支付董事、监事和高级管理人员报酬共482.36万元。其中独立董事报酬21.6万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
关锡友 董事长 男 52 现任 是
刘鹤群 董事 男 54 现任 是
王莉 董事 女 51 现任 是
车欣嘉 董事 男 53 现任 是
赵彪 董事、总裁 男 52 现任 31.62 否
董事、副总裁、
王淑力 女 43 现任 46.7 否
财务总监
林木西 独立董事 男 62 现任 7.2 否
李卓 独立董事 女 43 现任 7.2 否
钟田丽 独立董事 女 60 现任 5.4 否
李文华 监事会主席 男 52 现任 是
刘云侠 监事 女 53 现任 是
张昆 监事 男 36 现任 34.54 否
杨文辉 职工监事 男 60 现任 34.54 否
陈新海 职工监事 男 54 现任 11.66 否
李双山 副总裁 男 57 现任 46.7 否
赵立志 工程建设总指挥 男 51 现任 41.8 否
董凌云 行政总监 男 43 现任 41.8 否
贾玉 运营保障总监 女 54 现任 41.8 否
刘晓春 OEM 管理总监 男 51 现任 41.8 否
张广宁 董事会秘书 男 44 现任 41.8 否
夏长涛 副董事长 男 52 离任 23.42 否
王鹤 董事、总裁 男 50 离任 22.58 否
方红星 独立董事 男 44 离任 1.8 否
合计 -- -- -- -- 482.36 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 8,901
主要子公司在职员工的数量（人） 4,169
在职员工的数量合计（人） 13,070
当期领取薪酬员工总人数（人） 13,070
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 8,217
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 7,063
销售人员 1,865
技术人员 1,073
财务人员 199
行政人员 2,870
合计 13,070
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 563
本科 3,095
大专 3,571
中专及以下 5,841
合计 13,070
2、薪酬政策
公司员工薪酬政策力求体现工资管理的激励性、竞争性和公平性，通过积极试点与推动全员业绩考核
工作，将绩效管理的提升和持续改进与员工专业能力、职业素养与工作业绩的提升相结合,共同分享企业
发展所带来的机制，促进员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略
的实现。
3、培训计划
2015年公司主要开展的培训项目有新员工入职培训、营销服务系列培训、应用工程师培养工程、工
55
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
艺人员培养工程。公司全年人均培训课时18.3课时/人，人均参训4.18次。
应用工程师培养工程旨在培养一批能够为客户提供整体解决方案的人才队伍，培训采取跨专业知识
+专业技能+设备实操+市场实践+专项强化培训的混合式实践与交互式体验的模式进行；工艺人员培养工程
主要对全公司范围内的冷加工工艺员、装配工艺员、电气工艺员、工装设计员、加工设备保障工艺员以及
新入职优秀员工进行培训，培训内容涉及编程技术、刀具实际应用、行业工艺特点等各方面知识，其目的
是夯实企业基础工作，增强企业实力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
56
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，健全完善内控制度，公司股东大会、
董事会、监事会操作规范，运作有效，保障公司全体股东和公司利益，使公司的治理水平进一步提升。目
前公司治理的实际状况符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。
（一）股东与股东大会
公司严格按《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》等的规定，规范召集召开股东大
会，保障全体股东特别是中小股东享有平等地位，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程
等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，出席股东大会的人员资格及
股东大会的召开和表决程序合法。
(二）董事和董事会 ，
公司建立了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规范文件。报告期内公司严格按照上述规
定，聘任和变更董事的董事会召集、召开、表决、决议等程序符合相关法律法规要求。各位董事能够以认
真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，促进董事会规范运
作和科学决策。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、预算委员会
等专业委员会，其成员组成合理。专业委员会按照相应工作条例开展工作，逐渐在公司的经营管理中发挥
专业性作用。
（三）监事与监事会
公司建立了《监事会议事规则》。监事会的召集、召开、表决、决议等程序符合相关法律法规和规定
要求。监事认真履行职责，与董事会一起监督、督促公司规范运作，切实维护公司和全体股东特别是中小
股东的合法权益。
（四）关于信息披露及透明度
报告期公司根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》等有关规
定要求建立了《信息披露事务管理制度》，真实、准确、完整、及时地通过《证券时报》、《中国证券报》、
深圳证券交易所网站等披露有关信息，确保所有股东享有平等获取公司相关信息的权利，公司严格按照《内
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
幕信息知情人登记管理制度》的有关规定，加强对内幕信息的管理，做好内幕信息保密工作，维护公司信
息披露的公平原则。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司
的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格
做到了“五独立”，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面：公司的经营完全独立于控股股东，经营均由公司自主决策，公司无需依赖控股股东单位
进行经营活动。
2、人员方面：总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，
没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的任何职务及领取薪酬。公司的财务
人员也不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情况。公司建立独立的人事管理系统，
与员工签订了劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系
3、资产方面：公司与控股股东明确界定资产的权属关系，控股股东没有违规占用公司的资金、资产及
其他资源。
4、机构方面：公司设立健全的组织体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作，依法
独立行使各自职权。公司生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置
均独立于控股股东，未发生控股股东及其关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立
开户。公司依法纳税，独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
工作进度及后续计
问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施
划
1、对于本公司控制 承诺做出后，沈机集
沈阳机床（集团）有 或拥有实际控制权 团一直积极寻找合
同业竞争 地方国资委 历史原因
限责任公司 的从事机床业务的 适的解决方案，力争
非上市公司，力争自 妥善解决同业竞争
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2016 年 1 月 1 日起 问题。根据原避免同
24 个月内，通过非 业竞争的承诺，沈机
上市公司资产出售、集团可以将其控制
资产注入、由沈阳机 或拥有实际控制权
床协议托管及其他 的从事机床业务的
有利于上市公司全 非上市公司的资产
体股东利益的方式，注入上市公司或交
本着促进上市公司 于上市公司托管。截
健康发展及有利于 止目前，上述企业尚
上市公司全体股东 不具备良好的盈利
利益的原则，积极研 能力及经营业绩，该
究、多措并举，妥善 部分权益或资产尚
解决同业竞争问题。不具备注入沈阳机
2、对于沈机集团昆 床或由沈阳机床实
明机床股份有限公 施托管的条件，如强
司，本公司力争自 行注入或实施托管，
2013 年 1 月 1 日起 可能会导致沈阳机
60 个月内，依据国 床经营风险、财务风
家及相关地区法律 险和管理风险提高，
法规的规定及行业 给沈阳机床带来较
主管部门的批复同 大负担，不符合上市
意，通过适当的方式 公司全体股东的利
消除同业竞争。 益。因此，沈机集团
经审慎分析，认为在
现阶段履行原承诺
不利于维护沈阳机
床的权益。鉴于上述
情况，沈机集团认
为，解决其下属非上
市企业中机床产品
的生产与销售的同
业竞争问题，需本着
符合国企改革的方
针政策，有利于上市
公司的发展，有利于
上市公司公众股东
的利益的原则，成熟
制定、稳妥推进。沈
机集团将继续对该
部分权益或资产进
行整合，努力提高其
盈利能力，改善经营
业绩，以期为解决同
业竞争问题提供可
59
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
能性。2015 年 12 月
30 日公司召开 2015
年第 7 次临时股东
大会，审议通过了
《关于公司控股股
东沈阳机床（集团）
有限责任公司变更
避免同业竞争承诺
的议案》对于沈机集
团控制或拥有实际
控制权的从事机床
业务的非上市公司，
力争自 2016 年 1 月
1 日起 24 个月内，
通过非上市公司资
产出售、资产注入、
由沈阳机床协议托
管及其他有利于上
市公司全体股东利
益的方式，本着促进
上市公司健康发展
及有利于上市公司
全体股东利益的原
则，积极研究、多措
并举，妥善解决同业
竞争问题。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.co
2015 年度第一次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.02% 2015 年 01 月 23 日 2015 年 01 月 24 日
时股东大会 -01-24/1200573861.
http://www.cninfo.co
2015 年度第二次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.05% 2015 年 03 月 27 日 2015 年 03 月 28 日
时股东大会 -01-24/1200573861.
http://www.cninfo.co
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.03% 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 09 日 m.cn/finalpage/2015
-05-09/1200985979.
60
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
http://www.cninfo.co
2015 年度第三次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.00% 2015 年 06 月 01 日 2015 年 06 月 02 日
时股东大会 -06-02/1201088152.
http://www.cninfo.co
2015 年度第四次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.00% 2015 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 17 日
时股东大会 -09-17/1201603499.
http://www.cninfo.co
2015 年度第五次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.01% 2015 年 09 月 29 日 2015 年 09 月 30 日
时股东大会 -09-30/1201654931.
http://www.cninfo.co
2015 年度第六次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.01% 2015 年 11 月 16 日 2015 年 11 月 17 日
时股东大会 -11-17/1201773641.
http://www.cninfo.co
2015 年度第七次临 m.cn/finalpage/2015
临时股东大会 0.16% 2015 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
时股东大会 -12-31/1201876672.
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
林木西 9 3 6 0 0否
李卓 9 3 6 0 0否
钟田丽 7 1 5 1 0否
方红星 2 0 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定，关注公司运
作的规范性，恪尽职守、勤勉尽责，积极出席公司董事会会议和股东大会。会前主动了解并获取作出决策
所需要的资料，会上认真审议每项议（预）案，积极参与讨论并提出合理化建议。从各自专业角度为公司
的经营、发展提出了有价值的意见和建议，对报告期内公司经营有关事项、聘请年报及内控报告审计机构
及关联交易等事项发表了独立、客观、公正的意见，为董事会科学、客观地决策及公司的良性发展起到了
积极的作用，切实维护了公司的整体利益，保障了广大中小股东的合法权益不受侵害。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、提名委员会
公司董事会提名委员会由三名董事组成，提名委员会根据《公司章程》和《提名委员会实施细则》
的规定开展工作，勤勉尽责。
报告期内，提名委员会在公司董事会增补董事及聘任高管时对提名董事候选人及高管人员的个人履历、
工作简历等有关资料进行了审阅，任职条件、资格是否符合法律法规规定进行了审核。
2、审计委员会
公司董事会审计委员会由三名董事组成，审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》的
规定开展工作，勤勉尽职。
报告期内，公司审计委员会共召开会议四次。在年报编制期间，通过多种形式与年审注册会计师进行
沟通，督促审计工作的进度，对年审注册会计师的工作情况进行了评价总结，并对公司续聘财务审计机构
和内部控制审计机构发表意见。在年审注册会计师出具审计报告后，审计委员会召开会议，认真审阅了《财
务审计报告》，并同意提交董事会审议。
3、战略委员会
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司董事会战略委员会由四名董事组成，根据《公司章程》和《战略委员会实施细则》的规定开展工
作。
报告期内，战略委员会对公司发展战略规划和段经营目标，以及资源配置、保障措施、生产经营布局
等相关等事项进行研究并提出了建议。
4、薪酬与考核委员会
公司薪酬与考核委员会由三名董事组成，薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《薪酬考核委员会实
施细则》的规定开展工作，勤勉尽责。
为做好整体发展战略，建立有效的激励和约束机制，构建战略、预算、绩效考核一体化的管理体系，
推动战略和预算的有效执行，实现公司整体的可持续健康发展，薪酬考核委员会分别起草制定了2016年《营
销团队绩效考核管理办法》和《事业部负责人绩效考核管理办法》。
5、预算委员会
公司预算委员会由3名董事组成，预算委员会根据《公司章程》和《预算委员会实施细则》的规定开
展工作，勤勉尽责。
报告期内，预算委员会共召开4次会议，为实现公司新一年经营目标、提升资产运营效率、优化资源配
置、防范企业经营风险，预算委员会起草拟定《年度全面预算编制方案》，并对年度预算执行情况进行监
督审核。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、 监事会工作报告
2015 年，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《监事会议事规则》、《公司章程》等有关法
律、法规的要求，以切实维护公司及股东的合法权益为宗旨，充分行使监事会职权，忠实履行监督职能，
为规范公司运作、改善公司治理做出了积极的努力。
现汇报监事会本年度的主要工作情况。
一、报告期监事会的工作情况
(一)工作情况概述
2015 年度，监事会把加强监督作为重要工作，包括定期监督公司经营指标完成情况、监督公司董事履
63
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
行职责情况以及高级管理人员经营执行情况，同时，积极参与公司预决算和重大工程投资方案的审定，全
过程监督公司集中采购招标等经营活动，从多方面确保了公司经营活动的规范有序。
（二）监事会会议召开情况
本年度监事会共召开七次会议，即三次现场表决会议、四次通讯表决会议。本年度召开的各次会议监
事均能按时出席，并对各项议案认真审议，因工作原因不能亲自出席的监事已授权委托其他监事代为表决，
各次会议均按照公司章程的规定作出了有效决议。具体情况如下。
1.2015 年 1 月 7 日以现场表决方式召开公司第七届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于继续使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
2.2015 年 3 月 11 日以通讯表决方式召开公司第七届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于使用
部分募集资金永久补充流动资金的议案》。
3.2015 年 4 月 16 日以现场表决方式召开公司第七届监事会第六次会议，会议审议通过了《二○一四
年度监事会工作报告》、《二○一四年度报告及摘要》、《二〇一四年度财务决算报告》、《二○一四年
度利润分配预案》等 24 项议案。
4.2015 年 4 月 29 日以通讯表决方式召开公司第七届监事会第七次会议，会议审议通过了《沈阳机床
股份有限公司 2015 年一季度报告的议案》。
5.2015 年 8 月 28 日以现场表决方式召开公司第七届监事会第八次会议，会议审议通过了《二○一五
半年度报告及摘要》、《关于募集资金二○一五年度上半年存放与使用情况专项报告的议案》、《关于增
加二○一五年度日常关联交易额度议案》
6.2015 年 10 月 29 日以通讯表决方式召开公司第七届监事会第九次会议，会议审议通过了《沈阳机床
股份有限公司 2015 年三季度报告的议案》。
7.2015 年 12 月 14 日以通讯表决方式召开公司第七届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于公司
控股股东沈阳机床（集团）有限责任公司变更同业竞争承诺的议案》、《关于增加二○一五年度日常关联
交易额度的议案》。
二、监事会对二○一五年度有关事项的独立意见
报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作情况、财务状况
等方面进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公司有关情况发表如下独立意见。
（一）公司依法运作情况
报告期内,监事会列席了全部董事会会议并多次列席股东大会，根据《公司法》、《公司章程》、《监
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
事会议事规则》等法律法规的规定,对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、决议执行情况进行监督，
并且对公司董事、高级管理人员履职情况进行了监督检查。
监事会认为：公司依法运作,决策程序合法有效，公司内部控制制度较为完善。股东大会、董事会会
议的召集和召开程序均符合相关法律、法规的规定。公司董事、高级管理人员在履行职责时,均能遵守国
家法律、法规、规章制度，董事会认真执行了股东大会的各项决议，勤勉尽责，未出现损害公司、股东利
益的行为；公司管理层认真执行了董事会的各项决议，经营中未出现违规行为。
（二）检查公司财务情况
2015 年，监事会定期检查公司的财务状况和财务制度，并依法对二○一五年度一季度报告、半年度
报告、三季度报告以及年度报告进行了审核。
监事会认为：公司财务制度健全，财务运作规范。定期报告的编制和审议程序符合相关法律、法规及
《公司章程》的各项规定，内容和格式符合中国证监会及深圳证券交易所的各项规定。大华会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的 2015 年年度审计报告能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果
和现金流量，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。此次年报审计工作中，未发现年报编制相
关人员有违反公司《信息披露管理制度》的行为。
（三）募集资金使用情况
2015 年 1 月 7 日，为提高募集资金使用效率，董事会决定继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金，总额不超过人民币 5.93 亿元，时间不超过 12 个月，监事会经认真审议，形成七届四次会议决议，认
为该决定符合相关规定，不存在变相改变募集资金投向的行为。随着 2015 年年初以来宏观环境、产业环
境新趋势的形成，结合公司向“工业服务商”转型升级的总体战略，原募集资金的部分投资项目已不适宜
继续实施，3 月 11 日，董事会经研究，决定使用部分募集资金永久补充流动资金，监事会认为该变更履行
了必要的审批程序，合法合规，且有利于降低财务成本，促进公司实现战略目标，同意将该项议案提交股
东大会审议。
（四）公司关联交易情况
2015 年 4 月 16 日，监事会形成七届六次会议决议，通过了 2015 年预计关联交易的议案，预计关联销
售、关联购买、关联租赁合计发生 30,182 万元。随着上半年实际生产经营的发生，全年关联交易金额预
计有所增加，增加金额为 26,450 万元，8 月 28 日，监事会形成七届八次会议决议通过。接近年末，为拓
宽销售渠道，公司决定增加关联交易金额 7,800 万元，12 月 14 日，监事会形成七届十次会议决议通过。
公司董事会在审议关联交易时，相关关联董事回避表决关联交易议案，监事会认为，公司进行的关联
交易审议程序合法、合规;关联交易价格公允、合理，未损害公司及全体股东的利益。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、监事会对内部控制自我评价报告的审核意见
（一）审阅通过内部控制自我评价报告
监事会认真审阅了董事会编制的《公司 2015 年度内部控制自我评价报告》，认为其真实可信，未对
其提出异议。
（二）监事会审核意见
结合对公司内部控制制度和执行情况的了解，监事会认为内部控制自我评价报告在总体上全面、真实、
客观地反映了公司内部控制制度建立、健全及执行的实际情况。公司管理层建立与执行的内部控制能够合
理保证企业经营管理的合法合规、资产安全，确保财务报告及相关信息的真实、完整，提高经营效率与效
果,能够促进企业实现发展战略。
四、监事会 2016 年度工作计划
2016 年，监事会将依照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，继续诚信勤勉地
履行监事会各项职责。
（一）深入开展监督检查工作
在依法运作方面，监事会将对董事会和高级管理人员的日常履职进行深入监督和检查，积极列席股
东大会、董事会会议，及时了解公司财务状况，知悉并监督各重大决策事项及其履行程序的合法、合规性。
在风险管理方面，监事会将持续关注公司内部控制体系建设的进展，积极督促内部控制体系的持续
完善。
在财务运作方面，监事会将依法检查公司的财务制度健全性、促进会计基础工作的扎实性，保证企
业遵守《企业会计准则》和其他相关法律、法规；同时，认真审核董事会编制的定期报告，提出书面意见，
确保财务报告真实、准确、完整。
（二） 持续推进监事会自身建设
2015 年以来，公司业务模式持续创新，导致经营各方面均出现了一些新的变化。因此，2016 年，监
事会将及时、有针对性地通过培训、内部交流等方式持续学习，丰富自身在法律法规、财务领域、内控建
设、公司运营方面的相关知识，提升自身的业务水平以及履职能力，更好地发挥监督职能。
2016 年是公司推进转型升级战略的关键一年，与之相适应，公司的组织结构、业务单元将出现新的
变化，导致公司财务运作与管理、内部控制、风险管理方面都不同以往。监事会将加强对上述领域的关注，
促进公司全方面的规范运作，完善公司法人治理结构，切实维护和保障公司和全体股东的利益。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
九、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，直接对董事会负责。公司
根据经营效益情况、市场薪酬水平变动情况以及公司的经营发展战略及各高级管理人员的分工及履行情况
确定薪酬。
十、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
1.对于存在下列因素的情况，可综合考虑
陷：（1）公司缺乏民主决策程序；（2）
确定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级
公司决策程序导致重大失误；（3）公司
管理人员舞弊；（2）公司更正已公布的财
违反国家法律法规并受到 5 万元以上
务报告；（3）注册会计师发现当期财务报
的处罚；（4）公司中高级管理人员流失
告存在重大错报，而内部控制在运行过程
严重； （5）媒体频现负面新闻，涉及
中未能发现该错报；（4）公司审计委员会
面广，且负面影响一直未能消除；（6）
和内部审计机构对内部控制的监督无效；
公司重要业务缺乏制度控制或制度体
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的
系失效； （7）公司内部控制重大缺陷
重大缺陷。2.对于存在下列因素的情况，
未得到整改。2.具有以下特征的缺陷，
定性标准 可综合考虑确定为重要缺陷：（1）未依照
认定为重要缺陷：（1）公司民主决策程
公认会计准则选择和应用会计政策； （2）
序存在但不够完善；（2）公司决策程序
未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对
导致出现一般失误；（3）公司违反企业
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
内部规章，形成损失；（4）公司关键岗
相应的控制机制或没有实施且没有相应的
位业务人员流失严重；（5）媒体出现负
补偿性控制； （4）对于期末财务报告过
面新闻，波及局部区域；（6）公司重要
程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合
业务制度或系统存在缺陷；（7）公司内
理保证编制的财务报表达到真实、完整的
部控制重要缺陷未得到整改。3.一般缺
目标。 3.一般缺陷是指除上述重大缺陷、
陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
的其他控制缺陷。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.重大缺陷 缺陷影响大于或等于 2015
1.重大缺陷 缺陷影响大于或等于 2015 年
年 12 月 31 日合并财务报表营业收入
12 月 31 日合并财务报表营业收入 1%2.重
1%2.重要缺陷缺陷影响大于或等于
要缺陷缺陷影响大于或等于 2015 年 12 月
定量标准 2015 年 12 月 31 日合并财务报表营业
31 日合并财务报表营业收入 1%的 20%3.
收入 1%的 20%3.一般缺陷缺陷影响小
一般缺陷缺陷影响小于 2015 年 12 月 31 日
于 2015 年 12 月 31 日合并财务报表营
合并财务报表营业收入 1%的 20%
业收入 1%的 20%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十一、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，沈阳机床公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 28 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 27 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2016]005437
注册会计师姓名 敖都吉雅 杨洪武
审计报告正文
审计报告
大华审字[2016]005437号
沈阳机床股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳机床股份有限公司(以下简称沈阳机床公司)财务报
表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沈阳机床公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，沈阳机床公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了沈阳机床公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：敖都吉雅
中国北京
中国注册会计师：杨洪武
二〇一六年四月二十七日
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳机床股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,511,768,452.56 2,369,982,260.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 704,172,423.17 586,694,972.90
应收账款 7,909,868,640.16 7,551,598,690.91
预付款项 405,981,711.03 446,611,267.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,493,884.77 42,916,966.69
买入返售金融资产
存货 7,017,173,708.17 5,833,009,283.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 7,241,636.14
其他流动资产
流动资产合计 18,599,700,456.00 16,830,813,441.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84
持有至到期投资
长期应收款 56,422,658.26
长期股权投资 13,620,443.31 15,787,844.57
投资性房地产
固定资产 1,830,935,010.50 1,912,111,570.07
在建工程 298,082,045.73 210,475,166.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,093,769,841.79 920,156,386.86
开发支出 115,311,361.72 102,396,828.19
商誉
长期待摊费用 3,130,385.06 4,241,969.37
递延所得税资产 272,311,350.06 143,750,661.16
其他非流动资产
非流动资产合计 3,689,936,723.27 3,315,274,053.41
资产总计 22,289,637,179.27 20,146,087,495.39
流动负债：
短期借款 8,460,000,000.00 8,552,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,024,500,000.00 2,167,058,926.94
应付账款 2,631,917,267.85 3,446,412,384.06
预收款项 259,683,729.64 142,400,586.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,538,341.46 81,876,489.47
应交税费 -57,497,672.03 14,309,385.47
72
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
应付利息 73,125,000.00
应付股利 8,577,971.76 8,505,077.72
其他应付款 130,471,843.64 155,836,080.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 489,571,587.74 211,704,464.80
其他流动负债
流动负债合计 14,088,888,070.06 14,780,103,395.70
非流动负债：
长期借款 4,016,096,000.00 2,280,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 236,825,246.75 177,145,112.31
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,782,181.80
预计负债 17,695,904.38
递延收益 170,844,649.58 164,804,540.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,941,461,800.71 2,623,731,834.70
负债合计 20,030,349,870.77 17,403,835,230.40
所有者权益：
股本 765,470,884.00 765,470,884.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,246,261,193.65 1,246,261,193.65
减：库存股
其他综合收益 1,999,432.64 -3,862,559.32
专项储备 20,919,426.84 19,106,159.20
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
一般风险准备
未分配利润 -88,287,425.57 565,055,946.46
归属于母公司所有者权益合计 2,059,630,722.96 2,705,298,835.39
少数股东权益 199,656,585.54 36,953,429.60
所有者权益合计 2,259,287,308.50 2,742,252,264.99
负债和所有者权益总计 22,289,637,179.27 20,146,087,495.39
法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,893,405,260.62 2,201,465,566.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 700,311,513.72 575,551,638.47
应收账款 4,195,307,546.38 3,929,604,227.21
预付款项 312,336,204.03 315,873,417.70
应收利息
应收股利 181,312,334.00 181,312,334.00
其他应收款 4,169,016,591.70 3,418,858,528.80
存货 4,188,376,076.04 3,413,860,315.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,640,065,526.49 14,036,526,028.68
非流动资产：
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 649,747,040.22 468,620,410.45
投资性房地产
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
固定资产 1,229,967,350.30 1,314,686,181.24
在建工程 289,324,688.44 209,534,922.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 759,805,804.99 602,409,716.34
开发支出 93,676,951.53 76,584,894.30
商誉
长期待摊费用 1,944,630.88 3,072,815.53
递延所得税资产 179,270,034.20 121,574,337.87
其他非流动资产
非流动资产合计 3,210,090,127.40 2,802,836,905.35
资产总计 18,850,155,653.89 16,839,362,934.03
流动负债：
短期借款 7,570,000,000.00 7,752,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,587,580,000.00 1,861,988,926.94
应付账款 1,572,761,357.39 2,126,050,120.75
预收款项 192,101,706.65 84,229,538.44
应付职工薪酬 48,282,430.14 62,197,963.30
应交税费 -19,077,477.50 28,447,338.26
应付利息 73,125,000.00
应付股利 8,577,971.76 8,505,077.72
其他应付款 80,899,920.51 104,755,500.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 486,558,617.06 211,704,464.80
其他流动负债
流动负债合计 11,600,809,526.01 12,239,878,930.94
非流动负债：
长期借款 3,815,246,000.00 2,280,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
长期应付款 203,811,409.47 177,145,112.31
长期应付职工薪酬
专项应付款 113,000.00
预计负债 17,695,904.38
递延收益 153,163,384.44 151,535,725.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,689,916,698.29 2,608,793,837.60
负债合计 17,290,726,224.30 14,848,672,768.54
所有者权益：
股本 765,470,884.00 765,470,884.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,301,266.80 1,248,301,266.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,046,953.15 12,927,168.28
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
未分配利润 -579,656,885.76 -149,276,364.99
所有者权益合计 1,559,429,429.59 1,990,690,165.49
负债和所有者权益总计 18,850,155,653.89 16,839,362,934.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,383,900,760.01 7,814,944,029.43
其中：营业收入 6,383,900,760.01 7,814,944,029.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,183,782,764.20 7,864,199,483.08
76
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：营业成本 4,689,848,295.44 5,724,045,766.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,441,024.01 39,898,509.87
销售费用 695,625,367.28 591,644,499.14
管理费用 517,763,587.18 624,128,985.76
财务费用 821,811,441.33 693,706,772.84
资产减值损失 442,293,048.96 190,774,948.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,167,401.26 -1,382,943.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,167,401.26 -1,382,943.53
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -802,049,405.45 -50,638,397.18
加：营业外收入 76,901,293.09 121,308,861.99
其中：非流动资产处置利得 1,228,578.87 1,045,375.57
减：营业外支出 27,382,171.51 6,765,361.25
其中：非流动资产处置损失 236,368.08 14,742.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -752,530,283.87 63,905,103.56
减：所得税费用 -112,656,235.59 41,821,487.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -639,874,048.28 22,083,615.71
归属于母公司所有者的净利润 -638,033,996.16 25,578,595.12
少数股东损益 -1,840,052.12 -3,494,979.41
六、其他综合收益的税后净额 5,861,991.96 -291,968.21
归属母公司所有者的其他综合收益
5,861,991.96 -291,968.21
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
77
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
5,861,991.96 -291,968.21
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 5,861,991.96 -291,968.21
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -634,012,056.32 21,791,647.50
归属于母公司所有者的综合收益
-632,172,004.20 25,286,626.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,840,052.12 -3,494,979.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.83 0.03
（二）稀释每股收益 -0.83 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5,780,563,353.18 5,797,960,519.87
减：营业成本 4,604,702,362.44 4,741,504,898.95
营业税金及附加 13,949,171.64 29,523,580.25
78
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
销售费用 456,351,021.02 212,431,016.18
管理费用 326,153,994.05 403,838,973.77
财务费用 534,942,854.77 534,618,070.87
资产减值损失 324,947,577.00 206,362,726.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,167,401.26 8,262,136.85
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,167,401.26 -1,382,943.53
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -482,651,029.00 -322,056,609.98
加：营业外收入 39,788,344.92 67,796,707.27
其中：非流动资产处置利得 200,624.40 434,398.33
减：营业外支出 22,072,525.91 725,516.17
其中：非流动资产处置损失 109,490.08 6,842.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-464,935,209.99 -254,985,418.88
列）
减：所得税费用 -49,864,065.09 -26,842,987.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -415,071,144.90 -228,142,431.50
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
79
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -415,071,144.90 -228,142,431.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,890,343,961.72 4,888,780,285.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,123,092.13 24,107,399.21
收到其他与经营活动有关的现金 63,881,466.65 36,747,868.87
经营活动现金流入小计 3,978,348,520.50 4,949,635,553.32
购买商品、接受劳务支付的现金 4,441,519,918.59 3,782,346,843.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
80
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,158,484,098.56 1,217,564,733.12
金
支付的各项税费 225,083,053.12 494,759,555.52
支付其他与经营活动有关的现金 1,014,335,415.35 1,098,060,916.87
经营活动现金流出小计 6,839,422,485.62 6,592,732,048.85
经营活动产生的现金流量净额 -2,861,073,965.12 -1,643,096,495.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
63,067.00 118,516.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,067.00 118,516.00
购建固定资产、无形资产和其他
30,886,665.67 308,542,979.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,886,665.67 308,542,979.32
投资活动产生的现金流量净额 -30,823,598.67 -308,424,463.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 164,559,119.21
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 15,945,796,000.00 15,127,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 216,153,500.00 300,000,453.58
筹资活动现金流入小计 16,326,508,619.21 15,427,000,453.58
偿还债务支付的现金 12,596,700,000.00 13,230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
807,359,566.43 691,049,642.41
的现金
81
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的
4,133,605.88
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 116,760,349.42 73,798,484.77
筹资活动现金流出小计 13,520,819,915.85 13,994,848,127.18
筹资活动产生的现金流量净额 2,805,688,703.36 1,432,152,326.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-984,728.73 -550,847.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -87,193,589.16 -519,919,480.29
加：期初现金及现金等价物余额 866,919,698.74 1,386,839,179.03
六、期末现金及现金等价物余额 779,726,109.58 866,919,698.74
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,814,895,986.60 3,064,600,976.33
收到的税费返还 9,099,121.94
收到其他与经营活动有关的现金 51,633,650.55 39,885,806.30
经营活动现金流入小计 2,875,628,759.09 3,104,486,782.63
购买商品、接受劳务支付的现金 3,104,959,776.50 2,490,659,168.67
支付给职工以及为职工支付的现
761,180,450.65 706,895,992.79
金
支付的各项税费 177,595,057.63 308,896,935.05
支付其他与经营活动有关的现金 1,617,259,120.07 959,426,672.26
经营活动现金流出小计 5,660,994,404.85 4,465,878,768.77
经营活动产生的现金流量净额 -2,785,365,645.76 -1,361,391,986.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
50,717.00 121,300.39
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,717.00 121,300.39
82
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
29,069,155.62 210,278,355.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 183,294,031.03
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 212,363,186.65 210,278,355.58
投资活动产生的现金流量净额 -212,312,469.65 -210,157,055.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,464,646,000.00 13,612,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 14,664,646,000.00 13,912,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,406,400,000.00 12,115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
597,212,556.68 555,974,278.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 113,679,550.58 68,584,387.87
筹资活动现金流出小计 12,117,292,107.26 12,739,558,666.51
筹资活动产生的现金流量净额 2,547,353,892.74 1,172,441,333.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-56.84 -15.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -450,324,279.51 -399,107,723.34
加：期初现金及现金等价物余额 801,899,423.63 1,201,007,146.97
六、期末现金及现金等价物余额 351,575,144.12 801,899,423.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
765,47 1,246,2 2,742,2
一、上年期末余额 -3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953,
0,884. 61,193. 52,264.
83
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
00 65 59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.59 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
765,47 1,246,2 2,742,2
-3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953,
二、本年期初余额 0,884. 61,193. 52,264.
59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.59
00 65 98
三、本期增减变动 -653,34 -482,96
5,861,9 1,813,2 162,703
金额（减少以“－” 3,372.0 4,956.4
91.96 67.64 ,155.95
号填列） 3 8
-638,03 -634,01
（一）综合收益总 5,861,9 -1,840,0
3,996.1 2,056.3
额 91.96 52.12
6 2
（二）所有者投入 164,559 164,559
和减少资本 ,119.21 ,119.21
1．股东投入的普 164,559 164,559
通股 ,623.82 ,623.82
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -504.61 -504.61
-15,309, -15,309,
（三）利润分配
375.87 375.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,309, -15,309,
股东）的分配 375.87 375.87
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
84
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,813,2 -15,911. 1,797,3
（五）专项储备
67.64 14 56.50
13,777, 51,330. 13,828,
1．本期提取
585.82 85 916.67
-11,964, -67,241. -12,031,
2．本期使用
318.18 99 560.17
（六）其他
765,47 1,246,2 2,259,2
1,999,4 20,919, 113,267 -88,287, 199,656
四、本期期末余额 0,884. 61,193. 87,308.
32.64 426.84 ,211.40 425.57 ,585.54
00 65 50
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
765,47 1,246,2 2,723,2
-3,570,5 17,705, 113,267 539,477 44,681,
一、上年期末余额 0,884. 60,740. 93,228.
91.11 857.44 ,211.40 ,351.34 775.78
00 07 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
765,47 1,246,2 2,723,2
-3,570,5 17,705, 113,267 539,477 44,681,
二、本年期初余额 0,884. 60,740. 93,228.
91.11 857.44 ,211.40 ,351.34 775.78
00 07 92
三、本期增减变动
-291,96 1,400,3 25,578, -7,728, 18,959,
金额（减少以“－” 453.58
8.21 01.76 595.12 346.18 036.07
号填列）
85
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（一）综合收益总 -291,96 25,578, -3,494, 21,791,
额 8.21 595.12 979.41 647.50
（二）所有者投入
453.58 453.58
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 453.58 453.58
-4,133, -4,133,6
（三）利润分配
605.88 05.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,133, -4,133,6
股东）的分配 605.88 05.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,400,3 -99,760 1,300,5
（五）专项储备
01.76 .89 40.87
19,065, 19,065,
1．本期提取
102.84 102.84
-17,664, -99,760 -17,764,
2．本期使用
801.08 .89 561.98
（六）其他
765,47 1,246,2 -3,862,5 19,106, 113,267 565,055 36,953, 2,742,2
四、本期期末余额
0,884. 61,193. 59.32 159.20 ,211.40 ,946.46 429.60 52,264.
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00 65 99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
一、上年期末余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.49
9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
二、本年期初余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.49
9
三、本期增减变动 -430,38
-880,215. -431,260,
金额（减少以“－” 0,520.7
13 735.90
号填列） 7
-415,07
（一）综合收益总 -415,071,
1,144.9
额 144.90
0
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,309, -15,309,3
（三）利润分配
375.87 75.87
1．提取盈余公积
87
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．对所有者（或 -15,309, -15,309,3
股东）的分配 375.87 75.87
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-880,215. -880,215.
（五）专项储备
13 13
8,227,769 8,227,769
1．本期提取
.07 .07
-9,107,98 -9,107,98
2．本期使用
4.20 4.20
（六）其他
-579,65
765,470, 1,248,301 12,046,95 113,267,2 1,559,429
四、本期期末余额 6,885.7
884.00 ,266.80 3.15 11.40 ,429.59
6
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
765,470, 1,248,300 14,400,39 113,267,2 78,866, 2,220,305
一、上年期末余额
884.00 ,813.22 1.74 11.40 066.51 ,366.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
765,470, 1,248,300 14,400,39 113,267,2 78,866, 2,220,305
二、本年期初余额
884.00 ,813.22 1.74 11.40 066.51 ,366.87
三、本期增减变动 -1,473,22 -228,14 -229,615,
453.58
金额（减少以“－” 3.46 2,431.5 201.38
88
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
号填列） 0
-228,14
（一）综合收益总 -228,142,
2,431.5
额 431.50
0
（二）所有者投入
453.58 453.58
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 453.58 453.58
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-1,473,22 -1,473,22
（五）专项储备
3.46 3.46
12,798,32 12,798,32
1．本期提取
3.37 3.37
-14,271,5 -14,271,5
2．本期使用
46.83 46.83
（六）其他
-149,27
765,470, 1,248,301 12,927,16 113,267,2 1,990,690
四、本期期末余额 6,364.9
884.00 ,266.80 8.28 11.40 ,165.49
9
89
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精
密仪器厂三家联合发起，于1993年5月成立，经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准
设立的股份制企业。1996年7月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111号文件批准，向社会
公开发行人民币普通股5,400万股，发行后公司总股本为215,823,518股并在深圳证券交易所上市交易。
1997年6月28日，本公司召开1996年度股东大会，会议决议通过1996年度公司利润分配方案：按年
末股本总额21,582.35万股，每10股送红股2股；资本公积转增股本，每10股转增1股。实施该利润分配
方案后，公司股本总额为28,057.04万股，其中，国有股15,075.50万股，占总股本的53.73%；法人股1,982.50
万股，占总股本的7.07%；内部职工股3,979.04万股，占总股本的14.18%；社会流通股7,020万股，占总
股本的25.02%。本公司在沈阳工商行政管理局变更登记注册，企业法人营业执照注册号为
[2101001100783（1-1）]号。
1998年2月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准，本公司实施了每10股配
2.307693股的方案。1998年3月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股，
其中国有股18,554.45万股，占总股本的54.42%；法人股2,000.20万股，占总股本5.87%；社会流通股
13,537.28万股，占总股本的39.71%。
2006年2月14日，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权
分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限
公司和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股股票对价（其中沈阳工业国有资
产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股），即流通A股股东每持有
10股流通A股获得3.3股股票对价。股权分置改革后，总股本仍为34,091.93万股，其中国有股14,189.88
万股，占总股本的41.62%；法人股1,897.81万股，占总股本5.57%；社会流通股18,004.24万股，占总股
本的52.81%。
根据沈阳机床（集团）有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于2006年12月12日签署的
《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》（辽政
[2006]108号），沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持
有的沈阳机床14,240.74万股国家股及沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索
权，以上两项合计股份14,521.86万股。
2007年3月20日，本公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过了公司2006年度利润分配方案：
公司以现有股本总额340,919,303股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股
本，同时按每10股派送1股的比例向全体股东派送红股，并按每10股派送0.5元派发放现金红利（含税，
扣税后个人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元）。本次分红派息方案实施后沈阳机床股本总
额为545,470,884股。
2013年公司成功实施定向增发，共发行新股22,000万股。截止2015年12月31日，本公司总股本为
765,470,884股，其中有限售条件流通股25,645,738股，占总股本的3.35%；无限售条件流通股739,825,146
股，占总股本的96.65%。公司控股股东沈阳机床（集团）有限责任公司持有公司股份为230,557,743股
（含尚未收回的792,132股代垫股份），占总股本的30.12%。
2.经营范围
机械设备制造，机床制造，机械加工，进出口贸易（持证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、
专卖、专控除外）批发、零售；代购、代销、代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工
程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的
劳务人员；普通货运；设备租赁；珠宝首饰及黄金饰品加工、销售；黄金销售（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
90
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
3.公司业务性质和主要经营活动
本公司属装备制造行业，主要产品为机床产品及其配件。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月27日批准报出。
5.合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共十三户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中捷机床有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳数控机床有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海优尼斯工业设备销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳机床银丰铸造有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
沈阳机床西丰铸造有限公司 控股子公司 二级 94.19 94.19
沈阳机床成套设备有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳布卡特委博机床有限公司 控股子公司 二级 50.00 50.00
沈阳机床股份有限公司加拿大公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳金利数控机床销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沈阳机床进出口有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
希斯机床（沈阳）有限责任公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加一户，无减少户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 投资设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
91
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司会计政策与会计估计均遵照中国会计准则执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
92
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
3.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1）一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经
营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
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方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并
且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
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币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有
金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指
定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
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损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1、信用风险特征组合的确定依据
确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
账龄分析法组合
账龄进行信用风险组合分类
关联方应收款项 关联方往来
本公司参考中国银行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关指引，采
金融资产风险分类组合
纳五个类别的分类系统对应收租赁款进行风险分类，对风险评级作出最佳估计。
2、根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0－6 月 0.00 0.00
7－12 月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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②关联方应收款项
按照期末余额的 6.00%计提坏账准备。
③租赁业务采用风险评级分类的计提坏账准备的比例如下：
风险类型 坏账准备计提比例(%)
正常类 0.00
关注类 5.00
次级类 10.00-35.00
可疑类 35.00-90.00
损失类 90.00-100.00
正常、关注类资产减值准备率次年按照迁徙率重新测算计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项或有将可以按应收款项的原有条款收回款项。
与单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的
坏账准备的计提方法
计提方法一致。
11、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托
代销商品、库存商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销法。
12、划分为持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
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额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投
资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在
资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交
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易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取
得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑
资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或
基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转
换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入
其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 9-11 5.00 8.63-10.56
电子设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
融资租入固定资产： 年限平均法
其中：房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 9-11 5.00 8.63-10.56
电子设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-7 5.00 13.57-19.00
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
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值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
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整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技
术、软件及其他等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用年限
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专有技术及专利权 10年 受许可或法律保护年限
软件 5年 有效使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
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值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1 年）的各项费
用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的
支付义务。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出后，确认无退货风险，收入金额能够可靠
地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百
分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工
进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6.租赁业务收入
租赁收入详见（二十六）租赁；开展租赁业务收取的手续费等，根据有关合同或协议，按照权责发生
制确认收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
113
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交
易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 17%、11%、6%
入（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中捷机床有限公司 15%
沈阳机床成套设备有限责任公司 15%
沈阳机床股份有限公司 15%
沈阳机床进出口有限责任公司 25%
沈阳机床股份有限公司加拿大公司 25%
沈阳数控机床有限责任公司 25%
沈阳布卡特委博机床有限公司 25%
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 25%
上海优尼斯工业设备销售有限公司 25%
沈阳机床银丰铸造有限公司 25%
沈阳机床西丰铸造有限公司 25%
沈阳金利数控机床销售有限公司 25%
希斯机床（沈阳）有限责任公司 25%
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 25%
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2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕
123号）的有关要求，沈阳机床股份有限公司和中捷机床有限公司已通过高新技术企业复审，继续被认定
为高新技术企业，有效期为2015年1月至2017年12月，在此期间享受15%的企业所得税税率优惠。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕
123号）的有关要求，沈阳机床成套设备有限责任公司已通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术
企业，有效期为2014年1月至2016年12月，在此期间享受15%的所得税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 256,084.72 1,767,400.82
银行存款 779,470,024.86 865,152,297.92
其他货币资金 1,732,042,342.98 1,503,062,561.76
合计 2,511,768,452.56 2,369,982,260.50
其中：存放在境外的款项总额 100,444,297.17 16,799,704.39
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,730,595,253.32 1,502,066,381.07
信用证保证金 1,244,863.18 694,762.22
履约保证金 210,000.00
投标保证金 202,226.48 91,418.47
合计 1,732,042,342.98 1,503,062,561.76
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 509,429,939.17 584,763,714.87
商业承兑票据 194,742,484.00 1,931,258.03
合计 704,172,423.17 586,694,972.90
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,350,520,397.14
商业承兑票据 26,371,162.77
合计 4,350,520,397.14 26,371,162.77
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
288,529, 72,978,1 215,550,9 416,830 71,464,87 345,365,94
独计提坏账准备的 3.21% 25.29% 5.08% 17.14%
107.62 11.04 96.58 ,821.73 7.99 3.74
应收账款
按信用风险特征组 7,650,7
8,620,94 957,914, 7,663,035 526,844,3 7,123,862,5
合计提坏账准备的 95.88% 11.11% 06,943. 93.29% 6.89%
9,647.35 557.88 ,089.47 84.29 58.84
应收账款 13
单项金额不重大但
82,225,7 50,943,2 31,282,55 133,886 51,516,52 82,370,188.
单独计提坏账准备 0.91% 61.96% 1.63% 38.48%
81.11 27.00 4.11 ,708.33 0.00 33
的应收账款
8,201,4
8,991,70 1,081,83 7,909,868 649,825,7 7,551,598,6
合计 100.00% 12.03% 24,473. 100.00% 7.92%
4,536.08 5,895.92 ,640.16 82.28 90.91
19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
AKTIF MAKINA 26,231,527.08 26,231,527.08 100.00% 账龄较长，难以收回
117
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SAN.VE TIC LTD
STI
大连华锐重工集团股份
20,724,767.70 0.00% 有确凿证据可以收回
有限公司
沈阳安彩机械电子有限
17,077,360.00 17,077,360.00 100.00% 账龄较长，难以收回
公司
江苏创扬机电设备股份
12,299,688.26 0.00% 有确凿证据可以收回
有限公司
天津力中天机械设备有
6,286,087.87 0.00% 有确凿证据可以收回
限公司
其他 205,909,676.71 29,669,223.96 14.40%
合计 288,529,107.62 72,978,111.04 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0－6 月 2,174,099,621.60
7－12 月 1,401,083,344.30 70,054,167.21 5.00%
1 年以内小计 3,575,182,965.90 70,054,167.21 1.96%
1至2年 3,364,897,231.42 336,489,723.14 10.00%
2至3年 1,030,352,033.89 154,552,805.09 15.00%
3至4年 290,326,983.41 145,163,491.70 50.00%
4至5年 116,018,376.11 92,814,700.89 80.00%
5 年以上 153,392,921.76 153,392,921.76 100.00%
合计 8,530,170,512.49 952,467,809.79 11.17%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 432,583,406.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 573,293.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
河南合正机械有限公司 93,324.00 收款
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景德镇昌兴机械制造厂 479,969.00 收款
合计 573,293.00 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
南方机床集团有限公司 374,225,952.63 4.16 22,177,600.38
辽宁瑞科工贸有限公司 308,525,746.93 3.43 22,773,455.42
西安鼎瑞机械设备有限公司 214,429,436.84 2.38 10,538,032.94
上海迈壹实业有限公司 211,139,760.91 2.35 10,140,390.26
青岛青机机电设备有限公司 208,444,297.90 2.32 25,831,821.59
合计 1,316,765,195.21 14.64 91,461,300.59
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 158,809,689.16 39.12% 233,121,267.40 52.20%
1至2年 59,594,970.39 14.68% 40,066,840.92 8.97%
2至3年 39,235,868.44 9.66% 81,438,910.78 18.23%
3 年以上 148,341,183.04 36.54% 91,984,248.26 20.60%
合计 405,981,711.03 -- 446,611,267.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
江苏欧克机械有限公司 17,920,000.00 1-2年 合同仍在执行
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沈阳安东机电工贸有限公司 13,021,212.93 1-2年 合同仍在执行
北京中通华德技术有限公司 11,639,766.16 2-3年2,556,431.21元 合同仍在执行
3年以上9,083,334.95元
辽宁通用机械对外贸易有限公司 8,362,331.69 1-2年 412,929.00元 合同仍在执行
3年以上7,949,402.69元
北京思创亿川进出口有限公司 7,621,923.98 3年以上 合同仍在执行
合计 58,565,234.76
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
沈阳机床（集团）设计研究院有限 40,530,393.20 9.98 1年以内 合同仍在执行
公司
江苏欧克机械有限公司 17,920,000.00 4.41 1-2年 合同仍在执行
北京银河源技术开发有限公司 15,469,682.47 3.81 1年以内7,912,282.47元 合同仍在执行
3年以上7,557,400.00元
沈阳安东机电工贸有限公司 13,021,212.93 3.21 1-2年 合同仍在执行
北京中通华德技术有限公司 12,663,510.12 3.12 1年以内 1,023,743.96元 合同仍在执行
2-3年2,556,431.21元
3年以上9,083,334.95元
合计 99,604,798.72 24.53
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
17,541,4 5,724,75 11,816,70 16,715, 5,724,752 10,990,536.
独计提坏账准备的 22.75% 32.64% 22.28% 34.25%
60.89 2.89 8.00 289.22 .89 33
其他应收款
按信用风险特征组
44,439,1 12,949,2 31,489,95 43,202, 11,463,47 31,739,210.
合计提坏账准备的 57.65% 29.14% 57.58% 26.53%
74.40 17.63 6.77 680.49 0.13 36
其他应收款
单项金额不重大但 15,109,5 19.60% 14,922,2 98.76% 187,220.0 15,109, 20.14% 14,922,29 98.76% 187,220.00
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单独计提坏账准备 11.98 91.98 0 511.98 1.98
的其他应收款
77,090,1 33,596,2 43,493,88 75,027, 32,110,51 42,916,966.
合计 100.00% 43.58% 100.00% 42.80%
47.27 62.50 4.77 481.69 5.00 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
和平区城建局 7,521,096.76 0.00% 拆迁补偿房屋尚未完工
应收出口退税 4,295,611.24 0.00% 出口退税
西门子数控（南京）有 确认无法收回，全额计
1,478,524.00 1,478,524.00 100.00%
限公司 提坏账准备
确认无法收回，全额计
结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00%
提坏账准备
北京德邻宜成科贸有限 确认无法收回，全额计
1,038,600.00 1,038,600.00 100.00%
公司 提坏账准备
其他 2,005,533.89 2,005,533.89 100.00%
合计 17,541,460.89 5,724,752.89 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0－6 月 19,424,191.71
7－12 月 4,328,587.09 216,429.35 5.00%
1 年以内小计 23,752,778.80 216,429.35 0.91%
1至2年 4,689,555.94 468,955.59 10.00%
2至3年 2,755,767.70 413,365.16 15.00%
3至4年 2,329,902.19 1,164,951.10 50.00%
4至5年 1,128,266.70 902,613.36 80.00%
5 年以上 9,782,903.07 9,782,903.07 100.00%
合计 44,439,174.40 12,949,217.63 29.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
121
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,485,747.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
差旅费借款 7,069,392.56 7,457,570.86
定额备用金 19,333,165.81 19,015,681.58
投标保证金 5,396,417.37 4,327,065.96
出口退税 4,295,611.24 3,469,439.57
海关保证金 523,000.00 766,291.92
房屋补偿款 7,521,096.76 7,521,096.76
其他 32,951,463.53 32,470,335.04
合计 77,090,147.27 75,027,481.69
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳市和平区城建 拆迁补偿房屋尚未
7,521,096.76 2－3 年 9.76%
局 完工
应收出口退税 出口退税 4,295,611.24 0－6 月 5.57%
西门子数控（南京）无法收回，全额计提
1,478,524.00 5 年以上 1.92% 1,478,524.00
有限公司 坏账准备
无法收回，全额计提
结算中心回款 1,202,095.00 5 年以上 1.56% 1,202,095.00
坏账准备
北京德邻宜成科贸 无法收回，全额计提
1,038,600.00 5 年以上 1.35% 1,038,600.00
有限公司 坏账准备
合计 -- 15,535,927.00 -- 20.15% 3,719,219.00
122
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（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,064,679,225.07 6,437,560.74 1,058,241,664.33 907,937,031.45 2,288,543.26 905,648,488.19
在产品 2,472,127,907.68 2,472,127,907.68 2,862,614,212.87 2,862,614,212.87
库存商品 3,154,203,813.47 19,393,525.93 3,134,810,287.54 1,717,930,858.59 19,393,525.93 1,698,537,332.66
低值易耗品 188,570,265.19 188,570,265.19 191,287,094.97 191,287,094.97
自制半成品 163,423,583.43 163,423,583.43 174,922,154.93 174,922,154.93
合计 7,043,004,794.84 25,831,086.67 7,017,173,708.17 5,854,691,352.81 21,682,069.19 5,833,009,283.62
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,288,543.26 4,149,017.48 6,437,560.74
库存商品 19,393,525.93 19,393,525.93
合计 21,682,069.19 4,149,017.48 25,831,086.67
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
123
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 7,241,636.14
合计 7,241,636.14
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
应收融资租赁款 8,808,874.35
减：未实现融资收益 1,462,885.84
账面余额 7,345,988.51
减：坏账准备 104,352.37
应收融资租赁款净额 7,241,636.14
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
按成本计量的 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
合计 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84 22,344,936.84 15,991,310.00 6,353,626.84
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
沈阳铜网
3,000,000. 3,000,000.
股份有限 5.00%
00 00
公司
上海爱姆
意机电设 1,000,000. 1,000,000.
2.38%
备连锁有 00 00
限公司
沈阳北方 15,018,000 15,018,000 15,018,000 15,018,000
1.50%
证券公司 .00 .00 .00 .00
丹东第一 750,000.00 750,000.00 2.50%
124
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百货股份
有限公司
沈阳医药
股份有限 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00 0.30%
公司
辽宁省外
贸企联有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 15.00%
限公司
美洲有限
575,310.00 575,310.00 575,310.00 575,310.00 15.00%
公司
沈阳机床
1,103,626. 1,103,626.
铸造有限 11.73%
84 84
公司
盛京银行
股份有限 500,000.00 500,000.00 0.40%
公司
蛇口广源
机床工具 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 15.00%
有限公司
22,344,936 22,344,936 15,991,310 15,991,310
合计 --
.84 .84 .00 .00
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 64,097,249.05 432,954.65 63,664,294.40
其中：未实
-12,721,888.74 -12,721,888.74
现融资收益
减：一年内到期
-7,345,988.51 -104,352.37 -7,241,636.14
的长期应收款
合计 56,751,260.54 328,602.28 56,422,658.26 --
10、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
125
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
沈阳菲迪
亚数控机 15,787,84 -2,167,40 13,620,44
床有限公 4.57 1.26 3.31
司
沈阳东宇
51,330,20 51,330,20 51,330,20
环境工程
8.23 8.23 8.23
有限公司
67,118,05 -2,167,40 64,950,65 51,330,20
小计
2.80 1.26 1.54 8.23
67,118,05 -2,167,40 64,950,65 51,330,20
合计
2.80 1.26 1.54 8.23
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 919,269,520.04 2,162,024,537.30 170,004,412.66 84,185,239.31 89,644,515.18 3,425,128,224.49
2.本期增加金
2,442,206.16 509,436,618.24 6,295,031.13 829,161.69 2,469,081.43 521,472,098.65
额
（1）购置 1,905,513.00 117,668,007.17 4,089,774.72 829,161.69 2,355,737.43 126,848,194.01
（2）在建工
536,693.16 18,114,882.31 2,205,256.41 25,294.00 20,882,125.88
程转入
（3）企业合
并增加
（4）融资租入 215,736,164.67 215,736,164.67
(5)其他转入 157,917,564.09 88,050.00 158,005,614.09
3.本期减少金
398,262,430.75 40,000.00 2,628,946.65 807,366.74 401,738,744.14
额
（1）处置或
304,828,065.79 2,485,737.93 807,366.74 308,121,170.46
报废
（2）融资转出 82,716,758.96 82,716,758.96
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（3）其他转出 10,717,606.00 40,000.00 143,208.72 10,900,814.72
4.期末余额 921,711,726.20 2,273,198,724.79 176,259,443.79 82,385,454.35 91,306,229.87 3,544,861,579.00
二、累计折旧
1.期初余额 101,440,096.59 1,130,262,734.13 126,359,959.22 66,503,633.01 76,126,533.61 1,500,692,956.56
2.本期增加金
21,879,641.17 191,736,533.80 8,413,995.63 4,180,902.58 5,252,076.13 231,463,149.31
额
（1）计提 21,879,641.17 191,736,533.80 8,413,995.63 4,180,902.58 5,212,076.13 231,423,149.31
（2）其他转入 40,000.00 40,000.00
3.本期减少金
28,179,572.68 40,000.00 1,712,829.58 620,832.97 30,553,235.23
额
（1）处置或
25,451,064.60 1,712,829.58 620,832.97 27,784,727.15
报废
（2）其他转出 2,728,508.08 40,000.00 2,768,508.08
4.期末余额 123,319,737.76 1,293,819,695.25 134,733,954.85 68,971,706.01 80,757,776.77 1,701,602,870.64
三、减值准备
1.期初余额 12,323,697.86 12,323,697.86
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 12,323,697.86 12,323,697.86
四、账面价值
1.期末账面价
798,391,988.44 967,055,331.68 41,525,488.94 13,413,748.34 10,548,453.10 1,830,935,010.50
值
2.期初账面价
817,829,423.45 1,019,438,105.31 43,644,453.44 17,681,606.30 13,517,981.57 1,912,111,570.07
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 522,350,054.64 122,687,831.10 399,662,223.54
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电子设备 27,832,992.05 8,094,819.07 19,738,172.98
合计 550,183,046.69 130,782,650.17 419,400,396.52
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 148,420,582.48
合计 148,420,582.48
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
主导产品升级换
220,376,105.10 220,376,105.10 133,330,512.79 133,330,512.79
代及产业化项目
数控车床及立
式、卧式加工中
25,836,085.22 25,836,085.22 25,836,085.22 25,836,085.22
心技术改造及扩
产项目
毛坯库和成品库
18,622,664.89 18,622,664.89 18,571,742.30 18,571,742.30
工程
生产改扩建 27,784,036.22 27,784,036.22 22,621,455.10 22,621,455.10
智能化高速车削
中心及生产线成 6,459,999.99 6,459,999.99
套设备
数控机床核心功
能部件技术改造 518,182.18 518,182.18 387,912.95 387,912.95
及扩产项目
其他 4,944,972.12 4,944,972.12 3,267,458.00 3,267,458.00
合计 298,082,045.73 298,082,045.73 210,475,166.35 210,475,166.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
128
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称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
主导产
品升级
270,000, 133,330, 87,052,2 220,382, 12,039,0 4,179,59
换代及 81.62% 81.62% 5.12% 其他
000.00 512.79 61.54 774.33 79.97 9.51
产业化
项目
数控车
床及立
式、卧式
加工中 900,000, 25,836,0 25,836,0 募股资
2.87% 2.87%
心技术 000.00 85.22 85.22 金
改造及
扩产项
目
数控机
床核心
功能部
350,000, 387,912. 123,600. 511,512. 募股资
件技术 0.15% 0.15%
000.00 95 00 95 金
改造及
扩产项
目
毛坯库
34,000,0 18,571,7 50,922.5 18,622,6
和成品 54.77% 71.15% 其他
00.00 42.30 9 64.89
库工程
智能化
高速车
削中心 8,150,00 6,459,99 1,690,00 8,149,99
100.00% 100.00% 其他
及生产 0.00 9.99 0.00 9.99
线成套
设备
生产改 22,621,4 30,601,7 11,821,8 13,617,3 27,784,0
-- 其他
扩建 55.10 64.33 69.48 13.73 36.22
其他项 3,267,45 2,587,77 910,256. 4,944,97
-- 其他
目 8.00 0.53 41 2.12
1,562,15 210,475, 122,106, 20,882,1 13,617,3 298,082, 12,039,0 4,179,59
合计 -- -- 5.12% --
0,000.00 166.35 318.99 25.88 13.73 045.73 79.97 9.51
129
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 257,402,266.74 898,896,302.32 46,133,587.60 1,202,432,156.66
2.本期增加金
279,573,820.56 875,608.08 280,449,428.64
额
（1）购置 323,658.08 323,658.08
（2）内部研
279,573,820.56 551,950.00 280,125,770.56
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 257,402,266.74 1,178,470,122.88 47,009,195.68 1,482,881,585.30
二、累计摊销
1.期初余额 30,625,936.77 210,230,328.18 41,419,504.85 282,275,769.80
2.本期增加金
4,820,869.21 93,886,383.67 3,918,905.14 102,626,158.02
额
（1）计提 4,820,869.21 93,886,383.67 3,918,905.14 102,626,158.02
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 35,446,805.98 304,116,711.85 45,338,409.99 384,901,927.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
4,209,815.69 4,209,815.69
额
（1）计提 4,209,815.69 4,209,815.69
130
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,209,815.69 4,209,815.69
四、账面价值
1.期末账面价
221,955,460.76 870,143,595.34 1,670,785.69 1,093,769,841.79
值
2.期初账面价
226,776,329.97 688,665,974.14 4,714,082.75 920,156,386.86
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.89%。
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
71,346,156.2 71,346,156.2
研究支出
4 4
102,396,828. 293,040,304. 280,125,770. 115,311,361.
开发支出
19 09 56 72
102,396,828. 364,386,460. 280,125,770. 71,346,156.2 115,311,361.
合计
19 33 56 4 72
1. 按项目划分的开发支出情况说明
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 研发进度
HTM系列卧式铣车(车铣) 12,466,376.02 13,122,103.86 25,588,479.88 80%
复合加工中心
伺服刀塔项目 14,883,059.38 839,185.55 15,722,244.93 98%
千台国产数控车床可靠性 2,471,168.51 6,027,803.50 8,498,972.01 75%
提升工程
龙门式加工中心 6,119,960.60 6,119,960.60 40%
基于i5系统的汽车变速箱 6,073,303.41 6,073,303.41 95%
齿轮桁架智能化加工车间
的研制
智能化高速车削中心及生 47,375,094.19 47,375,094.19 100%
产线成套设备
i5M1.4立式加工中心 35,069,786.54 35,069,786.54 100%
i5M4.8立式加工中心 26,814,850.81 26,814,850.81 100%
131
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
立式加工中心产品持续改 25,604,616.42 25,604,616.42 100%
进与升级R系列
i5M1.1立式加工中心 22,286,341.23 22,286,341.23 100%
其他 72,576,224.28 103,707,257.98 122,975,081.37 53,308,400.89
合计 102,396,828.19 293,040,304.09 280,125,770.56 115,311,361.72
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳普瑞玛激光
1,097,572.74 1,097,572.74
切割机有限公司
合计 1,097,572.74 1,097,572.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
沈阳普瑞玛激光
1,097,572.74 1,097,572.74
切割机有限公司
合计 1,097,572.74 1,097,572.74
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司商誉系非同一控制下企业合并形成。
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产
组合来预计未来现金流量现值。即以本年资产评估报告中的评估结论为参考依据并综合考虑被投资单位的
经营状况及未来5年的收益能力，以确定预计可回收金额的稳定性。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入办公楼装修 1,948,787.34 542,717.15 1,406,070.19
喷泉 783,548.13 494,872.57 288,675.56
132
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
库房维修改造 1,039,052.83 77,400.67 214,253.70 902,199.80
其他 470,581.07 245,142.96 182,284.52 533,439.51
合计 4,241,969.37 322,543.63 1,434,127.94 3,130,385.06
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,204,861,935.29 204,296,874.58 743,638,599.46 120,812,661.59
内部交易未实现利润 50,718,355.61 10,864,045.10 53,378,518.01 11,412,474.20
可抵扣亏损 332,004,095.62 57,150,430.38 85,405,261.12 11,525,525.37
合计 1,587,584,386.52 272,311,350.06 882,422,378.59 143,750,661.16
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 272,311,350.06 143,750,661.16
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,689,296.23 20,752,927.49
可抵扣亏损 1,949,188.19 3,978,318.35
合计 22,638,484.42 24,731,245.84
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,143,000,000.00 3,367,000,000.00
信用借款 4,317,000,000.00 5,185,000,000.00
133
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合计 8,460,000,000.00 8,552,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）于2015年12月31日，上述借款的年利率为4.35%-6.00%之间。
（2）保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司向本公司提供担保、本公司为子公司中捷机床有
限公司提供担保以及本公司因票据贴现增加的保证借款，金额分别为1,800,000,000.00元、630,000,000.00
元以及1,713,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 17,480,585.00
银行承兑汇票 2,024,500,000.00 2,149,578,341.94
合计 2,024,500,000.00 2,167,058,926.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,567,526,675.27 2,146,119,323.52
暂估应付账款 1,064,390,592.58 1,300,293,060.54
合计 2,631,917,267.85 3,446,412,384.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨轴承集团公司沈阳精密轴承配送
14,184,646.67 结算未到期
中心
沈阳三鑫伟业包装制品有限公司 14,059,483.80 结算未到期
和颖（杭州）精密机械有限公司 14,032,632.26 结算未到期
134
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哈尔滨市哈轴现货轴承经销处 11,987,807.26 结算未到期
瓦房店轴承股份有限公司 11,264,732.20 结算未到期
合计 65,529,302.19 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 209,788,608.83 104,909,607.61
1－2 年 19,624,005.61 20,125,178.84
2－3 年 14,001,488.74 3,854,610.84
3 年以上 16,269,626.46 13,511,189.57
合计 259,683,729.64 142,400,586.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南方机床集团金华有限公司 4,796,000.00 结算未到期
深圳市飞瑝达机械设备有限公司 2,120,000.00 结算未到期
东莞捷荣技术股份有限公司 1,692,000.00 结算未到期
青岛青机机电设备有限公司 1,608,696.22 结算未到期
JANSEN MACHINEHANDEL B.V 1,372,890.30 结算未到期
合计 11,589,586.52 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,597,891.63 956,075,037.55 966,784,094.35 53,888,834.83
二、离职后福利-设定提
17,278,597.84 182,236,894.91 184,865,986.12 14,649,506.63
存计划
三、辞退福利 6,834,018.08 6,834,018.08
合计 81,876,489.47 1,145,145,950.54 1,158,484,098.55 68,538,341.46
135
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,813,936.81 681,467,890.51 683,037,543.36 244,283.96
补贴
2、职工福利费 35,775,734.99 35,775,734.99
3、社会保险费 2,327,160.25 82,546,742.40 82,727,533.97 2,146,368.68
其中：医疗保险费 400,426.19 71,713,599.02 71,949,956.44 164,068.77
工伤保险费 1,602,488.35 7,005,989.92 6,808,678.99 1,799,799.28
生育保险费 324,245.71 3,827,153.46 3,968,898.54 182,500.63
4、住房公积金 14,603,589.47 140,891,689.74 150,915,069.78 4,580,209.43
5、工会经费和职工教育
45,853,205.10 15,392,979.91 14,328,212.25 46,917,972.76
经费
合计 64,597,891.63 956,075,037.55 966,784,094.35 53,888,834.83
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,011,475.22 171,561,933.71 174,698,156.36 11,875,252.57
2、失业保险费 2,267,122.62 10,674,961.20 10,167,829.76 2,774,254.06
合计 17,278,597.84 182,236,894.91 184,865,986.12 14,649,506.63
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -70,601,002.97 -226,202.84
营业税 216,081.72 215,300.00
企业所得税 2,961,452.72 5,189,947.18
个人所得税 4,892,556.06 686,948.62
城市维护建设税 1,481,220.46 3,405,594.14
房产税 2,050,568.20 2,068,503.01
土地使用税 470,894.54 552,030.30
教育费附加 1,016,296.63 2,396,459.65
其他 14,260.61 20,805.41
136
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合计 -57,497,672.03 14,309,385.47
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 73,125,000.00
合计 73,125,000.00
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,577,971.76 8,505,077.72
合计 8,577,971.76 8,505,077.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
部分限售股股利尚未支付。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收联合研发单位款项 31,711,400.00 57,236,565.00
运费 13,843,816.76 18,414,660.40
押金及保证金 11,054,026.65 14,827,796.68
代收款（生育津贴/保险理赔/工伤赔款
9,318,503.57 6,727,559.12
等）
信息咨询费/技术服务费 8,349,669.23 7,443,952.94
应付职工集资款本金 1,952,027.76 1,952,027.76
应付职工集资款利息 5,083,483.09 5,083,483.09
工会会费 1,252,732.29 1,145,458.80
其他 47,906,184.29 43,004,576.59
合计 130,471,843.64 155,836,080.38
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
飞机复杂结构件数控加工单元技术与装
12,740,600.00 代收联合研发单位款项
备
应付职工集资款利息 5,083,483.09 非结算性往来
存入保证金 2,836,772.48 保证金
应付职工集资款本金 1,952,027.76 非结算性往来
VANGUARD MACHINERY
1,535,940.00 协议抵押金
INTERNATIONAL, LLC
合计 24,148,823.33 --
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 345,000,000.00 140,000,000.00
一年内到期的长期应付款 144,571,587.74 71,704,464.80
合计 489,571,587.74 211,704,464.80
其他说明：
1. 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 300,000,000.00
信用借款 120,000,000.00
合计 345,000,000.00 140,000,000.00
1. 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
(%) 外币金 本币金额 外币金 本币金额
额 额
中国进出口银 2015/1/5 2016/12/20 人民币 2.90 300,000,000.00
行
国家开发银行 2010/3/27 2016/3/26 人民币 5.90 20,000,000.00 20,000,000.00
辽宁省分行
中国建设银行 2015/2/16 2016/5/10 人民币 6.15 12,500,000.00
开发区支行
中国建设银行 2015/2/17 2016/11/10 人民币 6.15 12,500,000.00
开发区支行
中国银行股份 2012/6/5 2015/6/4 人民币 6.33 40,000,000.00
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有限公司沈阳
和平支行
中国银行股份 2012/6/8 2015/6/7 人民币 6.33 40,000,000.00
有限公司沈阳
和平支行
中国银行股份 2012/6/13 2015/6/12 人民币 6.33 40,000,000.00
有限公司沈阳
和平支行
合计 345,000,000.00 140,000,000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 575,000,000.00
保证借款 1,164,746,000.00 700,000,000.00
信用借款 2,196,350,000.00 1,480,000,000.00
合计 4,016,096,000.00 2,280,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1） 2015年12月31日，上述借款的年利率为2.65%-7.60%。
（2） 保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司以及子公司中捷机床有限公司为本公司提供的
连带责任担保。
（3） 质押借款为出质人沈阳机床（集团）有限责任公司以其持有的沈阳机床股份有限公司股权的
50%提供质押担保。
（4） 抵押借款为本公司以持有的重大型数控机床生产基地和功能部件园的土地及房产提供的抵
押担保。
其他说明，包括利率区间：
1. 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
（%） 外币金 本币金额 外币金 本币金额
额 额
中国光大银行 2014/7/21 2017/7/7 人民币 7.60 500,000,000.00 500,000,000.00
沈阳分行营业
部（沈阳机床
（集团）有限
责任公司委托
139
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
借款）
兴业银行（沈 2015/10/30 2020/10/29 人民币 6.70 500,000,000.00
阳机床（集团）
有限责任公司
委托借款）
中国进出口银 2015/12/18 2017/12/17 人民币 4.75 500,000,000.00
行
中国进出口银 2015/12/22 2017/12/21 人民币 2.65 500,000,000.00
行
沈阳农村商业 2015/3/27 2018/3/25 人民币 5.78 364,500,000.00
银行股份有限
公司
合计 2,364,500,000.00 500,000,000.00
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 期末金额
提利息 销
非公开定
1,000,000 1,000,000 48,750,30 1,000,000
向债务融 100.00 2015/3/26 3 年
,000.00 ,000.00 0.00 ,000.00
资工具
500,000,0 500,000,0 24,374,70 500,000,0
中期票据 100.00 2015/4/7 5 年
00.00 00.00 0.00 00.00
1,500,000 1,500,000 73,125,00 1,500,000
合计 -- -- --
,000.00 ,000.00 0.00 ,000.00
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
140
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 218,620,610.63 177,145,112.31
应付保证金 18,204,636.12
合计 236,825,246.75 177,145,112.31
长期应付款的说明
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 48个月 334,446,882.02 4.275 29,577,438.64 100,485,717.83 售后租回
招银金融租赁有限公司 36个月 215,736,164.73 4.275 14,724,430.84 103,325,691.64 售后租回
仲信国际租赁有限公司
交银金融租赁有限责任公 9-32 个 17,890,000.00 5.00-5.4 921,047.48 14,809,201.16 售后租回
司 月 6
承租人保证金 18,204,636.12 18,204,636.12
合计 586,277,682.87 — 45,222,916.96 236,825,246.75
31、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科技拨款 1,782,181.80 1,782,181.80
合计 1,782,181.80 1,782,181.80 --
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 17,695,904.38 法院一审判决，公司正在上诉
合计 17,695,904.38 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
详见附注十二承诺及或有事项部分。
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 164,804,540.59 31,182,010.00 25,141,901.01 170,844,649.58
合计 164,804,540.59 31,182,010.00 25,141,901.01 170,844,649.58 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
141
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
重大型数控机床
生产基地建设项 60,480,000.00 7,560,000.00 52,920,000.00 与资产相关
目
高档数控机床与
基础制造装备科 25,805,481.81 15,948,310.00 345,860.16 5,514,200.00 46,922,131.65 与资产相关
技重大专项
产品升级换代及
39,200,000.00 39,200,000.00 与资产相关
产业化项目
数控化机床功能
部件及立式加工 11,112,000.00 1,852,000.00 9,260,000.00 与资产相关
中心产业化项目
企业技术中心创
2,747,058.78 884,040.85 1,863,017.93 与资产相关
新能力建设项目
辽宁省科技创新
11,500,000.00 11,500,000.00 与资产相关
重大专项
沈阳市科技专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
基于 i5 系统的汽
车变速箱齿轮桁
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
架智能化加工车
间的研制
沈阳市专利技术
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
补助资金
其他 10,960,000.00 1,219,500.00 12,179,500.00 与资产相关
合计 164,804,540.59 25,667,810.00 25,141,901.01 5,514,200.00 170,844,649.58 --
其他说明：
1. 主要政府补助的说明：
（1）根据沈财指工[2015]642号《沈阳市财政局关于下达2015年第一批市工业发展专项资金的通知》，
沈阳机床股份有限公司本期收到专项资金163.6万元，专项用于飞机复杂结构件数控加工单元技术与装备，
本期确认递延收益163.6万元。
（2）根据数控专项办函[2013]050号《关于转发<关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项
2013年立项课题的批复>的通知》，沈阳机床股份有限公司本期收到专项资金444万元，专项用于千台国产
数控车床可靠性提升工程项目，本期确认递延收益444万元。
（3）根据沈财指工[2015]642号《沈阳市财政局关于下达2015年第一批市工业发展专项资金的通知》，
沈阳机床股份有限公司本期收到专项资金220.4万元，专项用于千台国产数控车床可靠性提升工程，本期确
认递延收益220.4万元。
（4）沈阳机床股份有限公司下属子公司中捷机床有限公司与成都发动机（集团）有限公司就“高档数
控机床与基础制造装备”科技重大专项课题签署协议，共同研究“大型航空发动机匣加工及测量成套装备研
制”项目，当期获得联合研发单位拨款352.83万元课题资金，专项用于该项目研发，本期确认递延收益352.83
142
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
万元。
（5）根据数控专项办函[2013]050号《关于转发<关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项
2013年立项课题的批复>的通知》，沈阳机床股份有限公司本期收到专项资金354万元，专项用于飞机复杂
结构件数控加工单元技术与装备，本期确认递延收益354万元。
（6）沈阳机床股份有限公司下属子公司中捷机床有限公司与沈阳机床股份有限公司和四川长征机床
集团有限公司等，共同研发“高档数控机床与基础制造装备科技重大专项课题-飞机复杂结构件数控加工单
元技术与装备”项目，当期获得补助资金60万元，专项用于该项目研发，本期确认递延收益60万元。
（7）根据沈财指企[2015]127号《沈阳市财政局关于下达2015年科技专项资金支出指标的通知》，沈
阳机床股份有限公司收到科技专项资金700万元，专项用于“基于i5系统的汽车变速箱齿轮桁架智能化加工
车间的研制”项目，本期确认递延收益700万元。
（8）根据沈科发[2015]34号沈阳市科学技术局沈阳市财政局关于下达《2015年沈阳市专利技术补助资
金计划》的通知，沈阳机床股份有限公司收到专利技术补助资金150万元，专项用于“一种机床车磨中心专
利池”和“高速车铣复合加工动力电主轴装置及制造方法专利池”项目，本期确认递延收益150万元。
（9）2015年12月沈阳机床股份有限公司收到项目承担单位沈阳高精数控技术有限公司转拨财政拨款
58.95元，专项用于“柔性组合加工单元用专用型数控系统二次开发、配套应用及产业化推广”，本期确认递
延收益58.95万元。
（10）沈阳机床股份有限公司下属子公司中捷机床有限公司与吉林大学就“国家重大科学仪器设备开
发专项项目”签署协议，共同研究“材料微观力学性能原位测试一起研制与应用”项目，当期获得联合研发单
位拨款33万元课题资金，专项用于该项目研发，本期确认递延收益33万元。
（11）沈阳机床股份有限公司下属子公司成套设备有限公司与辽宁苏泊尔卫浴有限公司就“国家高技
术研究发展计划（863计划）课题”签署协议，共同研究“卫浴产品数控砂光/抛光成套设备研发及应用示范”
项目，当期获得联合研发单位拨款30万元课题资金，专项用于该项目研发，本期确认递延收益30万元。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 765,470,884.00 765,470,884.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,086,064,037.85 1,086,064,037.85
其他资本公积 160,197,155.80 160,197,155.80
合计 1,246,261,193.65 1,246,261,193.65
143
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 5,861,991.9 5,861,991.9 1,999,432
-3,862,559.32
合收益 6 6 .64
5,861,991.9 5,861,991.9 1,999,432
外币财务报表折算差额 -3,862,559.32
6 6 .64
5,861,991.9 5,861,991.9 1,999,432
其他综合收益合计 -3,862,559.32
6 6 .64
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项储备 19,106,159.20 13,777,585.82 11,964,318.18 20,919,426.84
合计 19,106,159.20 13,777,585.82 11,964,318.18 20,919,426.84
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40
合计 113,267,211.40 113,267,211.40
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 565,055,946.46
调整后期初未分配利润 565,055,946.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -638,033,996.16
应付普通股股利 -15,309,375.87
期末未分配利润 -88,287,425.57
调整期初未分配利润明细：
144
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,831,498,324.74 4,342,678,000.94 7,058,749,464.82 5,236,836,842.65
其他业务 552,402,435.27 347,170,294.50 756,194,564.61 487,208,923.87
合计 6,383,900,760.01 4,689,848,295.44 7,814,944,029.43 5,724,045,766.52
41、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,515.89 390,560.01
城市维护建设税 9,548,379.31 22,872,837.41
教育费附加 6,872,128.81 16,635,112.45
合计 16,441,024.01 39,898,509.87
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 200,992,041.02 172,991,819.45
销售服务费 130,164,108.07 85,441,551.20
运输费 87,538,459.28 69,837,215.52
差旅费 32,128,922.39 36,497,501.12
养老保险 29,736,420.85 29,457,384.37
展览费 31,225,928.01 29,064,697.61
租赁费 19,054,906.00 17,259,577.84
商品维修 27,484,003.09 16,033,510.17
物料消耗 12,135,787.25 15,825,157.67
145
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
住房公积金 16,693,978.19 15,789,402.82
广告宣传费 27,741,974.76 15,293,338.26
办公费 8,653,345.43 15,228,257.03
劳务费 11,786,011.76 14,518,917.79
业务招待费 5,128,400.90 12,016,462.12
医疗保险 12,350,480.01 10,768,940.82
其他 42,810,600.27 35,620,765.35
合计 695,625,367.28 591,644,499.14
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 123,758,128.75 203,216,984.22
生产保障费 88,148,776.48 92,984,073.10
折旧费 68,587,690.02 62,883,806.35
三新技术开发费 71,346,156.24 61,665,670.72
间接管理费用 40,982,926.14 45,912,447.81
养老保险 18,616,811.66 32,397,641.67
职工经费 17,128,837.53 22,685,748.30
职工福利费 8,893,500.63 21,537,985.20
住房公积金 12,754,449.52 19,447,466.50
医疗保险 8,462,756.45 14,060,812.84
办公费 5,002,464.16 9,660,809.06
差旅费 6,537,997.30 7,082,134.32
业务招待费 6,591,309.15 4,953,259.39
其他 40,951,783.15 25,640,146.28
合计 517,763,587.18 624,128,985.76
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 728,718,839.37 584,021,218.53
减：利息收入 58,454,192.70 31,017,410.89
汇兑损益 -718,444.56 3,234,365.34
146
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
手续费 14,031,268.98 20,906,647.15
贴现息 138,233,970.24 116,561,952.71
合计 821,811,441.33 693,706,772.84
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 433,934,215.79 124,444,740.72
二、存货跌价损失 4,149,017.48 10,995,500.69
五、长期股权投资减值损失 51,330,208.23
七、固定资产减值损失 4,004,499.31
十二、无形资产减值损失 4,209,815.69
合计 442,293,048.96 190,774,948.95
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,167,401.26 -1,382,943.53
合计 -2,167,401.26 -1,382,943.53
其他说明：
1. 本报告期无按成本法核算的长期股权投资收益。
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 -2,167,401.26 -1,351,053.54 经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司 -31,889.99 被投资企业已清算
合计 -2,167,401.26 -1,382,943.53
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,228,578.87 1,045,375.57 1,228,578.87
147
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：固定资产处置利得 1,228,578.87 1,045,375.57 1,228,578.87
债务重组利得 19,961,050.47 86,062,338.48 19,961,050.47
政府补助 52,670,801.01 29,443,784.73 52,670,801.01
罚款收入 110,933.00 110,933.00
其他 2,929,929.74 4,757,363.21 2,929,929.74
合计 76,901,293.09 121,308,861.99 76,901,293.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
重大型数控 沈阳市发展
技术更新及
机床生产基 和改革委员 补助 否 否 7,560,000.00 7,560,000.00 与资产相关
改造等获得
地建设项目 会
的补助
ASCAMILL
因研究开发、
G 系列动梁
沈阳市财政 技术更新及
龙门移动式 补助 否 否 6,300,000.00 与资产相关
局 改造等获得
加工中心研
的补助
发项目
高档数控机 因研究开发、
床与基础制 技术更新及
数控专项办 补助 否 否 345,860.16 5,345,860.16 与资产相关
造装备科技 改造等获得
重大专项 的补助
新一代高速 因研究开发、
动梁龙门系 沈阳市外国 技术更新及
补助 否 否 2,000,000.00 与资产相关
列产品研发 专家局 改造等获得
项目 的补助
数控化机床 因研究开发、
功能部件立 沈阳市财政 技术更新及
补助 否 否 1,852,000.00 1,852,000.00 与资产相关
式加工中心 局 改造等获得
产业化项目 的补助
因研究开发、
企业技术中
国家发展和 技术更新及
心创新能力 补助 否 否 884,040.85 948,465.59 与资产相关
改革委员会 改造等获得
建设项目
的补助
智能化高速 因研究开发、
辽宁省科技
车削中心及 技术更新及 11,500,000.0
厅辽宁省财 补助 否 否 与资产相关
生产线成套 改造等获得 0
政厅
设备 的补助
148
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
因研究开发、
STC22250nz
沈阳市财政 技术更新及
中间驱动数 补助 否 否 3,000,000.00 与资产相关
局 改造等获得
控车床研发
的补助
因符合地方
政府招商引
增值税返还 西丰财政局 补助 资等地方性 否 否 2,806,000.00 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
产业扶持专 上海市普陀 10,820,000.0
补助 资等地方性 否 否 与收益相关
项资金 区财政局 0
扶持政策而
获得的补助
成套小康生 因研究开发、
产长线财政 沈阳市财政 技术更新及
补助 否 否 8,593,000.00 与收益相关
专项补贴资 局 改造等获得
金 的补助
沈阳市财政
局首台套 因研究开发、
410 工程装 沈阳市财政 技术更新及
补助 否 否 6,300,000.00 与收益相关
配与精加工 局 改造等获得
生产线项目 的补助
政府补助
沈阳市环境
保护局、辽宁
其他 省财政局、中 补助 否 否 1,815,900.00 2,631,458.98 与收益相关
国出口信用
保险公司等
52,670,801.0 29,443,784.7
合计 -- -- -- -- -- --
1 3
其他说明：
1. 根据沈发改投资发[2009]45号沈阳市发展和改革委员会文件关于“下达国家安排辽宁省重点产业振兴和
技术改造”的通知，本公司共收到专项资金7,560万元，专项用于“重大型数控机床生产基地建设项目”，
2013年度该项目竣工结算。根据相关企业会计准则规定，本期将此款项由递延收益结转至当期损益756
万元。
2. 根据数控专项办函[2009]54号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2009年度课题立
项及经费的通知》、数控专项办函[2010]34号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项
2010年第一批国拨经费的通知》、数控专项办函[2010]42号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”
科技重大专项2010年度第二批经费的通知》，本公司下属子公司中捷机床有限公司共收到补助资金
1,132万元，专项用于“用于钛合金航空结构件加工的五轴联动加工中心”。根据专项验收进度和相关企
149
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
业会计准则规定，本期将此款项由递延收益结转至当期损益34.59万元。
3. 根据国家发改委下发的发改办产业[2009]2406号文件规定，沈阳机床股份有限公司在2010年获得沈阳机
床立式加工中心产业化项目补助790万元；根据沈阳市财政局下发的沈财指企[1214]号文件，本公司在
2010年获得专项用于数控机床功能部件及立式加工中心产业化项目贷款财政贴息531万元；根据沈阳市
财政局下发的《关于下达2009年沈阳机床股份有限公司等 2 户企业省技改贴息地方配套项目资金的通
知》，本公司在2010年获得补助 295 万元；根据沈阳市财政局下发的《关于下达 2009 年市产业发展
资金第六批工业专项项目计划请示，用于数控化机床功能部件立式加工中心产业化项目技改贴息通
知》，本公司在2010年获得补助236 万元。2012年该项目竣工决算。根据相关企业会计准则规定，本
期将此款项由递延收益结转至当期损益185.2万元。
4. 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]2234号《国家发展改革委办公厅关于2009年企业技
术中心创新能力建设专项项目的复函》，本公司承担的企业技术中心创新能力建设项目收到国家补助
资金500万元，根据项目建设情况和相关企业会计准则规定，本期将此款项由递延收益结转至当期损益
88.4万元。
5. 根据辽科发[2013]28号《辽宁省科技厅辽宁省财政厅关于下达2013年辽宁省科技创新重大专项第二批计
划的通知》，本公司在2014年收到课题经费1,150万元，专项用于智能化高速车削中心及生产线成套设
备项目。2015年该项目已结题，相关企业会计准则规定，将此款项由递延收益结转至当期损益1,150万
元。
6. 根据沈财指企[2014]485号《沈阳市财政局关于下达2014年沈阳市科技专项资金支出指标的通知》，本
公司在2014年收到专项补助资金300万元，专项用于STC22250nz中间驱动数控车床研发项目。2015年
该项目已结题，相关企业会计准则规定，将此款项由递延收益结转至当期损益300万元。
7. 根据关于享受政府专项资金补贴的相关文件，本公司下属子公司上海优尼斯工业设备销售有限公司报
告期内收到补贴资金1,082万元。根据相关会计准则规定，将此款项直接计入当期损益。
8. 根据沈阳市财政局（沈财指企〔2015〕1231号）《关于拨付2015年省企业技术创新专项资金的通知》，
本公司下属子公司沈阳机床成套设备有限责任公司报告期内收到补助资金859.3万元。根据相关会计准
则规定，将此款项直接计入当期损益。
9. 根据沈阳市财政局（沈财指企〔2015〕1231号）《关于拨付2015年省企业技术创新专项资金的通知》，
本公司下属子公司中捷机床有限公司报告期内收到补助资金630万元。根据相关会计准则规定，将此款
项直接计入当期损益。
10. 本公司下属子公司沈阳机床银丰铸造有限公司报告期内收到沈阳市环境保护局会计核算中心奖金款81
万元。根据相关会计准则规定，将此款项直接计入当期损益。
11. 根据辽宁省财政局文件（辽财流20136008号）《关于拨付出口信用保险保费补助的通知》，本公司下
属子公司沈阳机床进出口有限责任公司报告期内收到补助资金29.27万元。根据相关会计准则规定，将
此款项直接计入当期损益。
12. 根据中国出口信用保险公司通知，本公司下属子公司沈阳机床进出口有限责任公司报告期内收到补助
资金21.82万元。根据相关会计准则规定，将此款项直接计入当期损益。
13. 根据沈阳市支持重点产业发展专项资金管理工作领导小组办公室（沈财流〔2014〕589号）《关于关于
印发沈阳市服务业发展专项资金管理暂行办法的通知》，本公司下属子公司沈阳机床进出口有限责任
公司报告期内收到补助资金10万元。根据相关会计准则规定，将此款项直接计入当期损益。
150
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 236,368.08 14,742.27 236,368.08
其中：固定资产处置损失 236,368.08 14,742.27 236,368.08
债务重组损失 7,519,847.40 3,460,824.88 7,519,847.40
对外捐赠 272,235.03
赔偿金及罚款 19,625,956.03 2,854,693.90 19,625,956.03
其他 162,865.17
合计 27,382,171.51 6,765,361.25 27,382,171.51
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,904,453.31 70,914,650.93
递延所得税费用 -128,560,688.90 -29,093,163.08
合计 -112,656,235.59 41,821,487.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -752,530,283.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 -113,671,773.95
子公司适用不同税率的影响 -21,459,545.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,475,084.34
所得税费用 -112,656,235.59
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
151
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 110,933.00 379,564.49
利息收入 58,454,192.70 31,308,371.22
备用金减少 3,558,522.75 2,831,915.91
存入保证金 1,757,818.20 2,228,017.25
合计 63,881,466.65 36,747,868.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金支付 509,429,119.59 633,328,000.79
销售服务费 130,164,108.07 85,441,551.21
运输费 87,521,615.60 74,530,205.66
差旅费 38,666,919.69 43,579,635.44
其他技术开发费 43,983,693.56 32,871,903.30
展览费 31,225,928.01 29,064,697.61
劳务费 17,924,616.78 27,305,901.21
办公费 13,655,809.59 24,889,066.09
咨询费 15,280,469.59 19,351,557.76
业务招待费 11,721,501.05 16,969,721.51
商品维修费 39,486,743.15 16,033,510.17
修理费 8,658,711.28 14,511,883.09
广告费 22,673,318.60 9,403,116.18
其他 43,942,860.79 70,780,166.85
合计 1,014,335,415.35 1,098,060,916.87
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 216,153,500.00 300,000,000.00
零散股出售 453.58
合计 216,153,500.00 300,000,453.58
152
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费 106,560,349.42 51,150,422.87
发行股票债券直接支付的手续费、宣传
10,200,000.00 22,648,061.90
费、咨询费等费用
合计 116,760,349.42 73,798,484.77
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -639,874,048.28 22,083,615.71
加：资产减值准备 442,293,048.96 190,774,948.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
231,423,149.31 237,769,626.60
物资产折旧
无形资产摊销 102,626,158.01 82,409,533.42
长期待摊费用摊销 1,434,127.94 1,825,959.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-992,210.79 -1,030,633.30
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 728,718,839.37 584,021,218.53
投资损失（收益以“－”号填列） 2,167,401.26 1,382,943.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -128,560,688.90 -29,093,163.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,188,313,441.75 -906,752,487.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,903,081,343.36 -2,989,314,237.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-508,914,956.89 1,162,826,180.34
列）
经营活动产生的现金流量净额 -2,861,073,965.12 -1,643,096,495.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 779,726,109.58 866,919,698.74
153
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
减：现金的期初余额 866,919,698.74 1,386,839,179.03
现金及现金等价物净增加额 -87,193,589.16 -519,919,480.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 779,726,109.58 866,919,698.74
其中：库存现金 256,084.72 1,767,400.82
可随时用于支付的银行存款 779,470,024.86 865,152,297.92
三、期末现金及现金等价物余额 779,726,109.58 866,919,698.74
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,732,042,342.98 主要为承兑汇票保证金
土地、房产 775,256,322.74 抵押借款
合计 2,507,298,665.72 --
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,557,997.27 6.4936 49,078,611.08
欧元 12,057,312.12 7.0952 85,549,040.99
加元 361,157.49 4.6814 1,690,722.66
土耳其里拉 11,098,726.45 2.2228 24,669,915.13
应收账款
其中：美元 25,450,529.03 6.4936 165,265,555.31
欧元 5,854,432.61 7.0952 41,538,370.24
加元 1,012,608.34 4.6814 4,740,424.68
土耳其里拉 12,876,575.81 2.2228 28,621,665.19
预付账款
154
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：欧元 51,170.54 7.0952 363,065.21
加元 38,754.53 4.6814 181,425.46
土耳其里拉 630,241.72 2.2228 1,400,882.32
其他应收款
其中：加元 37,102.61 4.6814 173,692.15
应付账款
其中：美元 5,687,315.75 6.4936 36,931,153.56
加元 62,374.82 4.6814 292,001.48
预收账款
其中：美元 492.50 6.4936 3,198.10
欧元 224,387.11 7.0952 1,592,071.39
加元 71.47 4.6814 334.58
土耳其里拉 571,022.73 2.2228 1,269,252.15
其他应付款
其中：加元 1,299.51 4.6814 6,083.51
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
优尼斯融资租赁（上海）有限公司 投资设立
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
155
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳经济技术开
中捷机床有限公
沈阳 发区开发大路 17 制造业 100.00% 投资设立
司
甲1 号
沈阳金利数控机 沈阳市铁西区北
沈阳 贸易型 50.00% 50.00% 投资设立
床销售有限公司 二东路 10 号
沈阳经济技术开
沈阳机床进出口
沈阳 发区开发大路 17 贸易型 100.00% 投资设立
有限责任公司
甲1 号
20VICEREGENT
沈阳机床股份有 BLVD., UNIT1
限公司加拿大公 沈阳 ETOBICOKE.O 贸易型 100.00% 投资设立
司 NTARIO.CANA
DA.
沈阳经济技术开
沈阳数控机床有
沈阳 发区开发大路 17 制造业 100.00% 投资设立
限责任公司
甲1 号
沈阳高新区浑南
沈阳布卡特委博
沈阳 产业区世纪路 1 制造业 50.00% 投资设立
机床有限公司
号 B2005 室
沈阳高新区浑南
沈阳普瑞玛激光
沈阳 产业区南环路 制造业 100.00% 投资设立
切割机有限公司
1-1-202 号
上海优尼斯工业 上海市普陀区大
设备销售有限公 上海 渡河路 388 弄 5 贸易型 100.00% 投资设立
司 号 23 层
沈阳机床银丰铸 辽中县火车站新 同一控制下企业
沈阳 制造业 70.00%
造有限公司 区 合并
辽宁省铁岭市西
沈阳机床西丰铸 同一控制下企业
铁岭 丰县郜家店镇松 制造业 80.63% 13.56%
造有限公司 合并
树村
沈阳经济技术开
沈阳机床成套设 同一控制下企业
沈阳 发区开发大路 17 制造业 80.00% 20.00%
备有限责任公司 合并
甲1 号
沈阳经济技术开
希斯机床（沈阳）
沈阳 发区沈西三东路 制造业 70.00% 投资设立
有限责任公司
6号
中国（上海）自
优尼斯融资租赁
由贸易试验区正
（上海）有限公 上海 租赁业 51.00% 投资设立
定路 530 号 A5
司
集中辅助区三层
156
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
132 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有沈阳金利数控机床销售有限公司50%股权，全资子公司沈阳数控机床有限责任公司持有其
余50%股权，因此纳入合并范围；
本公司持有沈阳布卡特委博机床公司50%股权，外方授权中方在日常经营管理中进行决策，公司拥有
实际控制权，因此纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
沈阳机床银丰铸造有限
30.00% -1,380,367.54 33,855,783.61
公司
希斯机床（沈阳）有限
30.00% -1,175,186.65 7,824,308.74
责任公司
优尼斯融资租赁（上海）
49.00% 200,081.39 155,948,372.27
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本报告期无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例情况。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
沈阳机
床银丰 1,887,30 419,098, 2,306,40 2,188,90 4,641,33 2,193,55 1,607,12 442,369, 2,049,49 1,932,62 1,932,62
铸造有 4,421.01 249.05 2,670.05 8,724.73 3.29 0,058.02 5,345.84 677.88 5,023.72 0,913.32 0,913.32
限公司
希斯机
床（沈 35,324,9 1,626,20 36,951,1 10,870,1 10,870,1
阳）有限 31.55 0.66 32.21 03.08 03.08
责任公
157
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
司
优尼斯
融资租
251,143, 113,094, 364,237, 12,111,9 33,863,8 45,975,7
赁（上
086.38 690.35 776.73 55.23 37.28 92.51
海）有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
沈阳机床银
507,701,033. -226,116,867. 745,285,230. -11,220,765.4 -159,374,439.
丰铸造有限 -4,601,225.13
02 18 20 0 15
公司
希斯机床（沈
阳）有限责任 4,504,186.34 -3,917,288.84 -7,117,671.70
公司
优尼斯融资
-58,624,208.0
租赁（上海） 5,066,235.47 408,329.37
3
有限公司
续：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
沈阳经济技术开 数控系统、驱动
沈阳菲迪亚数控
东北 发区开发大路 17 系统、数控机床 49.00% 权益法
机床有限公司
甲1号 电柜制造
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 34,925,021.39 41,160,556.40
非流动资产 696,618.76 1,506,280.42
资产合计 35,621,640.15 42,666,836.82
158
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
流动负债 7,825,158.97 10,447,087.76
负债合计 7,825,158.97 10,447,087.76
少数股东权益 13,620,275.78 15,787,677.04
归属于母公司股东权益 14,176,205.40 16,432,072.02
按持股比例计算的净资产份额 13,620,275.78 15,787,677.04
对联营企业权益投资的账面价值 13,620,443.31 15,787,844.57
营业收入 20,969,676.60 29,846,419.73
净利润 -4,423,267.88 -2,757,252.13
综合收益总额 -4,423,267.88 -2,757,252.13
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本报告期无合营企业或联营企业发生超额亏损
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
截至2015年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额14.64% (2014年：
15.33%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于
资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八披露。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1年以上
货币资金 2,511,768,452.56 2,511,768,452.56 2,511,768,452.56
应收票据 704,172,423.17 704,172,423.17 704,172,423.17
应收账款 7,909,868,640.16 8,991,704,536.08 8,991,704,536.08
其他应收款 43,493,884.77 77,090,147.27 77,090,147.27
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84 6,353,626.84
长期股权投资 13,620,443.31 64,950,651.54 64,950,651.54
小计 11,189,277,470.81 12,356,039,837.46 12,284,735,559.08 71,304,278.38
短期借款 8,460,000,000.00 8,460,000,000.00 8,460,000,000.00
应付票据 2,024,500,000.00 2,024,500,000.00 2,024,500,000.00
应付账款 2,631,917,267.85 2,631,917,267.85 2,631,917,267.85
其他应付款 130,471,843.64 130,471,843.64 130,471,843.64
一年内到期的非流动 489,571,587.74 489,571,587.74 489,571,587.74
负债
长期借款 4,016,096,000.00 4,016,096,000.00 4,016,096,000.00
长期应付款 236,825,246.75 236,825,246.75 236,825,246.75
小计 17,989,381,945.98 17,989,381,945.98 13,736,460,699.23 4,252,921,246.75
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1年以上
货币资金 2,369,982,260.50 2,369,982,260.50 2,369,982,260.50
应收票据 586,694,972.90 586,694,972.90 586,694,972.90
应收账款 7,551,598,690.91 8,201,424,473.19 8,201,424,473.19
其他应收款 42,916,966.69 75,027,481.69 75,027,481.69
可供出售金融资产 6,353,626.84 6,353,626.84 6,353,626.84
长期股权投资 15,787,844.57 67,118,052.80 67,118,052.80
小计 10,573,334,362.41 11,306,600,867.92 11,233,129,188.28 73,471,679.64
160
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
短期借款 8,552,000,000.00 8,552,000,000.00 8,552,000,000.00
应付票据 2,167,058,926.94 2,167,058,926.94 2,167,058,926.94
应付账款 3,446,412,384.06 3,446,412,384.06 3,446,412,384.06
其他应付款 155,836,080.38 155,836,080.38 155,836,080.38
一年内到期的非流动 211,704,464.80 211,704,464.80 211,704,464.80
负债
长期借款 2,280,000,000.00 2,280,000,000.00 2,280,000,000.00
长期应付款 177,145,112.31 177,145,112.31 177,145,112.31
小计 16,990,156,968.49 16,990,156,968.49 14,533,011,856.18 2,457,145,112.31
(三)市场风险
1. 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加元和土耳其里拉）依然存在汇
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风
险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 加元项目 土耳其里拉项目 合计
外币金融资产：
货币资金 49,078,611.08 85,549,040.99 1,690,722.66 24,669,915.13 160,988,289.86
应收票据
应收账款 165,265,555.31 41,538,370.24 4,740,424.68 28,621,665.19 240,166,015.42
其他应收款 173,692.15 173,692.15
预付账款 363,065.21 181,425.46 1,400,882.32 1,945,372.99
小计 214,344,166.39 127,450,476.44 6,786,264.95 54,692,462.64 403,273,370.42
外币金融负债：
应付账款 36,931,153.56 292,001.48 37,223,155.04
其他应付款 6,083.51 6,083.51
预收账款 3,198.10 1,592,071.39 334.58 1,269,252.15 2,864,856.22
小计 36,934,351.66 1,592,071.39 298,419.57 1,269,252.15 40,094,094.77
续：
项目 期初余额
美元项目 欧元项目 加元项目 土耳其里拉项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,118,071.13 16,601,298.57 913,408.67 6,908,461.13 29,541,239.50
应收票据 8,415,182.75 8,415,182.75
应收账款 64,976,679.90 40,619,779.54 5,393,301.37 27,512,096.79 138,501,857.60
其他应收款 2,543,451.28 179,632.76 196,426.17 162,865.75 3,082,375.96
161
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
预付账款 186,750.70 216,038.49 5,722,023.91 6,124,813.10
小计 72,638,202.31 57,587,461.57 6,719,174.70 48,720,630.33 185,665,468.91
外币金融负债：
应付账款 71,888,046.54 279,457.21 72,167,503.75
其他应付款 3,824,681.69 626,156.09 6,879.76 2,275,321.27 6,733,038.81
预收账款 6,911,496.89 6,911,496.89
小计 82,624,225.12 626,156.09 286,336.97 2,275,321.27 85,812,039.45
（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，对于本公司各类美元、欧元、加元及土耳其里拉金融资产和美元、欧元、加
元及土耳其里拉金融负债，如果人民币对美元、欧元、加元及土耳其里拉升值或贬值10%，其他因素保持
不变，则本公司将减少或增加净利润约36,317,999.89元（2014年度约9,985,330.33元)。
年度 币种 汇率增加/（减少） 净利润总额增加/（减少）
2015年 人民币对美元 10%/(10%) 17,740,981.47/( 17,740,981.47)
2014年 人民币对美元 10%/(10%) (998,602.28)/ 998,602.28
2015年 人民币对欧元 10%/(10%) 12,585,840.50 /(12,585,840.50)
2014年 人民币对欧元 10%/(10%) 5,696,130.55/(5,696,130.55)
2015年 人民币对加元 10%/(10%) 648,784.54 /(648,784.54)
2014年 人民币对加元 10%/(10%) 643,283.77/( 643,283.77)
2015年 人民币对土耳其里拉 10%/(10%) 5,342,393.38 /(5,342,393.38)
2014年 人民币对土耳其里拉 10%/(10%) 4,644,530.91/( 4,644,530.91)
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2015年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
3,516,096,000.00元；以及固定利率合同500,000,000.00元。
（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加约17,580,480.00元（2014年度约1,400,000.00元)。明细如下：
贷款单位 长期借款金额 利率（%） 利率上/（下）浮动50基点后总
利润的减少/(增加）
国家开发银行辽宁省分行 80,000,000.00 5.90 400,000.00
中国光大银行沈阳分行营业部（沈阳机床 500,000,000.00 7.60 2,500,000.00
162
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
（集团）有限责任公司委托借款）
中国建设银行开发区支行 675,000,000.00 5.00-6.15 3,375,000.00
中国进出口银行 1,264,746,000.00 2.65-5.00 6,323,730.00
沈阳农村商业银行股份有限公司 695,500,000.00 5.78 3,477,500.00
中国银行股份有限公司沈阳和平支行 300,000,000.00 5.78-6.33 1,500,000.00
民生银行 850,000.00 4.99 4,250.00
合计 3,516,096,000.00 17,580,480.00
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借
款。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
金属切削机床，数控
系统及机械设备制
沈阳经济技术开发
沈阳机床（集团）有 造；国内一般商业贸
区开发大路 17 甲 1 155,648 万元 30.12% 30.12%
限责任公司 易，技术贸易；房屋
号
租赁，经济信息咨询
服务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是沈阳市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳机床第一设备动力有限公司 母公司的控股子公司
163
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳机床中捷设备动力有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）昆明有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）希斯有限公司 母公司的控股子公司
沈机集团昆明机床股份有限公司 母公司的控股子公司
云南 CY 集团有限公司 母公司的控股子公司
沈阳中天环海饮用水有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
沈机集团（香港）有限公司 母公司的控股子公司
沈阳数字控制有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床中捷实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床辽精有限公司 母公司的控股子公司
沈阳盈和投资有限公司 母公司的控股子公司
创慧投资管理有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床铸造有限责任公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云南 CY 集团有限
购买材料，设备 60,038,770.14 91,200,000.00 否 24,590,493.34
公司
沈阳机床（集团）
购买设备、材料 20,092,249.95 29,900,000.00 否 11,760,702.26
希斯有限公司
沈阳菲迪亚数控机
购买材料 508,888.04 508,888.04 否 376,004.27
床有限公司
沈阳机床（集团）
研究设计院有限公 购买材料、设备 200,216,554.13 251,020,000.00 否 40,346,899.67
司
沈阳中天环海饮用
购买饮用水 1,095,869.57 1,095,869.57 否 1,345,156.39
水有限公司
沈阳集团（香港）
购买材料 71,507,571.60 82,000,000.00 否 1,116,944.33
有限公司
沈阳机床实业有限 接受劳务 2,427,565.04 2,427,565.04 否 5,350,746.12
164
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司
沈阳机床（集团）
购买设备 否 7,224.08
有限责任公司
沈机集团昆明机床
购买材料 192,307.69 192,307.69 否 1,760,017.08
股份有限公司
沈阳盈和投资有限
购买材料 4,328,339.28 4,328,339.28 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳机床（集团）设计研究院
销售整机、备件 8,533,203.17 467,813.40
有限公司
云南 CY 集团有限公司 销售整机、备件 64,534,691.17 22,928,371.38
沈阳机床（集团）有限责任公
提供水电风气 868,980.33 1,771,711.31
司
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 提供劳务、水电风气 564,899.41 472,324.87
沈阳机床实业有限公司 提供水电风气 41,863.95
沈机集团昆明机床股份有限公
销售整机、提供劳务 1,185,274.96 2,707,929.35
司
沈机集团（香港）有限公司 销售整机、备件 22,346,235.60 1,112,116.48
沈阳机床（集团）希斯有限公
销售备件、提供劳务 4,941,120.88
司
沈阳盈和投资有限公司 销售整机、备件 26,972,162.62
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
沈阳机床实业有限公司 土地，房屋建筑 12,000.00
合计 - 12,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳机床（集团）有限责任公
土地，房屋建筑 85,245,817.63 87,480,585.00
司
165
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳机床（集团）有限责任公
机器设备 5,726,495.73
司
合计 90,972,313.36 87,480,585.00
关联租赁情况说明
2015年度本公司租赁集团公司办公区域、生产区域、其他区域，面积合计为434,045.67㎡，租赁单价
为0.52元/㎡/天；租赁成品存放地27,355.00㎡, 租赁单价为0.26元/㎡/天；租赁地下停车位58个,租赁单价为
4,620元/位/年;年度租金合计为8,524.58万元。
2015年度，本公司下属沈阳第一机床厂、中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂向沈阳机床（集团）有限
责任公司租赁五台设备。年度租赁金额含税合计670.00万元，不含税金额572.65万元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中捷机床有限公司 150,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 21 日 否
中捷机床有限公司 150,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 08 月 28 日 2016 年 08 月 27 日 否
中捷机床有限公司 50,000,000.00 2015 年 11 月 17 日 2016 年 11 月 16 日 否
中捷机床有限公司 80,000,000.00 2015 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 17 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 12 月 14 日 2016 年 12 月 14 日 否
中捷机床有限公司 70,000,000.00 2015 年 07 月 09 日 2016 年 01 月 09 日 否
中捷机床有限公司 46,000,000.00 2015 年 07 月 20 日 2016 年 01 月 20 日 否
中捷机床有限公司 100,000,000.00 2015 年 08 月 10 日 2016 年 02 月 10 日 否
合计 846,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳机床（集团）有限
130,000,000.00 2015 年 07 月 17 日 2016 年 07 月 15 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
70,000,000.00 2015 年 07 月 17 日 2016 年 07 月 15 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
200,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 12 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
200,000,000.00 2015 年 09 月 22 日 2016 年 09 月 21 日 否
责任公司
166
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
沈阳机床（集团）有限
250,000,000.00 2015 年 09 月 24 日 2016 年 09 月 21 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
100,000,000.00 2015 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
100,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 10 月 21 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
140,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 10 月 25 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
140,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 10 月 28 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
120,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 10 月 12 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
160,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 10 月 14 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
170,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 10 月 07 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
120,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 10 月 18 日 否
责任公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司、中捷机床有 300,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2016 年 12 月 20 日 否
限公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司、中捷机床有 500,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2017 年 12 月 17 日 否
限公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司、中捷机床有 500,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 21 日 否
限公司
沈阳机床（集团）有限
责任公司、中捷机床有 64,746,000.00 2015 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 21 日 否
限公司
中捷机床有限公司 200,000,000.00 2015 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 10 日 否
中捷机床有限公司 200,000,000.00 2015 年 10 月 12 日 2016 年 04 月 12 日 否
合计 3,664,746,000.00
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,823,600.00 4,874,500.00
167
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
沈阳机床（集团）有
1,560,095.52 93,605.73 1,824,854.03 109,491.24
限责任公司
沈阳机床（集团）设
9,602,949.48 576,176.97 7,548,887.27 452,933.24
计研究院有限公司
云南 CY 集团有限
33,577,150.02 2,014,629.00 24,622,014.11 1,477,320.85
公司
沈阳机床实业有限
1,621,786.21 97,307.17
公司
沈阳菲迪亚数控机
1,232,086.79 73,925.21 926,517.72 55,591.06
床有限公司
沈机集团（香港）有
18,176,408.56 1,090,584.51
限公司
沈阳盈和投资有限
26,341,567.37 1,580,494.04
公司
沈阳机床（集团）希
81,587.12 4,895.23
斯有限公司
沈机集团昆明机床
207,290.00 12,437.40 858,115.50 51,486.93
股份有限公司
预付账款
沈机集团（香港）有
50,000.00
限公司
沈阳机床（集团）希
2,023,912.26 3,674,312.26
斯有限公司
沈阳机床（集团）设
40,530,393.20 5,655,194.00
计研究院有限公司
沈阳菲迪亚数控机
495,000.00
床有限公司
（2）应付项目
单位： 元
168
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
沈阳机床第一设备动力有限
884,983.29 884,983.29
公司
沈阳机床（集团）有限责任公
580,987.18 580,987.18
司
云南 CY 集团有限公司 20,731,788.94 18,687,662.64
沈阳机床（集团）设计研究院
12,941,578.87 12,101,729.68
有限公司
沈阳中天环海饮用水有限公
16,084.00 289,226.67
司
沈阳菲迪亚数控机床有限公
6,560.00 708,517.00
司
沈机集团昆明机床股份有限
1,123,219.99
公司
沈阳数字控制有限公司 137,640.00
沈阳机床实业有限公司 601,578.25
沈阳机床（集团）希斯有限公
6,717,226.03
司
沈机集团（香港）有限公司 30,798,786.00
沈阳盈和投资有限公司 2,426,751.11
预收账款
沈阳机床（集团）有限责任公
1,229,970.86 1,229,970.86
司
云南 CY 集团有限公司 500,000.00
沈机集团昆明机床股份有限
1,068,400.00
公司
沈阳机床（集团）希斯有限公
28,617.25 196,740.12
司
沈机集团（香港）有限公司 1,316.47
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(一)重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项
169
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
(二)其他重大财务承诺事项
融资租赁业务对公司近年利润影响如下：
1. 公司于2014年1月27日与招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将公司价值3.34亿元的生产设
备以“售后租回”方式向招银金融租赁公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿元，融资期限48个月，2018
年1月26日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润影响如下：（金额单位：万元）
年度 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年
减少利润金额 2,275.16 909.72 495.35 209.42 6.24
2.公司于2015年5月14日与招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司签署《融资租赁合同》，将公司
价值2.16亿元的生产设备以“售后租回”方式向招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司办理融资租
赁业务，融资金额为2亿元。融资期限为36个月，2018年5月19日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润影响如下：（金额单位：万元）
年度 2015年 2016年 2017年 2018年
减少利润金额 859.35 712.72 264.24 6.24
3.公司下属子公司优尼斯融资租赁（上海）有限公司于2015年7月23日与交银金融租赁有限责任公司签署《融
资租赁合同》，将价值143.21万元的生产设备，以“售后租回”方式向交银金融租赁有限责任公司办理融资
租赁业务，融资金额为105万元。融资期限9个月，2016年4月15日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下：（金额单位：万元）
年度 2015年 2016年
减少利润金额 1.63 0.47
4.公司下属子公司优尼斯融资租赁（上海）有限公司于2015年8月24日与交银金融租赁有限责任公司签署《融
资租赁合同》，将价值1,374.51万元的生产设备，以“售后租回”方式向交银金融租赁有限责任公司办理融资
租赁业务，融资金额为1,138万元。融资期限20个月，2017年4月15日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下：（金额单位：万元）
年度 2015年 2016年 2017年
减少利润金额 18.17 31.48 2.55
5.公司下属子公司优尼斯融资租赁（上海）有限公司于2015年10月15日与交银金融租赁有限责任公司签署
《融资租赁合同》，将价值806万元的生产设备，以“售后租回”方式向交银金融租赁有限责任公司办理融资
租赁业务，融资金额为546万元。融资期限32个月，2018年6月15日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润的影响如下：（金额单位：万元）
年度 2015年 2016年 2017年 2018年
减少利润金额 4.41 20.88 10.95 1.57
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 票据贴现
年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为2,855,000,000.00元。
170
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）四平东洋机械设备有限公司
四平东洋公司于2014年8月将本公司诉至法院，诉称自2007年至2014年四平东洋公司与本公司存在加
工承揽交易往来，为本公司加工制作主轴、配件等产品，本公司支付部分货款后尚欠1,481.64万元未付，
为维护其权益诉至法院要求偿还本金1,481.64万元及利息。该案件已于2015年3月进行第一次庭审，经过多
次开庭，并于2015年12月下达判决支持原告部分诉求。本公司根据一审法院判决，已在2015年12月财务报
表中按照同期银行基准利率计提赔偿利息177.59万元。但因本公司不服该判决，已上诉至吉林省高院等待
开庭审理。
（2）无锡鼎一重工制造有限公司
无锡鼎一重工制造有限公司于2014年将本公司及江苏欧克机械有限公司诉至法院，诉求赔偿损失2,788
万元。该案件于2015年3月及4月分别进行两次庭审，本公司均对其所举证据从真实性及关联性角度进行抗
辩。一审法院于2016年1月判定本公司承担部分赔偿责任1,592万元。本公司根据一审法院判决，已在2015
年财务报表中计提赔偿损失1,592万元。但因本公司不服该判决，已上诉至江苏省高院开庭审理。
（3）山东兆宇石油管制造有限公司
山东兆宇石油管制造有限公司（简称“山东兆宇”）于2015年7月将本公司下属沈阳第一机床厂、沈阳数
控机床有限责任公司诉至法院，要求我公司返还设备款648万元、因违约造成的损失2,925.55万元及相应利
息，并承担诉讼费，共计3,573.55万元。
2016年4月7日，公司收到山东兆宇于2016年3月28日向法院提出的诉讼请求变更书，要求我公司返还
设备款648万元、因违约造成的损失14,688.07万元及相应利息，并承担诉讼费、鉴定费及其他相关诉讼费
用。该案情较为复杂，几经周折，案件已经过多次开庭，现仍在审理阶段。
（4）辽宁金刚重型锻造有限公司
辽宁金刚重型锻造有限公司于2015年1月6日将本公司及下属中捷机床有限公司、中捷钻镗床厂、沈一
车床厂诉至法院，诉称中捷机床有限公司拖欠货款267.36万元、中捷钻镗床厂和沈一车床厂拖欠货款240.28
万元，合计507.64万元。经过多次庭审，目前案件正处在审理阶段。
（5）抚顺天瑞机械设备有限公司、山东纳诺新材料科技有限公司、大连远鹏机械制造有限公司、瓦
房店市兴盛泵业有限公司
抚顺天瑞机械设备有限公司于2015年10月将本公司下属沈阳第一机床厂、沈阳数控机床有限责任公司
诉至法院，要求返还因误导致使对方继续按订单生产酿成的经济损失87.04万元；山东纳诺新材料科技有限
公司于2015年11月将本公司诉至法院，要求支付货款33万元及利息；大连远鹏机械制造有限公司于2015年
10月将本公司诉至法院，请求支付加工费、诉讼费累计50.95万元；瓦房店市兴盛泵业有限公司于2015年将
本公司诉至法院，请求支付加工费累计22.33万元。
上述四起案件仍在审理阶段。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本公司的部分终端客户通过交银金融租赁有限责任公司（简称“交银租赁公司”）提供的融资租赁服务
来为其购买的本公司机床产品进行融资。根据本公司与交银租赁公司的约定，如客户违约，本公司将被要
求向交银租赁公司赔付客户所欠的租赁款。同时，本公司有权收回并变卖作为出租标的物的机床设备，并
保留任何变卖收入超过偿付交银租赁公司回购款之余额。截至2015年12月31日，本公司负有回购义务的客
户融资余额为人民币392万元。回购义务期限和租赁合同的年限一致，通常为1至3年。截至2015年12月31
171
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
日，未发生因客户违约而令本公司支付回购款的事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
(一)本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝
对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
(二)本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩。
本公司根据提供产品的不同，分为五个报告分部：数控机床分部、普通车床分部、普通镗床分部、普
通钻床分部及其他。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 数控机床 普通车床 普通钻、镗床 其他 分部间抵销 合计
-6,618,852,181.5
一. 营业收入 8,818,719,901.42 841,356,638.97 724,168,105.96 2,618,508,295.19 6,383,900,760.01
3
其中：对外交易
4,719,817,450.07 415,628,132.17 328,184,688.59 920,270,489.18 6,383,900,760.01
收入
分部间交易收入 4,098,902,451.36 425,728,506.80 395,983,417.37 1,698,237,806.01 -6,618,852,181.5
172
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
3
-6,614,421,312.6
二. 营业费用 9,326,095,472.46 889,763,188.89 765,832,339.59 2,769,161,355.54 7,136,431,043.88
0
其中：对联营和
合营企业的投资 -2,167,401.26 -2,167,401.26
收益
资产减值损失 327,001,081.16 28,795,785.01 22,737,478.54 63,758,704.25 442,293,048.96
折旧费和摊销费 246,973,098.29 21,748,503.76 17,172,865.31 48,154,839.97 334,049,307.33
三. 利润总额（亏
-507,375,571.04 -48,406,549.92 -41,664,233.63 -150,653,060.35 -4,430,868.93 -752,530,283.87
损）
四. 所得税费用 -83,290,277.62 -7,334,559.63 -5,791,451.49 -16,239,946.85 -112,656,235.59
五. 净利润（亏
-424,085,293.42 -41,071,990.29 -35,872,782.14 -134,413,113.50 -4,430,868.93 -639,874,048.28
损）
16,924,622,167.2 22,289,637,179.2
六. 资产总额 1,490,385,840.86 1,176,825,568.83 3,299,964,561.29 -602,160,958.93
1 7
13,597,972,710.6 20,030,349,870.7
七. 负债总额 1,197,440,379.60 945,512,509.06 2,651,334,109.99 1,638,090,161.46
7 7
八. 其他重要的
非现金项目
1. 资本性支出
2、 其他
（一）租赁
1. 招银金融租赁有限公司
（1） 未确认融资费用
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
招银金融租赁有限公司 10,601,673.49 25,800,890.52 11,773,475.45
（2） 其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 83,259,645.68
1年以上2年以内（含2年） 83,259,645.68
2年以上3年以内（含3年） 20,814,911.42
③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：CC35HZ1401095103
甲方：招银金融租赁有限公司
乙方：沈阳机床股份有限公司
173
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
租赁物名称：生产设备
放置场地：沈阳机床股份有限公司
租赁期限：48个月
租赁物总价款：334,446,882.02元
租赁物原价：894,624,396.55元
年租息率：中国人民银行3-5年期贷款基准利率下浮10.00%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：首期租金在起租日当日支付，以后期租金3个月支付一期，共17期。首期租金在起租
日当日支付，招银金融租赁有限公司在支付租赁款时直接扣除；第二期以后在起租日所在月后第3个月的
第24日支付，以后每3个月的对应日支付一期，共16期。
2. 招银金融租赁有限公司、仲信国际租赁有限公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
招银金融租赁有限公司 14,724,430.84 4,653,667.85
仲信国际租赁有限公司
（2） 其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 71,483,304.12
1年以上2年以内（含2年） 71,483,304.12
2年以上3年以内（含3年） 35,741,652.06
③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：（招银租赁）CC34HZ1505056340
(仲信租赁) 201505008
甲方：招银金融租赁有限公司
仲信国际租赁有限公司
乙方：沈阳机床股份有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：沈阳机床股份有限公司
租赁期限：36个月
租赁物总价款：215,736,164.67元
租赁物原价：227,178,290.77元
年租息率：中国人民银行1-3年期贷款基准利率下浮10.00%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：首期租金在起租日当日支付，以后期租金3月支付一起，共13期。首期租金在起租日
当日支付，招银金融租赁有公司和仲信国际租赁有限公司在支付租赁款时直接扣除；第二期以后在起租日
所在月后第3个月的第19日支付，以后每3个月的对应日支付一期，共12期。
3. 交银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
交银金融租赁有限责任公司 5,498.16 19,054.23
174
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2） 其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 477,578.84
1年以上2年以内（含2年）
2年以上3年以内（含3年）
③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：交银租赁字20150110-1号
甲方：交银金融租赁有限责任公司
乙方：优尼斯融资租赁（上海）有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：9个月
租赁物总价款：1,432,100.00元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮15%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金1个月支付一期，共9期。首期租金在起租日所在月后第1个月的15日支付，以后
每1个月的对应日支付下一期租金。
4. 交银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
交银金融租赁有限责任公司 398,137.19 212,597.41
（2） 其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 7,194,441.96
1年以上2年以内（含2年） 2,398,147.32
2年以上3年以内（含3年）
③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：交银租赁字20150110-2号
甲方：交银金融租赁有限责任公司
乙方：优尼斯融资租赁（上海）有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：20个月
租赁物总价款：13,745,068.00元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮15%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金1个月支付一期，共20期。首期租金在起租日所在月后第1个月的15日支付，以后
175
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
每1个月的对应日支付下一期租金。
5. 交银金融租赁有限责任公司
（1）未确认融资费用
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数
交银金融租赁有限责任公司 390,772.01 51,566.55
（2） 其他融资租赁信息
①各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧、账面净值见附注四（十五），注释11。
②以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款项
1年以内（含1年） 2,213,376.96
1年以上2年以内（含2年） 2,213,376.96
2年以上3年以内（含3年） 1,106,688.48
③ 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：交银租赁字20150110-3号
甲方：交银金融租赁有限责任公司
乙方：优尼斯融资租赁（上海）有限公司
租赁物名称：生产设备
放置场地：最终承租人处
租赁期限：32个月
租赁物总价款：8,060,000.00元
年租息率：同期银行贷款基准利率上浮15%
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金1个月支付一期，共32期。首期租金在起租日所在月后第1个月的15日支付，以后
每1个月的对应日支付下一期租金。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
70,397,3 44,644,6 25,752,67 142,801 44,644,64 98,156,948.
独计提坏账准备的 1.46% 63.42% 3.32% 31.26%
23.09 47.96 5.13 ,596.71 7.96 75
应收账款
按信用风险特征组 4,708,27 97.37% 553,008, 11.75% 4,155,268 4,070,4 94.60% 285,836,7 7.02% 3,784,583,8
176
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计提坏账准备的 7,425.60 556.87 ,868.73 20,539. 09.72 29.41
应收账款 13
单项金额不重大但
56,730,2 42,444,1 14,286,00 89,400, 42,537,52 46,863,449.
单独计提坏账准备 1.17% 74.82% 2.08% 47.58%
01.22 98.70 2.52 971.75 2.70 05
的应收账款
4,302,6
4,835,40 640,097, 4,195,307 373,018,8 3,929,604,2
合计 100.00% 13.24% 23,107. 100.00% 8.67%
4,949.91 403.53 ,546.38 80.38 27.21
59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳安彩机械电子有限
17,077,360.00 17,077,360.00 100.00% 账龄较长，难以收回
公司
江苏创扬机电设备股份
10,701,300.26 0.00% 有确凿证据可以收回
有限公司
辽宁省机床工业总公司 4,442,855.46 4,442,855.46 100.00% 账龄较长，难以收回
山东金恒力机床配套销
4,083,800.00 0.00% 有确凿证据可以收回
售有限公司
天津力中天机械设备有
3,820,487.87 0.00% 有确凿证据可以收回
限公司
其他 30,271,519.50 23,124,432.50 76.39%
合计 70,397,323.09 44,644,647.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 个月 1,077,827,986.84
7 - 12 个月 915,460,721.25 45,773,036.06 5.00%
1 年以内小计 1,993,288,708.09 45,773,036.06 2.30%
1至2年 1,480,136,123.90 148,013,612.39 10.00%
2至3年 835,415,727.57 125,312,359.14 15.00%
3至4年 209,230,397.06 104,615,198.52 50.00%
4至5年 53,320,358.54 42,656,286.83 80.00%
177
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
5 年以上 83,430,741.81 83,430,741.81 100.00%
合计 4,654,822,056.97 549,801,234.75 11.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 267,171,847.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 93,324.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
河南合正机械有限公司 93,324.00 收款
合计 93,324.00 --
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,207,62 3,207,62 3,207,6 3,207,628
独计提坏账准备的 0.07% 100.00% 0.09% 100.00%
8.89 8.89 28.89 .89
其他应收款
按信用风险特征组 3,640,4
4,440,13 271,303, 4,168,829 221,799,1 3,418,671,3
合计提坏账准备的 99.64% 5.96% 70,470. 99.55% 6.09%
3,354.47 982.77 ,371.70 62.10 08.80
其他应收款 90
单项金额不重大但
13,113,9 12,926,7 187,220.0 13,113, 12,926,73
单独计提坏账准备 0.29% 98.57% 0.36% 98.57% 187,220.00
55.15 35.15 0 955.15 5.15
的其他应收款
3,656,7
4,456,45 287,438, 4,169,016 237,933,5 3,418,858,5
合计 100.00% 6.30% 92,054. 100.00% 6.51%
4,938.51 346.81 ,591.70 26.14 28.80
94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
178
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
无法收回,全额计提坏账
结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00%
准备
无法收回,全额计提坏账
中天房地产 1,005,533.89 1,005,533.89 100.00%
准备
无法收回,全额计提坏账
省经协办 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
准备
合计 3,207,628.89 3,207,628.89 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0 - 6 个月 8,489,377.01
7 - 12 个月 2,299,875.55 114,993.78 5.00%
1 年以内小计 10,789,252.56 114,993.78 1.07%
1至2年 1,659,689.87 165,968.98 10.00%
2至3年 1,709,933.84 256,490.08 15.00%
3至4年 2,329,902.19 1,164,951.10 50.00%
4至5年 1,072,621.54 858,097.23 80.00%
5 年以上 3,605,493.97 3,605,493.97 100.00%
合计 21,166,893.97 6,165,995.14 29.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 49,504,820.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
179
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
余额合计数的比例
结算中心回款 往来款 1,202,095.00 5 年以上 0.03% 1,202,095.00
中天房地产 往来款 1,005,533.89 5 年以上 0.02% 1,005,533.89
省经协办 往来款 1,000,000.00 5 年以上 0.02% 1,000,000.00
汇票保证 往来款 905,896.50 5 年以上 0.02% 905,896.50
黑山县天缘运输有限
往来款 800,000.00 5 年以上 0.02% 800,000.00
公司
合计 -- 4,913,525.39 -- 4,913,525.39
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 650,110,805.11 13,984,208.19 636,126,596.92 466,816,774.08 13,984,208.19 452,832,565.89
对联营、合营企
64,950,651.53 51,330,208.23 13,620,443.30 67,118,052.79 51,330,208.23 15,787,844.56
业投资
合计 715,061,456.64 65,314,416.42 649,747,040.22 533,934,826.87 65,314,416.42 468,620,410.45
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中捷机床有限公
110,417,631.68 110,417,631.68
司
沈阳数控机床有
101,484,822.92 101,484,822.92
限责任公司
上海优尼斯工业
设备销售有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
沈阳机床银丰铸
61,151,327.14 61,151,327.14
造有限公司
沈阳机床西丰铸
48,596,600.66 48,596,600.66
造有限公司
沈阳机床成套设
25,406,647.12 25,406,647.12
备有限责任公司
沈阳机床进出口
180
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
有限责任公司
沈阳普瑞玛激光
8,110,772.34 8,110,772.34 8,110,772.34
切割机有限公司
沈阳布卡特委博
5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85
机床有限公司
沈阳机床股份有
限公司加拿大公 4,775,536.37 4,775,536.37
司
沈阳金利数控机
1,000,000.00 1,000,000.00
床销售有限公司
希斯机床（沈阳）
21,000,000.00 21,000,000.00
有限责任公司
优尼斯融资租赁
162,294,031.03 162,294,031.03
（上海）有限公司
合计 466,816,774.08 183,294,031.03 650,110,805.11 13,984,208.19
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
沈阳菲迪
亚数控机 15,787,84 -2,167,40 13,620,44
床有限公 4.56 1.26 3.30
司
沈阳东宇
51,330,20 51,330,20 51,330,20
环境工程
8.23 8.23 8.23
有限公司
67,118,05 64,950,65 51,330,20
小计
2.79 1.53 8.23
67,118,05 -2,167,40 64,950,65 51,330,20
合计
2.79 1.26 1.53 8.23
4、营业收入和营业成本
单位： 元
181
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,432,302,372.94 4,339,552,087.89 5,285,171,938.03 4,367,038,184.52
其他业务 348,260,980.24 265,150,274.55 512,788,581.84 374,466,714.43
合计 5,780,563,353.18 4,604,702,362.44 5,797,960,519.87 4,741,504,898.95
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,645,080.38
权益法核算的长期股权投资收益 -2,167,401.26 -1,382,943.53
合计 -2,167,401.26 8,262,136.85
6、其他
1. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -415,071,144.90 -228,142,431.49
加：资产减值准备 324,947,577.00 206,362,726.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 141,800,028.41 136,716,542.47
无形资产摊销 62,995,534.13 51,909,735.53
长期待摊费用摊销 1,128,184.65 1,208,983.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 109,490.08 -359,700.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 549,133,203.66 508,597,395.25
投资损失（收益以“－”号填列） 2,167,401.26 -8,262,136.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,695,696.33 -26,810,706.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -774,515,760.46 138,968,056.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,070,612,913.57 -2,114,325,476.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -549,751,549.69 -27,254,974.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,785,365,645.76 -1,361,391,986.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
182
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 351,575,144.12 801,899,423.63
减：现金的期初余额 801,899,423.63 1,201,007,146.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -450,324,279.51 -399,107,723.34
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 992,210.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 52,670,801.01
受的政府补助除外）
债务重组损益 12,441,203.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,585,093.29
减：所得税影响额 8,537,773.25
少数股东权益影响额 -449,102.76
合计 41,430,451.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -26.74% -0.83 -0.83
扣除非经常性损益后归属于公司
-28.47% -0.8876 -0.8876
普通股股东的净利润
183
沈阳机床股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
沈阳机床股份有限公司
董事长： 关锡友
二〇一六年四月二十七日
184
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