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华媒控股：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-04-28 00:00:00
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浙江华媒控股股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]33090016 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7

5、 资产负债表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13

9、 财务报表附注 15

10、 财务报表附注补充资料 102

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2016]33090016 号

浙江华媒控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“华媒控股公司”）的财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的

利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华媒控股公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

1

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了浙江华媒控股股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年

度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年四月二十六日

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

浙江华媒控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

浙江华媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江华智控股股份有限

公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发

[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7月分别进行了股权转让

和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称华方

医药）成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006

年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009年8月4日华方医药与华立集团股份

有限公司（以下简称华立集团）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司23.52%的股

份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日，公司名称变更为

重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。

1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日，4,500万股人民币普通股

股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至2013年12月31日，公司注册资本487,731,995.00

元，股份487,731,995股，均为无限售条件流通股。

根据浙江华智控股股份有限公司第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次

临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于

同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出

具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、浙江省财

政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资

[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产

重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1274

号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股

股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华智控股股份有限

公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股，购买杭州日报

报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后，杭州日

报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭

报集团有限公司100%股权，成为本公司的实际控制人。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月26日决议批准报出。

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

新媒体技术开发，经营进出口业务，会展服务。（上述经营范围不含国家法律法规规定

禁止、限制和许可经营的项目）。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，

按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰

低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为

当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及

本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制

的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司

将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下

的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以

外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2

号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定

进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合

营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，

是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同

经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承

担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行

摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的

期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同

时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根

据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价

值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密

关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工

具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产

负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确

认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方组合 应收本公司关联方的款项，详见本附注十一、6

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 无特别风险的应收款项不计提坏账准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同）

其中：[6 个月以内] 0.00 0.00

[7～12 个月] 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 50.00 50.00

4-5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证

据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收

款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证

据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一

地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可

变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额

计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为

持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净

额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业

会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中

取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企

业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产

部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表

的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，

其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形

成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用

权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非

同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价

值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售

的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构

成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额

计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入

当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

31

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5 1.90-9.50

机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00

运输设备 年限平均法 5 5 19.00

办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资

产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相

关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减

值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命

并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

33

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法∕摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工

福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保

险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞

退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十

二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计

负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公

司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同

预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件

35

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义

务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相

关的义务。

21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例

确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同

全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）收入确认的具体方法

据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷具体收入原则：

1）广告及策划收入

广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：①广告或商业行为开始出现于公

众面前；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2）报刊发行收入

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①报刊已实际投递；②收入的金额

能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

3）印刷收入

印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①产品完工交付订货单位；②收入的金

额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对

象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明

特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，

按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补

助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政

部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），

而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且

该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

失的，直接计入当期损益。

37

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

25、重大会计判断和估计

在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计

量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司

管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假

设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而

造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其

影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下：

（1）租赁的归类

根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实

质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险

和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应

收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估

计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提

或转回。

（3）存货跌价准备

根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈

旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性

及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的

差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

方法包括贴现现金流模型分析等。估值时需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定

是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，需评估该项投

资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）长期资产减值

于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，

也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可

收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。在估计可收回金额时会采用所有能

够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成

本的预测。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直

线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）所得税

在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定

结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所

得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

41

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税种 具体税率情况

应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除

增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳

税人按3%的征收率计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%、1%计缴。

教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加 按应缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 详见下表。

文化事业建设费 按应纳税营业额的3%计缴。

地方水利建设基金 按销售额、营业额的0.1%计缴。

各纳税主体所得税税率情况表：

纳税主体名称 所得税税率

浙江都市快报控股有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州都健网络科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州快房传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州大快文化创意有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州云瞰科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

杭州都快投资管理有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。

杭州都市快报教育文化创意有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。

杭州网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

快点文化传播（上海）有限公司 按应纳税所得额的12.5%计缴。

深圳广和互联信息有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。

杭州日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州休闲文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州风景名胜传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州房产传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州日报品牌策划有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州日报华知投资有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

杭州中韩德蔓特科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

杭州富阳日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州富阳网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州萧山日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

纳税主体名称 所得税税率

杭州萧滨每日送发行有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州萧山网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

浙江风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州朗盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州观盛文化传播有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。

杭州悦报传媒有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。

杭州每日传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州日报报业集团每日送电子商务有

按应纳税所得额的 0%计缴。

限公司

杭州日报报业集团盛元印务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州盛景科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州盛友广告设计有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

宁波盛发印务有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

上海盛元第高数码图文影像有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州余杭晨报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。

杭州余杭晨报文化创意有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州都市周报传媒有限公司 按应纳税所得额的0%计缴。

浙江华媒控股股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

杭州华泰一媒文化传媒有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

浙江华媒信息传播有限公司 按应纳税所得额的20%计缴。

浙江华媒投资有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

（1）根据2014年4月2日国务院办公厅出台的《关于印发文化体制改革中经营性文化

事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），

根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通

知》财税[2014]84号，根据杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中

共杭州市宣传部发布的《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文化体

制改革税收优惠政策的通知》市宣通[2014]59号和市宣通[2014]85号文：经营性文化事业

单位转制为企业后，免征企业所得税；上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制

企业；执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。

子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公

司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、

杭州余杭晨报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报

43

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、

杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒有限公司、杭州萧

山网络传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭

州朗盛传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州大快文化创意有限公司、杭州都健

网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州盛景科技有限公司、杭州盛友广

告设计有限公司均享受上述优惠政策。

（2）根据小型微利企业所得税优惠政策，符合条件的小微企业减按 20%的税率缴纳

企业所得税。自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万

元（含 20 万元）的小微企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳

企业所得税。自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万

元到 30 万元（含 30 万元）之间的小微企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%

的税率缴纳企业所得税。子公司杭州都快投资管理有限公司、杭州都市快报教育文化创

意有限公司、杭州观盛文化传播有限公司、杭州悦报传媒有限公司、浙江华媒信息传播

有限公司均享受上述优惠政策。

（3）根据2007年12月26日国务院出台的《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设

立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）文：对经济特区和上

海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术

企业（以下简称高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第

一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年

按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

子公司快点文化传播（上海）有限公司属于高新技术企业，自2012年取得第一笔生

产经营收入所属纳税年度起，本年度属于第三年，享受按照25%的法定税率减半征收企

业所得税的优惠政策。

（4）根据2014年3月5日中华人民共和国财政部和国家税务总局出台的《关于广东

横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及

优惠目录的通知》（财税[2014]26号文）：对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深

港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。执行期限为

2014年1月1日至2020年12月31日。

子公司深圳广和互联信息有限公司属于文化创意产业，且主营业务收入占企业收入

总额的70%以上，符合鼓励类产业企业的要求，享受上述优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

44

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 865,612.68 859,828.43

银行存款 883,394,617.49 434,580,597.02

其他货币资金 34,808,266.05 18,300,394.49

合计 919,068,496.22 453,740,819.94

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金年末余额中，有 32,115,312.10 元为本公司向银行申请开具银行承

兑汇票和信用证所存入的保证金存款。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 年末余额 年初余额

交易性金融资产 24,167,267.21

其中：债务工具投资 2,800,500.00

权益工具投资 2,037,502.54

其他 19,329,264.67

合计 24,167,267.21

3、应收票据

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 1,874,941.13 7,277,515.80

商业承兑汇票 800,000.00 220,000.00

合计 2,674,941.13 7,497,515.80

注：年末无已质押、贴现、背书的应收票据。

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项

账龄组合 433,754,014.76 86.55 25,963,818.62 5.99 407,790,196.14

关联方组合 66,682,192.04 13.31 66,682,192.04

组合小计 500,436,206.80 99.86 25,963,818.62 5.19 474,472,388.18

45

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额不重大但单独计提坏账

702,563.70 0.14 702,563.70 100.00

准备的应收款项

合计 501,138,770.50 100.00 26,666,382.32 5.32 474,472,388.18

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的

应收款项

账龄组合 393,993,766.86 96.77 18,593,676.68 4.72 375,400,090.18

关联方组合 13,116,672.33 3.22 13,116,672.33

组合小计 407,110,439.19 99.99 18,593,676.68 4.57 388,516,762.51

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收款 55,000.00 0.01 55,000.00 100.00

项

合计 407,165,439.19 100.00 18,648,676.68 4.58 388,516,762.51

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 291,003,744.78

[7-12 个月] 40,725,045.48 2,036,252.26 5.00

1 年以内小计 331,728,790.26 2,036,252.26 0.61

1至2年 55,567,943.04 5,556,794.31 10.00

2至3年 28,520,850.72 5,704,170.14 20.00

3至4年 8,247,428.19 4,123,714.11 50.00

4至5年 5,730,573.75 4,584,459.00 80.00

46

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

5 年以上 3,958,428.80 3,958,428.80 100.00

合计 433,754,014.76 25,963,818.62 5.99

注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时

情况分析法确定坏账准备计提的比例。

②组合中，采用单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

单项金额不重大但单独计提坏

702,563.70 702,563.70 100.00

账准备的应收款项

合计 702,563.70 702,563.70 100.00

注：公司根据客户实际经营情况，对于预计无法收回的应收账款，采用单独计提坏

账准备的方法。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 8,017,705.64 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 31,120.75

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

杭州青贝品牌策划有

广告款 19,800.00 无法收回 总经理批准 否

限公司

杭州欣华置业有限公

广告款 11,320.75 无法收回 总经理批准 否

司

合计 31,120.75

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 100,163,267.49

元，占应收账款年末余额合计数的比例为 19.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇

总金额为 1,706,631.27 元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

47

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 11,943,329.40 98.97 9,164,212.45 98.50

1至2年 89,528.02 0.74 114,808.00 1.23

2至3年 15,108.00 0.12 5,000.00 0.05

3 年以上 20,000.00 0.17 20,000.00 0.22

合计 12,067,965.42 100.00 9,304,020.45 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,949,623.61 元，

占预付账款年末余额合计数的比例为 41.01%。

6、应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款 5,176.91 130,555.71

信托产品 342,208.00

合计 5,176.91 472,763.71

7、应收股利

项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额

十九楼网络股份有限公司 6,213,033.60

合计 6,213,033.60

8、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

账龄组合 16,352,157.17 98.88 955,506.80 5.84 15,396,650.37

关联方组合 185,000.00 1.12 185,000.00

组合小计 16,537,157.17 100.00 955,506.80 5.78 15,581,650.37

单项金额不重大但单独计提坏账

48

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

准备的其他应收款

合计 16,537,157.17 100.00 955,506.80 5.78 15,581,650.37

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 9,800,595.59 2.59 905,295.90 9.24 8,895,299.69

关联方组合 368,504,060.08 97.41 368,504,060.08

组合小计 378,304,655.67 100.00 905,295.90 0.24 377,399,359.77

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 378,304,655.67 100.00 905,295.90 0.24 377,399,359.77

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 10,515,960.49

[7-12 个月] 1,479,344.28 74,029.22 5.00

1 年以内小计 11,995,304.77 74,029.22 0.62

1至2年 3,430,273.82 343,027.38 10.00

2至3年 226,650.00 45,330.00 20.00

3至4年 337,764.37 168,882.19 50.00

4至5年 189,631.00 151,704.80 80.00

5 年以上 172,533.21 172,533.21 100.00

合计 16,352,157.17 955,506.80 5.84

49

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时

情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 50,210.90 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 120,000.00

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

账龄较长，无法

新华通讯社印刷厂 预付设备款 120,000.00 总经理批准 否

收回

合计 120,000.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 67,785.90 891,381.21

重组置出资产处置款等 368,504,060.08

押金 11,997,511.41 6,292,324.08

备用金 1,790,831.27 1,481,058.06

其他 2,681,028.59 1,135,832.24

合计 16,537,157.17 378,304,655.67

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

杭州杭港地铁有限公 6 个月以

保证金 5,376,000.00 32.51

司 内

杭州经济广播电台 保证金 2,832,550.00 1-2 年 17.13 283,255.00

泰山财产保险股份有 6 个月以

赔偿金 560,000.00 3.39

限公司 内

浙江中豪房屋建设开

保证金 500,000.00 7-12 个月 3.02 25,000.00

发有限公司

杭州未来科技城资产 保证金 305,000.00 7-12 个月 1.84 15,250.00

50

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

管理有限公司

合计 9,573,550.00 57.89 323,505.00

9、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 34,840,948.69 34,840,948.69

库存商品 6,042,712.34 41,388.84 6,001,323.50

低值易耗品 118,653.85 118,653.85

发出商品 894,258.41 894,258.41

合计 41,896,573.29 41,388.84 41,855,184.45

（续）

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 27,794,240.21 27,794,240.21

库存商品 7,204,888.47 7,204,888.47

低值易耗品 19,462.42 19,462.42

合计 35,018,591.10 35,018,591.10

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 41,388.84 41,388.84

合计 41,388.84 41,388.84

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价

项目

据 备的原因 准备的原因

2015 年度市场价格下降，导致

库存商品 置换广告的库存商品可变现

净值低于存货成本

10、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

51

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

银行理财产品 28,100,000.00 133,350,000.00

待摊费用（房租、广告租赁费等） 11,863,081.17 5,256,467.60

预交所得税 276,868.88 11,381,226.40

待抵扣进项税 6,789,505.92 4,631,573.11

合计 47,029,455.97 154,619,267.11

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 1,249,000.00 909,000.00 340,000.00 1,809,000.00 909,000.00 900,000.00

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 1,249,000.00 909,000.00 340,000.00 1,809,000.00 909,000.00 900,000.00

合计 1,249,000.00 909,000.00 340,000.00 1,809,000.00 909,000.00 900,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

本 本 本年

单位

被投资单位 本年增 年 年 现金

年初 本年减少 年末 年初 年末 持股

加 增 减 红利

比例

加 少

（%）

杭州宝芝林科

909,000.00 909,000.00 909,000.00 909,000.00 5.00

技有限公司

上海合印包装

900,000.00 900,000.00

服务有限公司

杭州来嗨科技

240,000.00 240,000.00 6.00

有限公司

杭州比目鱼投

资管理合伙企 100,000.00 100,000.00 0.9009

业（有限合伙）

杭州太仆汽车

5.00

科技有限公司

52

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

杭州来嗨科技

6.00

有限公司

杭州太仆农业

5.00

科技有限公司

合计 1,809,000.00 340,000.00 900,000.00 1,249,000.00 909,000.00 909,000.00 —

（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

年初已计提减值余额 909,000.00 909,000.00

本年计提

其中：从其他综合收益转入

本年减少

其中：期后公允价值回升转回

年末已计提减值余额 909,000.00 909,000.00

12、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

的投资损益 益调整 变动

一、合营企业

德清今日传媒有限

1,958,721.09 347,881.20

公司

杭州激创投资管理

2,450,000.00 -24,276.95

有限公司

浙江华媒金晟文化

产业投资管理有限 1,000,000.00

公司

小计 1,958,721.09 3,450,000.00 323,604.25

二、联营企业

杭州都快交通久一

30,150,590.41 12,528,017.74

点吧传媒有限公司

江苏时代盛元数字

2,862,227.00 -892,312.43

图文影像有限公司

北京中环盛元数字 5,035,077.32 -1,720,727.26

53

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

的投资损益 益调整 变动

图文有限公司

拓普金榜（北京）休

闲文化传媒有限公 130,798.06

司

十九楼网络股份有

67,907,185.62 36,182,788.96 5,786,730.27

限公司

浙江衢州盛元文创

19,476,322.61 923,613.63

印业有限公司

杭州壁咚科技有限

153,000.00 -8,235.94

公司

杭州千岱酒店有限

1,000,000.00

公司

北京精典博维文化

107,520,000.00 9,592,716.78

传媒有限公司

杭州华创全媒科创

400,000.00 -106,406.57

园区管理有限公司

杭州华媒泽商创业

30,000,000.00 -243,009.22

投资合伙企业

杭州看看十度网络

1,020,000.00 -150,580.19

科技有限公司

上海合印包装服务

55,380,000.00 8,469,310.11

有限公司

小计 125,562,201.02 195,473,000.00 36,182,788.96 34,179,116.92

合计 127,520,922.11 198,923,000.00 36,182,788.96 34,502,721.17

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

一、合营企业

德清今日传媒有限 2,306,602.29

54

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司

杭州激创投资管理

2,425,723.05

有限公司

浙江华媒金晟文化

产业投资管理有限 1,000,000.00

公司

小计 5,732,325.34

二、联营企业

杭州都快交通久一

8,190,000.00 34,488,608.15

点吧传媒有限公司

江苏时代盛元数字

1,969,914.57

图文影像有限公司

北京中环盛元数字

3,314,350.06

图文有限公司

拓普金榜（北京）休

闲文化传媒有限公 130,798.06 130,798.06

司

十九楼网络股份有

37,511,126.93

限公司

浙江衢州盛元文创

-592,513.95 19,807,422.29

印业有限公司

杭州壁咚科技有限

144,764.06

公司

杭州千岱酒店有限

1,000,000.00

公司

北京精典博维文化

117,112,716.78

传媒有限公司

杭州华创全媒科创

293,593.43

园区管理有限公司

杭州华媒泽商创业

29,756,990.78

投资合伙企业

杭州看看十度网络

869,419.81

科技有限公司

上海合印包装服务 15,783,300.00 79,632,610.11

55

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

有限公司

小计 8,190,000.00 15,190,786.05 326,032,315.03 130,798.06

合计 8,190,000.00 15,190,786.05 331,764,640.37 130,798.06

13、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 65,178,984.46 341,355,129.29 13,994,577.94 38,001,279.01 458,529,970.70

2、本年增加金额 46,204,219.00 1,862,307.69 908,140.08 4,809,653.82 53,784,320.59

（1）购置 46,204,219.00 1,862,307.69 908,140.08 4,540,852.49 53,515,519.26

（2）企业合并增加 268,801.33 268,801.33

3、本年减少金额 11,004,108.42 1,260,522.00 1,099,208.51 13,363,838.93

（1）处置或报废 4,273.50 1,260,522.00 1,099,208.51 2,364,004.01

（2）设备出资 10,999,834.92 10,999,834.92

4、年末余额 111,383,203.46 332,213,328.56 13,642,196.02 41,711,724.32 498,950,452.36

二、累计折旧

1、年初余额 3,731,108.40 169,040,002.96 8,591,644.94 25,321,592.59 206,684,348.89

2、本年增加金额 4,072,613.13 27,152,341.51 1,274,167.36 5,123,312.33 37,622,434.33

（1）计提 4,072,613.13 27,152,341.51 1,274,167.36 4,914,320.20 37,413,442.20

（2）企业合并增加 138,631.54 138,631.54

（3）其他 70,360.59 70,360.59

3、本年减少金额 3,955,328.13 1,254,148.90 1,014,606.65 6,224,083.68

（1）处置或报废 778.33 1,254,148.90 1,014,606.65 2,269,533.88

（2）设备出资 3,954,549.80 3,954,549.80

4、年末余额 7,803,721.53 192,237,016.34 8,611,663.40 29,430,298.27 238,082,699.54

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）设备出资

56

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 103,579,481.93 139,976,312.22 5,030,532.62 12,281,426.05 260,867,752.82

2、年初账面价值 61,447,876.06 172,315,126.33 5,402,933.00 12,679,686.42 251,845,621.81

注：2015 年度折旧额为 37,413,442.20 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00

元。

（2）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值

房屋及建筑物 30,321,524.48

运输设备 30,115.07

合计 30,351,639.55

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 48,895,177.57 尚在办理中

14、无形资产

项目 土地使用权 软件 商标权 著作权 其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 14,251,283.39 4,225,067.39 3,383,679.26 285,000.00 22,145,030.04

2、本年增加金额 460,219.44 17,982,800.00 18,443,019.44

（1）购置 460,219.44 460,219.44

（2）企业合并增加 17,982,800.00 17,982,800.00

3、本年减少金额 279,753.00 279,753.00

（1）处置

（2）其他 279,753.00 279,753.00

4、年末余额 14,251,283.39 4,405,533.83 3,383,679.26 17,982,800.00 285,000.00 40,308,296.48

二、累计摊销

1、年初余额 261,273.54 2,974,323.41 3,235,596.95

2、本年增加金额 285,025.68 256,766.43 2,397,706.64 2,939,498.75

（1）计提 285,025.68 256,766.43 2,397,706.64 2,939,498.75

（2）企业合并计提

3、本年减少金额 177,490.53 177,490.53

（1）处置

57

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 土地使用权 软件 商标权 著作权 其他 合计

（2）其他 177,490.53 177,490.53

4、年末余额 546,299.22 3,053,599.31 2,397,706.64 5,997,605.17

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 13,704,984.17 1,351,934.52 3,383,679.26 15,585,093.36 285,000.00 34,310,691.31

2、年初账面价值 13,990,009.85 1,250,743.98 3,383,679.26 285,000.00 18,909,433.09

15、商誉

本年增加 本年减少

被投资单位名称或形成商誉

年初余额 企业合并 年末余额

的事项 处置

形成的

快点文化传播（上海）有限公

181,787,928.75 181,787,928.75

司

合计 181,787,928.75 181,787,928.75

16、长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

装修费 2,909,059.96 944,912.66 1,714,348.25 2,139,624.37

租入固定资产改良

1,149,173.41 423,108.96 726,064.45

支出

阅报栏维护支出 394,703.81 75,213.68 413,500.07 56,417.42

广告牌使用权 2,003,000.03 1,826,465.00 1,596,141.22 2,233,323.81

其他 670,684.32 222,845.91 611,878.22 47,169.81 234,482.20

合计 7,126,621.53 3,069,437.25 4,758,976.72 47,169.81 5,389,912.25

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

58

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产减值准备 575,712.76 99,418.77 221,368.99 55,342.25

可抵扣亏损 2,159,666.66 539,916.66 3,305,712.85 826,428.21

合计 2,735,379.42 639,335.43 3,527,081.84 881,770.46

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制下企业合并

15,656,478.50 1,957,059.81

资产评估增值

合计 15,656,478.50 1,957,059.81

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 29,420.00

可抵扣亏损 4,753,275.89

合计 4,782,695.89

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所

得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

18、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

固定资产预付采购款 13,072,715.44 608,210.00

进项税留抵税额 54,002,630.88 59,603,439.98

无形资产预付采购款 299,029.13

合计 67,075,346.32 60,510,679.11

注：根据文件《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》，经杭州市下城

区国家税务局同意，将原属于杭州日报社已认证尚未抵扣，与《杭州日报》、《每日商报》

和《都市快报》发行有关的留抵进项税额分别转移到杭州日报传媒有限公司、杭州每日

传媒有限公司和浙江都市快报控股有限公司名下。

19、短期借款

项目 年末余额 年初余额

信用借款 7,745,000.00

合计 7,745,000.00

20、应付票据

种类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票

59

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 55,177,043.00 55,336,000.00

合计 55,177,043.00 55,336,000.00

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

21、应付账款

项目 年末余额 年初余额

采编、广告及活动策划成本 53,554,676.41 21,543,751.50

材料款 54,642,615.10 77,493,124.50

其他 14,190,424.73 5,270,503.02

合计 122,387,716.24 104,307,379.02

22、预收款项

项目 年末余额 年初余额

报刊发行款 137,614,378.65 150,222,585.73

广告及策划款 96,614,979.05 96,252,923.76

货款 3,677,323.70 5,906,048.17

其他 5,310,004.59 1,506,009.20

合计 243,216,685.99 253,887,566.86

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 52,424,195.93 258,438,677.94 265,804,926.44 45,057,947.43

二、离职后福利-设定提存计划 1,110,170.04 14,473,182.41 14,617,890.24 965,462.21

三、辞退福利 193,122.00 193,122.00

合计 53,534,365.97 273,104,982.35 280,615,938.68 46,023,409.64

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 50,497,773.95 221,599,289.43 228,806,731.79 43,290,331.59

2、职工福利费 15,201,150.71 15,201,150.71

3、社会保险费 883,396.00 11,126,728.99 11,226,761.35 783,363.64

其中：医疗保险费 774,590.15 9,728,500.34 9,820,363.09 682,727.40

工伤保险费 30,117.93 403,252.52 404,347.95 29,022.50

生育保险费 78,687.92 994,976.13 1,002,050.31 71,613.74

4、住房公积金 106,692.00 8,459,695.66 8,475,353.66 91,034.00

60

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

5、工会经费和职工教育经费 936,333.98 2,051,813.15 2,094,928.93 893,218.20

合计 52,424,195.93 258,438,677.94 265,804,926.44 45,057,947.43

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 974,380.78 13,129,179.60 13,236,375.17 867,185.21

2、失业保险费 135,789.26 1,344,002.81 1,381,515.07 98,277.00

合计 1,110,170.04 14,473,182.41 14,617,890.24 965,462.21

24、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 16,369,065.02 10,572,496.45

营业税 869,463.81 900,056.95

企业所得税 2,108,062.51 49,401,795.06

个人所得税 43,204,731.93 1,089,556.86

城市维护建设税 498,152.71 619,687.39

教育费附加 232,621.42 258,042.09

地方教育附加 139,349.72 175,483.04

地方水利建设基金 260,216.68 350,821.98

文化事业建设费 4,974,594.95 3,271,423.27

印花税 71,843.82 1,193,728.38

房产税 146,973.27 51,235.67

其他 17,257.38 29,815.92

合计 68,892,333.22 67,914,143.06

25、应付利息

项目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 10,612.77

合计 10,612.77

26、应付股利

项目 年末余额 年初余额

普通股股利 4,042,171.22 4,042,171.22

合计 4,042,171.22 4,042,171.22

27、其他应付款

项目 年末余额 年初余额

61

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

应付投资款 113,932,806.00 19,500,000.00

往来款 937,853.21 27,907,933.58

应付经营费用 18,682,266.22

保证金 8,069,851.06 8,743,221.64

其他 9,215,026.73 9,637,099.29

合计 132,155,537.00 84,470,520.73

28、递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 4,562,000.02 961,999.98 3,600,000.04 财政扶持

合计 4,562,000.02 961,999.98 3,600,000.04 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增 本年计入营业 与资产相关/与

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额

补助金额 外收入金额 收益相关

城市 LED 联播网

595,333.34 595,333.34 与收益相关

项目

2013 年度中央补

助文化产业发展 3,866,666.68 266,666.64 3,600,000.04 与资产相关

专项资金

城市图片搜索库

100,000.00 100,000.00 与收益相关

项目

合计 4,562,000.02 961,999.98 3,600,000.04

29、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

30、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价

其他资本公积 -234,762,836.82 -234,762,836.82

合计 -234,762,836.82 -234,762,836.82

31、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

62

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 50,425,366.04 5,599,675.44 44,825,690.60

合计 50,425,366.04 5,599,675.44 44,825,690.60

注： 本期减少系子公司浙江风盛传媒有限公司购买孙公司杭州朗盛传媒有限公司

少数股东持有的 49%的股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享

有杭州朗盛传媒有限公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为

5,599,675.44 元，由于合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减，

相应调减盈余公积 5,599,675.44 元。

32、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 428,402,403.86 258,247,245.29

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 428,402,403.86 258,247,245.29

加：本年归属于母公司股东的净利润 283,509,623.51 188,665,289.66

减：提取法定盈余公积 18,510,131.09

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 711,912,027.37 428,402,403.86

33、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,455,056,564.39 1,027,331,557.19 1,385,937,579.94 985,687,469.88

其他业务 98,974,156.96 95,164,970.47 99,302,637.37 91,808,463.02

合计 1,554,030,721.35 1,122,496,527.66 1,485,240,217.31 1,077,495,932.90

34、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 1,634,695.12 2,705,184.38

城市维护建设税 2,662,157.15 2,038,273.11

教育费附加 1,159,185.46 885,957.96

地方教育附加 773,245.43 590,879.77

文化事业建设费 13,550,528.05 13,703,212.26

其他 31,865.13

合计 19,811,676.34 19,923,507.48

63

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

发行服务费 38,960,422.46 51,048,603.19

职工薪酬 39,165,246.06 41,719,403.50

房租物业及水电 8,653,465.45 8,822,221.89

运输及汽车保险费 5,774,636.14 5,602,918.76

业务费 4,597,350.27 6,644,160.95

活动与宣传费 1,916,226.37 2,304,223.78

折旧及摊销 1,856,297.07 2,155,299.60

差旅费 675,412.20 660,451.07

邮电费 331,470.38 409,146.62

其他 4,411,756.86 10,318,356.99

合计 106,342,283.26 129,684,786.35

36、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 57,636,947.44 56,970,488.36

房租物业及水电 9,537,641.30 7,856,123.44

中介服务费 8,978,843.81 6,402,837.48

折旧、摊销费 6,129,347.31 4,325,822.11

研究费 4,761,438.90

业务费 2,366,571.86 1,520,982.74

办公费 2,013,493.78 2,158,519.27

税金 1,977,968.94 1,116,569.64

邮电费 1,847,475.52 1,531,286.87

汽车费用 1,333,281.13 1,384,198.40

其他 6,512,701.26 676,005.00

合计 103,095,711.25 83,942,833.31

37、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 791,746.68

减：利息收入 6,759,884.83 3,176,225.75

汇兑损益 1,901.37 -124,306.74

64

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

其他 383,504.08 273,232.29

合计 -5,582,732.70 -3,027,300.20

38、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 8,154,451.21 10,736,146.82

存货跌价损失 41,388.84

长期股权投资减值损失 130,798.06

合计 8,195,840.05 10,866,944.88

注：坏账损失主要系应收账款、其他应收款计提坏账准备 8,067,916.54 元，应收账

款、其他应收款核销 151,120.75，合并减少 64,586.08 元。

39、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 593,538.04

合计 593,538.04

40、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 34,502,721.17 22,853,972.11

处置长期股权投资产生的投资收益 57,519,336.44 268,903.12

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

1,221,704.56

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

927,342.14 96,689.39

取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,569,322.14

处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,883,300.00

其他 4,215,652.08 6,671,172.85

合计 112,048,351.83 32,681,764.17

注：（1）处置长期股权投资产生的投资收益系本公司原持有十九楼网络股份有限公

司 38.8315%的股权，本期将 18.8815%的股权对外转让，取得的转让价款与 18.8815%的股

权的账面价值的差额为 57,519,336.44 元，该差额计入投资收益。

（2）处置可供出售金融资产取得的投资收益系本公司的子公司杭州日报报业集团

盛元印务有限公司原持有上海合印包装服务有限公司 9%的股权，账面价值为 900,000.00

元。本期增资后持股比例提高到 30.84%，原持有的 9%的股权根据评估值确认的长期股

65

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

权投资的公允价值为 15,783,300.00 元，与 9%股权的账面价值的差额为 14,883,300.00 元，

该差额记入投资收益。

（3）其他投资收益系购买理财产品及信托产品产生的投资收益。

41、营业外收入

计入当期非经常

项目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 98,238.85 41,845.77 98,238.85

其中：固定资产处置利得 98,238.85 41,845.77 98,238.85

非货币性资产交换利得 926,752.59 926,752.59

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 7,257,524.43 4,181,570.81 7,257,524.43

其他[注] 1,536,303.81 2,133,090.00 1,536,303.81

合计 9,818,819.68 6,356,506.58 9,818,819.68

注：其他项主要系违约金收入以及无需支付的款项等。

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收

补助项目 本年发生数 上年发生数

益相关

经济发展骨干企业奖励 1,994,500.00 与收益相关

水利基金退税 1,362,434.81 与收益相关

杭州市财政局（宣传部） 600,000.00 与收益相关

杭报集团城市 LED 联播网项目 595,333.34 404,666.66 与收益相关

上海金桥经济技术开发区管理委员会财政补

382,000.00 与收益相关

贴

台湾文创项目补贴款 300,000.00 与收益相关

杭州市财政局（2013 年度中央补助文化产业

发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改 266,666.64 133,333.32 与资产相关

造及其应用示范项目）

纪念抗战胜利 70 周年文化活动宣传补助 233,000.00 与收益相关

创意天堂网站、微博运维 200,000.00 与收益相关

“十二五”高新技术企业财政扶持 200,000.00 与收益相关

街道房租补助 164,250.00 与收益相关

农村大礼堂专项补助 150,000.00 与收益相关

“城市图片搜索库”专项资金 100,000.00 与收益相关

杭州地铁公益广告项目 100,000.00 与收益相关

文化创意产业专项补助资金 100,000.00 与收益相关

66

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本年发生数 上年发生数

益相关

清风视野网站项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关

农村文化礼堂“双十佳”活动补助 100,000.00 与收益相关

杭州市就业管理服务局（稳定就业社会保险

93,519.80 与收益相关

补助）

用工补助 52,800.00 与收益相关

老博会补助 80,000.00 与收益相关

文化创意产业专项补助资金 50,000.00 与收益相关

2014 年度安全生产标准化补助资金 15,000.00 与收益相关

减免税款 10,204.66 与收益相关

待报解预算收入 7,815.18 与收益相关

“美丽杭州”宣传项目 600,000.00 与收益相关

营改增政府补助 516,579.26 与收益相关

2013 年度培育发展十大特色潜力项目资金 300,000.00 与收益相关

影像数字印刷网络服务平台及其示范应用补

250,000.00 与收益相关

贴

江干区人民政府四季青街道税金返还款 242,400.00 与收益相关

稳定就业社会保险补贴 207,591.57 与收益相关

高效绿色印刷生产补贴 200,000.00 与收益相关

书报刊数字印企及一站式平台集成应用示范

200,000.00 与收益相关

补贴收入

2014 西湖音乐节项目 150,000.00 与收益相关

杭州小记者新闻培训学校项目 150,000.00 与收益相关

杭网电台（蔚蓝 FM）项目 125,000.00 与收益相关

动漫产业专项资金 120,000.00 与收益相关

2014“杭州城市休闲日”项目 100,000.00 与收益相关

自游网-智游宝项目 100,000.00 与收益相关

杭州网在线艺术平台 100,000.00 与收益相关

“欢乐暖冬健康季”2014 杭州休闲养生文化

75,000.00 与收益相关

大汇活动项目

杭州运河旧影新景项目 50,000.00 与收益相关

省文化传播新十佳网站 30,000.00 与收益相关

小微企业奖励 20,000.00 与收益相关

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本年发生数 上年发生数

益相关

2013 年音乐节项目 5,000.00 与收益相关

初创期科技型企业奖励 2,000.00 与收益相关

合计 7,257,524.43 4,181,570.81

42、营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 64,210.37 155,078.86 64,210.37

其中：固定资产处置损失 64,210.37 155,078.86 64,210.37

对外捐赠支出 26,000.00 86,000.00 26,000.00

罚款支出 285,589.57 134,192.64 285,589.57

赔偿支出 110,028.32 135,048.40 110,028.32

地方水利建设基金 1,765,149.62 1,909,735.30

其他 165,862.90 213,662.03 165,862.90

合计 2,416,840.78 2,633,717.23 651,691.16

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 3,724,360.27 32,615.75

递延所得税费用 96,547.56 26,505.91

合计 3,820,907.83 59,121.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 319,121,746.22

按法定/适用税率计算的所得税费用 79,780,436.56

子公司适用不同税率的影响 -71,325,526.52

调整以前期间所得税的影响 102,736.50

非应税收入的影响 -3,757,507.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 807,398.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,813.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,504,963.72

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

68

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税法规定的额外扣除项目 -271,852.43

所得税费用 3,820,907.83

44、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

利息收入 7,227,471.63 2,781,867.57

政府补助 4,922,884.98 3,602,619.08

往来款及其他 32,241,744.27 35,743,186.74

合计 44,392,100.88 42,127,673.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

费用支出 77,727,737.05 95,649,090.28

往来款及其他 76,099,663.41 77,739,502.19

合计 153,827,400.46 173,388,592.47

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

原上市公司资产处置款 368,504,060.08

其他 278,938.94

合计 368,504,060.08 278,938.94

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

采编与经营两分开模拟分配或占用现金

已转让股权单位分红款

已划拨股权单位分红款 9,460,000.00

杭州快房传媒有限公司收到都市快报社投资款

采编与经营两分开资产负债分割交易差额结算款 213,551,947.25

非金融机构借款 9,000,000.00

合计 9,000,000.00 223,011,947.25

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

采编与经营两分开模拟分配或占用资金

已划拨股权投资款

采编与经营两分开资产负债分割交易差额结算款 37,417,037.25

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

归还非金融机构的借款 12,000,000.00

合计 12,000,000.00 37,417,037.25

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 315,300,838.39 203,292,482.49

加：资产减值准备 8,195,840.05 10,866,944.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,413,442.20 41,094,692.62

无形资产摊销 2,939,498.75 552,294.59

长期待摊费用摊销 4,758,976.72 3,152,678.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

-964,276.24 113,233.09

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,495.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -593,538.04

财务费用（收益以“－”号填列） 793,648.05 -464,665.71

投资损失（收益以“－”号填列） -112,048,351.83 -32,681,764.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 250,508.29 26,505.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -153,960.73

存货的减少（增加以“－”号填列） -6,877,982.19 -2,437,950.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -125,685,501.76 -118,912,016.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,955,681.37 -40,256,101.11

其他

经营活动产生的现金流量净额 91,970,493.50 63,752,796.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 886,953,184.12 432,673,799.93

减：现金的期初余额 432,673,799.93 189,025,731.45

加：现金等价物的期末余额

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 454,279,384.19 243,648,068.48

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 83,995,634.21

其中：快点文化传播（上海）有限公司 81,778,806.00

杭州云瞰科技有限公司 2,216,828.21

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,609,349.16

其中：快点文化传播（上海）有限公司 1,163,528.79

杭州云瞰科技有限公司 445,820.37

取得子公司支付的现金净额 82,386,285.05

（3）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 886,953,184.12 432,673,799.93

其中：库存现金 865,612.68 859,828.43

可随时用于支付的银行存款 883,394,617.49 430,303,977.02

可随时用于支付的其他货币资金 2,692,953.95 1,509,994.48

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 886,953,184.12 432,673,799.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

46、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 31,925,712.10 银行承兑汇票保证金

货币资金 189,600.00 信用证保证金

合计 32,115,312.10

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

股权

购买日至年 购买日至年

被购买方名 股权取得 股权取得成 取得 股权取 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 时点 本 比例 得方式 定依据

的收入 的净利润

（%）

杭州云瞰科 2015 年 10 股权转 2015 年 6

2,216,828.21 50.00 取得控制权 2,705,168.83 254,480.55

技有限公司 月 27 日 让 月 30 日

快点文化传

2015 年 5 股权转 2015 年 4

播（上海） 204,192,015.00 51.00 取得控制权 120,855,489.55 25,868,761.91

月6日 让 月 30 日

有限公司

（2）合并成本及商誉

杭州云瞰科技有 快点文化传播（上

项目

限公司 海）有限公司

合并成本

—现金 2,216,828.21 204,192,015.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 2,216,828.21 204,192,015.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,267,261.51 22,404,086.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-50,433.30 181,787,928.75

额

① 合并成本公允价值的确定

本公司以 2015 年 6 月 30 日为购买日，支付现金人民币 2,216,828.21 元作为合并

成本购买云瞰科技 50%的股权；以 2015 年 4 月 30 日为购买日，支付现金人民币

204,192,015.00 元作为合并成本购买快点文化 51%的股权。

②或有对价及其变动的说明

无。

③大额商誉形成的主要原因

本次合并成本 204,192,015.00 元，被购买方快点文化于购买日可辨认净资产的公允

价值为 22,404,086.25 元，差额 181,787,928.75 元形成商誉，原因主要系快点文化为轻资产

类企业，现有净资产价值无法反映企业价值和未来获利能力。根据北京中企华资产评估

有限责任公司 2015 年 4 月 12 日出具的中企华评报字(2015)第 3230 号评估报告，快点文

72

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

化按收益法评估的价值与本次合并成本基本一致。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

杭州云瞰科技有限公司 快点文化传播（上海）有限公司

项目 购买日 购买日 购买日 购买日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

资产：

货币资金 445,820.37 445,820.37 1,163,528.79 1,163,528.79

应收款项 329,970.20 329,970.20 45,496,266.22 45,496,266.22

预付款项 1,684,191.00 1,684,191.00 1,011,028.04 1,011,028.04

其他应收款 388,179.00 388,179.00 783,316.50 783,316.50

存货 154,480.56 154,480.56

其他流动资产 7,499,550.90 7,499,550.90

固定资产 130,169.79 41,421.05

无形资产 17,982,800.00

递延所得税资产 8,073.26 8,073.26

负债：

短期借款 1,300,000.00 1,300,000.00

应付款项 1,742.00 1,742.00 14,259,126.48 14,259,126.48

预收账款 420,629.73 420,629.73

应付职工薪酬 501,750.61 501,750.61

应交税费 39,737.57 39,737.57 6,230,314.88 6,230,314.88

其他应付款 222,837.00 222,837.00 5,207,136.15 5,207,136.15

递延所得税负债 2,258,943.59

净资产 2,317,694.83 2,317,694.83 44,317,461.79 28,504,856.64

减：少数股东权益 387,880.91 387,880.91

取得的净资产 2,317,694.83 2,317,694.83 43,929,580.88 28,116,975.73

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

云瞰科技可辨认资产、负债公允价值参照浙中企华评报字（2015）第 165 号评估报

告评估确定。

快点文化可辨认资产、负债公允价值经中企华评报字（2015）第 3230 号评估报告

评估确定。

2、其他原因的合并范围变动

主要经 注册 持股比例（%） 注册资本

公司名称 业务性质 投资方 取得方式

营地 地 直接 间接 （万元）

73

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

主要经 注册 持股比例（%） 注册资本

公司名称 业务性质 投资方 取得方式

营地 地 直接 间接 （万元）

浙江华媒

杭州华泰一媒文化传

杭州 杭州 服务 51.00 控股股份 1,000.00 投资设立

媒有限公司

有限公司

浙江华媒

浙江华媒投资有限公

杭州 杭州 服务 100.00 控股股份 10,000.00 投资设立

司

有限公司

浙江华媒

浙江华媒信息传播有

杭州 杭州 服务 51.00 控股股份 10,000.00 投资设立

限公司

有限公司

浙江都市

杭州都市快报教育文

杭州 杭州 服务 60.00 快报控股 100.00 投资设立

化创意有限公司

有限公司

杭州日报

杭州日报华知投资有

余杭 余杭 服务 51.00 传媒有限 500.00 投资设立

限公司

公司

杭州日报

杭州中韩德蔓特科技

余杭 余杭 服务 70.00 传媒有限 100.00 投资设立

有限公司

公司

浙江都市

杭州都快投资管理有

杭州 杭州 服务 49.00 快报控股 10.00 投资设立

限公司

有限公司

杭州朗盛

杭州观盛文化传播有

杭州 杭州 服务 51.00 传媒有限 100.00 投资设立

限公司

公司

杭州朗盛

杭州悦报传媒有限公

杭州 杭州 服务 90.00 传媒有限 300.00 投资设立

司

公司

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

①子公司

74

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制

浙江都市快报控股有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州网络传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州富阳日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州萧山日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州每日传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

杭州日报报业集团每日送电 非同一控制

杭州 杭州 服务 100.00

子商务有限公司 下企业合并

杭州日报报业集团盛元印务 非同一控制

杭州 杭州 制造 100.00

有限公司 下企业合并

非同一控制

杭州余杭晨报传媒有限公司 余杭 余杭 服务 51.00

下企业合并

非同一控制

杭州都市周报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 80.00

下企业合并

杭州华泰一媒文化传媒有限

杭州 杭州 服务 51.00 投资设立

公司

浙江华媒投资有限公司 杭州 杭州 服务 100.00 投资设立

浙江华媒信息传播有限公司 杭州 杭州 服务 51.00 投资设立

②孙公司

持股比例（%）

孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制

杭州都健网络科技有限公司 杭州 杭州 服务 69.46

下企业合并

非同一控制

杭州快房传媒有限公司 杭州 杭州 服务 66.00

下企业合并

杭州大快文化创意有限公司 富阳 富阳 服务 100.00 非同一控制

75

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例（%）

孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

下企业合并

杭州都市快报教育文化创意

杭州 杭州 服务 60.00 投资设立

有限公司

非同一控制

杭州云瞰科技有限公司 杭州 杭州 服务 50.00

下企业合并

非同一控制

杭州休闲文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00

下企业合并

非同一控制

杭州风景名胜传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州房产传媒有限公司 杭州 杭州 服务 85.00

下企业合并

非同一控制

杭州日报品牌策划有限公司 余杭 余杭 服务 100.00

下企业合并

杭州日报华知投资有限公司 余杭 余杭 服务 51.00 投资设立

杭州中韩德蔓特科技有限公

余杭 余杭 服务 70.00 投资设立

司

非同一控制

杭州富阳网络传媒有限公司 富阳 富阳 服务 70.00

下企业合并

非同一控制

杭州萧山网络传媒有限公司 萧山 萧山 服务 51.00

下企业合并

非同一控制

浙江风盛传媒有限公司 杭州 杭州 服务 64.40

下企业合并

非同一控制

杭州朗盛传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

杭州观盛文化传播有限公司 杭州 杭州 服务 51.00 投资设立

杭州悦报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 90.00 投资设立

杭州萧滨每日送发行有限公 非同一控制

萧山 萧山 服务 100.00

司 下企业合并

非同一控制

杭州盛景科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

非同一控制

杭州盛友广告设计有限公司 杭州 杭州 服务 100.00

下企业合并

76

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例（%）

孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制

宁波盛发印务有限公司 宁波 宁波 制作 100.00

下企业合并

上海盛元第高数码图文影像 非同一控制

上海 上海 服务 48.00

有限公司 下企业合并

杭州余杭晨报文化创意有限 非同一控制

杭州 杭州 服务 51.00

公司 下企业合并

快点文化传播（上海）有限公 非同一控制

上海 上海 服务 51.00

司 下企业合并

非同一控制

深圳广和互联信息有限公司 深圳 深圳 服务 60.00

下企业合并

杭州都快投资管理有限公司 杭州 杭州 服务 49.00 投资设立

注：A.本公司对杭州都快投资管理有限公司持股比例为 49.00%，且执行董事及总经

理由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，因此对杭州都快投资

管理有限公司构成控制。

B.本公司对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为 48.00%，且董事会成

员中 5 人，其中本公司派遣 3 人，董事长和总经理均由本公司派遣，所以对其相关活动

实际持有半数以上的表决权，因此对上海盛元第高数码图像有限公司构成控制。

C.本公司对杭州云瞰科技有限公司持股比例为 50.00%，且董事会成员中 5 人，其中

本公司派遣 3 人，董事长由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，

因此对杭州云瞰科技有限公司构成控制。

D.本公司对德清今日传媒有限公司持股比例为 50.00%，且董事会成员中 3 人，其中

本公司派遣 2 人，总经理由对方公司派遣，由于该公司重大经营决策需要股东双方共同

同意，因此对德清今日传媒有限公司不构成控制。

E.本公司对浙江华媒金晟文化产业投资管理有限公司持股比例为 50.00%，由于该公

司重大事项须由全体股东一致通过，因此对浙江华媒金晟文化产业投资管理有限公司不

构成控制。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额

杭州余杭晨报传媒有限公司 49.00 7,513,090.58 43,358,358.39

杭州都市周报传媒有限公司 20.00 -215,533.16 252,305.54

杭州华泰一媒文化传媒有限公司 49.00 -174,553.25 4,725,446.75

77

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额

浙江华媒信息传播有限公司 49.00 24,991.33 34,324,991.33

快点文化传播（上海）有限公司 49.00 12,913,040.38 44,284,338.97

杭州快房传媒有限公司 34.00 6,993,159.15 12,631,041.28

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

杭州余杭晨报传

101,159,326.33 1,382,627.93 102,541,954.26 13,470,982.95 13,470,982.95

媒有限公司

杭州都市周报传

4,536,167.15 141,105.32 4,677,272.47 3,415,744.76 3,415,744.76

媒有限公司

杭州华泰一媒文

9,372,938.73 342,058.57 9,714,997.30 71,228.43 71,228.43

化传媒有限公司

浙江华媒信息传

69,595,262.46 500,000.00 70,095,262.46 44,259.74 44,259.74

播有限公司

快点文化传播（上

111,927,714.88 58,186.98 111,985,901.86 38,612,283.31 38,612,283.31

海）有限公司

杭州快房传媒有

68,233,173.85 3,661,251.71 71,894,425.56 34,744,304.17 34,744,304.17

限公司

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

杭州余杭晨报传

82,878,986.19 2,243,007.91 85,121,994.10 11,403,094.47 11,403,094.47

媒有限公司

杭州都市周报传

7,897,867.23 179,486.33 8,077,353.56 5,738,160.06 5,738,160.06

媒有限公司

杭州快房传媒有

63,992,285.48 3,777,213.80 67,769,499.28 44,687,493.00 44,687,493.00

限公司

本年发生额 上年发生额

子公司名

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 现金流量

78

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

子公司名 本年发生额 上年发生额

杭州余杭

晨报传媒 41,429,909.55 15,352,071.68 15,352,071.68 17,079,552.21 40,853,728.68 14,689,648.58 14,689,648.58 16,132,201.63

有限公司

杭州都市

周报传媒 9,597,275.72 -1,077,665.79 -1,077,665.79 -2,102,812.39 12,076,772.26 -548,520.72 -548,520.72 -13,984,312.16

有限公司

杭州华泰

一媒文化

1,391,509.43 -356,231.13 -356,231.13 -1,756,677.41

传媒有限

公司

浙江华媒

信息传播 157,083.33 51,002.72 51,002.72 -240,158.42

有限公司

快点文化

传播（上

120,855,489.55 25,868,761.91 25,868,761.91 -10,032,780.31

海）有限公

司

杭州快房

传媒有限 109,572,215.22 20,568,115.11 20,568,115.11 15,999,379.52 76,836,548.44 11,514,832.27 11,514,832.27 35,365,108.84

公司

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

浙江风盛传媒有限公司重组前股权结构为：杭州萧山日报传媒有限公司出资为人民

币 3,403,400.00 元，占注册资本的 34.00%；杭州日报传媒有限公司出资为人民币

3,303,300.00 元，占注册资本的 33.00%；浙江都市快报传媒有限公司出资为人民币

3,303,300.00 元，占注册资本 33.00%。根据 2015 年 12 月 25 日股东会决议-关于同意增加

注册资本的决定和修改后的章程规定，浙江风盛传媒有限公司申请增加注册资本人民币

5,533,478.00 元，由浙江国大集团有限责任公司和德清己任创汇投资合伙企业（有限合

伙）分别增资；新增注册资本人民币 5,533,478.00 元由浙江国大集团有限责任公司所持

79

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

有的杭州朗盛传媒有限公司 30%的股权，作价人民币 16,206,840.00 元；德清己任创汇投

资合伙企业（有限合伙）所持有的杭州朗盛传媒有限公司 19%的股权，作价人民币

10,264,332.00 元作价认购，溢价部分合计 20,937,694.00 元计入资本公积；相关股权转让

手续已经完成，此次验资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所瑞华浙验字

[2016]33090007 号验资报告验证。变更后实收资本累计金额为人民币 15,543,478.00 元，增

资后的股权结构为：杭州萧山日报传媒有限公司出资为人民币 3,403,400.00 元，出资比

例 21.896%；杭州日报传媒有限公司出资为人民币 3,303,300.00 元，出资比例 21.252%；

浙江都市快报传媒有限公司出资为人民币 3,303,300.00 元，出资比例 21.252%；浙江国大

集团有限责任公司出资为人民币 3,388,478.00 元，出资比例 21.800%；德清己任创汇投资

合伙企业（有限合伙）为人民币 2,145,000.00 元，出资比例 13.800%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 杭州朗盛传媒有限公司

购买成本 8,814,934.97

—现金

—非现金资产的公允价值 8,814,934.97

购买成本合计 8,814,934.97

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,215,259.53

差额 5,599,675.44

其中：调整盈余公积 5,599,675.44

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业或联

合营企业或联营企业 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

名称 营地 直接 间接

计处理方法

十九楼网络股份有限

杭州 杭州 服务 19.95 权益法

公司

德清今日传媒有限公

德清 德清 服务 50.00 权益法

司

杭州都快交通久一点

杭州 杭州 服务 45.00 权益法

吧传媒有限公司

北京精典博维文化传

北京 北京 文化传媒 35.00 权益法

媒有限公司

注：本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为 19.95%，且董事会成员中 9

人，其中本公司派遣 2 人，董事长由本公司派遣，所以对其相关活动能够施加重大影响。

80

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

德清今日传媒有限公司 德清今日传媒有限公司

流动资产 5,486,764.17 5,015,746.96

其中：现金和现金等价物 1,989,763.48 3,053,763.47

非流动资产 821,739.92 882,671.59

资产合计 6,308,504.09 5,898,418.55

流动负债 1,887,023.75 1,980,976.38

非流动负债

负债合计 1,887,023.75 1,980,976.38

少数股东权益

归属于母公司股东权益 4,421,480.34 3,917,442.17

按持股比例计算的净资产份额 2,210,740.17 1,958,721.09

对合营企业权益投资的账面价值 2,306,602.29 1,958,721.09

营业收入 10,969,477.60 7,016,598.35

财务费用 -34,338.17 -12,294.13

所得税费用 226,705.80 210,497.95

净利润 695,762.40 825,747.52

综合收益总额 695,762.40 825,747.52

本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

杭州都快交 杭州都快交 北京精典

十九楼网络 北京精典博 十九楼网络

项目 通久一点吧 通久一点吧 博维文化

股份有限公 维文化传媒 股份有限公

传媒有限公 传媒有限公 传媒有限

司 有限公司 司

司 司 公司

流动资产 212,721,827.18 93,250,742.93 79,909,618.61 199,222,573.85 79,555,069.40

非流动资产 13,014,500.42 33,397.83 17,080,944.43 10,228,945.11 42,319.08

资产合计 225,736,327.60 93,284,140.76 96,990,563.04 209,451,518.96 79,597,388.48

81

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

杭州都快交 杭州都快交 北京精典

十九楼网络 北京精典博 十九楼网络

项目 通久一点吧 通久一点吧 博维文化

股份有限公 维文化传媒 股份有限公

传媒有限公 传媒有限公 传媒有限

司 有限公司 司

司 司 公司

流动负债 34,426,172.99 9,765,501.74 47,895,112.66 31,622,999.11 5,718,788.89

非流动负债 25,850.00

负债合计 34,452,022.99 9,765,501.74 47,895,112.66 31,622,999.11 5,718,788.89

少数股东权益 3,258,605.73 2,945,610.98

归属于母公司股东

188,025,698.88 83,518,639.02 49,095,450.38 174,882,908.87 73,878,599.59

权益

按持股比例计算的

37,511,126.93 37,583,387.56 17,183,407.63 67,907,033.51 33,245,369.82

净资产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现

利润

—其他

对联营企业权益投

37,511,126.93 34,488,608.15 117,112,716.78 67,907,185.62 30,150,590.41

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 114,899,759.84 80,622,153.35 51,745,409.99 129,755,720.28 98,401,189.77

净利润 14,901,271.51 27,840,039.43 27,407,664.55 26,842,094.21 31,579,469.29

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 14,901,271.51 27,840,039.43 27,407,664.55 26,842,094.21 31,579,469.29

82

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

杭州都快交 杭州都快交 北京精典

十九楼网络 北京精典博 十九楼网络

项目 通久一点吧 通久一点吧 博维文化

股份有限公 维文化传媒 股份有限公

传媒有限公 传媒有限公 传媒有限

司 有限公司 司

司 司 公司

本年度收到的来自

8,190,000.00 6,213,033.60 8,190,000.00

联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 140,780,968.19 27,373,626.93

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 6,221,041.26 -2,074,233.23

—其他综合收益

—综合收益总额 6,221,041.26 -2,074,233.23

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工

具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降

低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对

某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量

83

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于

该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且活动以人民币计价。

因此，本公司受到汇率变动风险的影响不大。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司目前不存在浮动利率计息的借款情况。因此，本公司不受到利率风险－现

金流量变动风险的影响。

（3）其他价格风险

本公司管理层认为金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异，市场价

格风险是可以接受的。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具

体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司有相应部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审

核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，

本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项

目外，本公司无其他重大信用集中风险。

项目 年末数 年初数

应收账款—杭州诚耀速递有限公司 328,563.70

应收账款—杭州百安锦图广告有限公司 319,000.00

应收账款—天工艺苑股份有限公司 40,000.00 40,000.00

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

应收账款—德胜社区 5,000.00 5,000.00

应收账款—双荡弄社区 5,000.00 5,000.00

应收账款—石塘社区 5,000.00 5,000.00

合计 702,563.70 55,000.00

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

未折现合同

项 目 账面价值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

金额

短期借款 7,745,000.00 7,745,000.00 7,745,000.00

应付账款 122,387,716.24 122,387,716.24 117,996,187.60 3,790,105.79 156,159.65 445,263.20

其他应付款 132,155,537.00 132,155,537.00 126,958,463.77 2,950,738.99 1,160,947.16 1,085,387.08

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

十、公允价值的披露

本公司金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产

等）等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）

等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比

比例（%） 例（%）

杭州日报报业集团有限公司 杭州 服务 30,000.00 万元 48.13 48.13

注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社），系事业单位，组织

机构代码 470100014，注册地为浙江杭州，法人代表赵晴，开办资金为 82,569.60 万元。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

85

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

杭州都健电子商务有限公司 联营企业

北京中环盛元数字图文有限公司 联营企业

江苏时代盛元数字图文影像有限公司 联营企业

杭州今典博唯文化创意有限公司 联营企业

浙江衢州盛元文创印业有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

都市快报社 同一最终控制方控制

每日商报社 同一最终控制方控制

萧山日报社 同一最终控制方控制

富阳日报社 同一最终控制方控制

休闲杂志社 同一最终控制方控制

都市周报社 同一最终控制方控制

风景名胜杂志社 同一最终控制方控制

杭州网络新闻中心 同一最终控制方控制

杭州新闻物业管理开发有限公司 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 同一最终控制方控制

杭州地铁文化传媒有限公司 同一最终控制方控制

杭州汉书数字出版传播有限公司 同一最终控制方控制

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 同一最终控制方控制

浙江华朗实业有限公司 同一最终控制方控制

杭州城市通媒体有限公司 同一最终控制方控制

杭州读报人电子商务有限公司 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公司 同一最终控制方控制

浙江新旺财商贸有限公司 同一最终控制方控制

浙江都市艺术文化发展有限公司 同一最终控制方控制

余杭晨报社 同一最终控制方控制

杭州风茂房地产代理有限公司 同一最终控制方控制

86

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 同一最终控制方控制

富阳闻达电子商务有限公司 同一最终控制方控制

杭州风盛新传媒广告有限公司 同一最终控制方控制

杭州风和会展有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧山旺财商贸有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧报国际旅行社有限公司 同一最终控制方控制

富阳旺财商贸有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧文置业有限公司 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团有限公司富阳文创项目 同一最终控制方控制

湖南广和信息科技有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

深圳宏天高科技有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

杭州余杭新闻传媒中心 子公司少数股东

浙江国大集团有限责任公司 子公司少数股东

杨治国 子公司少数股东

林鹭华 子公司少数股东

韩锋 子公司少数股东

蒋谢珍 子公司少数股东

郑美月 子公司少数股东

冯岚 子公司少数股东

华立集团股份有限公司 持股 5%以上股东

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

浙江新旺财商贸有限公司 购买商品 177,563.78 299,824.55

都市快报社 采编服务 95,622,641.88 95,622,641.51

采编服务、活动费

杭州日报报业集团（杭州日报社） 64,239,810.97 63,532,818.41

等

每日商报社 采编服务 20,283,018.32 20,283,018.96

萧山日报社 采编服务 19,679,244.78 19,679,244.75

87

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

余杭晨报社 采编服务 10,504,484.10 10,489,252.84

富阳日报社 采编服务 10,800,924.00 9,149,948.63

都市周报社 采编服务 4,886,792.36 4,886,792.36

富阳闻达电子商务有限公司 发行费 4,034,273.01 3,895,920.06

杭州汉书数字出版传播有限公司 设计服务 34,433.95

浙江国大集团有限责任公司 广告牌 2,194,849.05

杭州地铁文化传媒有限公司 广告 393,867.92 109,061.78

杭州风和会展有限公司 活动费 219,320.11 14,018.87

杭州风茂房地产代理有限公司 广告代理 983,240.17

杭州风盛新传媒广告有限公司 广告牌 374,607.36

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 广告代理 112,816.71

场地使用费、活动

杭州日报报业集团有限公司 60,239.50

费

杭州城市通媒体有限公司 服务 28,941.75

德清今日传媒有限公司 广告 22,641.51

富阳旺财商贸有限公司 广告 1,900.00

上海合印包装服务有限公司 印刷 1,651,960.62

浙江衢州盛元文创印业有限公司 印刷 340,958.52

杭州今典博唯文化创意有限公司 活动费 360,000.00

浙江都市艺术文化发展有限公司 活动费 142,288.95

杭州读报人电子商务有限公司 活动费 12,820.51

视频制作及动漫版

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 819,669.79

权费

十九楼网络股份有限公司 服务 75,471.70

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 视频制作费 50,943.40

合计 238,050,749.26 228,021,518.18

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

杭州萧文置业有限公司 刊登广告 2,747,160.37 8,716.98

杭州风茂房地产代理有限公司 刊登广告 1,061,320.75 877,830.19

杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 刊登广告 692,075.47

杭州风和会展有限公司 刊登广告 30,188.68 8,915.09

88

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

杭州萧报国际旅行社有限公司 刊登广告 4,811.32 207,452.83

杭州日报报业集团有限公司富阳文创项目 刊登广告 2,207.55

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公司 刊登广告 275,207.55

杭州萧山旺财商贸有限公司 刊登广告 82,075.47

风景名胜杂志社 刊登广告 66,735.85

休闲杂志社 刊登广告 66,735.85

杭州新闻物业管理开发有限公司 刊登广告 8,611.70

杭州网络新闻中心 服务收入 3,773,584.80 3,820,976.96

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 广告及印刷收入 1,964.30 33,566.03

杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 广告及印刷收入 973.45 196,509.44

杭州城市通媒体有限公司 广告及印刷收入 22,740.07

富阳日报社 广告及发行收入 1,427,240.58 320,666.31

十九楼网络股份有限公司 广告及出售商品 37,292.45 46,942.52

富阳闻达电子商务有限公司 广告及发行收入 251,057.31 376,086.89

浙江都市艺术文化发展有限公司 广告、印刷等收入 9,973,615.35 7,375,773.58

杭州地铁文化传媒有限公司 广告、印刷等收入 6,180,482.07 7,951,588.23

浙江华朗实业有限公司 广告、印刷等收入 4,264,821.43

都市快报社 广告、印刷等收入 1,441,415.89 147,169.81

杭州读报人电子商务有限公司 广告、印刷等收入 2,915,099.44 8,049,687.74

浙江新旺财商贸有限公司 广告、印刷等收入 592,150.57 1,092,933.97

杭州日报报业集团（杭州日报社） 广告、印刷等收入 21,638,918.93 232,004.34

杭州日报报业集团有限公司 广告、印刷等收入 4,178,897.97 2,839,355.97

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 广告、发行等收入 2,744,121.80 1,736,179.24

上海合印包装服务有限公司 印刷收入 7,897,358.02

北京精典博维文化传媒有限公司 印刷收入 1,413,840.73

北京中环盛元数字图文有限公司 印刷收入 26,017.70

江苏时代盛元数字图文影像有限公司 印刷收入 1,517.95

浙江衢州盛元文创印业有限公司 印刷及出售商品 13,487,411.65

杭州汉书数字出版传播有限公司 印刷及出售商品 62,320.90 19,741.25

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 手机视频分销 12,430,600.10

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 手机视频分销 234,895.09

深圳宏天高科技有限公司 手机视频分销 170,344.31

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

杭州壁咚科技有限公司 广告收入 3,490.57

萧山日报社 发行及印刷收入 255,957.61 10,000.00

每日商报社 出售商品 23,485.49

合计 99,987,862.72 35,852,981.74

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

富阳闻达电子商务有限公司 车辆 22,174.10

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

杭州日报报业集团（杭州日报社） 房屋及建筑物 9,739,764.60 10,275,569.87

杭州日报报业集团有限公司 房屋及建筑物 1,171,599.99

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 房屋及建筑物 472,894.00 451,900.00

萧山日报社 房屋及建筑物 365,000.00 365,000.00

余杭晨报社 房屋及建筑物 103,740.00

富阳日报社 房屋及建筑物 60,000.00 46,245.50

杭州日报报业集团（杭州日报社） 广告牌 125,000.00 75,000.00

杭州日报报业集团有限公司 广告牌 75,000.00

杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 车辆 2,850.00

合计 12,037,998.59 11,291,565.37

（3）关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入：

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 1,000,000.00 2015 年 1 月 13 日 2015 年 5 月 27 日

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 2,000,000.00 2015 年 2 月 26 日 2015 年 6 月 26 日

合计 3,000,000.00

（4）关联担保情况

①本公司作为担保方

实际担保 担保是否已

被担保方 担保起始日 担保到期日

金额 经履行完毕

北京精典博维文化传媒有限公司 6,764,951.59 2015 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 否

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②本公司作为被担保方

担保是否已经履

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

杨治国 1,300,000.00 2013 年 9 月 10 日 2016 年 9 月 10 日 否

注：担保金额 1,300,000.00 系杨治国与李颖共同担保。

（5）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

华立集团股份有限公司 十九楼股权 56,781,275.00

杭州日报报业集团（杭州日报 土地使用权及房屋所

43,700,000.00

社） 有权

都市快报社 商标 3,383,679.26

都市快报社 设备 450,558.67

都市快报社 软件 67,362.46

合计 100,481,275.00 3,901,600.39

（6）关键管理人员报酬

单位：万元

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 491.40 517.99

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

上海合印包装服务有限公司 20,081,810.63

浙江都市艺术文化发展有限公司 9,815,363.00 2,718,320.00

杭州日报报业集团（杭州日报社） 11,346,820.37 236,580.00

杭州日报报业集团有限公司 4,202,114.69 1,791,504.93

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 4,807,839.58

浙江衢州盛元文创印业有限公司 3,217,678.22

浙江华朗实业有限公司 2,980,600.00

杭州萧文置业有限公司 2,875,030.00 9,240.00

北京精典博维文化传媒有限公司 1,654,193.65

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 1,445,221.32 55,350.00

湖南广和信息科技有限公司 1,172,191.26

杭州地铁文化传媒有限公司 1,059,749.00 1,834,564.00

浙江新旺财商贸有限公司 1,182,300.00 856,500.00

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 467,120.67

萧山日报社 220,000.00

杭州汉书数字出版传播有限公司 56,648.00

杭州城市通媒体有限公司 43,200.00

深圳宏天高科技有限公司 21,414.85

都市快报社 20,846.50 156,000.00

杭州读报人电子商务有限公司 8,286.30 4,398,919.00

杭州壁咚科技有限公司 3,700.00

十九楼网络股份有限公司 64.00 49,796.00

杭州风茂房地产代理有限公司 352,500.00

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公

司 291,720.00

杭州萧报国际旅行社有限公司 219,900.00

杭州萧山旺财商贸有限公司 87,000.00

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 35,580.00

杭州风和会展有限公司 9,450.00

杭州新闻物业管理开发有限公司 9,128.40

富阳日报社 4,620.00

合计 66,682,192.04 13,116,672.33

预付款项：

杭州地铁文化传媒有限公司 41,320.75

合计 41,320.75

应收股利：

十九楼网络股份有限公司 6,213,033.60

合计 6,213,033.60

其他应收款：

华立集团股份有限公司 368,504,060.08

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 175,000.00

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浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

杭州日报报业集团有限公司 10,000.00

合计 185,000.00 368,504,060.08

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

富阳日报社 2,225,452.54

杭州日报报业集团（杭州日报社） 1,978,008.67

都市周报社 873,684.07

富阳闻达电子商务有限公司 253,383.86 512,909.23

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 94,339.62

浙江新旺财商贸有限公司 69,035.20

浙江衢州盛元文创印业有限公司 53,950.39

杭州汉书数字出版传播有限公司 30,000.00 11,500.00

杭州读报人电子商务有限公司 27,726.74

杭州日报报业集团有限公司 543.85 165,356.85

都市快报社 836,367.72

余杭晨报社 17,554.77

富阳旺财商贸有限公司 1,900.00

杭州风茂房地产代理有限公司 73,940.00

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 465,171.06

萧山日报社 1,000,000.00

合计 5,606,124.94 3,084,699.63

预收款项：

浙江华朗实业有限公司 2,783,018.87

杭州读报人电子商务有限公司 7,964.00

都市快报社 316,314.26

杭州城市通媒体有限公司 80,000.00

杭州地铁文化传媒有限公司 1,954.72

合计 398,268.98 2,790,982.87

应付股利：

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公

司 904,057.22

93

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

杭州余杭新闻传媒中心 980,000.00 980,000.00

合计 980,000.00 1,884,057.22

其他应付款：

林鹭华 52,273,155.84

韩锋 11,434,752.84

杨治国 11,434,752.84

蒋谢珍 3,811,584.28

刘志英 1,633,536.12

杭州日报报业集团（杭州日报社） 1,247,984.29 12,274,581.14

冯岚 544,512.04

郑美月 544,512.04

杭州日报报业集团有限公司 368,091.42 277,278.41

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公

68,172.00

司

浙江衢州盛元文创印业有限公司 24,000.00

杭州网络新闻中心 734,051.82

富阳日报社 2,072,850.24

杭州读报人电子商务有限公司 4,245.00

都市快报社 576.00

余杭晨报社 32,786.15

合计 83,417,839.86 15,363,582.61

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司的子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司于 2015 年 3 月 10 日作为原告

起诉被告一：上海富行文化传播有限公司，被告二：昆山永丰余广告印务有限公司，被

告三：上海永丰余印务有限公司，请求三被告立即支付原告印刷款 1,463,359.20 元整，

94

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

赔偿利息损失 165,945.00 元整，截至 2015 年 12 月 31 日人民法院并未对该诉讼作出判决，

根据律师的回复，该诉讼材料真实可信，根据我们法律及操作实践，该诉讼案件得到法

院支持可能性极高，预计不会对财务报表造成重大影响。

十四、资产负债表日后事项

根据浙江华媒控股股份有限公司第八届董事会第十一次会议，本公司与曲水华航投

资有限公司、宁波高新区新愿景股权投资有限公司、宁波高新区新未来教育科技有限公

司、曲水华唐投资有限公司、宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙）及其实际

控制人吴井军、韩丽夫妇签订《关于收购中教未来国际育科技（北京）有限公司部分股

权之股权转让协议》。依据坤元评估出具的坤元评报[2016]92 号《评估报告》，截至评估

基准日 2016 年 1 月 31 日，中教未来 100%股权的评估值为 87,543.26 万元。参考评估结

果，交易双方经友好协商确定中教未来 60%股权的交易作价为 52,200.00 万元，即对应

整体估值为 87,000.00 万元。最终本公司以 52,200.00 万元现金收购曲水华航、新愿景投

资持有的中教未来国际教育科技（北京）有限公司 60%股权。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及

评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 报告分部，分别为报刊发行业广告策

划及印刷相关业务、手机视频分销业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为

基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及

劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、

会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷

器材、印刷物资；手机视频分销业务分部主要提供的主要产品及劳务为：计算机网络领

域内的技术开发、技术服务，计算机网络领域内的技术开发、技术服务，中国手机视频

业务的推广与运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计

量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

报刊发行业广告策划 手机视频分销业务分

项目 分部间抵销 合计

及印刷相关业务分部 部

主营业务收入 1,334,201,074.84 120,855,489.55 1,455,056,564.39

95

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

报刊发行业广告策划 手机视频分销业务分

项目 分部间抵销 合计

及印刷相关业务分部 部

主营业务成本 945,099,872.19 82,231,685.00 1,027,331,557.19

资产总额 2,282,814,165.98 111,985,901.86 2,394,800,067.84

负债总额 646,595,285.62 38,612,283.31 685,207,568.93

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）根据浙江华智控股股份有限公司第七届董事会第十一次会议决议和 2014 年第

一次临时股东大会决议，本公司将除固定资产、无形资产、递延所得税资产、货币资金、

应交税费和应付股利之外的全部资产及各类负债（具体包括其他应收款、长期股权投资、

其他应付款及应付职工薪酬）售予华立集团股份有限公司。依据万邦出具的浙万评报

［2014］第 56 号《资产评估报告》，截至评估基准日 2013 年 12 月 31 日，本次出售总资

产评估值为 59,395.59 万元、总负债评估值为 22,384.17 万元、净资产评估值为 37,011.42

万元。在此基础上，交易各方协商确定拟出售资产的交易价格为 37,011.42 万元。于 2015

年 1 月 6 日，上述款项收回 26,000.00 万元，2015 年 7 月 6 日收到余款 11,011.42 万元。

（2）根据浙江华媒控股股份有限公司第八届董事会第六次会议，本公司采用公开

挂牌的方式转让持有的十九楼网络股份有限公司股权11,328,875 股，占十九楼总股本

18.8815%。依据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所出具的瑞华浙审字

[2015]33010204号《审计报告》，截至2014年12月31日，十九楼资产总额20,739.91万元，负

债总额3,101.60万元，净资产17,638.30万元，营业收入12,977.57万元，营业利润2,400.71万

元，净利润2,561.62万元，经营活动产生的现金流量净额3,087.74万元。依据具有证券期

货业务资格的坤元资产评估有限公司出具的坤元评报〔2015〕409号《浙江华媒控股份

有限公司拟股权转让涉及的十九楼网络股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产

评估报告》，以2014年12月31日为评估基准日，采用收益法对十九楼的股东全部权益价

值进行了评估，评估结果为41,184.82万元。在此基础上，挂牌价格为人民币 7,930.2125 万

元，实际转让价格为9,370.2125万元。其中华立集团股份有限公司分别以18,060,425元、

18,460,425元及20,260,425元竞得三份转让标的，占十九楼总股本11.3289%。转让之后，本

公司仍持有十九楼股权 11,970,001 股，占总股本 19.9500%。截止2015年11月30日，上述

款项已全部收到。

（3）根据浙江华媒控股股份有限公司第八届董事会第三次会议，本公司全资子公

司杭州日报报业集团盛元印务有限公司参与公开竞拍杭州日报报业集团（杭州日报社）

的一宗土地使用权及其上房屋所有权《余杭区乔司街道鑫园路 8 号 3 幢、4 幢房地产、

附属房屋及附属物》，依据杭州厦信房地产咨询评估有限公司出具的杭厦房 [2015]估字

第 HZ10379 号房地产估价报告书，该宗土地使用权及其上房屋所有权的评估价格为

4,370.00 万元。根据上述评估报告挂牌出让起始价确定为 4,370.00 万元。最终本公司全

96

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司以成交价格 4,370.00 万元取得了上述土地

使用权及其上房屋所有权，成为最终受让方。上述款项已于 2015 年 8 月 10 日支付。截

止报告出具日该产权正在办理之中。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

账龄组合 197,170.94 0.13 197,170.94

关联方组合 148,560,852.65 99.87 148,560,852.65

组合小计 148,758,023.59 100.00 148,758,023.59

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 148,758,023.59 100.00 148,758,023.59

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

账龄组合

关联方组合 368,504,060.08 100.00 368,504,060.08

组合小计 368,504,060.08 100.00 368,504,060.08

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

97

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

合计 368,504,060.08 100.00 368,504,060.08

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 197,170.94

[7-12 个月]

1 年以内小计 197,170.94

合计 197,170.94

注：公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本年无核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

重组置出资产处置款等 368,504,060.08

往来款 148,515,209.00

备用金 30,000.00

其他 212,814.59

合计 148,758,023.59 368,504,060.08

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

杭州网络传媒有限公司 往来款 72,515,209.00 6 个月以内 48.75

杭州日报报业集团盛元

往来款 65,000,000.00 6 个月以内 43.70

印务有限公司

杭州日报报业集团每日

往来款 11,000,000.00 7-12 个月 7.39

送电子商务有限公司

Virgin Produced LLC 其他 160,297.50 6 个月以内 0.11

98

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

杭州日报传媒有限公司 代垫费用 45,643.65 6 个月以内 0.03

合计 148,721,150.15 99.98

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司

2,123,836,000.00 2,123,836,000.00 2,073,036,000.00 2,073,036,000.00

投资

对联营、

合营企业 227,831,254.37 227,831,254.37 158,122,600.00 158,122,600.00

投资

合计 2,351,667,254.37 2,351,667,254.37 2,231,158,600.00 2,231,158,600.00

（2）对子公司投资

本年 本年计提 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 减值准备 末余额

浙江都市快报

972,051,681.49 972,051,681.49

控股有限公司

杭州网络传媒

38,467,000.00 38,467,000.00

有限公司

杭州日报传媒

415,813,905.56 415,813,905.56

有限公司

杭州富阳日报

69,773,700.00 69,773,700.00

传媒有限公司

杭州萧山日报

140,938,900.00 140,938,900.00

传媒有限公司

杭州每日传媒

23,640,412.95 23,640,412.95

有限公司

杭州日报报业

集团盛元印务 325,190,800.00 325,190,800.00

有限公司

杭州余杭晨报 76,063,600.00 76,063,600.00

99

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年 本年计提 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 减值准备 末余额

传媒有限公司

杭州都市周报

11,096,000.00 11,096,000.00

传媒有限公司

杭州华泰一媒

文化传媒有限 5,100,000.00 5,100,000.00

公司

浙江华媒信息

35,700,000.00 35,700,000.00

传播有限公司

浙江华媒投资

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

合计 2,073,036,000.00 50,800,000.00 2,123,836,000.00

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

一、联营企业

十九楼网络股份

158,122,600.00 77,028,342.89 5,786,730.27

有限公司

北京精典博维文

107,520,000.00 9,592,716.78

化传媒有限公司

杭州华创全媒科

创园区管理有限 400,000.00 -106,406.57

公司

杭州华媒泽商创

30,000,000.00 -243,009.22

业投资合伙企业

合计 158,122,600.00 137,920,000.00 77,028,342.89 15,030,031.26

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

二、联营企业

十九楼网络股份有 6,213,034.00 80,667,953.38

100

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

限公司

北京精典博维文化

117,112,716.78

传媒有限公司

杭州华创全媒科创

293,593.43

园区管理有限公司

杭州华媒泽商创业

29,756,990.78

投资合伙企业

合计 6,213,034.00 227,831,254.37

3、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,886,792.40

其他业务 541,700.00 494,566.10

合计 1,886,792.40 541,700.00 494,566.10

4、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 15,030,031.26

处置长期股权投资产生的投资收益 16,673,782.11 285,065,954.38

合计 31,703,813.37 285,065,954.38

101

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 57,553,364.92

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

7,257,524.43

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

50,433.30

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 926,752.59

委托他人投资或管理资产的损益 2,704,130.37

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 15,826,763.68

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 898,389.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 85,217,359.01

所得税影响额 74,920.88

少数股东权益影响额（税后） 1,476,284.12

102

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 金额 说明

合计 83,666,154.01

注1：（1）非流动性资产处置损益系处置固定资产损益34,028.48元以及转让十九楼

网络股份有限公司18.8815%的股权金额57,519,336.44元，合计57,553,364.92元。

（2）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益系本公司子公司浙江都市快报控股有限公

司购买杭州云瞰科技有限公司50%的股权，其合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

值份额的金额50,433.30元。

（3）非货币性资产交换损益系子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司以固定

资产出资与衢州日报报业传媒集团有限公司以及自然人王征、汪航生、江峰共同投资设

立浙江衢州盛元文创印业有限公司，其固定资产评估价值高于账面价值考虑合并抵消因

素后，差额926,752.59元计入营业外收入。

（4）委托他人投资或管理资产的损益系非保本保收益的理财收益。

（5）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益主要系本公司的子公司杭州日报报业集团盛元印

务有限公司原持有上海合印包装服务有限公司9%的股权，账面价值为900,000.00元。本

期增资后持股比例提高到30.84%，原持有的9%的股权根据评估值确认的长期股权投资的

公允价值为15,783,300.00元高于9%股权的账面价值金额为14,883,300.00元；杭州每日传媒

有限公司处置股票、基金收益927,342.14元，基金、股票收益持有期间收益16,121.54元，

合计15,826,763.68元。

注2：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 20.20 0.28 0.28

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.24 0.20 0.20

103

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