审计报告
天职业字[2016]6600 号
中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“中粮生化”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合
并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中粮生化管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制
财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中粮生化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中粮生化 2015
年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金
流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，正如财务报表附注十五、其他重要事项所述 ，中粮生化于 2015 年 12
11
月 14 日与安徽省蚌埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补偿协议书》。根据协议相关内容，
中粮生化应在 2019 年 12 月 31 日前完成母公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司（以下简称“酒精
公司”）的整体搬迁工作。《搬迁补偿协议》约定的最低补偿金额无法补偿中粮生化及子公司酒精公司账面搬
迁涉及资产的账面价值及搬迁费用、停工损失等。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关规定，中
粮生化对相关长期资产进行了减值测试。经测算，长期资产在 2015 年 12 月 31 日计提资产减值准备
529,505,569.18 元，其中中粮生化母公司计提减值准备 421,732,118.44 元，酒精公司计提减值准备
107,773,450.74 元。由于中粮生化整体搬迁工作量大且时间跨度较长，目前计划的搬迁方案可能会根据未
来经营情况的变化做出调整，中粮生化在整体搬迁过程中发生的实际损失可能与截止 2015 年 12 月 31 日计
提的减值准备存在差异。
本段内容不影响已发表的审计意见。
中国注册会计师： 周学民
中国北京
中国注册会计师： 文冬梅
二○一六年四月二十六日
中国注册会计师： 江 峰
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一、 合并资产负债表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 537,058,053.73 284,488,142.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,817,147.25 8,783,688.60
应收账款 317,092,563.92 405,702,021.53
预付款项 31,166,282.02 33,305,143.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 156,319,639.20 189,419,077.36
买入返售金融资产
存货 737,822,215.69 1,265,417,726.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,760,076.26 0.00
流动资产合计 1,816,035,978.07 2,187,115,800.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,389,654,035.90 4,143,856,422.92
在建工程 74,839,662.42 81,578,074.11
工程物资 281,770.61
固定资产清理 851,411,939.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 342,577,312.96 340,924,293.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,913,992.56 5,795,278.59
递延所得税资产 46,161,322.50
其他非流动资产 132,676,648.94 19,384,957.51
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非流动资产合计 3,832,173,592.51 4,677,082,120.15
资产总计 5,648,209,570.58 6,864,197,920.50
流动负债：
短期借款 2,127,515,510.00 1,810,791,185.98
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 42,136.00 170,624.00
衍生金融负债
应付票据 41,500,000.00
应付账款 155,770,438.58 582,232,249.82
预收款项 19,892,934.03 45,243,112.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,904,712.56 38,121,848.86
应交税费 24,255,944.88 6,262,456.90
应付利息 35,308,456.88 37,832,342.80
应付股利
其他应付款 176,528,837.96 178,035,510.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 333,756,737.89 307,186,371.00
其他流动负债
流动负债合计 2,966,475,708.78 3,005,875,702.24
非流动负债：
长期借款 64,936,000.00 190,000,000.00
应付债券 499,120,525.55 498,341,379.39
其中：优先股
永续债
长期应付款 505,823,988.86
长期应付职工薪酬
专项应付款 17,470,504.90 4,752,614.41
预计负债
递延收益 20,641,143.12 44,241,746.24
递延所得税负债 17,216,784.02
其他非流动负债
非流动负债合计 1,107,992,162.43 754,552,524.06
负债合计 4,074,467,871.21 3,760,428,226.30
所有者权益：
股本 964,411,115.00 964,411,115.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 903,021,364.20 923,021,364.20
减：库存股
其他综合收益 2,119,787.29 -738,970.37
专项储备 17,929,193.20 16,772,127.44
盈余公积 175,590,629.62 175,590,629.62
一般风险准备
未分配利润 -627,484,725.19 809,840,322.88
归属于母公司所有者权益合计 1,435,587,364.12 2,888,896,588.77
少数股东权益 138,154,335.25 214,873,105.43
所有者权益合计 1,573,741,699.37 3,103,769,694.20
负债和所有者权益总计 5,648,209,570.58 6,864,197,920.50
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：邹前云 会计机构负责人：于洁
二、 母公司资产负债表
一、 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 410,420,815.99 248,886,499.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,020,129.00
应收账款 192,169,087.08 225,059,902.23
预付款项 21,948,699.98 25,653,790.68
应收利息
应收股利
其他应收款 856,913,755.02 955,009,938.63
存货 401,444,167.22 596,072,608.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,593,508.10
流动资产合计 1,887,490,033.39 2,055,702,868.54
非流动资产：
可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 881,237,264.27 950,310,359.16
投资性房地产
固定资产 1,115,165,355.86 2,594,936,807.78
在建工程 58,984,979.58 47,634,310.86
工程物资
固定资产清理 851,411,939.73
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 176,323,102.64 169,752,634.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,882,624.64 2,122,479.98
递延所得税资产 41,084,795.68
其他非流动资产 104,377,019.39 19,384,957.51
非流动资产合计 3,228,482,286.11 3,864,326,345.72
资产总计 5,115,972,319.50 5,920,029,214.26
流动负债：
短期借款 1,418,000,000.00 1,089,595,510.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 42,136.00 170,624.00
衍生金融负债
应付票据 41,500,000.00
应付账款 71,658,762.03 424,590,129.23
预收款项 15,273,119.27 24,631,233.55
应付职工薪酬 33,165,320.51 27,596,551.92
应交税费 9,428,354.64 21,842,408.29
应付利息 34,025,276.05 36,421,416.65
应付股利
其他应付款 140,196,829.50 215,013,199.59
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 321,104,283.28 307,186,371.00
其他流动负债
流动负债合计 2,084,394,081.28 2,147,047,444.47
非流动负债：
长期借款 64,936,000.00 190,000,000.00
应付债券 499,120,525.55 498,341,379.39
其中：优先股
永续债
长期应付款 448,979,698.47
长期应付职工薪酬
专项应付款 17,470,504.90 4,752,614.41
预计负债
递延收益 14,785,278.06 34,192,488.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,045,292,006.98 727,286,482.54
负债合计 3,129,686,088.26 2,874,333,927.01
所有者权益：
股本 964,411,115.00 964,411,115.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 909,378,433.51 929,378,433.51
16
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,879,478.06 11,019,541.53
盈余公积 175,590,629.62 175,590,629.62
未分配利润 -75,973,424.95 965,295,567.59
所有者权益合计 1,986,286,231.24 3,045,695,287.25
负债和所有者权益总计 5,115,972,319.50 5,920,029,214.26
三、 合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,457,283,434.85 7,153,196,656.82
其中：营业收入 6,457,283,434.85 7,153,196,656.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,010,887,720.27 7,215,383,067.52
其中：营业成本 6,482,247,440.08 6,463,099,544.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,877,022.35 101,275,334.90
销售费用 238,001,074.73 216,509,199.47
管理费用 330,111,025.54 286,299,294.74
财务费用 198,973,218.92 149,397,146.85
资产减值损失 741,677,938.65 -1,197,452.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 128,488.00 -626,511.40
投资收益（损失以“－”号填列） 5,826,555.00 5,716,620.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,547,649,242.42 -57,096,302.10
加：营业外收入 80,121,850.67 121,105,577.86
其中：非流动资产处置利得 34,270.61 2,409,101.30
减：营业外支出 6,531,239.32 4,282,983.31
其中：非流动资产处置损失 3,213,498.74 2,839,537.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,474,058,631.07 59,726,292.45
减：所得税费用 20,893,659.16 28,135,295.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,494,952,290.23 31,590,997.30
归属于母公司所有者的净利润 -1,418,036,825.77 35,231,783.65
少数股东损益 -76,915,464.46 -3,640,786.35
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六、其他综合收益的税后净额 2,901,387.79 -851,353.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,858,757.66 -744,849.82
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,858,757.66 -744,849.82
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,858,757.66 -744,849.82
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 42,630.13 -106,503.48
七、综合收益总额 -1,492,050,902.44 30,739,644.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,415,178,068.11 34,486,933.83
归属于少数股东的综合收益总额 -76,872,834.33 -3,747,289.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.470 0.037
（二）稀释每股收益 -1.470 0.037
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：邹前云 会计机构负责人：于洁
四、 母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,536,156,143.50 3,458,507,884.45
减：营业成本 3,410,058,443.01 3,026,743,133.06
营业税金及附加 14,412,704.58 -5,586,948.28
销售费用 157,853,588.69 124,360,198.74
管理费用 177,219,943.40 140,369,834.24
财务费用 152,097,800.95 120,834,504.60
资产减值损失 645,344,593.64 1,207,192.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 128,488.00 -70,039.40
投资收益（损失以“－”号填列） 5,826,555.00 22,716,620.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,014,875,887.77 73,226,550.61
加：营业外收入 33,224,643.97 31,429,179.07
其中：非流动资产处置利得 24,838.76 2,298,047.79
减：营业外支出 3,562,020.78 3,319,889.00
其中：非流动资产处置损失 2,667,460.04 2,179,142.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -985,213,264.58 101,335,840.68
减：所得税费用 36,767,505.66 16,380,322.52
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,021,980,770.24 84,955,518.16
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,021,980,770.24 84,955,518.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
五、 合并现金流量表
六、 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,051,301,438.27 7,871,149,100.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 95,637,187.44 111,492,972.49
收到其他与经营活动有关的现金 173,027,433.65 136,283,444.83
经营活动现金流入小计 7,319,966,059.36 8,118,925,517.83
购买商品、接受劳务支付的现金 6,523,688,666.52 6,848,363,377.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 418,780,048.85 422,035,969.54
支付的各项税费 127,694,602.89 322,234,116.83
支付其他与经营活动有关的现金 363,974,815.36 319,515,858.71
经营活动现金流出小计 7,434,138,133.62 7,912,149,322.40
经营活动产生的现金流量净额 -114,172,074.26 206,776,195.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,826,555.00 5,716,620.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
591,523.36 1,242,273.60
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,418,078.36 6,958,893.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,890,012.11 129,548,339.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,890,012.11 129,548,339.30
投资活动产生的现金流量净额 -77,471,933.75 -122,589,445.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,391,171,576.23 3,296,087,012.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 592,696,745.91
筹资活动现金流入小计 3,983,868,322.14 3,296,087,012.10
偿还债务支付的现金 3,293,645,251.86 3,140,628,381.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,689,387.42 166,092,746.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 88,489,681.72 42,229,782.71
筹资活动现金流出小计 3,562,824,321.00 3,348,950,910.76
筹资活动产生的现金流量净额 421,044,001.14 -52,863,898.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,755,224.56 -2,137,439.35
五、现金及现金等价物净增加额 224,644,768.57 29,185,411.72
加：期初现金及现金等价物余额 284,488,142.81 255,302,731.09
六、期末现金及现金等价物余额 509,132,911.38 284,488,142.81
六、 母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
20
销售商品、提供劳务收到的现金 3,966,654,906.16 3,321,538,588.49
收到的税费返还 33,515,305.30 84,478,786.00
收到其他与经营活动有关的现金 559,306,964.88 966,604,729.87
经营活动现金流入小计 4,559,477,176.34 4,372,622,104.36
购买商品、接受劳务支付的现金 3,623,207,250.74 2,729,292,959.29
支付给职工以及为职工支付的现金 276,427,130.16 263,379,845.40
支付的各项税费 82,229,529.54 134,211,634.23
支付其他与经营活动有关的现金 855,887,472.68 1,055,355,765.38
经营活动现金流出小计 4,837,751,383.12 4,182,240,204.30
经营活动产生的现金流量净额 -278,274,206.78 190,381,900.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,826,555.00 22,716,620.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
23,978.00 829,744.30
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,850,533.00 23,546,364.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,329,685.79 83,302,244.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,329,685.79 83,302,244.70
投资活动产生的现金流量净额 -51,479,152.79 -59,755,880.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,220,536,033.15 2,181,834,899.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 516,300,000.00
筹资活动现金流入小计 2,736,836,033.15 2,181,834,899.23
偿还债务支付的现金 2,034,888,482.78 2,055,347,251.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,053,449.90 127,252,367.76
支付其他与筹资活动有关的现金 88,131,777.61 42,229,782.71
筹资活动现金流出小计 2,267,073,710.29 2,224,829,402.00
筹资活动产生的现金流量净额 469,762,322.86 -42,994,502.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,399,788.88 -2,136,151.10
五、现金及现金等价物净增加额 133,609,174.41 85,495,365.79
加：期初现金及现金等价物余额 248,886,499.23 163,391,133.44
六、期末现金及现金等价物余额 382,495,673.64 248,886,499.23
21
七、 合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续 存股 益 险准备
先 其他
债
股
一、上年期末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 -738,970.37 16,772,127.44 175,590,629.62 809,840,322.88 214,873,105.43 3,103,769,694.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 964,411,115.00 923,021,364.20 -738,970.37 16,772,127.44 175,590,629.62 809,840,322.88 214,873,105.43 3,103,769,694.20
三、本期增减变动金额（减少以
-20,000,000.00 2,858,757.66 1,157,065.76 -1,437,325,048.07 -76,718,770.18 -1,530,027,994.83
“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,858,757.66 -1,418,036,825.77 -76,872,834.33 -1,492,050,902.44
（二）所有者投入和减少资本 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -20,000,000.00 -20,000,000.00
（三）利润分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
11
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,157,065.76 154,064.15 1,311,129.91
1．本期提取 17,004,574.04 1,297,300.72 18,301,874.76
2．本期使用 -15,847,508.28 -1,143,236.57 -16,990,744.85
（六）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 903,021,364.20 2,119,787.29 17,929,193.20 175,590,629.62 -627,484,725.19 138,154,335.25 1,573,741,699.37
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
优 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 其他 股 收益 险准备
债
股
一、上年期末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 5,879.45 15,311,010.44 167,095,077.80 0.00 802,392,313.35 221,260,065.15 3,093,496,825.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 964,411,115.00 923,021,364.20 5,879.45 15,311,010.44 167,095,077.80 802,392,313.35 221,260,065.15 3,093,496,825.39
三、本期增减变动金额（减少
-744,849.82 1,461,117.00 8,495,551.82 7,448,009.53 -6,386,959.72 10,272,868.81
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -744,849.82 35,231,783.65 -3,747,289.83 30,739,644.00
（二）所有者投入和减少资本
12
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 8,495,551.82 -27,783,774.12 -3,000,000.00 -22,288,222.30
1．提取盈余公积 8,495,551.82 -8,495,551.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,288,222.30 -3,000,000.00 -22,288,222.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,461,117.00 360,330.11 1,821,447.11
1．本期提取 17,483,126.39 1,294,291.33 18,777,417.72
2．本期使用 -16,022,009.39 -933,961.22 -16,955,970.61
（六）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 -738,970.37 16,772,127.44 175,590,629.62 809,840,322.88 214,873,105.43 3,103,769,694.20
13
八、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 11,019,541.53 175,590,629.62 965,295,567.59 3,045,695,287.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 964,411,115.00 929,378,433.51 11,019,541.53 175,590,629.62 965,295,567.59 3,045,695,287.25
三、本期增减变动金额（减少以
-20,000,000.00 1,859,936.53 -1,041,268,992.54 -1,059,409,056.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,021,980,770.24 -1,021,980,770.24
（二）所有者投入和减少资本 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -20,000,000.00 -20,000,000.00
（三）利润分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,859,936.53 1,859,936.53
14
1．本期提取 6,390,967.08 6,390,967.08
2．本期使用 -4,531,030.55 -4,531,030.55
（六）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 909,378,433.51 12,879,478.06 175,590,629.62 -75,973,424.95 1,986,286,231.24
上期金额 单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 8,814,003.28 167,095,077.80 908,123,823.55 2,977,822,453.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 964,411,115.00 929,378,433.51 8,814,003.28 167,095,077.80 908,123,823.55 2,977,822,453.14
三、本期增减变动金额（减
2,205,538.25 8,495,551.82 57,171,744.04 67,872,834.11
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 84,955,518.16 84,955,518.16
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,495,551.82 -27,783,774.12 -19,288,222.30
1．提取盈余公积 8,495,551.82 -8,495,551.82
15
2．对所有者（或股东）的
-19,288,222.30 -19,288,222.30
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,205,538.25 2,205,538.25
1．本期提取 7,202,706.36 7,202,706.36
2．本期使用 -4,997,168.11 -4,997,168.11
（六）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 11,019,541.53 175,590,629.62 965,295,567.59 3,045,695,287.25
16
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况
（1）历史沿革
中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名：安徽丰原生物化学股份
有限公司，系经安徽省人民政府皖政秘[1998]268 号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）
（以下简称“丰原集团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起
人资本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股
份有限公司。1998 年 8 月 28 日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册资本为人民币
8,697.88 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67 号文件批准，本公司于 1999 年 6 月 21 日以 6.50 元/
股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 1999 年 6 月 28 日在安徽省工商行政管理
局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 14,697.88 万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216 号文件批准，本公司于 2001 年 1 月 3 日以 24.04 元/
股的发行价格向社会公众公开发行 3,000 万 A 股，每股面值 1 元，注册资本增至人民币 17,697.88 万元。
2002 年 7 月 12 日，本公司实施了向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税）送红股 2 股，同时
以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股的利润分配方案，至此注册资本增至人民币 31,856.18 万元；根据
本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的 2004 年半年度利润分配方案，本公司于 2004 年 11 月 19 日
实施了向全体股东每 10 股送红股 2 股派发现金 0.50 元（含税）的利润分配方案，该方案实施后本公司股本
增加了 6,531.55 万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]36 号文件批准，本公司于 2003 年 4
月 24 日向社会公众发行了 50,000 万元可转换公司债券，并于 2003 年 5 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易，
截止 2006 年 12 月 31 日，转股股数为 9,860.28 万股；根据 2005 年第二次临时股东大会决议通过，实施资
本公积转增股本的利润分配方案，即以股权登记日（2005 年 12 月 6 日）的总股本 48,193.11 万股为基数，
向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 48,193.11 万股，至此本公司股本增至 96,441.11 万元。并于可转换
债券赎回日 2006 年 3 月 13 日按每张 105 元的赎回价格将其余可转换债券赎回。
2006 年 12 月 8 日,丰原集团将其持有的本公司 238,203,058 股中的 200,000,000 股以 5 元/股的价格转
让给中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）,双方于 2007 年 4 月 3 日办理完毕股权过户手续,中粮集团
持有本公司国家股 200,000,000 股,占本公司总股本的 20.74%,成为公司第一大股东。
经 2011 年 4 月 26 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物化学股
份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI BBCA BIOCHEMICAL CO.,LTD.”
11
变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI) CO.,LTD.”。2011 年 5 月 6 日，经安徽省工商行政管理局核准，公司
名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2011 年 5
月 11 日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。
2011 年 9 月 15 日，公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司（英文名称：Starry
Hong Kong Limited）签订了《股份注资协议》。2011 年 9 月 27 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于
中粮生物化学（安徽）股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1159
号）批准，将其所持有的本公司 2 亿股股份全部注入大耀香港有限公司。2012 年 3 月 21 日，中粮集团收到
国家商务部《关于原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》 商资批〔2012〕
361 号），同意中粮集团将所持公司 2 亿股股份注入其境外子公司大耀香港有限公司。2012 年 9 月 10 日，股
权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香港有限公司成为公司控
股股东，实际控制人仍为中粮集团。
2015 年 5 月 5 日-18 日大耀香港有限公司通过二级市场集中竞价交易方式累计减持其所持有的公司无限
售条件流通股合计 4,800 万股，此次减持股份后，大耀香港有限公司持有 15,200 万股，占本公司总股本的
15.76%，仍为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
（2）行业性质
本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。
（3）经营范围
本公司的经营范围为：许可经营项目：食品添加剂生产、经营，燃料酒精、食用酒精生产、储存、销售
（本企业生产的产品），淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、销售（本企业生产的产品），粮食收购，发电，预
包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售（以上经营范围一律按许可证许可范围经
营）。一般经营项目：生物工程的科研开发，氨基酸、复混肥料、有机肥料生产、销售，化工产品、粮食销
售，食用农产品批发兼零售，本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械
设备及相关技术进出口，蒸汽的生产、销售。煤炭批发。
（4）主要产品或提供的劳务
本公司的主要产品为燃料乙醇、柠檬酸及其盐类、赖氨酸、乳酸、玉米淀粉渣、DDGS 等。
2.企业注册地、组织形式
住所：安徽省蚌埠市中粮大道 1 号。
公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告于 2016 年 4 月 26 日经董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
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1. 编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并
基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、 重要会计政策、会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规
定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
2. 会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司的经营周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。
4. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
5. 企业合并
（1）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方
的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投
资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行
调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确
定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益
的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关
投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
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的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目
的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧
失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根
据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
7. 合营安排
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1）各参与方均受到该安排的约束；
2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该
安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共
同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理。
8. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务核算方法
（1）外币业务折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非
货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生
日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原
则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10. 金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应
收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年
内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工
具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采
用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3）金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出
售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
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以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损
失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融
负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终
止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部
分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认
为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部
分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）主要金融工具的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
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发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出
售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损
失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11. 应收款项坏账准备的核算
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率
折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定
的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指：应收账款金额在 200 万元以上（含
单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元）的款项；其他应收款金额在 100 万元以上（含
100 万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
a.确定组合的依据:
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
b.按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.30 0.30
1－2 年 0.50 0.50
2－3 年 10.00 10.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 80.00 80.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。
公司对与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12. 存货的核算方法
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、自制半成品及在产品
等。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本
的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货
以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
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g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允
价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入
存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
13. 划分为持有待售资产及终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
22
该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司
内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额
（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为
资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额
调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作
为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同
或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
23
净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全
额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的
差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的
长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够
对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15. 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备。
16. 固定资产的核算方法
（1）固定资产的初始确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定
资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、动力设备、仪器仪表、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，
不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资
产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40年 10.00 2.25-9.00
机器设备 20年 10.00 4.50
动力设备 20年 10.00 4.50
仪器仪表 15年 10.00 6.00
运输设备 10年 10.00 9.00
其他设备 8年 10.00 11.25
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
25
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处
置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项
标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者。
17. 在建工程的核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，
作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
26
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购
建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投
资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以
资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。
19. 无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
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无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限 50 年
专有技术 5年
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
本公司寿命不确定的无形资产在每个会计期间进行减值测试，并按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》的规定，需要计提减值准备的，相应计提有关的减值准备。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
20. 研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分
研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发
项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入
开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
21. 长期待摊费用的核算方法
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改
良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
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22. 资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在
可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权
投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
23. 职工薪酬
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费
用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会
基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地
劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据
上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）设定受益计划
1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本
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公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日
起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会
计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，
确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
2） 其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设
定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益
义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福
利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资
产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
24. 预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计
负债。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
25. 股份支付
（1） 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
30
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现
金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行
权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取
得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部
分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条
件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26. 收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售收入根据销售区域不同主要
划分内销及外销，其中内销业务在产品发出、客户验收后确认收入；外销出口销售业务中非欧盟销售产品在
货物离港时确认收入，而公司欧盟出口销售在开具承诺发票时确认收入。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完
成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使
用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
31
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如
果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的
实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生
时作为费用，不确认收入。
27. 政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延
所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
32
29. 经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30. 专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，应
当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、 税项
1. 主要税种及税率
公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、7%、6% 、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 10%、15%、16.5%、20%、25%、30%
备注：
（1）按照财税[2012]38号文件《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核
定扣除办法的通知》规定，公司自2012年7月1日起执行农产品增值税进项税额核定扣除的规定。
（2）子公司泰国生化执行7%的增值税税率。
2. 税收优惠及批文
（1）所得税
33
①本公司子公司安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税
务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR201234000114 的《高新技术企业认定证书》，
自 2012 年至 2014 年起享受 15%的企业所得税税率。2015 年本公司向安徽省科学技术厅重新申请了高新技术
企业资格，并于 2015 年 6 月 19 日获取了高新技术企业证书，证书编号 GF201534000140，有效期三年。
②根据财税〔2008〕149 号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》以及财税[2011]26
号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》规定，本公司子公司安徽中粮生化燃料
酒精有限公司以玉米初加工成玉米毛油属于油料植物初加工，享受免征所得税的优惠政策。
③子公司中粮生化（泰国）有限公司执行 20%的所得税税率。目前该公司享有从企业有经营收入当年算
起，投资优惠的经营收入可免征八年法人所得税，免征法人所得税到期后 5 年内，享有减免 50%应纳所得税
税额的优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2014〕8号《财政部国家税务总局关于安徽中粮和山东龙力公司
非粮燃料乙醇税收政策的通知》规定，为支持非粮作物为原料的燃料乙醇发展，自公司对外销售非粮燃料乙
醇之日起，对公司销售以非粮作物为原料生产的燃料乙醇施行增值税先征后退的税收优惠政策。
（3）消费税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产
企业税收政策的通知》规定，自2011年10月1日起，本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司对以粮
食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇恢复征收消费税，税率为5%。其中：2011年10月1日至
12月31日减按1%征收，2012年减按2%征收，2013年减按3%征收，2014年减按4%征收。自2015年1月1日起，按
5%征收。
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2014〕8号《财政部国家税务总局关于安徽中粮和山东龙力公司
非粮燃料乙醇税收政策的通知》规定，为支持非粮作物为原料的燃料乙醇发展，自公司对外销售非粮燃料乙
醇之日起，对公司销售以非粮作物为原料生产的燃料乙醇施行免征消费税的税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局文件财税[2014]93号《关于调整消费税政策的通知》规定，自2014年12月1
日开始，取消酒精消费税的征收。自2014年12月1日开始，公司酒精不再缴纳消费税。
五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1. 会计政策变更
无。
2. 会计估计变更
无。
3. 前期会计差错更正
34
无。
六、 合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度。
1. 货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 55,538.33 84,334.47
银行存款 508,959,348.94 256,433,533.20
其他货币资金 28,043,166.46 27,970,275.14
合计 537,058,053.73 284,488,142.81
（2）期末存放在境外的款项总额8,531,931.91元。
（3）期末其他货币资金中存在抵押、冻结等对变现有限制款项金额为27,925,142.35元。
（4）期末无存在潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,817,147.25 8,783,688.60
合计 4,817,147.25 8,783,688.60
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 18,168,423.12
合计 18,168,423.12
（3）期末贴现的商业承兑汇票
无。
（4）期末已质押的应收票据
无。
（5）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无。
35
3. 应收账款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 361,688,608.00 100.00 44,596,044.08 12.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 361,688,608.00 100.00 44,596,044.08
（续上表）
期初余额
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,118,038.21 1.58
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 440,421,176.98 97.71 45,038,051.88 10.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
3,200,858.22 0.71
账款
合计 450,740,073.41 100.00 45,038,051.88
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 314,642,250.16 87.00 943,926.77 396,572,843.68 90.04 1,189,718.58
1-2 年 3,411,297.03 0.94 17,056.50
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 43,635,060.81 12.06 43,635,060.81 43,848,333.30 9.96 43,848,333.30
合计 361,688,608.00 100.00 44,596,044.08 440,421,176.98 100.00 45,038,051.88
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（5）本期转回或收回情况
36
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 45,950.88
本期收回或转回的应收账款坏账准备 487,958.68
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 提坏账准备金额
蚌埠市花园油脂有限责任公司 法院判决支付 长期催收未回 11,416,270.00 213,272.49
合计 11,416,270.00 213,272.49
（6）本年度实际核销的应收账款情况
无。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 非关联方 133,702,016.15 1 年以内 36.97
广西中粮生物质能源有限公司 关联方 29,072,890.67 1 年以内 8.04
中粮食品营销有限公司 关联方 12,557,190.77 1 年以内 3.47
蚌埠市花园油脂有限责任公司 非关联方 11,202,997.51 5 年以上 3.10
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K. 非关联方 10,618,278.99 1 年以内 2.94
合计 197,153,374.09 54.52
（8）终止确认的应收账款情况
无。
4. 预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内 25,889,683.35 83.07 27,922,432.58 83.84
1-2 年 13,887.99 0.04
2-3 年
3 年以上 5,262,710.68 16.89 5,382,710.68 16.16
合计 31,166,282.02 100.00 33,305,143.26 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
与本公司关 占预付款总额
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系 的比例（%）
37
与本公司关 占预付款总额
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系 的比例（%）
业务往来中尚未结
蚌埠港国际集装箱码头有限公司 非关联方 3,757,366.00 1 年以内 12.06
算
业务往来中尚未结
中粮生化能源（肇东）有限公司 关联方 3,474,938.04 1 年以内 11.15
算
业务往来中尚未结
蚌埠海关 非关联方 2,189,914.82 1 年以内 7.03
算
业务往来中尚未结
吉林中粮生化能源销售有限公司 关联方 1,919,178.83 1 年以内 6.16
算
业务往来中尚未结
安徽富海通航运有限公司 非关联方 1,166,883.02 1 年以内 3.74
算
合计 12,508,280.71 40.14
5. 其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别
占总额 坏账准备计提
金额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 133,600,191.10 73.66
按组合计提坏账准备的其他应收款 47,636,886.87 26.27 24,917,438.77 52.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 120,000.00 0.07 120,000.00 100.00
合计 181,357,077.97 100.00 25,037,438.77
（续上表）
期初余额
类别
占总额比例 坏账准备计提
金额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 167,533,150.17 78.28
按组合计提坏账准备的其他应收款 44,650,110.95 20.86 24,591,127.05 55.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
1,826,943.29 0.86
款
合计 214,010,204.41 100.00 24,591,127.05
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
38
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 13,912,527.20 29.21 41,737.76 18,655,426.38 41.78 55,937.97
1-2 年 8,183,822.06 17.18 40,919.11 463,520.96 1.04 2,317.61
2-3 年 9,374.00 0.02 937.40 931,250.44 2.09 93,125.04
3-4 年 931,250.44 1.95 279,375.13 227,219.00 0.51 68,165.70
4-5 年 227,219.00 0.48 181,775.20 5,567.19 0.01 4,453.75
5 年以上 24,372,694.17 51.16 24,372,694.17 24,367,126.98 54.57 24,367,126.98
合计 47,636,886.87 100.00 24,917,438.77 44,650,110.95 100.00 24,591,127.05
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项目名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
燃料乙醇增值税返还 67,334,952.31 0.00 0.00
珠江金融租赁有限公司 30,000,000.00 应收财政局、税务局补贴款、
0.00 0.00
退税款及应收融资租赁公司
交银金融租赁有限责任公司 24,000,000.00 0.00 0.00
业务保证金，经单项认定，
泰国曼谷税务局 8,659,872.46 0.00 0.00
不存在减值迹象，未计提坏
燃料乙醇补贴 3,605,366.33 0.00 0.00
账准备
合计 133,600,191.10 0.00 0.00
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款金额120,000.00元，主要系子公司蚌埠
丰原铁路货运有限公司预付工程设计款转入，经单项认定，全额计提坏账准备。
（5）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 446,386.72
本期收回或转回的应收账款坏账准备 75.00
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
政府补助 70,940,318.64 159,570,508.54
退税款 8,659,872.46 7,962,641.63
往来款 28,405,196.26 21,332,655.63
融资租赁保证金 54,000,000.00
其他 19,351,690.61 25,144,398.61
合计 181,357,077.97 214,010,204.41
39
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
项目名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例（%）
燃料乙醇已缴增值税退税 非关联方 67,334,952.31 0-2 年 37.13
珠江金融租赁有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 16.54
交银金融租赁有限责任公司 非关联方 24,000,000.00 1 年以内 13.23
蚌埠海关 非关联方 9,694,884.60 1 年以内 5.35
泰国曼谷税务局 非关联方 8,659,872.46 1 年以内 4.78
合计 139,689,709.37 77.03
（8）应收政府补助情况
补助单位名称 补助项目名称 期末余额 期末账龄 依据
财驻皖监退[2014]65 号、财驻皖监退
[2014]66 号
财驻皖监退[2015]66 号，财政部驻安
徽专员办《关于中粮生物化学（安徽）
燃料乙醇已缴 股份有限公司 2014 年度燃料乙醇已
蚌埠市财政局 67,334,952.31 0-2 年
增值税退税 缴增值税退税申请的批复》
财驻皖监退[2015]67 号，财政部驻安
徽专员办《关于安徽中粮生化燃料酒
精有限公司 2014 年度已缴增值税退
税申请的批复》
财建[2014]91 号，财政部关于调整定
蚌埠市财政局 燃料乙醇补贴 3,605,366.33 1 年以内
点企业生物燃料乙醇财政政策的通知
合计 70,940,318.64
6. 存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 290,140,803.62 73,849,506.30 216,291,297.32
在产品 63,303,329.56 7,792,333.42 55,510,996.14
库存商品 447,241,805.80 31,599,408.91 415,642,396.89
周转材料 821,538.61 114.54 821,424.07
包装物 10,956,213.21 1,556,829.81 9,399,383.40
发出商品 2,538,357.87 2,538,357.87
在途物资 37,618,360.00 37,618,360.00
40
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 852,620,408.67 114,798,192.98 737,822,215.69
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 679,868,466.42 6,202,912.41 673,665,554.01
在产品 110,502,300.50 158,263.03 110,344,037.47
库存商品 465,955,802.66 311,151.96 465,644,650.70
周转材料 858,416.35 114.54 858,301.81
包装物 11,857,948.64 818,189.04 11,039,759.60
发出商品 3,865,423.20 3,865,423.20
在途物资
合计 1,272,908,357.77 7,490,630.98 1,265,417,726.79
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 合计
原材料 6,202,912.41 77,518,311.03 9,871,717.14 9,871,717.14 73,849,506.30
在产品 158,263.03 7,706,344.54 72,274.15 72,274.15 7,792,333.42
库存商品 311,151.96 53,190,470.58 21,902,213.63 21,902,213.63 31,599,408.91
周转材料 114.54 114.54
包装物 818,189.04 822,612.79 83,972.02 83,972.02 1,556,829.81
发出商品
在途物资
合计 7,490,630.98 139,237,738.94 31,930,176.94 31,930,176.94 114,798,192.98
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 27,924,820.54
预缴企业所得税 3,810,412.45
营业税 24,843.27
合计 31,760,076.26
8. 可供出售金融资产
（1） 分类列示
41
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量 39,100,000.00 39,100,000.00
1.蚌埠港国际集装箱码头有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
2.徽商银行股份有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00
合计 39,100,000.00 39,100,000.00
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量 39,100,000.00 39,100,000.00
1.蚌埠港国际集装箱码头有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
2.徽商银行股份有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00
合计 39,100,000.00 39,100,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
蚌埠港国际集装箱码头有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00
徽商银行股份有限公司 34,900,000.00 34,900,000.00
合计 39,100,000.00 39,100,000.00
(续上表)
减值准备
在被投资单位持
项目 期初 本期 本期 期末 本期现金红利
股比例(%)
余额 增加 减少 余额
蚌埠港国际集装箱码头有限公司 2.30
徽商银行股份有限公司 0.33 5,826,555.00
合计 5,826,555.00
9. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00
合计 4,138,500.00
（续上表）
42
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
丰原生化美国柠檬酸有限公
司
合计
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00 4,138,500.00
合计 4,138,500.00 4,138,500.00
10. 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 6,944,189,438.12 764,245,915.93 2,816,043,307.83 4,892,392,046.22
其中：房屋及建
1,413,091,590.08 2,590,767.81 405,771,795.06 1,009,910,562.83
筑物
机器设备 4,498,523,037.70 726,463,360.30 2,017,164,645.29 3,207,821,752.71
动力设备 641,230,727.48 345,796.56 234,424,444.11 407,152,079.93
运输设备 90,983,456.61 1,552,291.39 53,775,675.10 38,760,072.90
仪器仪表 214,033,991.46 27,908,629.70 79,911,093.03 162,031,528.13
其他设备 86,326,634.79 5,385,070.17 24,995,655.24 66,716,049.72
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
2,638,309,849.33 265,790,473.79 891,422,437.61 2,012,677,885.51
计
其中：房屋及建
392,371,718.18 34,423,094.94 97,634,884.68 329,159,928.44
筑物
机器设备 1,677,222,664.20 182,470,432.59 536,926,422.96 1,322,766,673.83
动力设备 377,895,914.80 25,210,429.29 183,204,222.41 219,902,121.68
运输设备 42,814,204.26 5,368,322.94 28,676,867.30 19,505,659.90
仪器仪表 108,815,582.32 11,119,773.49 32,164,599.71 87,770,756.10
其他设备 39,189,765.57 7,198,420.54 12,815,440.55 33,572,745.56
三、固定资产减
值准备累计金额 162,023,165.87 589,981,653.14 261,944,694.20 490,060,124.81
合计
其中：房屋及建
51,567,297.37 121,771,681.36 85,770,630.79 87,568,347.94
筑物
机器设备 103,266,791.99 426,631,987.34 168,305,652.38 361,593,126.95
43
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
动力设备 3,290,299.72 25,243,337.80 566,928.84 27,966,708.68
运输设备 862,831.35 1,784,420.50 1,169,614.01 1,477,637.84
仪器仪表 2,619,564.90 12,494,977.09 4,728,229.46 10,386,312.53
其他设备 416,380.54 2,055,249.05 1,403,638.72 1,067,990.87
四、固定资产账
4,143,856,422.92 2,389,654,035.90
面价值合计
其中：房屋及建
969,152,574.53 593,182,286.45
筑物
机器设备 2,718,033,581.51 1,523,461,951.93
动力设备 260,044,512.96 159,283,249.57
运输设备 47,306,421.00 17,776,775.16
仪器仪表 102,598,844.24 63,874,459.50
其他设备 46,720,488.68 32,075,313.29
注：本期折旧额 265,790,473.79 元。
（2）期末融资租赁租入的固定资产情况
期末余额
资产类别
原价 累计折旧 减值准备
机器设备 243,322,202.40 12,177,319.12 24,564,016.72
运输设备 563,452.94 147,875.80 68,817.51
仪器仪表 15,859,816.14 1,495,086.33 2,521,018.87
动力设备 93,295,709.54 5,771,951.22 2,399,922.09
其他设备 582,527.52 42,696.04 85,734.81
合计 353,623,708.54 19,634,928.51 29,639,510.00
（3）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（4）期末持有待售的固定资产情况
无。
11. 在建工程
（1） 在建工程余额
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
1、热电技改项目 37,674,096.81 37,674,096.81
2、生化本部技改项目 26,432,229.99 5,121,347.22 21,310,882.77
44
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
3、马鞍山技改项目 2,369,965.33 2,369,965.33
4、酒精公司技改项目 269,720.30 269,720.30
5、格拉特技改项目 1,380,934.56 1,380,934.56
6、铁路专用线项目 22,358,771.84 9,918,577.09 12,440,194.75
7、泰国技改项目 1,763,833.23 1,763,833.23
合计 92,249,552.06 17,409,889.64 74,839,662.42
（续上表）
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
1、热电技改项目 23,090,856.01 23,090,856.01
2、生化本部技改项目 29,664,802.07 5,121,347.22 24,543,454.85
3、马鞍山技改项目 2,369,965.33 2,369,965.33
4、酒精公司技改项目 3,266,526.75 3,266,526.75
5、格拉特技改项目 5,611,091.25 5,611,091.25
6、铁路专用线项目 22,358,771.84 22,358,771.84
7、泰国技改项目 337,408.08 337,408.08
合计 86,699,421.33 5,121,347.22 81,578,074.11
（2）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生化本部技改项目 5,121,347.22 5,121,347.22
马鞍山技改项目 2,369,965.33 2,369,965.33
铁路专用线项目 9,918,577.09 9,918,577.09
合计 5,121,347.22 12,288,542.42 17,409,889.64
12. 工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程设备及配件 281,770.61
合计 281,770.61
13. 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 221,113,181.76
45
机器设备 507,143,732.63
仪器仪表 15,373,984.00
运输设备 15,866,150.29
动力设备 82,908,800.32
其他设备 9,006,090.73
合计 851,411,939.73
14. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 436,558,524.03 12,140,304.27 1,043,598.71 447,655,229.59
土地使用权 404,947,225.06 1,025,229.91 403,921,995.15
专利权 566,037.74 12,140,304.27 12,706,342.01
非专利权技术 22,850,000.00 22,850,000.00
办公软件 8,195,261.23 18,368.80 8,176,892.43
二、累计摊销额合计 90,784,229.99 9,443,686.51 100,227,916.50
土地使用权 66,890,441.72 7,952,993.32 74,843,435.04
专利权 18,867.92 315,545.93 334,413.85
非专利权技术 17,824,181.24 175,818.63 17,999,999.87
办公软件 6,050,739.11 999,328.63 7,050,067.74
三、无形资产减值准备累计金额合计 4,850,000.13 4,850,000.13
土地使用权
专利权
非专利权技术 4,850,000.13 4,850,000.13
办公软件
四、无形资产账面价值合计 340,924,293.91 342,577,312.96
土地使用权 338,056,783.34 329,078,560.11
专利权 547,169.82 12,371,928.16
非专利权技术 175,818.63
办公软件 2,144,522.12 1,126,824.69
注：本期摊销额9,443,686.51元。
15. 长期待摊费用
其他减少原
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
因
46
其他减少原
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
因
贷款管理费 1,516,666.66 1,516,666.66
辅料吸附树脂支出 73,877.13 73,877.13
分子筛支出 385,109.25 385,109.25
冷却塔水轮机技术服务
454,394.88 175,104.00 23,639.04 605,859.84 *1
支出
节能泵技术服务支出 2,436,591.77 81,091.42 35,715.69 2,481,967.50 *1
辅料活性炭支出 322,825.58 322,825.58
高压变频节能改造费支
605,813.32 2,728,348.00 1,451,536.68 1,882,624.64
出
报检软件服务费 39,622.64 8,254.72 31,367.92
合计 5,795,278.59 3,024,166.06 3,817,624.75 3,087,827.34 1,913,992.56 0.00
*1说明：冷却塔水轮机技术服务支出、节能泵技术服务支出本期其他减少转入固定资产。
16. 递延所得税资产及递延所得税负债
（1） 未抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
其中：资产减值准备 33,303,890.69
其他(政府补助等) 5,013,868.08
职工薪酬 7,843,563.73
小计 46,161,322.50
递延所得税负债
其中：政府补助 17,216,784.02
小计 17,216,784.02
（2） 未抵消的应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
应纳税差异项目：
其中：政府补助 68,867,136.00
小计 68,867,136.00
可抵扣差异项目：
其中：资产减值准备 133,276,244.39
其他(政府补助等) 20,055,472.32
47
项目 期末余额 期初余额
职工薪酬 31,374,254.90
小计 184,705,971.61
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 700,413,663.20 23,991,357.57
可抵扣亏损 1,247,271,358.12 257,085,068.95
合计 1,947,685,021.32 281,076,426.52
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 年 12,506,617.31
2016 年 27,058,200.86 27,058,200.86
2017 年 46,922,393.16 47,591,153.93
2018 年 85,424,953.66 105,692,368.26
2019 年 45,270,128.49 64,236,728.59
2020 年 1,042,595,681.95
合计 1,247,271,358.12 257,085,068.95
17. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 132,676,648.94 19,384,957.51
合计 132,676,648.94 19,384,957.51
18. 短期借款
（1） 借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1,503,317,700.00 916,595,510.24
抵押借款 542,197,810.00 777,195,675.74
质押借款 82,000,000.00 117,000,000.00
合计 2,127,515,510.00 1,810,791,185.98
（2）已到期未偿还的短期借款情况
48
无。
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债 42,136.00 170,624.00
其中：衍生金融负债 42,136.00 170,624.00
合计 42,136.00 170,624.00
20. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,500,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 41,500,000.00
21. 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末金额 期初金额
原辅料款 64,333,450.21 482,709,724.95
工程款 10,535,923.86 17,320,611.48
备件款 24,796,756.98 25,234,174.03
其他采购款 56,104,307.53 56,967,739.36
合计 155,770,438.58 582,232,249.82
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
22. 预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末金额 期初金额
货款 19,892,934.03 45,243,112.24
合计 19,892,934.03 45,243,112.24
（2）期末无账龄一年以上重要预收款项。
49
23. 应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 38,121,848.86 379,811,742.88 366,028,879.18 51,904,712.56
离职后福利中的设定提存计划负债 50,487,093.46 50,487,093.46
辞退福利中将于资产负债表日后十二
个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存
计划条件的负债
合 计 38,121,848.86 430,298,836.34 416,515,972.64 51,904,712.56
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津
21,269,156.35 284,485,190.68 274,636,859.79 31,117,487.24
贴和补贴
二、职工福利费 6,633,079.73 6,573,151.90 59,927.83
三、社会保险费 24,318,072.22 24,318,072.22
其中：1．医疗保险费 19,252,868.01 19,252,868.01
2．工伤保险费 3,313,649.09 3,313,649.09
3．生育保险费 1,688,155.12 1,688,155.12
4．其他 63,400.00 63,400.00
四、住房公积金 95,602.50 19,526,067.60 19,525,422.90 96,247.20
五、工会经费和职工
16,757,090.01 8,034,158.91 4,160,198.63 20,631,050.29
教育经费
六、非货币性福利 18,886,001.87 18,886,001.87
七、因解除劳动关系
15,226,928.52 15,226,928.52
给予的补偿
八、其他短期薪酬 2,702,243.35 2,702,243.35
合计 38,121,848.86 379,811,742.88 366,028,879.18 51,904,712.56
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 46,962,654.30
失业保险费 3,524,439.16
合计 50,487,093.46
24. 应交税费
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额
50
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,922,092.37 -10,880,884.34
营业税 452,839.15 199,102.02
城建税 660,676.19 668,412.76
教育费附加 326,337.92 486,760.73
企业所得税 1,803,910.34 -7,847,431.15
房产税 4,243,205.00 4,194,582.43
土地使用税 7,890,705.03 6,808,150.31
印花税 331,774.31 190,950.88
个人所得税 588,229.48 298,472.87
堤防基金 -165,104.23
物价基金 249,899.09
水利基金 2,740,080.31 2,751,964.73
个人水利基金 3,900.00
其他 296,094.78 9,303,680.80
合计 24,255,944.88 6,262,456.90
25. 应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 2,180,625.83 3,123,607.94
短期借款应付利息 3,412,762.57 4,993,666.37
应付债券应付利息 29,715,068.48 29,715,068.49
合计 35,308,456.88 37,832,342.80
26. 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末金额 期初金额
保证金 25,819,351.82 26,809,788.79
应付维修款 24,829,039.90 29,346,024.13
应付工程款 38,003,129.99 47,051,114.28
其他往来款 87,877,316.25 74,828,583.44
合计 176,528,837.96 178,035,510.64
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
51
项目 期末金额 未偿还或结转的原因
蚌埠利拓车用能源有限公司 5,000,000.00 未到结算期，保证金未退回
合计 5,000,000.00
27. 一年内到期的非流动负债
（1） 明细类别
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 215,584,507.00 307,186,371.00
一年内到期的长期应付款 118,172,230.89
合计 333,756,737.89 307,186,371.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 59,090,907.00 72,727,271.00
抵押借款 156,493,600.00 234,459,100.00
合计 215,584,507.00 307,186,371.00
28. 长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款 64,936,000.00 190,000,000.00
合计 64,936,000.00 190,000,000.00
29. 应付债券
（1）按种类列示
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
公司债券 500,000,000.00 2012-2-16 5年 500,000,000.00 498,341,379.39
合计 500,000,000.00 500,000,000.00 498,341,379.39
（续上表）
本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
52
本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
34,000,000.00 779,146.16 499,120,525.55
34,000,000.00 779,146.16 499,120,525.55
（2）应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
公司债券 29,715,068.49 33,999,999.99 34,000,000.00 29,715,068.48
合计 29,715,068.49 33,999,999.99 34,000,000.00 29,715,068.48
注: 经中国证监会于2011年11月22日签发的“证监许可[2011]1853号”文核准，公司获准向社会公开发
行面值总额不超过10亿元的公司债券，采用分期发行方式。2012年2月20日，公司2011年第一期公司债券发
行成功，第一期发行总额为人民币5亿元，发行价格为每张100元，募集资金于2012年2月23日到账；本期债
券存续期间为5年（附第3年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权）；本期债券票面利率为6.80%，起息
日为2012年2月16日，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金
的兑付一起支付。2012年4月20日，公司2011年第一期公司债券在深圳证券交易所上市，证券简称：11中粮
01，证券代码：112058。
30. 长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
融资租赁 505,823,988.86
合计 505,823,988.86
31. 专项应付款
（1）按种类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环保奖励 500,000.00 500,000.00
专项拨款 4,252,614.41 19,400,500.00 6,182,609.51 17,470,504.90 收到专项资金
合计 4,752,614.41 19,400,500.00 6,682,609.51 17,470,504.90
32. 递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府 收到与资产相
44,241,746.24 1,400,000.00 25,000,603.12 20,641,143.12
补助 关的政府补助
合计 44,241,746.24 1,400,000.00 25,000,603.12 20,641,143.12
（2）涉及政府补助的项目情况
53
本期计入营业外
项目 年初余额 本期增加 其他减少
收入金额
65%赖氨酸清洁生产示范项目 860,125.36 860,125.36
淮河桥管网拆迁补助 11,766,184.48 622,000.92
专项资金拨款（财政贴息） 19,200,000.00 19,200,000.00
淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资金 1,000,000.48 499,999.92
酒精塔釜废液循环经济项目资金 5,937,499.78 2,375,000.04
燃料乙醇配套基础设施建设补助 1,250,000.48 1,250,000.48
锅炉烟气脱硫技改项目 1,033,798.76 45,441.87
乙烯储罐装置技改 160,000.16 4,827.75
DN350 管道改造项目 2,366,178.90 125,084.40
酒精消瓶颈转化技改项目 667,957.84 18,122.38
热电烟气除尘脱硫脱硝系统改造 1,400,000.00
合计 44,241,746.24 1,400,000.00 5,800,603.12 19,200,000.00
（续上表）
项目/类别 期末余额 与资产相关/与收益相关
65%赖氨酸清洁生产示范项目 与资产相关
淮河桥管网拆迁补助 11,144,183.56 与资产相关
专项资金拨款（财政贴息） 与资产相关
淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资金 500,000.56 与资产相关
酒精塔釜废液循环经济项目资金 3,562,499.74 与资产相关
燃料乙醇配套基础设施建设补助 与资产相关
锅炉烟气脱硫技改项目 988,356.89 与资产相关
乙烯储罐装置技改 155,172.41 与资产相关
DN350 管道改造项目 2,241,094.50 与资产相关
酒精消瓶颈转化技改项目 649,835.46 与资产相关
热电烟气除尘脱硫脱硝系统改造 1,400,000.00 与资产相关
合计 20,641,143.12
33. 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 合计
新股 股
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份 964,411,115.00 964,411,115.00
1.人民币普通股 964,411,115.00 964,411,115.00
54
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 合计
新股 股
2.其他
合计 964,411,115.00 964,411,115.00
34. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 844,986,903.57 844,986,903.57
其他资本公积 78,034,460.63 20,000,000.00 58,034,460.63
合计 923,021,364.20 20,000,000.00 903,021,364.20
35. 其他综合收益
本期发生金额
所
项目 期初余额 本期 本期 税后归属于母 税后归属于 期末余额
得
增加 减少 公司 少数股东
税
一、以后不能重分类金损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务报表折算
-738,970.37 2,901,387.79 2,858,757.66 42,630.13 2,119,787.29
差额
合计 -738,970.37 2,901,387.79 2,858,757.66 42,630.13 2,119,787.29
36. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,772,127.44 17,004,574.04 15,847,508.28 17,929,193.20
合计 16,772,127.44 17,004,574.04 15,847,508.28 17,929,193.20
37. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 175,590,629.62 175,590,629.62
合计 175,590,629.62 175,590,629.62
55
38. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 809,840,322.88 802,392,313.35
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 809,840,322.88 802,392,313.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,418,036,825.77 35,231,783.65
减：提取法定盈余公积 8,495,551.82
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,288,222.30 19,288,222.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -627,484,725.19 809,840,322.88
39. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,981,508,700.51 6,062,175,353.94 6,740,324,059.39 6,082,225,585.01
其他业务 475,774,734.34 420,072,086.14 412,872,597.43 380,873,959.29
合计 6,457,283,434.85 6,482,247,440.08 7,153,196,656.82 6,463,099,544.30
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务成本
主要业务类别/产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
农产品加工及销售 5,981,508,700.51 6,740,324,059.39 6,062,175,353.94 6,082,225,585.01
合计 5,981,508,700.51 6,740,324,059.39 6,062,175,353.94 6,082,225,585.01
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
柠檬酸类及其副产品 1,078,273,688.04 1,071,823,548.61 1,167,334,326.26 1,058,908,976.21
氨基酸类及其副产品及
1,008,911,083.91 1,000,890,521.93 988,549,674.28 949,898,869.20
其他
燃料乙醇类及其副产品 3,629,886,769.70 3,776,954,435.80 4,288,391,510.37 3,827,633,265.35
L-乳酸 264,437,158.86 212,506,847.60 296,048,548.48 245,784,474.25
合计 5,981,508,700.51 6,062,175,353.94 6,740,324,059.39 6,082,225,585.01
56
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 4,975,944,705.60 5,148,237,354.22 5,679,740,738.19 5,138,240,792.81
国外 1,005,563,994.91 913,937,999.72 1,060,583,321.20 943,984,792.20
合计 5,981,508,700.51 6,062,175,353.94 6,740,324,059.39 6,082,225,585.01
（5）其他业务（按业务类别列示）
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
原料及其他 475,774,734.34 412,872,597.43 420,072,086.14 380,873,959.29
合计 475,774,734.34 412,872,597.43 420,072,086.14 380,873,959.29
（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 2,500,888,601.53 38.73
中国石油天然气股份有限公司 697,262,979.43 10.80
中粮食品营销有限公司 422,400,079.57 6.54
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K. 51,017,707.87 0.79
正大（中国）投资有限公司 43,195,507.92 0.67
合计 3,714,764,876.32 57.53
40. 营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴比例
营业税 2,914,463.97 2,457,717.95 5%
消费税 66,281,892.33
城建税 7,584,841.66 16,634,527.08 7%、5%
教育费附加 5,299,828.51 11,836,784.49 3%
水利基金 4,077,888.21 4,064,413.05
合计 19,877,022.35 101,275,334.90
41. 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费、装卸费及佣金 178,295,300.98 162,184,264.66
职工薪酬 21,019,393.83 20,449,108.16
57
项目 本期金额 上期金额
物耗、修理费及包装物 13,443,965.13 12,808,458.64
差旅费 5,409,931.95 3,990,323.51
招待费 4,294,151.76 3,899,378.71
办公费 966,463.14 964,899.87
促销费 1,463,992.77 2,087,027.78
租赁费 643,867.14 566,009.98
商检费 321,644.50 217,643.61
保险费 2,601,615.18 2,947,196.26
其他 9,540,748.35 6,394,888.29
合计 238,001,074.73 216,509,199.47
42. 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 157,804,365.31 130,676,635.33
税金基金 33,004,390.24 34,598,673.22
折旧费 42,849,343.67 42,623,160.14
研发费 6,963,274.09 13,498,962.93
技术使用费 7,429,207.55 9,091,476.25
招待费 4,586,810.19 5,563,453.60
物耗及修理费 6,507,762.05 7,627,300.39
差旅费 4,111,428.25 2,833,351.98
保险费 4,487,752.11 3,815,072.77
无形资产摊销 6,577,257.05 6,852,144.44
审计咨询费 9,719,420.92 4,898,268.11
办公费 1,732,379.10 1,707,095.04
运费及劳务费 7,707,214.58 5,648,659.34
水电费 1,458,562.09 1,754,951.17
会务费 48,223.69 33,574.43
宣传费 447,250.26 366,678.61
停工损失 23,277,324.78
其他 11,399,059.61 14,709,836.99
合计 330,111,025.54 286,299,294.74
58
43. 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 177,558,037.38 148,164,840.96
减：利息收入 4,621,851.90 3,164,067.80
汇兑损失 95,651,524.44 27,110,806.44
减：汇兑收益 78,916,855.87 29,637,255.63
其他 9,302,364.87 6,922,822.88
其中：手续费 9,302,364.87 6,821,402.79
合计 198,973,218.92 149,397,146.85
44. 资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,930.32 -4,910,925.74
存货跌价损失 139,401,812.77 3,713,473.00
固定资产减值损失 589,981,653.14
在建工程减值损失 12,288,542.42
合计 741,677,938.65 -1,197,452.74
45. 公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 128,488.00 -626,511.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 128,488.00 -626,511.40
合计 128,488.00 -626,511.40
46. 投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,826,555.00 5,716,620.00
合计 5,826,555.00 5,716,620.00
59
47. 营业外收入
（1） 按项目列示
计入当期
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 34,270.61 2,409,101.30 34,270.61
其中：固定资产处置利得 34,270.61 2,239,478.82 34,270.61
无形资产处置利得 169,622.48
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 78,801,498.96 111,307,584.79 25,861,688.86
5．盘盈利得 36,525.42
6．违约赔偿收入 210,500.00 264,007.47 210,500.00
7．其他 1,075,581.10 7,088,358.88 1,075,581.10
合计 80,121,850.67 121,105,577.86 27,182,040.57
（2）本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
燃料乙醇补贴 32,566,961.65 60,390,257.54 与收益相关
燃料乙醇已缴增值税退税 20,372,848.45 18,345,654.95 与收益相关
新产粳稻和玉米收购费用补贴 7,755,203.09 与收益相关
酒精塔釜废液循环经济项目资金 2,375,000.04 2,375,000.04 与资产相关
燃料乙醇配套基础设施建设补助 1,250,000.48 1,249,999.92 与资产相关
自主创新专项基金 280,000.00 1,934,920.00 与收益相关
社保补助 5,718,712.20 5,524,765.22 与收益相关
河道基金补助 9,042,000.00 与收益相关
环保奖励 8,770,000.00 与收益相关
其他 7,195,976.14 4,961,784.03 与收益相关、与资产相关
合计 78,801,498.96 111,307,584.79
48. 营业外支出
（1）按项目列示
计入当期
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
1、非流动资产处置损失小计 3,213,498.74 2,839,537.72 3,213,498.74
60
计入当期
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
其中：固定资产处置损失 3,213,498.74 2,824,431.72 3,213,498.74
无形资产处置损失 15,106.00
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 35,256.94 30,600.80 35,256.94
5、非常损失 7,981.52
6、盘亏损失 4,124.54 4,124.54
7、资产报废、毁损损失
8、罚款支出 379,475.34 88,759.23 379,475.34
9、其他 2,898,883.76 1,316,104.04 2,898,883.76
合计 6,531,239.32 4,282,983.31 6,531,239.32
49. 所得税费用
（1） 按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 20,893,659.16 28,135,295.15
其中：当期所得税 -8,050,879.32 16,718,372.85
递延所得税 28,944,538.48 11,416,922.30
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,474,058,631.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 -368,514,657.77
子公司适用不同税率的影响 -799,591.88
调整以前期间所得税的影响 -9,880,818.32
非应税收入的影响 2,736,097.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,740.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 397,120,888.77
所得税费用 20,893,659.16
50. 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 35.其他综合收益”。
61
51. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 108,149,687.23 84,428,209.57
利息收入 4,621,851.90 3,164,067.80
往来款 58,261,516.76 33,355,084.15
其他 1,994,377.76 15,336,083.31
合计 173,027,433.65 136,283,444.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运费及佣金 177,296,937.17 177,341,534.72
物料及修理费 13,240,350.20 8,218,719.49
差旅费 9,520,330.20 6,823,485.49
招待费 8,841,897.95 9,462,832.31
办公费 2,744,986.67 2,919,639.26
促销费 1,518,387.52 2,087,027.78
租赁费 4,804,597.02 566,009.98
商检费 557,000.92 217,643.61
技术使用费 7,427,107.55 9,091,476.25
水电费 1,076,597.27 592,582.50
中介机构费 9,585,805.76 4,920,737.53
研发费 6,390,351.25 12,849,587.34
银行手续费 4,153,835.10 6,821,402.79
往来款 80,086,691.91 57,931,991.65
其他 36,729,938.87 19,671,188.01
合计 363,974,815.36 319,515,858.71
（3）收到其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁款 592,696,745.91
62
项目 本期金额 上期金额
合计 592,696,745.91
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付与融资租赁有关的款项 62,988,616.36 37,011,046.80
资本公积转委托贷款 20,000,000.00
筹资手续费 5,501,065.36 5,218,735.91
合计 88,489,681.72 42,229,782.71
52. 现金流量表补充资料
（1） 净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 -1,494,952,290.23 31,590,997.30
加：资产减值准备 709,747,761.71 -14,613,832.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 266,253,835.74 261,608,435.88
无形资产摊销 9,448,220.41 9,906,511.82
长期待摊费用摊销 3,812,324.67 5,364,674.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,119,336.49 424,760.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,891.64 5,676.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -128,488.00 626,511.40
财务费用（收益以“－”号填列） 203,547,464.11 151,199,566.40
投资损失（收益以“－”号填列） -5,826,555.00 -5,716,620.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,161,322.50 -5,799,861.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,216,784.02 17,216,784.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 418,056,762.10 -289,268,238.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 141,852,134.79 -151,043,178.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -398,107,011.17 195,274,009.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -114,172,074.26 206,776,195.43
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
63
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 509,132,911.38 284,488,142.81
减：现金的期初余额 284,488,142.81 255,302,731.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 224,644,768.57 29,185,411.72
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 509,132,911.38 284,488,142.81
其中：1.库存现金 55,538.33 84,334.47
2.可随时用于支付地银行存款 508,959,348.94 256,433,533.20
3.可随时用于支付的其他货币资金 118,024.11 27,970,275.14
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 509,132,911.38 284,488,142.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53. 外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,567,556.57 6.4936 10,179,085.34
欧元 1,639,956.32 7.0952 11,635,818.08
港币 110,844.00 0.8378 92,876.19
泰铢 2,336,007.80 0.1799 420,247.80
日元 100,269,258.00 0.0539 5,404,513.01
应收账款
其中：美元 11,579,612.28 6.4936 75,193,370.30
欧元 3,319,207.28 7.0952 23,550,439.49
泰铢 1,951,145.0 0.1799 351,010.99
日元 288,666,819.03 0.0539 15,559,141.55
预付账款
其中：美元 27,378.00 6.4936 177,781.78
欧元 14,560.80 7.0952 103,311.79
泰铢 1,183,294.14 0.1799 212,874.62
64
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元 220,820.05 0.0539 11,902.20
其他应收款
其中：美元 4,029,251.17 6.4936 26,164,345.40
欧元 145,750.61 7.0952 1,034,129.73
泰铢 50,856,827.66 0.1799 9,149,143.30
日元 1,118,380.00 0.0539 60,280.68
预收款项
其中：美元 177,911.10 6.4936 1,155,283.52
欧元 417,380.80 7.0952 2,961,400.25
泰铢 95,364.53 0.1799 17,156.08
应付账款
其中：美元 1,027,664.54 6.4931 6,672,728.62
欧元 608,752.05 7.0952 4,319,217.55
日元 240,875,066.91 0.0539 12,983,166.11
泰铢 37,406,649.44 0.1799 6,729,456.23
其他应付款
其中：美元 433,732.28 6.4936 2,816,483.93
欧元 20,537.50 7.0952 145,717.67
港币 17,502.00 0.8379 14,664.93
泰铢 187,327,265.84 0.1799 33,700,175.12
短期借款
其中：美元 3,399,913.23 6.4936 22,077,676.55
泰铢 1,541,640,225.74 0.1799 277,341,076.61
一年内到期的非流动负债
其中：美元 1,000,000.00 6.4936 6,493,600.00
泰铢 70,330,487.01 0.1799 12,652,454.61
长期借款
其中：美元 10,000,000.00 6.4936 64,936,000.00
长期应付款
其中：泰铢 315,977,156.13 0.1799 56,844,290.39
（2）重要境外经营实体的情况
项目 主要经营地 记账本位币 选择依据
中粮生化（泰国）有限公司 曼谷 泰铢 企业所在国使用币种
65
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,925,142.35 保证金
应收账款 82,296,620.80 质押借款
固定资产 546,672,939.36 抵押借款
固定资产 304,349,270.03 融资租赁
固定资产清理 282,339,405.38 抵押借款
固定资产清理 286,282,616.65 融资租赁
无形资产 246,277,956.66 抵押借款
合计 1,776,143,951.23
七、 合并范围的变动
公司本期未发生合并范围变动情况。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、本公司的构成
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式
马鞍山中粮生物化学有限公司 马鞍山市 马鞍山市 生产及销售 70 70 设立
安徽中粮油脂有限公司 固镇县 固镇县 生产及销售 100 100 设立
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产及销售 51 51 设立
宿州中粮生物化学有限公司 宿州市 宿州市 生产及销售 100 100 设立
砀山中粮果业有限公司 砀山县 砀山县 生产及销售 100 100 设立
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生产及销售 85 85 设立
蚌埠丰原铁路货运有限公司 蚌埠市 蚌埠市 运输及仓储 45 54.55 设立
蚌埠中粮生化国际货运贸易有限公
蚌埠市 蚌埠市 运输及咨询 100 100 设立
司
中粮生化（荷兰）有限公司 荷兰 荷兰 销售及服务 100 100 设立
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公
蚌埠市 蚌埠市 贸易 100 100 设立
司
中粮安徽生化（香港）有限公司 香港 香港 投资控股 100 100 设立
安徽蚌埠中粮生化格拉特进出口有
蚌埠 蚌埠 进出口贸易 间接持股 51% 51 设立
限公司
中粮生化格拉特日本有限公司 日本 日本 销售及服务 间接持股 51% 51 设立
刚桦有限公司 香港 香港 投资控股 100 100 并购
66
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式
昌泰兴业有限公司 香港 香港 投资控股 100 100 并购
中粮生化（泰国）有限公司 曼谷 曼谷 生产及销售 间接持股 100% 100 并购
备注：
1:
* ：公司持有蚌埠丰原铁路货运有限公司45%股份，根据蚌埠丰原铁路货运有限公司章程的规定，其董
事会由11名成员组成，中粮生化派出6名，在董事会中拥有半数以上表决权，且董事长、总经理由中粮生化
的董事担任，财务负责人及其他财务人员由中粮生化派出，中粮生化能够实施对蚌埠丰原铁路货运有限公司
的控制。
2:
* ：蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司原名为蚌埠葛瑞饲料有限公司，2015年12月完成更名手续。
2:
* ：马鞍山中粮生物化学有限公司原名为安徽丰原马鞍山生物化学有限公司，2016年2月完成更名手续。
2、重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 决权比例 东的损益 支付的股利 权益余额
马鞍山中粮生物化学有限公司 30% 30% -12,572,839.47 20,559,361.28
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 49% 49% 5,270,539.42 42,717,436.34
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 15% 15% -64,133,644.85 24,940,593.39
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
马鞍山中粮 格拉特乳酸 酒精公司
流动资产 10,683,748.19 117,304,229.04 304,833,204.77
非流动资产 153,341,256.21 33,227,538.40 610,149,762.71
资产合计 164,025,004.40 150,531,767.44 914,982,967.48
流动负债 95,493,800.13 63,353,325.95 744,649,844.62
非流动负债 4,062,500.30
负债合计 95,493,800.13 63,353,325.95 748,712,344.92
营业收入 203,211,254.94 264,523,986.33 2,303,189,208.34
净利润（净亏损） -41,909,464.91 10,756,202.89 -427,557,632.36
综合收益总额 -41,909,464.91 10,843,203.16 -427,557,632.36
经营活动现金流量 703,413.62 -10,398,369.47 9,474,165.90
（接上表）
期初余额或上期发生额
项目
马鞍山中粮 格拉特乳酸 酒精公司
流动资产 61,558,637.16 90,294,682.79 643,220,700.60
非流动资产 164,501,083.99 31,373,956.84 759,899,402.06
资产合计 226,059,721.15 121,668,639.63 1,403,120,102.66
67
期初余额或上期发生额
项目
马鞍山中粮 格拉特乳酸 酒精公司
流动负债 115,619,051.97 45,333,401.30 784,914,657.37
非流动负债 25,404,284.76
负债合计 115,619,051.97 45,333,401.30 810,318,942.13
营业收入 223,347,153.14 296,424,773.28 2,931,028,351.80
净利润（净亏损） -27,337,833.30 1,694,253.95 24,489,690.44
综合收益总额 -27,337,833.30 1,476,899.91 24,489,690.44
经营活动现金流量 4,675,844.32 8,545,213.25 59,383,312.18
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
九、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。管理层已制定适当的信用政
策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.52%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的
风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否
符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
68
本报告期内，公司流动比率为 0.61，速动比率为 0.34；上期流动比率为0.73，速度比率为0.31。
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的
外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门
负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司已通过签
署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,179,085.34
欧元 11,635,818.08
港币 92,876.19
泰铢 420,247.80
日元 5,404,513.01
应收账款
其中：美元 75,193,370.30
欧元 23,550,439.49
泰铢 351,010.99
日元 15,559,141.55
预付账款
其中：美元 177,781.78
欧元 103,311.79
泰铢 212,874.62
日元 11,902.20
其他应收款
其中：美元 26,164,345.40
欧元 1,034,129.73
泰铢 9,149,144.98
日元 60,280.68
预收款项
其中：美元 1,155,283.52
欧元 2,961,400.25
泰铢 17,156.08
69
项目 期末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 6,672,728.62
欧元 4,319,217.55
日元 12,983,166.11
泰铢 6,729,456.23
其他应付款
其中：美元 2,816,483.93
欧元 145,717.67
港币 14,664.93
泰铢 33,700,175.12
短期借款
其中：美元 22,077,676.55
泰铢 277,341,076.61
一年内到期的非流动负债
其中：美元 6,493,600.00
泰铢 12,652,454.61
长期借款
其中：美元 64,936,000.00
长期应付款
其中：泰铢 56,844,290.39
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以
浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市
场状况及时做出调整。本年度内，公司较多的使用了境外美元低息贷款，有效的降低了资金成本。
十、 公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支
付的价格。
公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
70
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观
察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的
财务预测等。
1． 以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入
42,136.00 42,136.00
当期损益的金融负债
十一、 关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或
重大影响的，构成关联方。
2. 本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
有限公司（中央企业 香港铜锣湾告士打道 262 号中粮
大耀香港有限公司 投资控股 1 万港币
境外独资企业） 大厦 33 楼
（续上表）
母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 本企业最终控制方
15.76 15.76 中粮集团有限公司
3. 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八、（一）。
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西中粮生物质能源有限公司 受同一母公司控制
吉林中粮生化能源销售有限公司 受同一母公司控制
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 受同一母公司控制
武汉中粮肉食品有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油浙江有限公司 受同一母公司控制
中国粮食贸易公司 受同一母公司控制
中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 受同一母公司控制
中粮北海粮油工业（天津）有限公司 受同一母公司控制
71
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中粮创新食品（北京）有限公司 受同一母公司控制
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 受同一母公司控制
中粮佳悦（天津）有限公司 受同一母公司控制
中粮控股贸易（香港）有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油安徽有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油工业（荆州）有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油工业（九江）有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料（新沂）有限公司 受同一母公司控制
中粮贸易黑龙江有限公司 受同一母公司控制
中粮米业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制
中粮生化能源（公主岭）有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料（黄石）有限公司 受同一母公司控制
中粮生化能源（肇东）有限公司 受同一母公司控制
中粮食品营销有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料有限公司 受同一母公司控制
中粮天科生物工程（天津）有限公司 受同一母公司控制
中粮工程装备（张家口）有限公司 受同一母公司控制
中粮工程装备南皮有限公司 受同一母公司控制
中粮屯河股份有限公司 受同一母公司控制
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 受同一母公司控制
中粮油脂（钦州）有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料(沛县)有限公司 受同一母公司控制
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 受同一母公司控制
中粮粮油吉林有限公司 受同一母公司控制
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司 受同一母公司控制
中粮贸易安徽有限公司 受同一母公司控制
中粮进口食品（上海）有限公司 受同一母公司控制
Noble Resources S.A. 受同一母公司控制
中粮贸易有限公司 受同一母公司控制
Noble Brazil Overseas Limited 受同一母公司控制
中粮控股贸易（香港）有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料（唐山）有限公司 受同一母公司控制
中粮饲料（茂名）有限公司临汾分公司 受同一母公司控制
黄龙食品工业有限公司 受同一母公司控制
72
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
COFCO (Europe）GmbH 受同一母公司控制
广西东蒙乳业有限公司 受同一母公司控制
中粮日清（大连）有限公司 受同一母公司控制
中粮营养健康研究院有限公司 受同一母公司控制
5. 关联方交易
（1） 出售商品/提供劳务情况表
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
费县中粮油脂工业有限公司 一水柠檬酸 7,948.72
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 一水柠檬酸 5,163,978.28 686,865.59
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 柠檬酸钠 723,354.47 4,790,196.57
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 乳酸 5,131,420.17 6,435,937.18
武汉中粮肉食品有限公司 L-赖氨酸盐酸盐 942,585.46 420,256.41
中粮创新食品（北京）有限公司 一水柠檬酸 198,119.67 221,846.16
中粮创新食品（北京）有限公司 柠檬酸钠 109,487.23 125,461.56
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 玉米油 31,229,908.86 9,448,486.73
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 无水柠檬酸 154,871.83 416,495.77
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 DDGS 333,628.31 1,195,929.21
中粮东洲粮油工业（广州）有限公司 玉米油 6,300,716.81
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 一水柠檬酸 23,076.92 52,991.45
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 DDGS 123,185.84
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 喷浆玉米皮 1,493,717.92 2,853,397.44
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 玉米蛋白粉 84,385.98
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 一水柠檬酸 52,136.76 43,333.33
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 无水柠檬酸 80,794.86 102,880.32
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 DDGS 4,363,097.37 6,547,256.68
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 玉米淀粉渣 407,692.31 751,623.94
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 柠檬酸钙 17,414.53
中粮粮油工业（荆州）有限公司 喷浆玉米皮 306,547.00 1,322,564.09
中粮粮油工业（荆州）有限公司 一水柠檬酸 15,470.09 10,085.48
中粮粮油工业（荆州）有限公司 DDGS 582,300.88 3,682,920.35
中粮粮油工业（荆州）有限公司 柠檬酸钙 32,991.45
中粮生化能源（公主岭）有限公司 一水柠檬酸 50,940.17 15,641.03
中粮生化能源（公主岭）有限公司 柠檬酸钠 41,709.40 15,897.44
中粮食品营销有限公司 贴牌油加工费 71,471,201.18 48,624,721.55
73
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中粮食品营销有限公司 米糠油 157,460.18 84,539.83
中粮食品营销有限公司 玉米油 361,001,415.82 302,180,281.54
中粮食品营销有限公司 花生油 48,212,389.40 23,451,327.40
中粮食品营销有限公司 小麦胚芽油 4,159.29
中粮饲料有限公司 L-赖氨酸硫酸盐 4,710,256.39 2,351,282.06
中粮饲料有限公司 L-赖氨酸盐酸盐 4,311,111.12 273,504.27
中粮天科生物工程（天津）有限公司 脂肪酸 894,139.22 555,025.76
中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 一水柠檬酸 48,205.12 25,000.00
中粮油脂（钦州）有限公司 一水柠檬酸 264,786.33
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 DDGS 1,293,805.30 2,224,778.75
中粮饲料（黄石）有限公司 喷浆玉米皮 890,085.46 553,333.33
中粮饲料（黄石）有限公司 DDGS 4,340,473.42 1,048,141.61
中粮饲料（黄石）有限公司 无水柠檬酸 13,814.10
中粮饲料（黄石）有限公司 玉米淀粉渣 87,008.55
中粮饲料（黄石）有限公司 柠檬酸钙 8,730.78
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司 一水柠檬酸 133,760.70 80,769.24
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司 一水柠檬酸 -25,213.68 5,512.82
中粮佳悦（天津）有限公司 一水柠檬酸 171,794.84 125,641.04
中粮食品营销有限公司 菜籽油 13,028,814.17 16,902,654.88
中粮饲料（新沂）有限公司 DDGS 1,133,097.34 1,437,168.14
中粮饲料（新沂）有限公司 柠檬酸钙 14,170.94
中粮粮油浙江有限公司 L-赖氨酸硫酸盐 395,213.67
中粮粮油浙江有限公司 L-赖氨酸盐酸盐 278,632.48 141,367.52
中粮粮油浙江有限公司 干木薯渣 21,991.15
中粮食品营销有限公司 菜籽一级油 4,469,026.55
中粮食品营销有限公司 葵油加工费 950,862.39
武汉中粮肉食品有限公司 乳酸 221,282.10
中粮饲料(沛县)有限公司 DDGS 5,479,734.50 3,314,159.29
中粮饲料(沛县)有限公司 喷浆玉米皮 76,923.08
广西中粮生物质能源有限公司 运输劳务 13,415.18
中粮生化能源（肇东）有限公司 玉米 87,900,935.21
中粮控股贸易（香港）有限公司 木薯 210,323,662.24 291,531,218.39
中粮饲料（唐山）有限公司 一水柠檬酸 42,735.04
中粮粮油工业（九江）有限公司 一水柠檬酸 48,717.94 23,504.27
中粮饲料（茂名）有限公司临汾分公司 柠檬酸钙 7,435.90
中粮（北京）饲料科技有限公司 无水柠檬酸 10,683.76
74
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄龙食品工业有限公司 L-赖氨酸硫酸盐 90,000.00
中粮饲料（沛县）有限公司 胚芽粕 85,494.38
中粮日清（大连）有限公司 一水柠檬酸 5,170.94
中粮饲料(沛县)有限公司 玉米淀粉渣 42,735.04
中粮饲料(沛县)有限公司 聚酶肽 92,307.69
广西中粮生物质能源有限公司 燃料乙醇 24,848,624.50
广西东蒙乳业有限公司 一水柠檬酸 149.57
广西东蒙乳业有限公司 柠檬酸钠 149.57
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 白酒 47,435.90
合计 894,005,456.35 745,709,235.47
（2） 采购商品/接受劳务情况表
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西中粮生物质能源有限公司 燃料乙醇 172,914,456.62 393,308,250.41
中国华粮物流集团北良有限公司 玉米 90,646,398.24
中粮工程装备（张家口）有限公司 备件 5,111.11 39,239.54
中粮工程装备南皮有限公司 备件 93,954.71 257,098.07
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 豆油 2,637,797.53 4,103,889.21
中粮控股贸易（香港）有限公司 木薯 555,541,238.51 671,582,350.12
中粮粮油安徽有限公司 玉米 2,058,673.41
中粮生化能源（肇东）有限公司 玉米毛油 80,790,600.00 61,832,003.35
中粮生化能源（肇东）有限公司 燃料乙醇 27,293,448.37 27,980,221.16
中粮生化能源（肇东）有限公司 玉米 69,831,380.53
中粮饲料有限公司 木薯 15,945,769.27
中粮饲料有限公司 玉米 29,848,125.31
中粮天科生物工程（天津）有限公司 VE 24,786.32 61,538.46
吉林中粮生化能源销售有限公司 玉米毛油 208,482,342.56 48,587,167.07
吉林中粮生化能源销售有限公司 喷浆玉米皮 27,511.11
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 菜籽油 1,882,868.86
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 四级大豆油 17,923,381.59
中粮贸易黑龙江有限公司 玉米 209,297,821.74
中粮粮油吉林有限公司 玉米 22,434,592.83
中粮粮油阜阳国家粮食储备库 玉米 6,192,471.43
中粮面业（漯河）有限公司 麸皮 62,400.00
中粮屯河股份有限公司 甜菜颗粒粕 619,713.60 2,055,769.00
中粮进口食品（上海）有限公司 4,834.00
75
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Noble Resources S.A. 玉米 211,266,970.32
中粮贸易有限公司 玉米 145,133,151.02
中粮贸易安徽有限公司 玉米 13,763,418.79
Noble Brazil Overseas Limited 燃料乙醇 384,368,698.24
中粮贸易有限公司 进口玉米代理费 31,939,974.37
COFCO (Europe）GmbH 进口材料 543,148.44
无锡中粮工程科技有限公司 接收劳务 154,531.86 374,996.44
中粮食品营销有限公司新津分公司 菜籽油 13,447.79
中粮营养健康研究院有限公司 研究设计等 12,914,095.90
合计 1,866,429,101.65 1,658,410,535.56
（3）关联担保情况
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
136,197,810.00 2014-5-14 2016-4-25 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
67,678,000.00 2015-8-4 2016-7-30 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
57,615,350.00 2015-11-11 2016-11-9 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
38,024,350.00 2015-11-11 2016-11-9 否
股份有限公司 限公司
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有
69,496,745.00 2015-12-11 2020-12-25 否
股份有限公司 限公司
合计 369,012,255.00
（4）关联方资金拆借
关联方 提供资金 起始日 到期日 说明
拆入
中粮财务公司 90,000,000.00 2015-5-29 2016-5-29 借款
中粮财务公司 40,000,000.00 2015-5-27 2016-5-27 借款
中粮财务公司 20,000,000.00 2015-6-9 2016-6-9 借款
中粮财务公司 80,000,000.00 2015-6-24 2016-6-24 借款
中粮财务公司 90,000,000.00 2015-6-26 2016-6-26 借款
中粮财务公司 70,000,000.00 2015-7-21 2016-7-21 借款
中粮财务公司 60,000,000.00 2015-7-29 2016-7-29 借款
合计 450,000,000.00
注： 2015年公司在中粮财务有限责任公司存款取得利息收入2,928,812.08元，借款应支付利息共
26,472,555.55元。
76
6. 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中粮食品营销有限公司 12,557,190.77 37,671.57 26,655,026.49 79,965.08
应收账款 中粮粮油工业（黄冈）有限公司 332,741.39 998.22 791,200.00 2,373.60
应收账款 中粮饲料（黄石）有限公司 199,800.00 599.40 275,200.00 825.60
应收账款 东海粮油工业（张家港）有限公司 415,400.00 1,246.20
应收账款 中粮创新食品（北京）有限公司 58,590.00 175.77
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限
应收账款 2,677,159.25 8,031.48 2,711,616.00 8,134.86
公司
中粮黄海粮油工业（山东）有限公
应收账款 416,000.00 1,248.00
司
应收账款 中粮饲料有限公司 320,000.00 960.00
应收账款 中粮饲料（新沂）有限公司 636,000.00 1,908.00 326.40 0.98
应收账款 中粮饲料(沛县)有限公司 1,015,494.38 3,046.48
应收账款 武汉中粮肉食品有限公司 32,800.00 98.40
应收账款 中粮控股贸易（香港）有限公司 517.07 1.55
应收账款 广西中粮生物质能源有限公司 29,072,890.67 87,218.67
中粮黄海粮油工业（山东）有限公
预付账款 4,095.00 1,249.60
司
预付账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 624,000.00 4,089.60
预付账款 吉林中粮生化能源销售有限公司 1,919,178.83 226,074.60
预付账款 中粮进口食品（上海）有限公司 24,905.32
预付账款 中粮生化能源（肇东）有限公司 3,474,938.04 1,125,085.00
预付账款 中粮屯河股份有限公司 3,669.96
其他应收款 广西中粮生物质能源有限公司 14,890.85 44.67
合计 52,586,601.57 139,618.44 33,003,527.65 94,930.09
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中粮生化能源（肇东）有限公司 89,068,794.94
应付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 4,197.78 4,197.78
应付账款 中粮工程装备南皮有限公司 42,380.34 9,870.00
其他应付款 无锡中粮工程科技有限公司 57,080.00 277,476.23
应付账款 中粮控股贸易（香港）有限公司 3,768.00 272,097,038.25
预收账款 中粮饲料有限公司 12,000.00
77
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 中粮屯河崇左糖业有限公司 102,314.58
预收账款 中粮饲料（黄石）有限公司 4.27
其他应付款 中粮农业产业管理服务有限公司 51,425.52
其他应付款 中粮集团有限公司 359,017.86
其他应付款 中粮生化能源（肇东）有限公司 17,681.37
其他应付款 中粮生化能源（榆树）有限公司 62,340.44
其他应付款 Starry Horizon Limited 75.40
合计 609,970.98 361,559,691.78
十二、 股份支付
无。
十三、 承诺及或有事项
无。
十四、 资产负债表日后事项
无。
十五、 其他重要事项
1. 借款费用
无。
2. 外币折算
本年财务费用中汇兑收益78,916,855.87元，汇兑损失95,651,524.44元，计入当期损益的汇兑净收益为
-16,734,668.57元。
3. 租赁
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 减值准备 原价 累计折旧 减值准备
78
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 减值准备 原价 累计折旧 减值准备
机器设备 506,001,697.86 23,940,298.23 67,932,669.20
运输设备 976,529.90 238,115.73 124,284.53
仪器仪表 26,549,567.34 2,099,309.45 4,284,941.09
动力设备 183,170,795.11 11,241,347.10 17,162,170.40
其他设备 1,359,008.37 212,874.89 189,701.28
合计 718,057,598.58 37,731,945.40 89,693,766.50
注：期末公司将已启动搬迁部分融资租入资产自固定资产科目转入固定资产清理科目。
2）售后租回交易合同重要条款
2015年4月23日，公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）签订融资租赁（售后租回）
协议，约定公司将一批生产设备以2.8亿元转让给交银租赁并租回，租赁期为2015年4月23日至2020年4月15
日；租赁期内资产所有权归交银租赁所有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服
务费1260万元；租金每半年支付一次，租赁期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。
2015年6月29日，公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）签订融资租赁（售后租回）
协议，约定公司将一批生产设备以0.2亿元转让给交银租赁并租回，租赁期为2015年6月29日至2020年6月15
日；租赁期内资产所有权归交银租赁所有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服
务费90万元；租金每半年支付一次，租赁期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。
2015年6月1日，公司与珠江金融租赁有限公司（以下简称“珠江租赁”）签订融资租赁（售后租回）协
议，约定公司将一批生产设备以3.0亿元转让给珠江租赁并租回，租赁期为2015年6月1日至2021年6月1日；
租赁期内资产所有权归珠江租赁所有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费
1620万元；租金每半年支付一次，租赁期满后公司有权以人民币100元对租赁资产进行回购。
2015年12月11日，公司与工银泰国租赁公司（以下简称“工银租赁”）签订融资租赁（售后租回）协议，
约定公司将一批生产设备以3.98亿泰铢转让给工银租赁并租回，租赁期为2015年12月11日至2020年12月25
日；租赁期内资产所有权归工银租赁所有，公司只享受使用权；租金每半年支付一次，租赁期满后租赁资产
无偿转让给公司。
3）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 141,077,026.99
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 140,480,393.22
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 140,480,393.22
3 年以上 276,041,502.18
合 计 698,079,315.61
79
4. 其他
公司于2015年12月14日与安徽省蚌埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补偿协议书》。
根据协议相关内容，公司应在2019年12月31日前完成中粮生物化学（安徽）股份有限公司及安徽中粮生化燃
料酒精有限公司的整体搬迁工作。考虑到因受国内外经济形势影响，公司决定自2015年12月末起启动搬迁计
划，对柠檬酸产品、赖氨酸、燃料乙醇等生产线分步停产，分步启动退城进园搬迁工作，陆续对现有生产设
备、房屋建筑物进行拆除、搬迁、处置，分步安排人员安置工作，计划在2019年12月31日前完成整体搬迁工
作。《征收补偿协议书》同时约定，蚌埠市人民政府及蚌埠市禹会区人民政府对公司的货币补偿款包括最低
补偿金额230,817.64万元及被征收土地交付给蚌埠市人民政府后的土地出让收益扣除3亿元人民币及每亩80
万元人民币后剩余部分不低于50%的金额。经测算，公司认为超额补偿额未来收回具有较大不确定性，暂无
法预计，而最低补偿额无法补偿目前公司搬迁方案下测算的资产价值、搬迁费用及停工损失等，公司长期资
产在2015年12月31日存在明显减值迹象。根据《企业会计准则第8号——资产减值》相关规定，公司对相关
长期资产进行了减值测试。长期资产减值测试以最低补偿额、可搬迁资产评估价值及不可搬迁资产清算处置
评估价值等现金流入扣除搬迁费用、人员安置费等现金支出后的现金流量净额以及在启动搬迁至搬迁结束期
间正常生产经营产生的现金流量合计，与截至2015年12月31日账面长期资产账面净值的差额，计提固定资产
及在建工程减值准备。经测算，公司相关长期资产在2015年12月31日计提资产减值准备529,505,569.18元，
其中母公司计提减值准备421,732,118.44元，酒精公司需计提减值准备107,773,450.74元。由于公司整体搬
迁工作量大且时间跨度较长，公司目前计划的搬迁方案可能会根据未来经营情况的变化做出调整，公司实际
在整体搬迁过程中发生的实际损失可能会与截止2015年12月31日计提的长期资产减值准备存在差异。
十六、 母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1） 按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 220,483,825.91 100.00 28,314,738.83 12.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 220,483,825.91 100.00 28,314,738.83
（续上表）
期初余额
类别 占总额比例 坏账 坏账准备计提
金额
（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 253,466,767.31 100.00 28,406,865.08 11.21
80
期初余额
类别 占总额比例 坏账 坏账准备计提
金额
（%） 准备 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 253,466,767.31 100.00 28,406,865.08
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 189,342,875.19 85.87 568,028.64 225,737,113.62 89.06 677,211.39
1-2 年 3,411,297.03 1.55 17,056.50
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 27,729,653.69 12.58 27,729,653.69 27,729,653.69 10.94 27,729,653.69
合计 220,483,825.91 100.00 28,314,738.83 253,466,767.31 100.00 28,406,865.08
（3）本年度实际核销的应收账款情况
无。
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）
中国石油化工股份有限公司 非关联方 68,913,732.96 1 年以内 31.26
广西中粮生物质能源有限公司 关联方 29,072,890.67 1 年以内 13.19
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K. 非关联方 10,618,278.99 1 年以内 4.82
Servicios y Productos para Bebidas Refrescantes
非关联方 8,559,863.52 1 年以内 3.88
S.R.L.
Mondelez Bahrain W.L.L. 非关联方 7,601,408.16 1 年以内 3.45
合计 124,766,174.30 56.60
（5）终止确认的应收账款情况
无。
（6）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备
本期收回或转回的应收账款坏账准备 92,126.25
81
2. 其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
922,271,926.63 96.36 77,779,198.56 8.43
备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账准备的
33,899,666.67 3.54 22,388,080.38 66.04
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
909,440.66 0.10
账准备的其他应收款
合计 957,081,033.96 100.00 100,167,278.94
（续上表）
期初余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
944,149,881.29 96.63
备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账准备的
31,402,446.62 3.21 22,091,618.52 70.35
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,549,229.24 0.16
账准备的其他应收款
合计 977,101,557.15 100.00 22,091,618.52
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 10,519,734.16 31.03 31,559.20 7,941,826.67 25.29 23,825.49
1-2 年 334,417.56 0.99 1,672.09 424,479.00 1.35 2,122.40
2-3 年 9,374.00 0.03 937.40 914,407.80 2.91 91,440.78
3-4 年 914,407.80 2.70 274,322.34 210,719.00 0.67 63,215.70
4-5 年 210,719.00 0.62 168,575.20
5 年以上 21,911,014.15 64.63 21,911,014.15 21,911,014.15 69.78 21,911,014.15
合计 33,899,666.67 100.00 22,388,080.38 31,402,446.62 100.00 22,091,618.52
（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款金额为922,271,926.63元，其中增值税退税
款期末余额23,837,422.04元，应收融资租赁保证金54,000,000.00元，与子公司往来款余额844,434,504.59
元，除对子公司砀山中粮果业有限公司计提77,779,198.56元减值外，其他款项经单独减值测试未见减值迹
象，未计提坏账准备。期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款909,440.66元系应收子公司
往来款及燃料乙醇补贴款，经单独减值测试未见减值迹象，未计提坏账准备。
82
（4）本期转回或收回情况
无。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
政府补助 24,299,320.04 21,580,212.53
关联方往来款 844,882,047.25 922,569,668.76
融资租赁保证金 54,000,000.00
其他往来款 33,899,666.67 32,951,675.86
合计 957,081,033.96 977,101,557.15
（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
项目名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例（%）
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 子公司 304,457,472.22 1 年以内 31.81
宿州中粮生物化学有限公司 子公司 207,962,472.59 1 年以内 21.73
砀山中粮果业有限公司 子公司 114,232,854.49 0-2 年 11.94
安徽中粮油脂有限公司 子公司 104,997,159.31 1 年以内 10.97
马鞍山中粮生物化学有限公司 子公司 76,031,610.77 1 年以内 7.94
合计 807,681,569.38 84.39
（7）终止确认的其他应收款情况
无。
（8）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 依据
财驻皖监退[2014]66 号、
财驻皖监退[2015]66 号，财
政部驻安徽专员办《关于中
蚌埠市财政局 燃料乙醇已缴增值税退税 23,837,422.04 1 年以内 粮生物化学（安徽）股份有
限公司 2014 年度燃料乙醇
已缴增值税退税申请的批
复》
财建[2014]91 号，财政部关
蚌埠市财政局 燃料乙醇补贴 461,898.00 1 年以内 于调整定点企业生物燃料乙
醇财政政策的通知
合计 24,299,320.04
83
3. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
安徽中粮油脂有限公司 216,966,932.78
宿州中粮生物化学有限公司 126,446,532.64
中粮生化国际货运贸易有限公司 10,000,000.00
中粮生化（荷兰）有限公司 3,681,200.00
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司 1,000,000.00
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 25,157,097.37
马鞍山中粮生物化学有限公司 24,500,000.00
砀山中粮果业有限公司 64,930,594.73
蚌埠丰原铁路货运有限公司 45,000,000.00
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 411,490,000.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司 21,138,000.00
刚桦有限公司 0.82
昌泰兴业有限公司 0.82
合计 954,448,859.16
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的
其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
投资损益
安徽中粮油脂有限公司
宿州中粮生物化学有限公司
中粮生化国际货运贸易有限公司
中粮生化（荷兰）有限公司
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司
马鞍山中粮生物化学有限公司
砀山中粮果业有限公司
蚌埠丰原铁路货运有限公司
安徽中粮生化燃料酒精有限公司
丰原生化美国柠檬酸有限公司
中粮安徽生化（香港）有限公司
刚桦有限公司
84
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的
其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
投资损益
昌泰兴业有限公司
合计
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
安徽中粮油脂有限公司 216,966,932.78
宿州中粮生物化学有限公司 126,446,532.64
中粮生化国际货运贸易有限公司 10,000,000.00
中粮生化（荷兰）有限公司 3,681,200.00
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公
1,000,000.00
司
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 25,157,097.37
马鞍山中粮生物化学有限公司 24,500,000.00
砀山中粮果业有限公司 64,930,594.73 64,930,594.73 64,930,594.73
蚌埠丰原铁路货运有限公司 4,142,500.16 45,000,000.00 4,142,500.16
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 411,490,000.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司 4,138,500.00 4,138,500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司 21,138,000.00
刚桦有限公司 0.82
昌泰兴业有限公司 0.82
合计 69,073,094.89 954,448,859.16 73,211,594.89
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,926,790,697.67 2,989,408,668.45
其他业务收入 609,365,445.83 469,099,216.00
合计 3,536,156,143.50 3,458,507,884.45
主营业务成本 2,954,463,374.34 2,731,496,123.13
其他业务成本 455,595,068.67 295,247,009.93
合计 3,410,058,443.01 3,026,743,133.06
（2） 主营业务（分行业）
85
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农产品加工及销售 2,926,790,697.67 2,954,463,374.34 2,989,408,668.45 2,731,496,123.13
合计 2,926,790,697.67 2,954,463,374.34 2,989,408,668.45 2,731,496,123.13
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
燃料乙醇类及其副产品 1,463,419,651.85 1,483,275,818.33 1,376,713,875.23 1,238,514,019.06
柠檬酸类及其副产品 869,796,554.91 868,076,270.74 992,703,501.55 873,903,631.60
氨基酸类及其副产品及
593,574,490.91 603,111,285.27 619,991,291.67 619,078,472.47
其他
合计 2,926,790,697.67 2,954,463,374.34 2,989,408,668.45 2,731,496,123.13
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 2,220,316,524.23 2,303,024,783.19 2,185,047,955.10 2,027,172,135.75
国外 706,474,173.44 651,438,591.15 804,360,713.35 704,323,987.38
合计 2,926,790,697.67 2,954,463,374.34 2,989,408,668.45 2,731,496,123.13
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 1,238,781,752.97 35.03
中国石油天然气股份有限公司 186,359,302.83 5.27
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K. 51,017,707.87 1.44
广东温氏饲料有限公司 31,377,350.51 0.89
南京诺朗科技有限公司 30,287,799.23 0.86
合计 1,537,823,913.41 43.49
5. 投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,826,555.00 5,716,620.00
成本法核算的长期股权投资收益 17,000,000.00
合计 5,826,555.00 22,716,620.00
86
十七、 补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -65.73 -1.4704 -1.4704
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-39.75 -0.8891 -0.8891
股股东的净利润
2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的要求，
报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,179,228.13
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
25,861,688.86
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -602,270,195.56
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 128,488.00
售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,031,659.48
87
非经常性损益明细 本期金额 说明
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -581,490,906.31
减：所得税影响金额 408,538.79
扣除所得税影响后的非经常性损益 -581,899,445.10
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -560,568,128.28
归属于少数股东的非经常性损益 -21,331,316.82
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2016 年 4 月 26 日
88
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