安徽丰原药业股份有限公司
2015 年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 .....................................................................................................................1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 ............................................................................................................3
2、合并资产负债表（续） .................................................................................................4
3、资产负债表 ...................................................................................................................5
4、资产负债表（续） ........................................................................................................6
5、合并利润表 ...................................................................................................................7
6、利润表 ..........................................................................................................................8
7、合并现金流量表 ............................................................................................................9
8、现金流量表 .................................................................................................................10
9、合并股东权益变动表 ...................................................................................................11
10、合并股东权益变动表（续） ......................................................................................12
11、股东权益变动表 ........................................................................................................13
12、股东权益变动表（续） .............................................................................................14
13、财务报表附注............................................................................................................15
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表之审计报告
审 计 报 告
中证天通（2016）证审字第 0201014 号
安徽丰原药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“丰原药业”）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015 年度的合并利
润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丰原药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
第 1 页
北京中证天通会计师事务所 安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表之审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，丰原药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了丰原药业 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合
并及公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：陈少明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵权
中国 北京
二 O 一六年四月二十六日
第 2 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 164,881,451.40 167,892,828.72
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 35,899,331.17 54,357,045.87
应收账款 （三） 390,651,184.69 408,139,605.84
预付款项 （四） 44,497,927.06 35,340,315.81
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 26,323,375.92 28,370,640.06
存货 （六） 270,190,557.31 253,866,130.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 11,739,364.43
流动资产合计 944,183,191.98 947,966,566.82
非流动资产：
可供出售金融资产 （八） 107,912,954.74 101,033,953.32
持有至到期投资
长期应收款 （九） 147,200,000.00 121,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （十） 599,687,041.39 610,934,017.00
在建工程 （十一） 304,885,106.83 256,293,035.14
工程物资 （十二） 1,813,962.73 3,987,510.18
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 159,302,633.28 160,257,714.84
开发支出 （十三） 17,764,167.66 14,386,426.15
商誉 （十四） 11,512,714.19 11,512,714.19
长期待摊费用 （十五） 4,688,123.87 4,591,381.66
递延所得税资产 （十六） 6,330,843.67 5,569,482.35
其他非流动资产
非流动资产合计 1,361,097,548.36 1,289,566,234.83
资产合计 2,305,280,740.34 2,237,532,801.65
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 3 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 464,200,000.00 265,200,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 14,285,012.38
应付账款 （二十） 268,443,274.28 280,343,979.77
预收款项 （二十） 23,794,932.89 35,815,866.35
应付职工薪酬 （二十一） 21,012,434.59 20,548,584.50
应交税费 （二十二） 13,326,224.17 4,932,851.15
应付利息 （二十三） 1,037,153.10 882,768.93
应付股利
其他应付款 （二十） 142,964,428.89 132,891,243.32
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 28,800,000.00 198,033,600.00
其他流动负债
流动负债合计 977,863,460.30 938,648,894.02
非流动负债：
长期借款 （二十五） 59,400,000.00 67,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十六） 52,085,322.80 52,085,322.80
预计负债
递延收益 （二十七） 17,221,680.83 18,589,001.82
递延所得税负债 （十六） 14,466,225.86 13,480,524.29
其他非流动负债
非流动负债合计 143,173,229.49 151,954,848.91
负 债 合 计 1,121,036,689.79 1,090,603,742.93
所有者权益：
股本 （二十八） 312,141,230.00 312,141,230.00
其他权益工具
资本公积 （二十九） 491,041,313.81 491,041,313.81
减：库存股
其他综合收益 （三十） 70,476,011.53 64,628,860.32
专项储备
盈余公积 （三十一） 27,041,674.60 27,041,674.60
未分配利润 （三十二） 249,978,578.08 217,589,020.87
归属于母公司所有者权益（或股权权益）合计 1,150,678,808.02 1,112,442,099.60
少数股东权益 33,565,242.53 34,486,959.12
所有者权益（或股东权益）合计 1,184,244,050.55 1,146,929,058.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,305,280,740.34 2,237,532,801.65
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 4 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 119,668,773.11 76,348,369.16
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,963,666.09 21,021,023.76
应收账款 （一） 80,149,970.36 56,707,132.08
预付款项 6,880,891.25 3,857,433.26
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 388,018,097.63 399,009,051.92
存货 61,906,987.32 57,281,357.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,937,625.29
流动资产合计 672,526,011.05 614,224,367.86
非流动资产：
可供出售金融资产 107,912,954.74 101,033,953.32
持有至到期投资
长期应收款 121,000,000.00 121,000,000.00
长期股权投资 （三） 574,898,710.15 711,898,710.15
投资性房地产
固定资产 194,673,616.25 141,928,578.46
在建工程 241,808,868.20 147,322,120.08
工程物资 956,544.91
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,962,339.45 26,654,305.04
开发支出 4,242,100.00 1,740,000.00
商誉
长期待摊费用 1,166,561.74 520,454.90
递延所得税资产 1,487,582.84 1,873,946.60
其他非流动资产
非流动资产合计 1,291,109,278.28 1,253,972,068.55
资产合计 1,963,635,289.33 1,868,196,436.41
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 5 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 430,200,000.00 239,200,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,285,012.38
应付账款 88,251,139.96 90,822,527.00
预收款项 9,796,246.40 9,625,346.38
应付职工薪酬 11,804,504.57 9,012,634.67
应交税费 1,805,388.21 -807,820.27
应付利息 793,220.70 882,768.93
应付股利
其他应付款 275,678,194.11 219,506,168.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 28,800,000.00 198,033,600.00
其他流动负债
流动负债合计 861,413,706.33 766,275,225.60
非流动负债：
长期借款 59,400,000.00 67,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 52,085,322.80 52,085,322.80
预计负债
递延收益 7,914,677.20 7,914,677.20
递延所得税负债 12,436,943.21 11,405,093.00
其他非流动负债
非流动负债合计 131,836,943.21 139,205,093.00
负 债 合 计 993,250,649.54 905,480,318.60
所有者权益：
股本 312,141,230.00 312,141,230.00
其他权益工具
资本公积 461,006,886.99 461,006,886.99
减：库存股
其他综合收益 70,476,011.53 64,628,860.32
专项储备
盈余公积 27,041,674.60 27,041,674.60
未分配利润 99,718,836.67 97,897,465.90
所有者权益（或股东权益）合计 970,384,639.79 962,716,117.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,963,635,289.33 1,868,196,436.41
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 6 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并利润表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,554,294,538.94 1,698,945,420.17
其中：营业收入 （三十三） 1,554,294,538.94 1,698,945,420.17
二、营业总成本 1,530,999,560.17 1,664,001,552.23
其中：营业成本 （三十三） 1,136,693,916.15 1,248,719,954.22
营业税金及附加 （三十四） 8,696,300.40 9,144,790.53
销售费用 （三十五） 204,518,728.28 229,413,636.41
管理费用 （三十六） 144,022,745.89 145,890,753.84
财务费用 （三十七） 30,377,912.22 29,638,962.84
资产减值损失 （三十八） 6,689,957.23 1,193,454.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三十九） 6,934,311.90 10,967,114.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,229,290.67 45,910,982.63
加：营业外收入 （四十） 12,308,223.59 10,746,779.97
其中：非流动资产处置利得 577.84 3,785.54
减：营业外支出 （四十一） 467,488.57 264,267.28
其中：非流动资产处置损失 88,554.74 51,066.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,070,025.69 56,393,495.32
减：所得税费用 （四十二） 10,602,185.07 15,276,746.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,467,840.62 41,116,748.64
归属于母公司所有者的净利润 32,389,557.21 40,990,920.28
少数股东损益 -921,716.59 125,828.36
六、其他综合收益的税后净额 （四十三） 5,847,151.21 -938,840.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综告
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 5,847,151.21 -938,840.03
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 5,847,151.21 -938,840.03
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
七、综合收益总额 37,314,991.83 40,177,908.61
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 38,236,708.42 40,052,080.25
※归属于少数股东的综合收益总额 -921,716.59 125,828.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1038 0.1313
（二）稀释每股收益 0.1038 0.1313
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 7 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
利润表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 351,949,942.16 319,157,939.52
减：营业成本 （四） 235,654,583.07 204,150,002.70
营业税金及附加 2,209,879.79 1,595,529.42
销售费用 60,579,669.46 59,614,305.20
管理费用 66,964,033.35 56,709,178.52
财务费用 9,139,241.31 8,400,309.09
资产减值损失 1,742,880.52 178,031.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 20,413,357.66 10,967,114.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,926,987.68 -522,302.21
加：营业外收入 6,461,528.61 1,555,101.10
其中：非流动资产处置利得 864.00
减：营业外支出 281,842.17 18,404.52
其中：非流动资产处置损失 566.65 18,404.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,252,698.76 1,014,394.37
减：所得税费用 431,327.99 958,923.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,821,370.77 55,470.50
五、其他综合收益的税后净额 5,847,151.21 -938,840.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综告
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 5,847,151.21 -938,840.03
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 5,847,151.21 -938,840.03
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 7,668,521.98 -883,369.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 8 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,657,117,596.06 1,583,263,407.00
收到的税费返还 8,620,130.22 4,806,899.16
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 59,260,467.57 42,375,962.94
经营活动现金流入小计 1,724,998,193.85 1,630,446,269.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,139,751,907.17 1,092,307,193.24
支付给职工以及为职工支付的现金 235,064,534.49 237,776,376.57
支付的各项税费 109,208,433.83 112,337,562.46
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 195,474,719.04 177,514,639.48
经营活动现金流出小计 1,679,499,594.53 1,619,935,771.75
经营活动产生的现金流量净额 45,498,599.32 10,510,497.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,934,311.90 10,967,114.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
10,555.00 10,544.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,944,866.90 10,977,658.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
50,327,649.74 175,856,206.20
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,327,649.74 175,856,206.20
投资活动产生的现金流量净额 -43,382,782.84 -164,878,547.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 610,000,000.00 387,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 610,000,000.00 387,500,000.00
偿还债务支付的现金 588,633,600.00 329,006,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,834,051.57 32,018,229.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,115,700.00
筹资活动现金流出小计 619,467,651.57 374,140,329.31
筹资活动产生的现金流量净额 -9,467,651.57 13,359,670.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54,953.77 -27,429.47
五、现金及现金等价物净增加额 -7,296,881.32 -141,035,808.94
加：期初现金及现金等价物余额 167,892,828.72 308,928,637.66
六、期末现金及现金等价物余额 160,595,947.40 167,892,828.72
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 9 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
现金流量表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 312,793,330.00 323,522,256.19
收到的税费返还 4,337,914.78
收到其他与经营活动有关的现金 141,723,887.07 148,470,502.27
经营活动现金流入小计 458,855,131.85 471,992,758.46
购买商品、接受劳务支付的现金 214,574,581.02 211,268,358.46
支付给职工以及为职工支付的现金 84,216,728.62 67,840,503.83
支付的各项税费 29,841,416.19 24,892,443.71
支付其他与经营活动有关的现金 86,210,243.19 134,608,506.86
经营活动现金流出小计 414,842,969.02 438,609,812.86
经营活动产生的现金流量净额 44,012,162.83 33,382,945.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,648,505.12
取得投资收益收到的现金 6,934,311.90 10,967,114.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
5,544.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,582,817.02 10,972,658.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
26,894,393.08 71,092,450.48
现金
投资支付的现金 63,115,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,894,393.08 134,208,150.48
投资活动产生的现金流量净额 11,688,423.94 -123,235,491.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 576,000,000.00 361,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 576,000,000.00 361,500,000.00
偿还债务支付的现金 562,633,600.00 322,006,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,032,086.82 33,260,612.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 592,665,686.82 355,267,012.63
筹资活动产生的现金流量净额 -16,665,686.82 6,232,987.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,034,899.95 -83,619,558.82
加：期初现金及现金等价物余额 76,348,369.16 159,967,927.98
六、期末现金及现金等价物余额 115,383,269.11 76,348,369.16
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 10 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 权益 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
存股 储备
工具
一、上年期末余额 312,141,230.00 491,041,313.81 64,628,860.32 27,041,674.60 217,589,020.87 1,112,442,099.60 34,486,959.12 1,146,929,058.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 312,141,230.00 491,041,313.81 64,628,860.32 27,041,674.60 217,589,020.87 1,112,442,099.60 34,486,959.12 1,146,929,058.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,847,151.21 32,389,557.21 38,236,708.42 -921,716.59 37,314,991.83
（一）综合收益总额 5,847,151.21 32,389,557.21 38,236,708.42 -921,716.59 37,314,991.83
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.△提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4 其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 312,141,230.00 491,041,313.81 70,476,011.53 27,041,674.60 249,978,578.08 1,150,678,808.02 33,565,242.53 1,184,244,050.55
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 11 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 权益 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
存股 储备
工具
一、上年期末余额 312,141,230.00 497,823,047.42 65,567,700.35 27,041,674.60 176,598,100.59 1,079,171,752.96 40,695,097.15 1,119,866,850.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 312,141,230.00 497,823,047.42 65,567,700.35 27,041,674.60 176,598,100.59 1,079,171,752.96 40,695,097.15 1,119,866,850.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,781,733.61 -938,840.03 40,990,920.28 33,270,346.64 -6,208,138.03 27,062,208.61
（一）综合收益总额 -938,840.03 40,990,920.28 40,052,080.25 125,828.36 40,177,908.61
（二）所有者投入和减少资本 -6,781,733.61 -6,781,733.61 -6,333,966.39 -13,115,700.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -6,781,733.61 -6,781,733.61 -6,333,966.39 -13,115,700.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.△提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4 其他
（五）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 312,141,230.00 491,041,313.81 64,628,860.32 27,041,674.60 217,589,020.87 1,112,442,099.60 34,486,959.12 1,146,929,058.72
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 12 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目 所有者权益合
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
一、上年期末余额 312,141,230.00 461,006,886.99 64,628,860.32 27,041,674.60 97,897,465.90 962,716,117.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 312,141,230.00 461,006,886.99 64,628,860.32 27,041,674.60 97,897,465.90 962,716,117.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,847,151.21 1,821,370.77 7,668,521.98
（一）综合收益总额 5,847,151.21 1,821,370.77 7,668,521.98
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4 其他
（五）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 312,141,230.00 461,006,886.99 70,476,011.53 27,041,674.60 99,718,836.67 970,384,639.79
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 13 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表
所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目 所有者权益合
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
计
一、上年期末余额 312,141,230.00 461,006,886.99 65,567,700.35 27,041,674.60 97,841,995.40 963,599,487.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 312,141,230.00 461,006,886.99 65,567,700.35 27,041,674.60 97,841,995.40 963,599,487.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -938,840.03 55,470.50 -883,369.53
（一）综合收益总额 -938,840.03 55,470.50 -883,369.53
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4 其他
（五）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（六）其他
四、本年期末余额 312,141,230.00 461,006,886.99 64,628,860.32 27,041,674.60 97,897,465.90 962,716,117.81
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 14 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
安徽丰原药业股份有限公司
2015 年 度 财 务 报 表 附 注
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一）公司简介
公司的法定中文名称：安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
公司的法定英文名称：ANHUIFENGYUANPHARMACEUTICALCO.,LTD.
公司注册地址：安徽省无为县北门外大街108号
公司办公地址：安徽省合肥市包河工业区大连路16号
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：丰原药业（000153）
注册资本：31,214.12万元。
（二）历史沿革
本公司系于1997年8月12日经安徽省体改委皖体改函字（1997）59号文批准，由安徽省无为
制药厂、安徽省巢湖蜂宝制药厂（已更名为安徽省巢湖蜂宝制药有限公司）、安徽省无为县腾飞
医药包装厂、安徽省无为县印刷厂和无为县经贸建筑工程公司作为发起人，以发起方式设立的股
份有限公司，股本总额为2,060.40万元。1997年8月30日，本公司在安徽省工商行政管理局领取
企业法人营业执照，注册号为25922200-8。
1998年11月26日，经安徽省体改委皖体改函字（1998）88号文批准，本公司进行了增资扩
股：安徽蚌埠涂山制药厂以其生产经营性资产评估后净值1,260.33万元投入本公司，按1.05:1的
比例折为国有法人股1,200.31万股；安徽省马鞍山生物化学制药厂以其经营性资产评估后净值
714万元投入本公司，按1.05:1的比例折为国有法人股680万股；安徽省药物研究所以其拥有本
公司的62.50万元债权出资，折国有法人股59.52万股。股本总额增至4,000.23万元，并于1998
年11月30日办理了工商变更登记。
2000年9月4日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2000)123号文核准，本公司向社
会公开发行人民币普通股2,500万股。2000年9月7日，本公司采用向一般投资者上网定价发行方
式向社会公开发行普通股2,500万股，发行后的注册资本变更为人民币6,500.23万元。
2003年10月10日，经本公司临时股东大会决议通过，以本公司截至2003年6月30日止的总
股本6,500.23万股为基数，向全体股东按每10股派送2股红股，同时用资本公积向全体股东按每
10股转增股本8股，送股后的注册资本变更为人民币13,000.46万元。
2005年5月31日，经本公司2004年年度股东大会决议通过，以本公司截至2004年12月31日
第 15 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
止的总股本13,000.46万股为基数，用资本公积向全体股东按每10股转增股本10股，转股后的注
册资本变更为人民币26,000.92万元。
2005年12月28日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，表决通过了安徽丰原药业股份
有限公司股权分置改革方案。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股股份获得非
流通股东支付3.5股股份对价，并于2006年1月13日实施完毕。股权分置改革完成后，本公司总
股本仍为人民币26,000.92万元。
2013年3月，根据本公司第五届十五次董事会决议、2012年第一次临时股东大会决议、中国
证券监督管理委员会“证监许可［2012］1657号”文《关于核准安徽丰原药业股份有限公司非公开
发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过52,180,000股。公司非公开发行股票
52,132,030股（每股面值1元），增加注册资本人民币5,213.20万元，变更后的注册资本为人民币
31,214.12万元。本次增资由北京中证天通会计师事务所出具中证天通（2013）验字第21003号验
资报告验证。
（三）业务性质及主要经营活动
本公司的行业性质为药品制造业。
本公司经营范围包括：许可经营项目：大容量注射剂生产及自产药品销售；小容量注射剂、
硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、原料药、粉针剂、冻干粉针剂、滴眼剂、膜剂、片剂生产、销售（限
全资子公司经营）；药物研究及产品开发，包装材料、饲料添加剂生产、销售，食用农产品收购。
主要产品或提供的劳务：药品生产及销售。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出时间
本公司财务报告已于2016年4月26日经董事会批准报出。
（五）营业期限
本公司的营业期限为长期。
（六）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司如下：
序号 子公司名称 级次 子公司类型 持股比例% 表决权比例%
1 安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 2 全资子公司 100 100
2 安徽丰原医药营销有限公司 2 全资子公司 100 100
3 合肥丰原医药发展有限公司 2 全资子公司 100 100
4 马鞍山丰原制药有限公司 2 全资子公司 100 100
5 蚌埠丰原涂山制药有限公司 2 全资子公司 100 100
6 安徽丰原医药进出口有限公司 2 全资子公司 100 100
7 安徽丰原中人药业有限公司 2 控股子公司 60 60
8 安徽丰原利康制药有限公司 2 全资子公司 100 100
9 安徽丰原宿州医药科技有限公司 3 控股子公司 70 70
第 16 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
序号 子公司名称 级次 子公司类型 持股比例% 表决权比例%
10 安徽丰原蚌埠医药有限公司 3 全资子公司 100 100
11 蚌埠丰原医药科技发展有限公司 2 全资子公司 100 100
12 安徽丰原大药房连锁有限公司 2 全资子公司 100 100
13 安徽丰原铜陵医药有限公司 3 全资子公司 100 100
14 马鞍山丰原药品经营有限公司 3 全资子公司 100 100
注：为整合公司产品分类集中管理的需要，根据本公司2015年1月8日第六届十八次（临时）
董事会决议，决定将子公司安徽丰原淮海制药有限公司变更为安徽丰原药业股份有限公司的分公
司进行管理，变更后的分公司名称为安徽丰原药业股份有限公司淮海药厂，其营业场所和经营范
围保持不变。本次变更事项对公司业务连续性、财务状况和经营成果不产生实质性影响。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量
表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的
事项。
三、 重要会计政策和会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，合并财务报表以人民币列示。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
第 17 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务
报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母
公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若
公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
第 18 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余
额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则
不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七） 现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为
已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权
益性投资），确定为现金等价物。
（八） 金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账
面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
第 19 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
第 20 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
6、折现率的确认
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基
础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。
金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费
用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期
间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
7、金融资产的常规购买和出售
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、
银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式
买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融
资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债
务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向
买方收取的款项。上述交易所想成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计
提并确认。
8、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。
第 21 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但
是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（3）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（九） 应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法
本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人
发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履
行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经总经理办公会或董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
第 22 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备
经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按
应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 将合并报表范围内的关联方划分为特定组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项与交易对象的关系 本公司合并报表范围内的关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
按照应收款项与交易对象的关系 方法说明
本公司合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十） 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成
品（库存商品）、周转材料、工程施工等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
第 23 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部
分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（十一） 持有待售资产的确认标准、会计处理方法
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：已经就处置该非流动资产作出
决议；与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费
用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后
预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十二） 长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资。
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
第 24 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
第 25 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损益，属
于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
第 26 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确
认，不再转回。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土
地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
（十四） 固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
1、固定资产的初始确认
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建
造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期
间内计入当期损益。
2、固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；
当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使
用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命
和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
第 27 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 3-5 6.5-2.4
机器设备 10-14 3-5 9.7-6.8
运输设备 5-12 3-5 19.4-7.9
电子设备 5-10 3-5 19.4-9.5
其他设备 5-10 3-5 19.4-9.5
3、固定资产减值准备计提
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十五） 在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结
转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用
后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
第 28 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于
其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六） 借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
第 29 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七） 无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列
条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益
很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则
第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，
第 30 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿
命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限等情况如下：
类 别 摊销年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%）
土地使用权 40-50 0 2.5-2
专利权 10 0 10
非专利技术 10 0 10
软件技术 5-10 0 20-10
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明
无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可
收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面
价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规
定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十八） 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
第 31 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十） 职工薪酬
1、 职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经
费；（6）短期带薪缺勤；（7）短期利润分享计划；（8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
辞退福利主要包括：（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解
除与职工的劳动关系而给予的补偿；（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减
而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
其他长期职工福利主要包括：（1）长期带薪缺勤；（2）长期残疾福利；（3）长期利润分
享计划。
2、 职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
第 32 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的
有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业
应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本；（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付
长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供
服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义
务。
具体确认原则为：（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成
本；（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；（3）
除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（二十一） 应付债券
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值
总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。
（二十二） 预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义
务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三） 收入
1、销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
第 33 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
（二十四） 政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资
产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
第 34 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六） 经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1、经营租赁的会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
第 35 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（二十七） 重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
四、 税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 3%、6%、11%、13%、17%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 2%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
本公司商品销售收入适用增值税，为增值税一般纳税人，其中内销商品销项税率为 13%、
17%；原适用营业税率的税项其增值税销项税率为 6%、11%，其中研发和技术服务业务适用税
率为 6%，运输业务适用税率为 11%；生物制品按简易办法征收税率为 3%。
（二）主要税收优惠政策及依据
本公司及全资子公司蚌埠丰原涂山制药有限公司、马鞍山丰原制药有限公司、蚌埠丰原医药
科技发展有限公司被认定为安徽省高新技术企业，并已获由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽
省 国 家 税 务 局 、 安 徽 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 分 别 为 GR201434000768 、
GR201434000395、GR201434000790、GR201534000715 的《高新技术企业证书》，证书有
效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司及全资子公司蚌埠丰原涂
山制药有限公司、马鞍山丰原制药有限公司自 2014 年 1 月 1 日起连续 3 年享受国家高新技术企
业相关优惠政策，蚌埠丰原医药科技发展有限公司自 2015 年 1 月 1 日起连续 3 年享受国家高新
技术企业相关优惠政策，企业所得税按 15%征收。
（三）其他说明
根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知（国
税发【2008】28 号）的相关规定，本公司（母公司）及控股子公司安徽丰原大药房连锁有限公司
均适合实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办
法。
五、 合并财务报表主要项目注释
（一） 货币资金
1、货币资金分类
第 36 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
现金 19,186.14 29,077.95
银行存款 160,576,761.26 167,863,750.77
其他货币资金 4,285,504.00
合 计 164,881,451.40 167,892,828.72
2、其中受限制货币资产明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 4,285,504.00
合 计 4,285,504.00
（二） 应收票据
1、应收票据按票据类型列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,899,331.17 54,357,045.87
合 计 35,899,331.17 54,357,045.87
2、期末本公司无已质押的应收票据。
3、已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 145,535,454.14
商业承兑汇票
合 计 145,535,454.14
（三） 应收账款
1、应收账款按类别列示如下：
期末余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 406,027,780.56 99.78 15,376,595.87 390,651,184.69
组合小计 406,027,780.56 99.78 15,376,595.87 390,651,184.69
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 900,643.50 0.22 900,643.50
合 计 406,928,424.06 100 16,277,239.37 390,651,184.69
续上表：
类 别 期初余额
第 37 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 422,170,704.95 100.00 14,031,099.11 408,139,605.84
组合小计 422,170,704.95 100.00 14,031,099.11 408,139,605.84
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 422,170,704.95 100.00 14,031,099.11 408,139,605.84
2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据或原因
往来款项 900,643.50 900,643.50 100 预计不能收回
合 计 900,643.50 900,643.50 100
3、按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 359,195,795.28 88.47 3,591,957.95 384,317,127.62 91.03 3,843,171.28
1至2年 31,105,123.96 7.66 1,555,256.20 23,938,044.38 5.67 1,196,902.22
2至3年 6,107,570.85 1.50 1,832,271.26 3,565,726.79 0.85 1,069,718.03
3至4年 1,518,841.52 0.37 759,420.76 2,492,518.23 0.59 1,246,259.12
4至5年 1,542,530.83 0.38 1,079,771.58 3,940,798.20 0.93 2,758,558.73
5 年以上 6,557,918.12 1.62 6,557,918.12 3,916,489.73 0.93 3,916,489.73
合 计 406,027,780.56 100.00 15,376,595.87 422,170,704.95 100.00 14,031,099.11
4、本期实际核销的应收账款总额为 710,767.34 元，其中前五名明细如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 1 货款 282,184.00 无法收回 否
客户 2 货款 73,635.74 无法收回 否
客户 3 货款 55,545.93 无法收回 否
客户 4 货款 47,128.60 无法收回 否
客户 5 货款 31,224.00 无法收回 否
合 计 489,718.27
第 38 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
5、应收账款期末余额前五名的客户列示如下：
单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例%
蚌埠医学院第二附属医院 非关联方 66,505,111.53 665,051.12 16.34
铜陵市中医院 非关联方 23,243,370.51 1,421,539.87 5.71
蚌埠市第三人民医院 非关联方 16,679,878.35 213,298.22 4.10
铜陵市第二人民医院 非关联方 15,746,603.39 1,180,310.34 3.87
蚌埠市第一人民医院 非关联方 14,653,718.75 1,855,178.77 3.60
合 计 136,828,682.53 5,335,378.32 33.62
（四） 预付款项
1、预付款项按账龄分析列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 42,992,111.68 96.62 34,308,214.77 97.08
1 至 2 年（含 2 年） 882,483.42 1.98 435,625.96 1.23
2 至 3 年（含 3 年） 262,855.99 0.59 323,841.43 0.92
3 年以上 360,475.97 0.81 272,633.65 0.77
合 计 44,497,927.06 100.00 35,340,315.81 100.00
2、期末预付款项余额前五名客户列示如下：
占预付款总额
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 预付款时间 未结算原因
比例%
上海绿谷制药有限公司 非关联方 7,076,220.00 15.90 2015 年 尚未收到货物
湖北益尔康医药有限责任公
非关联方 3,884,312.05 8.73 2015 年 尚未收到货物
司
哈药集团营销有限公司 非关联方 1,468,819.00 3.30 2015 年 尚未收到货物
哈药集团制药总厂 非关联方 1,390,615.39 3.13 2015 年 尚未收到货物
杭州萧山保康医药有限公司 非关联方 1,055,062.62 2.37 2015 年 尚未收到货物
合 计 14,875,029.06 33.43
3、期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
（五） 其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
第 39 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
账龄分析组合 30,474,332.95 98.78 4,150,957.03 26,323,375.92
组合小计 30,474,332.95 98.78 4,150,957.03 26,323,375.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
375,013.69 1.22 375,013.69
款
合 计 30,849,346.64 100 4,525,970.72 26,323,375.92
续上表：
期初余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 33,231,573.27 91.69 4,860,933.21 28,370,640.06
组合小计 33,231,573.27 91.69 4,860,933.21 28,370,640.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
3,010,508.45 8.31 3,010,508.45
款
合 计 36,242,081.72 100.00 7,871,441.66 28,370,640.06
2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据或原因
往来款项 375,013.69 375,013.69 100 无法收回
合 计 375,013.69 375,013.69 100
3、按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,673,802.46 74.40 226,738.02 21,764,978.32 65.49 217,649.78
1至2年 2,236,010.95 7.34 111,800.55 3,506,483.99 10.56 175,324.20
2至3年 1,192,202.43 3.91 357,660.73 2,088,270.13 6.28 626,481.04
3至4年 1,256,319.17 4.12 628,159.59 2,759,546.33 8.30 1,379,773.17
4至5年 964,666.01 3.17 675,266.21 2,168,631.61 6.53 1,518,042.13
5 年以上 2,151,331.93 7.06 2,151,331.93 943,662.89 2.84 943,662.89
第 40 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末金额 期初金额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 30,474,332.95 100 4,150,957.03 33,231,573.27 100.00 4,860,933.21
4、本期实际核销的其他应收款总额为 3,743,920.09 元，其中前五名明细如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
季松 借支款 921,354.91 无法收回 否
张一峰 借支款 792,258.90 无法收回 否
童林 借支款 442,986.97 无法收回 否
何勇 借支款 268,968.75 无法收回 否
徐曙光 借支款 237,211.88 无法收回 否
合 计 2,662,781.41
5、其他应收款期末余额前五名的客户列示如下：
计提的坏账 占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
准备金额 额比例(%)
哈药集团股份有限公司 非关联方 10,500,000.00 105,000.00 34.04
成都普什制药有限公司 关联方 3,514,907.11 351,490.71 11.39
陕西省非税收入待解缴科目 非关联方 610,000.00 571,000.00 1.98
肥西县会计核算中心卫生分中心 非关联方 500,000.00 5,000.00 1.62
全椒县人民医院 非关联方 500,000.00 5,000.00 1.62
合 计 15,624,907.11 1,037,490.71 50.65
（六） 存货
1、明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 10,641,523.57 10,641,523.57 26,798,814.13 26,798,814.13
原材料 57,157,061.09 57,157,061.09 57,983,042.94 57,983,042.94
在产品 6,300,377.23 6,300,377.23 6,652,847.02 6,652,847.02
自制半成品 1,590,101.94 1,590,101.94 846,223.50 846,223.50
库存商品 198,206,108.75 4,186,471.57 194,019,637.18 162,732,602.30 1,498,169.55 161,234,432.75
周转材料 481,856.30 481,856.30 350,770.18 350,770.18
合 计 274,377,028.88 4,186,471.57 270,190,557.31 255,364,300.07 1,498,169.55 253,866,130.52
2、存货跌价准备
（1）明细情况
第 41 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
库存商品 1,498,169.55 3,334,600.48 646,298.46 4,186,471.57
合 计 1,498,169.55 3,334,600.48 646,298.46 4,186,471.57
本期转销的存货跌价准备全部为存货跌价准备对应的库存商品对外销售所致。
（2）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 备注
库存商品 成本高于可变现净值
（七） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 11,079,370.10
预交企业所得税 645,038.92
预交城建税 4,516.70
预交教育税附加 3,226.22
预交水利基金 7,212.49
合 计 11,739,364.43
注：其他流动资产增加主要系自期末将留抵增值税及预交税费由应交税费重分类所致。
（八） 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 107,912,954.74 101,033,953.32
合 计 107,912,954.74 101,033,953.32
注：2013 年 11 月 25 日，本公司（出质人）将上述可供出售权益工具权利及其所产生的收
益权利出质于厦门国际银行股份有限公司厦门思明支行（质权人），为保证双方的权利义务，本公
司与厦门国际银行股份有限公司厦门思明支行（质权人）签订了《综合授信额度合同》（合同编号
为 GR13417）。截止 2015 年 11 月 27 日，本公司已全额偿还了厦门国际银行股份有限公司厦门
思明支行的贷款，因股权质押的解押手续尚未办理完毕，截止到 2015 年 12 月 31 日，上述股权
权利仍处于受限状态。
（九） 长期应收款
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
药品质量保证金 147,200,000.00 147,200,000.00 121,000,000.00 121,000,000.00
合 计 147,200,000.00 147,200,000.00 121,000,000.00 121,000,000.00
注：长期应收款为本公司二级子公司安徽丰原医药营销有限公司、三级子公司安徽丰原蚌埠
第 42 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
医药有限公司支付给医院的药品质量保证金。
（十） 固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 477,088,155.17 516,995,253.30 20,230,357.96 44,488,509.94 23,165,612.19 1,081,967,888.56
2.本期增加金
23,253,102.84 10,341,513.23 5,107,991.67 2,449,691.26 6,950,659.69 48,102,958.69
额
（1）购置 1,406,669.88 4,813,092.32 5,107,991.67 2,449,691.26 983,537.81 14,760,982.94
（2）在建工程
21,846,432.96 5,528,420.91 5,967,121.88 33,341,975.75
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
9,360.00 16,275.00 505,231.65 231,500.47 762,367.12
额
（1）处置或报
9,360.00 16,275.00 505,231.65 231,500.47 762,367.12
废
4.期末余额 500,331,898.01 527,320,491.53 24,833,117.98 46,706,700.73 30,116,271.88 1,129,308,480.13
二、累计折旧
1.期初余额 168,945,510.91 246,850,737.64 12,525,739.32 29,818,898.72 9,306,975.67 467,447,862.26
2.本期增加金
28,537,062.94 20,602,682.26 2,934,075.35 3,926,276.29 3,270,258.81 59,270,355.65
额
（1）计提 28,537,062.94 20,602,682.26 2,934,075.35 3,926,276.29 3,270,258.81 59,270,355.65
3.本期减少金
8,892.00 8,209.59 472,350.46 193,336.42 682,788.47
额
（1）处置或报
8,892.00 8,209.59 472,350.46 193,336.42 682,788.47
废
4.期末余额 197,473,681.85 267,445,210.31 14,987,464.21 33,551,838.59 12,577,234.48 526,035,429.44
三、减值准备
1.期初余额 1,577,176.92 1,999,471.54 9,360.84 3,586,009.30
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,577,176.92 1,999,471.54 9,360.84 3,586,009.30
四、账面价值
1.期末账面价
301,281,039.24 257,875,809.68 9,845,653.77 13,154,862.14 17,529,676.56 599,687,041.39
值
2.期初账面价
306,565,467.34 268,145,044.12 7,704,618.64 14,669,611.22 13,849,275.68 610,934,017.00
值
2、未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 期末原值 期末净值
第 43 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末原值 期末净值
未办妥房产证的房屋建筑物 8,611,885.30 8,334,838.43
合 计 8,611,885.30 8,334,838.43
3、截至 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。
4、截至 2015 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、因担保造成所有权或使用权受到限制的固定资产情况如下（单位：万元）：
项 目 期末原值 期末净值 受限制的原因
马鞍山开发区梅山路房产 6,735 5,611 抵押担保
蚌埠市东海大道 6288 号房产 1,564 1,310 抵押担保
铜陵市长江路等房产 756 458 抵押担保
铜陵市淮河大道北段 413 号房产 86 52 抵押担保
铜陵市官塘路 697 号房产 109 66 抵押担保
铜陵市淮河医药大楼 772 460 抵押担保
合肥市包河工业园大连路房产 2,485 1,973 抵押担保
宿州医药物流园 1,876 1,722 抵押担保
蚌埠市涂山路 2001 号房产 5,404 4,016 抵押担保
固镇县经济开发区一路房产 3,707 2,446 抵押担保
合 计 23,494 18,114
（十一） 在建工程
1、明细情况：
期末余额 期初余额
工程类别
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蚌埠医药科技中试车
7,355,463.95 7,355,463.95
间项目
固镇技改工程 9,589,014.02 9,589,014.02
聚丙烯共混输液袋生
49,899,918.60 49,899,918.60 41,389,931.27 41,389,931.27
产线项目
利康年产 200 吨头孢类
58,567,278.28 58,567,278.28 45,964,401.55 45,964,401.55
原料药生产线工程
配送工程 3,954,135.00 3,954,135.00
涂山软袋生产线改造
1,041,684.18 1,041,684.18 1,258,163.18 1,258,163.18
工程
无为玻瓶工程 428,412.24 428,412.24
无为药厂整体搬迁工
191,820,949.60 191,820,949.60 145,455,614.47 145,455,614.47
程
药包材工程 478,954.50 478,954.50
马鞍山制药原料车
1,932,584.51 1,932,584.51
间 GMP 改造工程
第 44 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
工程类别
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他工程项目 1,622,691.66 1,622,691.66 418,944.96 418,944.96
合 计 304,885,106.83 304,885,106.83 256,293,035.14 256,293,035.14
2、重大在建工程增减变动情况
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
固镇技改工程 21,100,000.00 9,589,014.02 1,630,746.15 11,219,760.17
聚丙烯共混输液
116,430,000.00 41,389,931.27 8,509,987.33 49,899,918.60
袋生产线项目
利康年产 200 吨
头孢类原料药生 87,430,000.00 45,964,401.55 12,602,876.73 58,567,278.28
产线工程
配送工程 14,010,000.00 3,954,135.00 2,012,532.88 5,966,667.88
无为玻瓶工程 3,000,000.00 428,412.24 428,412.24
无为药厂整体搬
278,560,000.00 145,455,614.47 46,365,335.13 191,820,949.60
迁工程
药包材工程 33,000,000.00 478,954.50 129,500.00 608,454.50
总部医药产业园
12,640,000.00 1,805,411.30 1,805,411.30
仓库工程
马鞍山制药原料
车间 GMP 改造 2,980,000.00 1,932,584.51 1,932,584.51
工程
合 计 569,150,000.00 247,260,463.05 74,988,974.03 20,028,706.09 302,220,730.99
续上表：
工程投入占预 工程进度利息资本化本期利息资 本期资本化 达到预计可使
工程名称 资金来源
算的比例(%) (%) 累计金额 本化金额 年利率(%) 用状态的时间
固镇技改工程 107.50 100 自筹
聚丙烯共混输液袋生产线
42.86 95 募集
项目
利康年产 200 吨头孢类原
66.99 80 募集
料药生产线工程
配送工程 119.19 100 自筹
无为玻瓶工程 50.68 100 自筹
专项拨款、
无为药厂整体搬迁工程 68.86 98
自筹
药包材工程 102.16 100 自筹
总部医药产业园仓库工程 111.59 100 自筹
马鞍山制药原料车间 GMP
64.85 95 自筹
改造工程
合 计
3、因担保造成所有权或使用权受到限制的在建工程情况如下（单位：万元）：
项 目 期末原值 期末净值 受限制的原因
第 45 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末原值 期末净值 受限制的原因
无为药厂整体搬迁工程 19,182 19,182 抵押担保
合 计 19,182 19,182
注：2014 年 6 月 24 日，本公司将在建工程无为药厂整体搬迁工程抵押给交通银行股份有限
公司安徽省分行，为本公司与交通银行股份有限公司安徽省分行在 2014 年 6 月 24 日至 2017 年
6 月 24 日期间签订的全部主合同提供最高额抵押担保，保证的最高债权额为人民币伍仟零壹拾万
元整（RMB50,100,000.00）。为明确双方的权利义务，本公司与交通银行股份有限公司安徽省分
行签订了《最高额抵押合同》（合同编号为 140449-1）。本合同项下抵押担保的范围包括各主合同
项下的债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、保管抵押物的费用和实现债权及抵
押权的费用。
（十二） 工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用材料 1,184,928.66 3,337,686.39
专用设备 629,034.07 649,823.79
合 计 1,813,962.73 3,987,510.18
（十三） 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1. 期初余额 136,271,260.27 70,397,391.65 5,456,367.85 3,568,463.49 215,693,483.26
2.本期增加金额 2,686,367.85 354,341.87 3,040,709.72
(1)购置 2,686,367.85 354,341.87 3,040,709.72
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 53,278.62 53,278.62
(1)处置 53,278.62 53,278.62
4. 期末余额 136,271,260.27 70,397,391.65 8,142,735.70 3,869,526.74 218,680,914.36
二、累计摊销
1. 期初余额 17,284,954.71 34,009,010.29 1,828,023.01 2,313,780.41 55,435,768.42
2.本期增加金额 3,058,745.44 571,239.14 87,087.87 250,110.37 3,967,182.82
(1)计提 3,058,745.44 571,239.14 87,087.87 250,110.37 3,967,182.82
3.本期减少金额 24,670.16 24,670.16
(1)处置 24,670.16 24,670.16
第 46 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
4. 期末余额 20,343,700.15 34,580,249.43 1,915,110.88 2,539,220.62 59,378,281.08
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 115,927,560.12 35,817,142.22 6,227,624.82 1,330,306.12 159,302,633.28
2. 期初账面价值 118,986,305.56 36,388,381.36 3,628,344.84 1,254,683.08 160,257,714.84
2、公司开发项目支出
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 确认为无形 期末余额
计入当期损益
资产
羟乙基淀粉项目 1,740,000.00 704,402.57 704,402.57 1,740,000.00
人 重 组 白 细 胞 介 素 -12
2,502,100.00 2,502,100.00
药物
顺铂缓释体植入药物 6,155,988.93 650,314.58 439,473.40 6,366,830.11
头孢呋辛酯项目 100,095.25 95.25 100,000.00
帕瑞昔布钠原料药项目 93,104.65 3,496,617.98 3,129,141.48 460,581.15
阿托伐他汀钙及片剂 1,636,319.33 131,375.82 545,210.34 1,222,484.81
注射用丙氨瑞林缓释微
70,696.94 70,696.94
球
奥美拉唑肠溶胶囊 793,518.35 793,518.35
达比加群酯及胶囊剂 489,536.70 1,244,414.94 657,427.54 1,076,524.10
氨基酸项目 296,348.51 1,500.00 65,066.48 232,782.03
门冬氨酸鸟氨酸及注射
1,130,539.14 2,072,842.58 2,232,746.94 970,634.78
液
孟鲁司特钠咀嚼片 695,576.72 2,100.00 2,100.00 695,576.72
米力农及注射液 149,485.44 509,298.74 509,298.74 149,485.44
双乙酸钠 184,348.33 184,348.33
柠檬酸三乙酯 330,410.88 202,135.84 128,275.04
缬沙坦、厄贝沙坦原料
451,093.74 243,725.77 694,819.51
药项目
滴眼液技术开发 18,944.71 696,194.31 431,616.34 283,522.68
其他资本化项目 50,418.53 422,309.14 196,391.67 276,336.00
第 47 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 确认为无形 期末余额
计入当期损益
资产
其他费用化项目 21,660,505.42 21,660,505.42
合 计 14,386,426.15 34,337,701.85 30,959,960.34 17,764,167.66
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 9.84%。
3、因担保造成所有权或使用权受到限制的无形资产情况如下（单位：万元）：
项 目 账面原值 账面净值 受限制的原因
宿州市开发区外环南路北侧 1,652 1,456 抵押担保
蚌埠市涂山路 2001 号土地 1,445 1,244 抵押担保
合肥包河工业区大连路 16 号包河产业园土
1,310 1,079 抵押担保
地
马鞍山开发区梅山路土地 1,193 976 抵押担保
固镇县经开区经一路土地 2,090 1,727 抵押担保
铜陵市淮河路 20 号土地 315 289 抵押担保
蚌埠市东海大道 6288 号土地 2,963 2,623 抵押担保
铜陵市淮河大道北段 413 号土地 22 21 抵押担保
铜陵市官塘路 697 号土地 17 15 抵押担保
合 计 11,007 9,430
（十四） 商誉
期末减
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备
安徽丰原大药房连锁有限公司 3,258,097.59 3,258,097.59 3,258,097.59
安徽丰原铜陵医药有限公司 4,661,641.34 4,661,641.34 4,661,641.34
马鞍山丰原药品经营有限公司 3,592,975.26 3,592,975.26 3,592,975.26
合 计 11,512,714.19 11,512,714.19 11,512,714.19
（十五） 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,591,381.66 2,911,926.50 2,815,184.29 4,688,123.87
合 计 4,591,381.66 2,911,926.50 2,815,184.29 4,688,123.87
（十六） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
一、递延所得税资产
第 48 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,826,769.28 3,818,355.29 23,197,949.09 4,036,205.98
可抵扣亏损 4,809,937.16 1,121,037.24 2,524,360.61 571,350.30
与资产相关的政府补助 5,565,804.56 1,391,451.14 3,847,704.28 961,926.07
合 计 32,202,511.00 6,330,843.67 29,570,013.98 5,569,482.35
二、递延所得税负债
计入资本公积的固定资产
8,117,130.60 2,029,282.65 8,301,725.16 2,075,431.29
评估增值
计入其他综合收益的可供
82,912,954.74 12,436,943.21 76,033,953.33 11,405,093.00
出售金融资产公允价值变动
合 计 91,030,085.34 14,466,225.86 84,335,678.49 13,480,524.29
2、未确认递延所得税资产的暂时性差异
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,336,489.32 4,588,510.09
可抵扣亏损 73,989,096.25 46,266,598.42
合 计 80,325,585.57 50,855,108.51
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期情况
年 份 期末金额 期初金额
2015 5,189,289.50
2016 8,950,454.86 8,950,454.86
2017 704,449.24 704,449.24
2018 15,134,974.78 15,134,974.78
2019 17,030,048.85 16,287,430.04
2020 32,169,168.52
合 计 73,989,096.25 46,266,598.42
（十七） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,285,504.00 票据保证金
可供出售金融资产 107,912,954.74 注
固定资产 181,141,708.67 抵押贷款
无形资产 94,304,438.44 抵押贷款
在建工程 191,820,949.60 抵押贷款
合 计 579,465,555.45
注：可供出售金融资产受限相关情况详见附注五、（八）。
第 49 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（十八） 短期借款
1、短期借款的分类
借款类别 期末余额 期初余额 备 注
信用借款 80,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 320,000,000.00 219,000,000.00
保证借款 64,200,000.00 36,200,000.00
合 计 464,200,000.00 265,200,000.00
2、短期借款明细
利率 期末账面余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 贷款方式
（%） 外币金额 本币金额
工商银行 2015.07.24 2016.07.24 人民币 4.85 7,000,000.00 保证借款
工商银行 2015.02.11 2016.02.09 人民币 5.60 8,000,000.00 保证借款
徽商银行 2015.06.25 2016.06.25 人民币 5.10 9,000,000.00 保证借款
徽商银行 2015.06.25 2016.06.25 人民币 5.10 10,000,000.00 保证借款
徽商银行 2015.05.28 2016.05.28 人民币 5.10 24,000,000.00 抵押借款
徽商银行 2015.04.08 2016.04.08 人民币 5.35 35,000,000.00 抵押借款
徽商银行 2015.11.17 2016.11.17 人民币 4.35 25,000,000.00 抵押借款
徽商银行 2015.11.24 2016.11.24 人民币 4.35 40,000,000.00 抵押借款
工商银行 2015.03.06 2016.03.03 人民币 4.85 13,000,000.00 抵押借款
工商银行 2015.03.10 2016.01.10 人民币 4.85 27,000,000.00 抵押借款
光大银行 2015.06.05 2016.06.04 人民币 5.36 10,000,000.00 保证借款
光大银行 2015.07.03 2016.07.01 人民币 5.09 20,000,000.00 保证借款
光大银行 2015.07.20 2016.06.30 人民币 5.78 200,000.00 保证借款
中国银行 2015.08.17 2016.02.16 人民币 4.85 30,000,000.00 抵押借款
交通银行 2015.06.10 2016.06.10 人民币 5.15 20,000,000.00 抵押借款
交通银行 2015.05.06 2016.05.06 人民币 5.40 20,000,000.00 抵押借款
交通银行 2015.07.09 2016.07.09 人民币 4.90 20,000,000.00 抵押借款
兴业银行 2015.12.15 2016.12.14 人民币 4.35 10,000,000.00 信用借款
杭州银行 2015.09.17 2016.09.16 人民币 4.60 16,000,000.00 抵押借款
科技农村商业
2015.07.29 2016.07.29 人民币 4.85 20,000,000.00 信用借款
银行
广发银行 2015.08.07 2016.08.06 人民币 4.85 50,000,000.00 信用借款
中信银行 2015.11.30 2016.11.30 人民币 4.35 30,000,000.00 抵押借款
中信银行 2015.12.21 2016.12.21 人民币 4.35 20,000,000.00 抵押借款
合 计 464,200,000.00
第 50 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：抵押借款的抵押物情况详见附注五（十）、附注五（十一）及附注五（十三）；保证情况
详见附注十（四）2 之（五）项。
（十九） 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,285,012.38
合 计 14,285,012.38
（二十） 应付往来款项
1、应付往来款项明细情况
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 268,443,274.28 280,343,979.77
预收款项 23,794,932.89 35,815,866.35
其他应付款 142,964,428.89 132,891,243.32
2、期末无账龄超过 1 年的大额应付账款
3、期末无账龄超过 1 年的大额预收款项
4、账龄超过 1 年的大额其他应付款
项 目 期末金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
蚌埠市产权交易中心 22,110,000.00 3 年以上 往来款 未结算
蚌埠高新技术产业开发区管理委员会 21,800,000.00 3 年以上 往来款 未结算
潍坊隆舜和医药有限公司 3,000,000.00 1-2 年 往来款 项目未完成
合 计 46,910,000.00
5、其他应付款按款项性质分类：
分 类 期末余额 期初余额
单位往来 97,533,550.81 87,423,578.09
预提费用 21,415,674.90 30,974,013.57
个人往来 1,148,845.99 3,690,899.89
保证金 18,039,262.72 7,608,158.14
其他 4,827,094.47 3,194,593.63
合 计 142,964,428.89 132,891,243.32
（二十一） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期应付额 本期已付额 期末余额
一、短期薪酬 20,548,584.50 206,264,941.21 205,801,404.15 21,012,121.56
第 51 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期应付额 本期已付额 期末余额
二、离职后福利-设定提存计划 29,712,038.48 29,711,725.45 313.03
三、辞退福利 12,144.00 12,144.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 20,548,584.50 235,989,123.69 235,525,273.60 21,012,434.59
2、短期薪酬
项 目 期初余额 本期应付额 本期已付额 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,139,121.24 164,419,755.99 166,106,239.02 5,452,638.21
2、职工福利费 14,624,189.53 14,624,189.53
3、社会保险费 4,850.89 12,434,241.64 12,429,972.33 9,120.20
其中：医疗保险费 289.16 10,587,263.98 10,583,452.47 4,100.67
工伤保险费 3,874.92 970,229.10 970,016.74 4,087.28
生育保险费 686.81 876,748.56 876,503.12 932.25
4、住房公积金 235,397.34 8,102,616.62 8,108,152.33 229,861.63
5、工会经费和职工教育经费 13,169,215.03 6,684,137.43 4,532,850.94 15,320,501.52
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 20,548,584.50 206,264,941.21 205,801,404.15 21,012,121.56
3、设定提存计划
项 目 期初余额 本期应付额 本期已付额 期末余额
1、基本养老保险费 27,839,728.03 27,839,728.03
2、失业保险费 1,872,310.45 1,871,997.42 313.03
3、年金缴费（补充养老金）
合 计 29,712,038.48 29,711,725.45 313.03
（二十二） 应交税费
类 别 期末余额 期初余额 备注
增值税 4,694,517.16 -6,155,695.74
营业税 139,463.07 173,307.00
城市维护建设税 371,770.54 336,623.34
企业所得税 4,719,770.85 7,463,381.67
个人所得税 72,051.72 89,876.76
教育费附加 276,302.10 282,558.64
第 52 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
类 别 期末余额 期初余额 备注
房产税 1,019,456.95 996,696.29
水利基金 107,627.17 101,214.78
土地使用税 1,887,240.95 1,599,310.72
印花税 38,023.66 45,353.05
价调基金 224.64
合 计 13,326,224.17 4,932,851.15
（二十三） 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 324,571.57 447,911.40
短期借款应付利息 712,581.53 434,857.53
合 计 1,037,153.10 882,768.93
（二十四） 一年内到期的非流动负债
1、明细情况
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 28,800,000.00 198,033,600.00
2、一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 83,133,600.00
抵押借款 55,500,000.00
保证借款 28,800,000.00 59,400,000.00
合 计 28,800,000.00 198,033,600.00
3、一年内到期的长期借款明细
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 贷款方式
（%） 外币金额 本币金额
光大银行 2014.10.08 2016.06.20 人民币 6.30 200,000.00 担保借款
光大银行 2014.10.08 2016.10.07 人民币 6.30 19,200,000.00 担保借款
光大银行 2014.01.22 2016.01.21 人民币 6.30 9,200,000.00 担保借款
光大银行 2015.07.20 2016.12.30 人民币 5.78 200,000.00 担保借款
合 计 28,800,000.00
（二十五） 长期借款
1、长期借款情况
借款类别 期末余额 期初余额
第 53 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 59,400,000.00 67,800,000.00
合 计 59,400,000.00 67,800,000.00
注：保证情况详见附注十（四）2 之（五）项。
2、长期借款明细
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 贷款方式
（%） 外币金额 本币金额
光大银行 2015.07.20 2017.04.03 人民币 5.78 59,400,000.00 保证借款
合 计 59,400,000.00
（二十六） 专项应付款
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
无为药厂整体
52,085,322.80 52,085,322.80 无为药厂整体搬迁补偿款
搬迁补偿款
合 计 52,085,322.80 52,085,322.80
注：专项应付款为收到的公司无为药厂整体搬迁补偿款。
（二十七） 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,589,001.82 1,367,320.99 17,221,680.83 政府拨款
合 计 18,589,001.82 1,367,320.99 17,221,680.83
与政府补助相关的递延收益
本期新增政府 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助 外收入金额 动 与收益相关
无为药厂搬迁工程清
7,914,677.20 7,914,677.20 与资产相关
淤桩基补偿款
宿州医药科技公司政
9,716,102.71 409,099.08 9,307,003.63 与资产相关
府补助款
铜陵医药公司改制补
958,221.91 958,221.91 与收益相关
偿金
合 计 18,589,001.82 1,367,320.99 17,221,680.83
（二十八） 股本（实收资本）
本期变动增减（+、－）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 15,496,030.00 15,496,030.00
1、境内法人持股 15,496,030.00 15,496,030.00
2、境内自然人持股
二、无限售条件股份 296,645,200.00 296,645,200.00
第 54 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期变动增减（+、－）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1、人民币普通股 296,645,200.00 296,645,200.00
股份总数 312,141,230.00 312,141,230.00
（二十九） 资本公积
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 487,666,833.34 487,666,833.34
其他资本公积 3,374,480.47 3,374,480.47
合 计 491,041,313.81 491,041,313.81
（三十） 其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计
项 目 期初余额 归属 期末余额
本期所得税前 入其他综合 减：所得税费 税后归属于
于少
发生额 收益当期转 用 母公司
数股
入损益
东
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的 64,628,860.32 6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 70,476,011.53
其他综合收益
1．可供出售金
融资产公允价 64,628,860.32 6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 70,476,011.53
值变动损益
三、其他综合
64,628,860.32 6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 70,476,011.53
收益合计
（三十一） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,527,924.74 26,527,924.74
任意盈余公积 513,749.86 513,749.86
合 计 27,041,674.60 27,041,674.60
（三十二） 未分配利润
1、明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 217,589,020.87 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 217,589,020.87 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,389,557.21 ——
第 55 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金 额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 249,978,578.08
（三十三） 营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,554,294,538.94 1,698,945,420.17
其中：主营业务收入 1,515,711,293.94 1,670,085,176.78
生物药及制剂 49,622,192.99 86,405,509.55
化学合成药及制剂 502,790,823.73 550,738,915.55
中药及制剂 43,097,067.13 115,822,526.39
药品零售 344,045,064.67 311,919,102.69
药品批发 576,156,145.42 605,199,122.60
其他业务收入 38,583,245.00 28,860,243.39
营业成本 1,136,693,916.15 1,248,719,954.22
其中：主营业务成本 1,112,631,028.69 1,230,850,717.40
生物药及制剂 24,329,592.89 45,386,588.58
化学合成药及制剂 298,318,706.88 332,080,433.44
中药及制剂 41,328,026.29 109,772,847.91
药品零售 232,422,328.22 211,327,776.14
药品批发 516,232,374.41 532,283,071.33
其他业务成本 24,062,887.46 17,869,236.82
2、公司前五名客户的营业收入情况：
项 目 本期发生额 备注
蚌埠医学院第二附属医院 70,739,256.22
安徽华源医药股份有限公司 25,022,760.93
海南先通药业有限公司 22,749,477.06
阜阳市百富安香料有限公司 19,979,600.05
陕西和恒药业有限公司 17,617,175.86
第 56 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 备注
前 5 名客户收入总额 156,108,270.12
占全部销售收入的比例 10.04%
（三十四） 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 512,249.40 406,686.65
城市维护建设税 4,568,467.29 4,945,048.58
教育费附加 3,615,583.71 3,793,055.30
合 计 8,696,300.40 9,144,790.53
（三十五） 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 78,606,511.81 79,492,962.95
市场推广费 47,760,864.58 56,660,125.50
运输费 26,983,446.98 35,237,648.93
租赁费 19,936,035.60 21,062,113.14
差旅费 5,142,106.94 7,906,655.31
招待费 6,820,280.27 7,176,286.02
办公费 5,436,298.71 6,236,256.19
其他 13,833,183.39 15,641,588.37
合 计 204,518,728.28 229,413,636.41
（三十六） 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 56,439,972.80 59,305,701.23
研究开发费 27,785,292.85 26,367,567.40
税金 13,630,807.00 13,108,518.57
折旧 10,120,512.62 8,922,099.04
业务招待费 5,772,664.25 6,663,605.75
无形资产及长期资产摊销 3,909,984.79 3,870,784.69
运输费 2,888,908.61 2,712,643.59
受托经营费用 6,963,155.06 6,611,032.20
其他 16,511,447.91 18,328,801.37
合 计 144,022,745.89 145,890,753.84
注：受托经营费用系公司受托经营管理成都普什制药有限公司期间发生的受托经营管理费用。
第 57 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（三十七） 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,869,048.54 32,103,082.17
减：利息收入 2,061,253.51 2,894,031.19
汇兑损失 810.47
减：汇兑收益 58,479.44 24,570.92
其他 628,596.63 453,672.31
合 计 30,377,912.22 29,638,962.84
（三十八） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,355,356.75 -228,762.61
存货跌价损失 3,334,600.48 1,422,217.00
合 计 6,689,957.23 1,193,454.39
（三十九） 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,099,408.90 5,242,304.69
可供出售金融资产持有和处置收益 5,834,903.00 5,724,810.00
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产持有和处置收益
合 计 6,934,311.90 10,967,114.69
注：处置长期股权投资产生的投资收益系 2007 年本公司将持有的安徽省百春制药有限公司
80%的股权及债权转让给安徽巢湖蜂宝制药有限公司（以下简称“蜂宝公司”），转让的总价款包
含蜂宝公司于 2004 年 6 月 30 日前持有本公司 1,440 万股股权所派生的未分配利润（包括在上市
前蜂宝公司应享有的未分配利润），本报告期收到以前年度股权转让产生的投资收益 1,099,408.90
元。截止本报告期末，该部分收益已全部收回，总计 6,341,713.59 元。
（四十） 营业外收入
1、分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 577.84 3,785.54
其中：固定资产处置利得 577.84 3,785.54
政府补助利得 11,311,422.90 9,462,926.22
罚款收入 116,471.09 210,746.00
其他 879,751.76 1,069,322.21
第 58 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 12,308,223.59 10,746,779.97
2、政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
政府就业补助、员工培训补
特定就业政府补助资金 1,489,725.93 3,352,005.65
助、就业员工社保返还等资金
增值税、所得税、土地使用税
税收返还 4,960,112.89 2,513,329.49
等税款返还
企业发展、创新节能专项资金
自主创新专项资金支持 2,493,720.00 1,966,420.00
等
明星企业奖励、环保奖励、税
政府奖励及补助 2,367,864.08 1,631,171.08
收奖励、专利奖励等
合 计 11,311,422.90 9,462,926.22
（四十一） 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 88,554.74 51,066.51
其中：固定资产处置损失 59,946.28 51,066.51
无形资产处置损失 28,608.46
捐赠支出 253,000.00 150,000.00
其他支出 125,933.83 63,200.77
合 计 467,488.57 264,267.28
（四十二） 所得税
1、所得税费用（收益）的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,409,695.03 14,943,027.18
递延所得税费用 -807,509.96 333,719.50
所得税费用 10,602,185.07 15,276,746.68
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 42,070,025.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,310,503.85
子公司适用不同税率的影响 -175,327.16
调整以前期间所得税的影响 -358,039.04
非应税收入的影响 -875,235.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 812,299.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,373,972.84
第 59 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,997,159.65
研发费加计扣除及设备抵免所得税影响 -1,669,106.98
合并抵消调整的影响 1,933,903.53
所得税费用 10,602,185.07
（四十三） 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额 上期发生额
项 目
税前金额 所得税 税后金额 税前金额 所得税 税后金额
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 -1,104,517.68 -165,677.65 -938,840.03
益的其他综合收益
可供出售金融资产公
6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 -1,104,517.68 -165,677.65 -938,840.03
允价值变动损益
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
小 计 6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 -1,104,517.68 -165,677.65 -938,840.03
三、其他综合收益合计 6,879,001.42 1,031,850.21 5,847,151.21 -1,104,517.68 -165,677.65 -938,840.03
（四十四） 现金流量表项目注释
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,467,840.62 41,116,748.64
加：资产减值准备 6,689,957.23 1,193,454.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,270,355.65 64,657,548.66
无形资产摊销 3,967,182.82 4,100,854.75
长期待摊费用摊销 2,815,184.29 2,927,129.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
87,976.90 47,280.97
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,869,048.54 32,103,082.17
投资损失（收益以“－”号填列） -6,934,311.90 -10,967,114.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -761,361.32 708,759.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 985,701.57 -540,717.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,324,426.79 -41,604,083.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,004,245.01 -119,130,715.50
第 60 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,630,303.28 35,898,269.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,498,599.32 10,510,497.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,595,947.40 167,892,828.72
减：现金的期初余额 167,892,828.72 308,928,637.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,296,881.32 -141,035,808.94
2、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 160,595,947.40 167,892,828.72
其中：库存现金 19,186.14 29,077.95
可随时用于支付的银行存款 160,576,761.26 167,863,750.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 160,595,947.40 167,892,828.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 8,022,425.38 4,858,120.67
利息净收入 2,061,253.51 2,894,031.19
往来款 49,176,788.68 34,623,811.08
第 61 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
合 计 59,260,467.57 42,375,962.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 39,475,490.47 41,761,719.26
销售费用 105,323,721.58 117,238,608.12
往来款 50,675,506.99 18,514,312.10
合 计 195,474,719.04 177,514,639.48
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东权益 13,115,700.00
合 计 13,115,700.00
六、 合并范围变更
为整合公司产品分类集中管理的需要，根据本公司 2015 年 1 月 8 日第六届十八次（临时）
董事会决议，决定将子公司安徽丰原淮海制药有限公司变更为安徽丰原药业股份有限公司的分公
司进行管理，变更后的分公司名称为安徽丰原药业股份有限公司淮海药厂，其营业场所和经营范
围保持不变。本次变更事项对公司业务连续性、财务状况和经营成果不产生实质性影响。
七、 在其他主体中的权益
（一）本公司企业集团的构成情况
主要经营
序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质
地
1 安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 2 境内非金融子企业 铜陵市 铜陵市 生产、销售
2 安徽丰原医药营销有限公司 2 境内非金融子企业 合肥市 合肥市 销售
3 合肥丰原医药发展有限公司 2 境内非金融子企业 合肥市 合肥市 生产、销售
马鞍 马鞍
4 马鞍山丰原制药有限公司 2 境内非金融子企业 生产、销售
山市 山市
5 蚌埠丰原涂山制药有限公司 2 境内非金融子企业 蚌埠市 蚌埠市 生产、销售
6 安徽丰原医药进出口有限公司 2 境内非金融子企业 合肥市 合肥市 加工、销售
7 安徽丰原中人药业有限公司 2 境内非金融子企业 合肥市 合肥市 研发
8 安徽丰原利康制药有限公司 2 境内非金融子企业 蚌埠市 蚌埠市 生产、销售
9 安徽丰原宿州医药科技有限公司 3 境内非金融子企业 宿州市 宿州市 销售、咨询
10 安徽丰原蚌埠医药有限公司 3 境内非金融子企业 蚌埠市 蚌埠市 销售
生产、研发、销
11 蚌埠丰原医药科技发展有限公司 2 境内非金融子企业 蚌埠市 蚌埠市
售
12 安徽丰原大药房连锁有限公司 2 境内非金融子企业 蚌埠市 蚌埠市 销售
13 安徽丰原铜陵医药有限公司 3 境内非金融子企业 铜陵市 铜陵市 销售
第 62 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
主要经营
序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质
地
14 马鞍山丰原药品经营有限公司 3 境内非金融子企业 马鞍山市 马鞍山市 销售
续上表：
注册资本 持股比 表决权比
序号 子公司名称 投资额(万元) 取得方式
(万元) 例% 例%
1 安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 50 100 100 50 投资设立
2 安徽丰原医药营销有限公司 6,000 100 100 6,000 投资设立
3 合肥丰原医药发展有限公司 5,000 100 100 5,000 投资设立
4 马鞍山丰原制药有限公司 14,550 100 100 14,550 投资设立
5 蚌埠丰原涂山制药有限公司 8,800 100 100 8,800 投资设立
6 安徽丰原医药进出口有限公司 1,000 100 100 1,000 投资设立
7 安徽丰原中人药业有限公司 8,333 60 60 5,000 投资设立
8 安徽丰原利康制药有限公司 12,600 100 100 12,600 投资设立
9 安徽丰原宿州医药科技有限公司 1,000 70 70 700 投资设立
10 安徽丰原蚌埠医药有限公司 5,000 100 100 5,000 投资设立
同一控制下的企
11 蚌埠丰原医药科技发展有限公司 1,000 100 100 716.86
业合并
非同一控制下的
12 安徽丰原大药房连锁有限公司 4,000 100 100 4,495
企业合并
非同一控制下的
13 安徽丰原铜陵医药有限公司 5,000 100 100 5,000
企业合并
非同一控制下的
14 马鞍山丰原药品经营有限公司 500 100 100 1,375
企业合并
（二）本公司无合营企业和联营企业。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，每年对各种风险进行评估并
制定出应对措施，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风
险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
第 63 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
大的信用风险。
本公司的应收账款主要为药品销售款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用
评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。公司通过对己有客户信用评级的年度重新评定
以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2015年12月 31日，公司主要借款为短期借款和
长期借款，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司主要活动均在国内且以人民币计价，公司所承担
的外汇变动市场风险不重大。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中
控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值
公允价值计量资产
2015 年 12 月 31 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
日的公允价值 价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 107,912,954.74 107,912,954.74 107,912,954.74
1.债务工具投资
2.权益工具投资 107,912,954.74 107,912,954.74 107,912,954.74
3.其他
合 计 107,912,954.74 107,912,954.74 107,912,954.74
注：本公司可供出售金融资产是持有徽商银行 36,697,500 股，原始成本 25,000,000.00 元，
徽商银行于 2013 年 11 月 12 日在香港上市，其公允价值能够可靠计量，按公允价值核算，公允
价值与原账面价值的差额乘以适用税率计入递延所得税负债，公允价值与原账面价值的差额扣除
递延所得税负债的部分计入其他综合收益。
第 64 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十、 关联方关系及其交易
（一）本公司第一大股东及实际控制人情况
注册 第一大股 第一大股东
本企业
第一大股 关联 企业 注册 法人 资本 东对本企 对本企业的 组织机构
业务性质 最终控
东名称 关系 类型 地 代表 （万 业的持股 表决权比例 代码
制方
元） 比例(%) (%)
安徽省无 国有 无为 药物研究、药品
股东 毕方庆 1,381.6 11.48 11.48 注 71396414-1
为制药厂 企业 县 包装材料生产
注：2002 年 5 月 30 日，安徽省经济贸易委员会出具皖经贸企改函[2002]326 号文“关于无为
制药厂资产划转安徽丰原集团有限公司的批复”，同意将无为制药厂的实际控制人变更为安徽丰原
集团有限公司（以下简称“丰原集团”）。2002 年 7 月 1 日，安徽省财政厅出具财企[2002]513 号文
“关于同意将安徽省无为制药厂国有资产无偿划转给安徽丰原集团有限公司的批复”对该资产划转
行为予以核准。
2010 年 4 月 13 日，经蚌埠市国资委《关于安徽蚌埠涂山制药厂、安徽省马鞍山生物化学制
药厂归属的批复》（国资委【2010】15 号）批准，本公司股东安徽省马鞍山生物化学制药厂和安
徽蚌埠涂山制药厂的净资产全部纳入丰原集团，成为丰原集团的全资企业。至此，丰原集团间接
持有本公司股份合计为 76,462,200 股，占本公司总股本的 29.41%。
2011 年 8 月 8 日，丰原集团第二大股东蚌埠银河生物科技股份有限公司（原持有丰原集团
25%股份）与丰原集团第三大股东新华信托股份有限公司（原持有丰原集团 24%股份）签署《股
权转让协议》，蚌埠银河生物科技股份有限公司受让新华信托股份有限公司持有丰原集团的 24%
股权，受让完成后，蚌埠银河生物科技股份有限公司将持有丰原集团 49%股权，为丰原集团第一
大股东。
2014 年 1 月 15 日，丰原集团第一大股东蚌埠银河生物科技股份有限公司（原持有丰原集团
49%股份）与海南第一投资控股集团有限公司签署《股权转让协议》，蚌埠银河生物科技股份有限
公司受让海南第一投资控股集团有限公司持有的丰原集团 20%的股权。上述股权转让已于 2014
年 1 月 22 日办理了工商变更登记手续，本次受让完成后，蚌埠银河生物科技股份有限公司将持
有丰原集团 69%股权，为丰原集团第一大股东。
李荣杰先生为蚌埠银河生物科技股份有限公司控股股东（持有银河生物 35%股份），系本公
司实际控制人。
（二）本公司的子公司情况
详见本附注七、在其他主体中的权益。
（三）本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽丰原集团有限公司 受同一实际控制人控制 71179137-1
安徽蚌埠涂山制药厂 股东 14987683-6
第 65 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽丰原国际贸易有限公司 受同一实际控制人控制 73892746-x
安徽丰原化工装备有限公司 受同一实际控制人控制 71995761-2
蚌埠市大禹土木工程有限公司 受同一实际控制人控制 78306823-8
蚌埠市高能化工设备制造安装有限责任公司 受同一实际控制人控制 14989277-2
安徽丰原发酵技术工程研究有限公司 受同一实际控制人控制 75487910-3
安徽丰原食品股份有限公司 受同一实际控制人控制 06084815-0
安徽泰格生物技术股份有限公司 受同一实际控制人控制 73498489-7
蚌埠丰原企划广告有限公司 受同一实际控制人控制 74088827-9
蚌埠市淮河园林艺术有限公司 受同一实际控制人控制 68206576-7
淮南泰复制药有限公司 受同一实际控制人控制 73494406-x
蚌埠市联运公司 受同一实际控制人控制 14986136-x
蚌埠市长途汽车货运公司 受同一实际控制人控制 14986137-8
安徽丰原国际货运有限公司 受同一实际控制人控制 726313137
上海晶源投资管理有限公司 受同一实际控制人控制 63023752-0
上海丰原普乐思食品有限公司 受同一实际控制人控制 69159671-1
蚌埠市民丰物资商贸有限公司 受同一实际控制人控制 69573424-5
安徽丰原物流有限公司 受同一实际控制人控制 734962575
安徽丰原农业服务有限公司 受同一实际控制人控制 07239139-7
安徽泰格维生素实业有限公司 受同一实际控制人控制 59019761-5
安徽泰富生物新能源科技有限公司 受同一实际控制人控制 58887108-4
成都普什制药有限公司 受托经营 66302760-X
蚌埠涂山投资发展有限公司 受同一实际控制人控制 713989840
（四）关联方交易
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项交易定价原则为参照市场价、政府定价确定。
2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在
报告期内的交易如下：
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
安徽泰格维生素
销售商品 市场定价 2,556,390.90 0.17 2,485,474.52 0.15
实业有限公司
安徽丰原食品股
销售商品 市场定价 590,097.28 0.04
份有限公司
成都普什制药有 销售商品 市场定价 708,662.42 0.05 2,178,752.14 0.13
第 66 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
限公司
蚌埠市大禹土木
销售商品 市场定价 32,364.45
工程有限公司
安徽丰原国际贸
销售商品 市场定价 32,034.70
易有限公司
安徽泰格生物技
提供劳务 市场定价 748,630.56 1.90 930,527.38 6.84
术股份有限公司
安徽丰原国际贸
提供劳务 市场定价 229,641.44 1.69
易有限公司
安徽丰原物流有
提供劳务 市场定价 8,508.13 0.02 16,216.22 0.12
限公司
成都普什制药有
提供劳务 市场定价 1,116,055.00 2.83 658,490.56 4.84
限公司
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
安徽丰原国际货运有限 采购原材
市场定价 1,119,011.32 0.10 3,972,356.33 0.32
公司 料及商品
安徽丰原国际贸易有限 采购原材
市场定价 9,854,066.24 0.89 11,356,495.73 0.92
公司 料及商品
安徽丰原农业服务有限 采购原材
市场定价 43,131.94 148,855.65 0.01
公司 料及商品
安徽泰富生物新能源科 采购原材
市场定价 109,829.05 0.01 109,829.06 0.01
技有限公司 料及商品
安徽泰格维生素实业有 采购原材
市场定价 2,374,700.85 0.21 5,037,683.76 0.41
限公司 料及商品
安徽泰格生物技术股 采购原材
市场定价 276,923.08 0.02
份有限公司 料及商品
采购原材
淮南泰复制药有限公司 市场定价 617,376.05 0.06 161,068.37 0.01
料及商品
上海丰原普乐思食品有 采购原材
市场定价 962,381.33 0.08 11,168.86 0.00
限公司 料及商品
安徽丰原食品股份有限 采购原材
市场定价 6,256,235.41 0.53 3,503,775.37 0.29
公司 料及商品
采购原材
成都普什制药有限公司 市场定价 3,125,517.01 0.27 4,752,326.45 0.39
料及商品
安徽丰原发酵技术工程 采购原材
市场定价 16,923.08
研究有限公司 料及商品
安徽丰原化工装备有限
采购设备 市场定价 54,834.53 0.37 1,735,897.44 1.31
公司
安徽丰原化工装备有限
接受劳务 市场定价 551,708.55 1.45
公司
安徽丰原农业服务有限
接受劳务 市场定价 684,320.00 2.74 235,370.29 0.62
公司
蚌埠丰原企划广告有限
接受劳务 市场定价 77,185.57 0.20
公司
蚌埠市大禹土木工程有
接受劳务 市场定价 664,871.08 2.66 1,395,470.41 3.66
限公司
蚌埠市高能化工设备制
接受劳务 市场定价 1,640,248.09 6.57 3,075,201.21 8.06
造安装有限责任公司
安徽丰原物流有限公司 接受劳务 市场定价 371,328.08 1.49 4,157.02 0.01
第 67 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
安徽泰富生物新能源
接受劳务 市场定价 152,000.00 0.61
科技有限公司
（3）购买专利或者非专利技术的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 的比例（%）
淮南泰复制药
购买无形资产 市场定价 2,686,367.85 88.35 2,686,367.85 85.17
有限公司
（4）受让股权情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 的比例（%）
蚌埠涂山投资
受让股权 评估定价 13,115,700.00 100.00
发展有限公司
（5）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保方式 期末主债务金额 主债务起始日 主债务到期日
经履行完毕
安徽丰原药业 蚌埠丰原涂山
连带责任保证 7,000,000.00 2015.07.24 2016.07.24 否
股份有限公司 制药有限公司
安徽丰原药业 蚌埠丰原涂山
连带责任保证 8,000,000.00 2015.02.11 2016.02.09 否
股份有限公司 制药有限公司
安徽丰原药业 安徽丰原医药
连带责任保证 9,000,000.00 2015.06.25 2016.06.25 否
股份有限公司 营销有限公司
安徽丰原药业 马鞍山丰原制
连带责任保证 10,000,000.00 2015.06.25 2016.06.25 否
股份有限公司 药有限公司
合 计 34,000,000.00
（6）关联托管情况
托管收
委托方名 受托方名 托管资产情 托管资产涉及金 托管起始 托管终止 托管收益对公
托管收益 益确定
称 称 况 额 日 日 司影响
依据
四川省宜 生产经营管
安徽丰原 委托经 减少利润总额
宾普什集 理权和经营
药业股份 232,975,267.10 2015.2.28 2016.2.28 -6,963,155.06 营管理 6,963,155.06
团有限公 管理机构设
有限公司 合同 元
司 置权
（六）关联方往来款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 安徽泰格维生素实业有限公司 3,025,398.50 30,253.99 2,800,908.00 28,009.08
应收账款 成都普什制药有限公司 140,000.00 1,400.00 205,660.38 2,056.60
其他应收款 成都普什制药有限公司 3,514,907.11 35,149.07 6,490,000.00 64,900.00
第 68 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 安徽丰原食品股份有限公司 1,876,231.87 3,389,521.74
应付账款 成都普什制药有限公司 4,286,576.90 2,549,222.00
应付账款 蚌埠市高能化工设备制造安装有限责任公司 300,000.00 1,165,004.32
应付账款 安徽丰原化工装备有限公司 21,519.00 800,369.00
应付账款 蚌埠市大禹土木工程有限公司 398,135.22 733,801.22
应付账款 安徽丰原农业服务有限公司 427,700.00 187,245.99
应付账款 安徽丰原集团有限公司 164,412.94
应付账款 安徽丰原国际贸易有限公司 1,451,170.76 39,582.00
应付账款 安徽泰富生物新能源科技有限公司 12,849.99
应付账款 安徽丰原物流有限公司 342,871.14
应付账款 淮南泰复制药有限公司 3,117,430.03 52,000.00
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、现金购买资产的情况说明
2016 年 3 月 9 日本公司（受让方）与安徽丰原集团有限公司（转让方）在安徽省蚌埠市签署
了《股权转让协议书》，协议约定本公司受让安徽丰原集团有限公司所持有的淮南泰复制药有限公
司 100%股权，股权转让对价为由具有证券从业资格的北京金开资产评估有限公司确认的评估值
4,198.64 万元，股权转让协议生效后 15 日内一次性支付全部股权转让款。2016 年 3 月 28 日，
本公司召开的 2016 年第二次临时股东大会决议通过了本次关联股权交易事项，本公司（受让方）
与安徽丰原集团有限公司（转让方）在安徽省合肥市签署的《股权转让协议书》即生效。
2、收购少数股东权益的情况说明
本公司因经营需要，经总经理办公会议讨论决定，对三级子公司安徽丰原宿州医药科技有限
公司进行股权重组，受让安徽丰原宿州医药有限公司所持有的安徽丰原宿州医药科技有限公司
30%股权。2016 年 3 月 3 日完成了本次股权收购后，本公司持有安徽丰原宿州医药科技有限公司
100%股权。
3、关于与四川省宜宾普什集团有限公司签订《委托经营管理合同》之补充协议二
公司、四川省宜宾普什集团有限公司于 2016 年 4 月 6 日就成都普什制药有限公司委托经营
管理事项签订了《委托经营管理合同之补充协议二》，约定委托期限延长至 2017 年 2 月 28 日止。
第 69 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4、截至财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按类别列示如下：
（1）明细情况
期末余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 58,597,031.27 67.98 6,052,608.62 52,544,422.65
合并范围内关联方组合 27,605,547.71 32.02 27,605,547.71
组合小计 86,202,578.98 100.00 6,052,608.62 80,149,970.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 86,202,578.98 100.00 6,052,608.62 80,149,970.36
续上表：
期初余额
类 别 占总额
金额 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 49,798,954.53 79.56 5,888,311.36 43,910,643.17
合并范围内关联方组合 12,796,488.91 20.44 12,796,488.91
组合小计 62,595,443.44 100.00 5,888,311.36 56,707,132.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 62,595,443.44 100.00 5,888,311.36 56,707,132.08
2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
第 70 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,196,519.23 87.37 511,965.19 40,993,259.33 82.32 409,932.59
1至2年 944,619.77 1.61 47,230.99 1,615,064.34 3.24 80,753.22
2至3年 191,273.30 0.33 57,381.99 1,134,498.06 2.28 340,349.42
3至4年 916,372.95 1.56 458,186.48 1,352,093.33 2.71 676,046.67
4至5年 1,234,673.49 2.11 864,271.44 1,076,033.37 2.16 753,223.36
5 年以上 4,113,572.53 7.02 4,113,572.53 3,628,006.10 7.29 3,628,006.10
合 计 58,597,031.27 100.00 6,052,608.62 49,798,954.53 100.00 5,888,311.36
4、本期实际核销的应收账款总额为 318,742.28 元，其中前五名明细如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 1 货款 55,545.93 无法收回 否
客户 2 货款 47,128.60 无法收回 否
客户 3 货款 31,224.00 无法收回 否
客户 4 货款 17,440.38 无法收回 否
客户 5 货款 15,746.30 无法收回 否
合 计 167,085.21
5、应收账款期末余额前五名的客户列示如下：
计提的坏账 占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
准备金额 额比例%
安徽丰原医药营销有限公司 关联方 11,068,547.73 12.84
安徽丰原蚌埠医药有限公司 关联方 7,212,560.90 8.37
陕西和恒药业有限公司 非关联方 5,773,246.22 57,732.46 6.70
马鞍山丰原药品经营有限公司 关联方 3,393,169.86 3.94
安徽泰格维生素实业有限公司 关联方 3,025,398.50 30,253.99 3.51
合 计 30,472,923.21 87,986.45 35.35
（二） 其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类 别 占总额比
金额 坏账准备 净额
例%
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 18,086,076.49 4.63 2,045,119.15 16,040,957.34
合并范围内关联方组合 371,977,140.29 95.29 371,977,140.29
组合小计 390,063,216.78 99.92 2,045,119.15 388,018,097.63
第 71 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类 别 占总额比
金额 坏账准备 净额
例%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
302,455.20 0.08 302,455.20
他应收款
合 计 390,365,671.98 100.00 2,347,574.35 388,018,097.63
续上表：
期初余额
类 别 占总额比
金额 坏账准备 净额
例%
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 14,222,873.48 3.52 2,497,472.95 11,725,400.53
合并范围内关联方组合 387,283,651.39 95.96 387,283,651.39
组合小计 401,506,524.87 99.48 2,497,472.95 399,009,051.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
2,079,418.56 0.52 2,079,418.56
他应收款
合 计 403,585,943.43 100.00 4,576,891.51 399,009,051.92
2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提依据或原因
往来款项 302,455.20 302,455.20 100 无法收回
合 计 302,455.20 302,455.20
3、按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,276,765.56 84.47 152,767.66 9,158,412.88 64.39 91,584.13
1至2年 424,444.30 2.35 21,222.22 1,268,349.84 8.92 63,417.49
2至3年 208,321.42 1.15 62,496.43 571,866.06 4.02 171,559.82
3至4年 366,404.58 2.03 183,202.29 1,402,230.43 9.86 701,115.22
4至5年 615,700.28 3.40 430,990.20 1,174,059.94 8.25 821,841.96
5 年以上 1,194,440.35 6.60 1,194,440.35 647,954.33 4.56 647,954.33
合 计 18,086,076.49 100.00 2,045,119.15 14,222,873.48 100.00 2,497,472.95
第 72 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4、本期实际核销的其他应收款总额为 2,820,988.69 元，其中前五名明细如下：
是否因关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
产生
季松 借支款 921,354.91 无法收回 否
童林 借支款 442,986.97 无法收回 否
何勇 借支款 268,968.75 无法收回 否
徐曙光 借支款 237,211.88 无法收回 否
王成 借支款 83,687.17 无法收回 否
合 计 1,954,209.68
5、其他应收款期末余额前五名的客户列示如下：
计提的坏账准 占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
备金额 额比例%
安徽丰原医药营销有限公司 关联方 140,296,097.98 35.94
安徽丰原大药房连锁有限公司 关联方 89,259,081.34 22.87
安徽丰原利康制药有限公司 关联方 61,534,880.15 15.76
安徽丰原宿州医药科技有限公司 关联方 22,514,050.54 5.77
安徽丰原铜陵医药有限公司 关联方 16,102,250.16 4.12
合 计 329,706,360.17 84.46
（三） 长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
子公司投资 711,898,710.15 137,000,000.00 574,898,710.15
对联营企业投资
小 计 711,898,710.15 137,000,000.00 574,898,710.15
减：长期投资减值准备
合 计 711,898,710.15 137,000,000.00 574,898,710.15
2、长期股权投资明细
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
一、子企业
安徽丰原中人药业有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
安徽丰原利康制药有限公司 成本法 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00
蚌埠丰原涂山制药有限公司 成本法 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00
马鞍山丰原制药有限公司 成本法 145,500,000.00 145,500,000.00 145,500,000.00
安徽丰原大药房连锁有限公司 成本法 44,948,710.15 44,948,710.15 44,948,710.15
安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00
第 73 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
安徽丰原医药营销有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合肥丰原医药发展有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
安徽丰原医药进出口有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
安徽丰原淮海制药有限公司 成本法 137,000,000.00 137,000,000.00 137,000,000.00
合 计 711,898,710.15 711,898,710.15 137,000,000.00 574,898,710.15
续上表：
在被投资单位 减值 本年计提
被投资单位 本年现金红利
持股比例(%) 准备 减值准备
一、子企业
安徽丰原中人药业有限公司 60.00
安徽丰原利康制药有限公司 100.00
蚌埠丰原涂山制药有限公司 100.00
马鞍山丰原制药有限公司 100.00
安徽丰原大药房连锁有限公司 100.00
安徽丰原铜陵中药饮片有限公司 90.00
安徽丰原医药营销有限公司 100.00
合肥丰原医药发展有限公司 100.00
安徽丰原医药进出口有限公司 100.00
安徽丰原淮海制药有限公司 100.00
合 计
（四） 营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 351,949,942.16 319,157,939.52
其中：主营业务收入 347,729,912.12 318,910,905.28
化学合成药及制剂 347,729,912.12 318,910,905.28
其他业务收入 4,220,030.04 247,034.24
营业成本 235,654,583.07 204,150,002.70
其中：主营业务成本 233,715,275.69 204,098,421.18
化学合成药及制剂 233,715,275.69 204,098,421.18
其他业务成本 1,939,307.38 51,581.52
2、公司前五名客户的营业收入情况：
第 74 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 备注
安徽丰原医药营销有限公司 19,699,545.54
华润南通医药有限公司 15,624,584.22
陕西和恒药业有限公司 13,633,630.89
湖北舒诺医药有限公司 11,005,719.67
安徽华源医药股份有限公司 9,182,677.36
前 5 名客户收入总额 69,146,157.68
占全部销售收入的比例% 19.65%
（五） 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 14,578,454.66 5,242,304.69
可供出售金融资产持有和处置收益 5,834,903.00 5,724,810.00
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产持有和处置收益
合 计 20,413,357.66 10,967,114.69
注：处置长期股权投资产生的投资收益系 2007 年本公司将持有的安徽省百春制药有限公司
80%的股权及债权转让给安徽巢湖蜂宝制药有限公司（以下简称“蜂宝公司”），转让的总价款包
含蜂宝公司于 2004 年 6 月 30 日前持有本公司 1,440 万股股权所派生的未分配利润（包括在上市
前蜂宝公司应享有的未分配利润），本报告期收到以前年度股权转让产生的投资收益 1,099,408.90
元。截止本报告期末，该部分收益已全部收回，总计 6,341,713.59 元。公司为整合公司产品分类
集中管理的需要，将安徽丰原淮海制药有限公司变更为安徽丰原药业股份有限公司的分公司取得
投资收益 13,479,045.76 元。
十五、 补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -87,976.90 -47,280.97
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 11,311,422.90 9,462,926.22
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
第 75 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期数 上期数
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 617,289.02 1,066,867.44
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,840,735.02 10,482,512.69
减：所得税 707,646.29 1,882,458.35
影响净利润 11,133,088.73 8,600,054.34
影响少数股东损益 116,658.07 151,503.98
影响归属于母公司普通股股东净利润 11,016,430.66 8,448,550.36
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 21,373,126.55 32,542,369.92
（二）净资产收益率和每股收益
本期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.81 2.86 0.1038 0.1038
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.86 1.89 0.0685 0.0685
续上表
上期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.68 3.75 0.1313 0.1313
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2.93 2.98 0.1043 0.1043
第 76 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据：期末金额较期初减少 18,457,714.70 元，减幅 33.96%，主要系公司本期票据
到期贴现或背书支付货款所致。
2、工程物资：期末金额较期初减少 2,173,547.45 元，减幅 54.51%，主要系公司本期募投项
目聚丙烯共混输液袋生产线工程及头孢类原料药生产线工程项目领用所致。
3、短期借款：期末金额较期初增加 199,000,000.00 元，增幅 75.04%，主要系公司本期新
增银行短期借款所致。
4、预收账款：期末金额较期初减少 12,020,933.46 元，减幅 33.56%，主要系公司本期对客
户预付的货款发货结算所致。
5、应交税费：期末金额较期初增加 8,393,373.02 元，增幅 170.15%，主要系公司本期将待
抵扣增值税进项税及预交税费重分类至其他流动资产所致。
6、一年内到期的非流动负债：期末金额较期初减少 169,233,600.00 元，减幅 85.46%，主
要系公司偿还了一年内到期的长期借款所致。
7、资产减值损失：本期金额较上期增加 5,496,502.84 元，增幅 460.55%，主要系公司本期
计提的坏账准备和存货跌价准备增加所致。
8、投资收益：本期金额较上期减少 4,032,802.79 元，减幅 36.77%，主要系公司本期处置长
期股权投资产生的投资收益较上期减少所致。
9、营业外支出：本期金额较上期增加 203,221.29 元，增幅 76.90%，主要系公司本期对外
捐赠支出增加所致。
10、所得税费用：本期金额较上期减少 4,674,561.61 元，减幅 30.60%，主要系公司本期利
润总额较上期减少所致。
11、经营活动产生的现金流量净额：本期净额较上期增加 34,988,101.97 元，增幅 332.89%，
主要系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增
加所致。
12、投资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期增加 121,495,764.67 元，增幅 73.69%，
主要系公司本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少所致。
13、筹资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期减少 22,827,322.26 元，减幅 170.87%，
主要系公司本期偿还债务所支付的现金高于取得借款收到的现金所致。
第 77 页
安徽丰原药业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本页无正文）
安徽丰原药业股份有限公司
2016年4月26日
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：何宏满 主管会计工作负责人：张玉萍 会计机构负责人：李俊
日期：2016年4月26日 日期：2016年4月26日 日期：2016年4月26日
第 78 页
首页
微信公众号
证券之星APP
