沈阳惠天热电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 1-00825 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 1-00825 号
沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12
月 31 日合并及母公司资产负债表和 2015 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流
量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金
的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的
控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我
们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
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四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一六年四月二十六日
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2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币万元
上市公
占用方与上市 司 2015 年度占用累计 2015 年度占用资 占用
非经营性资 资金占用方名 2015 年期初占用 2015 年度偿还累 2015 年期末占用
公司的关联关 核算的 发生金额 金的利息 形成 占用性质
金占用 称 资金余额 计发生金额 资金余额
系 会计科 （不含利息） （如有） 原因
目
现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计
上市公
占用方与上市 司 2015 年度往来累计 2015 年度往来资 往来
其它关联资 资金往来方名 2015 年期初往来 2015 年度偿还累 2015 年期末往来
公司的关联关 核算的 发生金额 金的利息 形成 往来性质
金往来 称 资金余额 计发生金额 资金余额
系 会计科 （不含利息） （如有） 原因
目
沈阳城市公用
大股东附 应收 销售 经营性
集团煤炭有限 183.27 183.27
属企业 账款 废料 往来
公司
沈阳城市公用
大股东附 应收 销售 经营性
大股东及其 集团建筑材料 352.84 352.84
属企业 账款 废料 往来
附属 有限公司
企业 沈阳惠盛供热 大股东附 应收 销售 经营性
1,526.49 431.31 1,095.18
有限责任公司 属企业 账款 热费 往来
沈阳圣达热力 预付
大股东附 预付 经营性
供暖有限责任 2,189.55 2,189.55 购房
属企业 账款 往来
公司 款
小 计 2,372.82 1,879.33 2,620.86 1,631.29
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沈阳惠天房地 控制子公 其他
往来 经营性
产开发有限公 司及其控 应收 37,167.00 9,000.00 2,715.07 6,148.49 42,733.58
款 占用
司 制的法人 款
沈阳惠天棋盘 控制子公 其他
往来 经营性
山供热有限责 司及其控 应收 10,725.15 9,317.02 5,099.93 14,942.24
款 占用
任公司 制的法人 款
上市公司的 秦皇岛惠天度 控制子公 其他
往来 经营性
子公司及其 假酒店有限公 司及其控 应收 2,656.68 2,656.68
附属企业 款 占用
司 制的法人 款
控制子公 其他
沈阳市第二热 往来 经营性
司及其控 应收 26,749.73 26,749.73
力供暖公司 款 占用
制的法人 款
控制子公 其他
沈阳金廊热力 往来 经营性
司及其控 应收 94.02 88.00 6.02
有限公司 款 占用
制的法人 款
小 计 77,392.58 18,317.02 2,715.07 38,086.15 60,338.52
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
丹东亿龙房地 上市公司 其他
往来 经营性
产开发有限公 的其他附 应收 1,150.00 491.50 1,641.50
款 占用
司 属企业 款
其他关联人 惠天华奥房地 上市公司 其他
往来 经营性
及其附属企 产置业有限公 的其他附 应收 0.10 0.10
业 款 占用
司 属企业 款
沈阳惠天辽北 对外托管 其他
往来 经营性
供热有限责任 的控股子 应收 4,337.65 19.16 4,356.81
款 占用
公司 公司 款
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小 计 5,487.75 491.50 19.16 0.10 5,998.31
合 计 85,253.15 20,687.85 2,734.23 40,707.11 67,968.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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