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美达股份：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-28 00:00:00
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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东新会美达锦纶股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月 26 日

1

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人梁柏松、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)

朱明辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

诺，请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日股本

总数 528,139,623 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），

送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

2

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

\l - _Toc300000084 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4

第三节 公司业务概要........................................................................................................................8

第四节 管理层讨论与分析................................................................................................................9

第五节 重要事项..............................................................................................................................21

第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................34

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................39

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................40

第九节 公司治理..............................................................................................................................47

第十节 财务报告..............................................................................................................................51

第十一节 备查文件目录................................................................................................................133

3

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 美达股份 股票代码 000782

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广东新会美达锦纶股份有限公司

公司的中文简称 美达股份

公司的法定代表人 梁柏松

注册地址 广东省江门市新会区江会路上浅口

注册地址的邮政编码 529100

办公地址 广东省江门市新会区江会路上浅口

办公地址的邮政编码 529100

公司网址 http://www.meidanylon.com/

电子信箱 meida@meidanylon.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱明辉 谭景熙

联系地址 广东省江门市新会区江会路上浅口 广东省江门市新会区江会路上浅口

电话 07506109778 07506107981

传真 07506103091 07506103091

电子信箱 zmhlq@hotmail.com tan0022@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 19413398-6

公司上市以来主营业务的变化情况（如

1999 年增加进出口业务；2014 年 11 月增加"服装加工"。

有）

4

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2003 年控股股东变为广东天健实业集团有限公司；2013 年 9 月控股股东变更为江

历次控股股东的变更情况（如有）

门市天昌投资有限公司；2014 年 9 月控股股东变更为江门市君合投资有限公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

签字会计师姓名 申慧、方振平

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

广东省深圳市福田区深南大

2014 年 9 月 22 日至 2015 年

长城证券有限责任公司 道 6008 号特区报业大厦 董建明、田爱华

12 月 31 日

14/16/17 层

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 2,847,103,148.70 3,363,609,891.51 -15.36% 3,700,080,656.12

归属于上市公司股东的净利润

48,807,496.53 -228,279,158.42 121.38% 10,446,224.54

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

26,468,896.65 -227,025,404.17 111.66% 1,903,764.40

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

2,124,388.74 256,752,135.98 -99.17% -197,359,406.44

（元）

基本每股收益（元/股） 0.09 -0.52 117.31% 0.03

稀释每股收益（元/股） 0.09 -0.52 117.31% 0.03

加权平均净资产收益率 3.90% -22.21% 增加 26.11 个百分点 1.01%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 2,297,415,986.68 2,543,372,351.57 -9.67% 2,618,036,226.33

归属于上市公司股东的净资产

1,263,528,450.01 1,239,060,969.64 1.97% 1,036,219,328.89

（元）

5

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 665,380,114.02 787,057,744.89 743,161,413.98 651,503,875.81

归属于上市公司股东的净利润 37,756,758.66 58,379,918.64 -13,839,065.36 -33,490,115.41

归属于上市公司股东的扣除非经

34,003,741.16 37,822,885.58 -15,385,619.49 -29,972,110.60

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 32,109,031.78 -82,471,241.90 -69,601,333.38 122,087,932.24

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

3,934,402.84 -2,745,656.64 -236,387.94

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,714,918.19 3,696,428.00 9,134,506.00

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 20,495,916.57

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,477,531.04 -1,995,295.07 -441,698.53

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：所得税影响额 325,326.92

少数股东权益影响额（税后） 329,106.68 209,230.54 -411,367.53

合计 22,338,599.88 -1,253,754.25 8,542,460.14 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要业务为锦纶6切片和纺丝的生产、销售。主要产品包括切片、复丝、弹力丝等。切片可广泛

用于用于各种用途的民用长丝、高速纺丝、常规纺丝、复合纺丝和短纤纺丝；可用作尼龙吹膜、流延膜、

双向拉膜；可注塑用于电子、电器、机械、玩具、汽车等行业的相应制作；还可用于改性材料基体。纺丝

产品可用作织带、制纱和各种喷气、喷水织机作经、纬纱及经编机、纬编机、梭织机用纱。

公司的经营业绩主要通过控制成本，研发各种差异化产品，提高产品的市场适用性和附加值，以提高

利润率。本报告期内，公司主要经营模式与上一报告期相比，并无发生重大变化。

公司在锦纶行业处于领先地位。但近年来锦纶行业产能过剩，纺织化纤和锦纶市场需求增长乏力，厂

家恶性压价竞争，原料以及产品价格一路走低，下游开工率不足，对公司主业经营成绩的影响，十分明显。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

本期股权资产减少 2455.87 万元，主要原因系本期处置参股公司通用数字及交通银

股权资产

行的股权所致。

期末余额比上期余额增加 24,823.28 万元，增幅为 32.76%，主要原因系子公司常德

固定资产

三期工程项目结转资产增加所致。

无形资产 没有变化。

期末余额比上期余额减少 22,741.02 万元，减幅为 78.18%，主要原因系子公司常德

在建工程

工程项目完工结转资产所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

经过近三十年的持续发展，公司形成了一系列核心竞争优势。第一，人才上，公司培养

了一批行业内的优秀团队。第二，技术上，公司拥有国家级技术中心、博士后工作站以及多

项自主知识产权。第三，生产上，公司的机台能组织生产较丰富的品种。第四，营销上，公

司培育了一批忠实用户。

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

报告期内，公司管理层按照有关法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责，严格执行

股东大会和董事会决议，不断完善公司治理水平，提升公司整体运作水平，确保了公司平稳

健康发展。2015年，公司面临前所未有的压力和困难，在董事会的正确领导和大力支持下，

经营班子带领全体员工，开拓进取，扎实奋斗，按照“深挖潜、抢高端、创效益”工作指导

思想，认真开展各项工作，较好的完成年初下达的计划任务，确保了加机扩产后的市场对接，

各项管理不断提升，企业竞争力进一步加强，为实现公司的持续经营，创新发展，积蓄了新

的动力。

二、主营业务分析

1、概述

公司本年度财务报告的总体情况是：由于受国内经济增速放缓影响，同时国内市场产能

扩大，供大于求，下游纺织服装业需求仍显弱势，出口需求进一步下降，给公司整体经营带

来一定的难度。

总体来说,美达股份经营状况稳定，特别今年子公司三期差异化锦纶丝项目试产上马，锦

纶丝产能有所增加，公司基本保持产销平衡，其中，切片产量19.05万吨（其中自用量6.85

万吨）、销量12.19万吨，产量同比增加6.73%、销量同比增加4.84%，产销率99.95%；纤维丝

产量6.91万吨、销量6.74万吨，产量同比增加8.85%、销量同比增加11.64%，产销率97.54%；

2015年公司实现销售收入 28.47亿元，同比下降15.36%，销售收入下降主要受产品单价下跌

影响，2015年切片平均售价12,172.42元/吨（不含税），同比下降24.72 %，纤维丝平均售价

18,742.89元/吨（不含税），同比下降17.62%。同时原材料己内酰胺价格年初从低位开始上

升，到第三季度开始向下直降到年末低位，整体跌幅影响力度及价格波动幅度小于去年同期，

与同期相比有所好转，产品毛利率有所提高，与去年相比上升了3.5个百分点，毛利有所增长。

公司本期的贷款总额与去年同期相比减少，贷款利息支出同比下降；与去年同期相比美

元外债减少，由汇率变动影响的汇兑损失与去年同期相比大幅下降，财务费用与去年同期相

比大幅减少58.75%。

本期公司收到参股公司分红、处置参股公司通用数字及交通银行股权收益，与去年同期

相比大幅增加1090.59%。

综合以上主要原因影响,公司本期盈利增长，扭亏为盈。净利润及归属于上市公司股东的

净利润分别为4,709.76万元和4,880.75万元,比上期增幅分别为119.84%和121.38%。

本年末公司资产负债率43.31%，比上年末减少6.37个百分点，资产总额229,741.60万元，

比上年末减少9.67个百分点，净资产130,248.81万元，比上年末增加1.78个百分点，经营活

动产生的现金净流入为212.44万元。

9

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 2,847,103,148.70 100% 3,363,609,891.51 100% -15.36%

分行业

化工行业 1,483,687,453.83 52.11% 1,871,057,515.60 55.63% -20.70%

化纤行业 1,269,665,981.56 44.60% 1,377,427,078.83 40.95% -7.82%

纺织印染行业 84,302,903.14 2.96% 99,312,769.01 2.95% -15.11%

其他 9,446,810.17 0.33% 15,812,528.07 0.47% -40.26%

分产品

切片 1,483,687,453.83 52.11% 1,871,057,515.60 55.63% -20.70%

锦纶丝 1,269,665,981.56 44.60% 1,377,427,078.83 40.95% -7.82%

纺织印染布 84,302,903.14 2.96% 99,312,769.01 2.95% -15.11%

其他 9,446,810.17 0.33% 15,812,528.07 0.47% -40.26%

分地区

广东 851,844,807.48 29.92% 997,192,104.95 29.65% -14.58%

福建 549,268,275.75 19.29% 619,006,690.32 18.40% -11.27%

江浙 732,426,746.17 25.73% 859,546,818.43 25.55% -14.79%

境外 325,278,465.15 11.42% 458,119,248.27 13.62% -29.00%

国内其他地区 388,284,854.15 13.64% 429,745,029.54 12.78% -9.65%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

化工行业 1,483,687,453.83 1,389,810,300.09 6.33% -20.70% -23.76% 3.75%

化纤行业 1,269,665,981.56 1,144,497,529.35 9.86% -7.82% -10.64% 2.84%

分产品

切片 1,483,687,453.83 1,389,810,300.09 6.33% -20.70% -23.76% 3.75%

10

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

锦纶丝 1,269,665,981.56 1,144,497,529.35 9.86% -7.82% -10.64% 2.84%

分地区

广东 851,844,807.49 782,544,072.20 8.14% -14.58% -17.54% 3.30%

福建 549,268,275.75 504,534,058.94 8.14% -11.27% -14.60% 3.58%

江浙 732,426,746.17 672,775,500.49 8.14% -14.79% -17.99% 3.58%

境外 325,278,465.15 298,786,715.99 8.14% -29.00% -31.66% 3.58%

国内其他地区 388,284,854.15 356,661,657.23 8.14% -9.65% -13.04% 3.58%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 吨 121,919 116,295 4.84%

生产量 吨 190,510 178,489 6.73%

化工行业

库存量 吨 6,069 5,995 1.24%

生产量其中:自用量 吨 68,517 60,723 12.83%

销售量 吨 67,427 60,399 11.64%

化纤行业 生产量 吨 69,086 63,468 8.85%

库存量 吨 8,152 6,493 25.55%

销售量 吨 1,158 1,287 -10.02%

纺织印染行业 生产量 吨 1,096 1,295 -15.39%

库存量 吨 217 279 -22.22%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

11

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

化工行业(切片) 原材料 1,272,920,502.42 91.59% 1,694,754,215.17 92.97% -24.89%

能源、折旧及其

化工行业(切片) 116,889,797.67 8.41% 128,092,304.85 7.03% -8.75%

他

化纤行业(锦纶

原材料 885,527,272.22 77.37% 1,027,509,793.42 80.23% -13.82%

丝)

化纤行业(锦纶 能源、折旧及其

258,970,257.13 22.63% 253,243,185.47 19.77% 2.26%

丝) 他

纺织印染行业 原材料 55,182,480.46 76.39% 66,365,031.35 72.53% -16.85%

能源、折旧及其

纺织印染行业 17,057,953.63 23.61% 25,135,080.81 27.47% -32.13%

他

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

切片 原材料 1,272,920,502.42 91.59% 1,694,754,215.17 92.97% -24.89%

能源、折旧及其

切片 116,889,797.67 8.41% 128,092,304.85 7.03% -8.75%

他

锦纶丝 原材料 885,527,272.22 77.37% 1,027,509,793.42 80.23% -13.82%

能源、折旧及其

锦纶丝 258,970,257.13 22.63% 253,243,185.47 19.77% 2.26%

他

纺织印染布 原材料 55,182,480.46 76.39% 66,365,031.35 72.53% -16.85%

能源、折旧及其

纺织印染布 17,057,953.63 23.61% 25,135,080.81 27.47% -32.13%

他

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 515,301,039.88

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.10%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

12

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 第一名 237,707,516.63 8.35%

2 第二名 83,832,940.19 2.94%

3 第三名 77,405,564.17 2.72%

4 第四名 60,692,266.74 2.13%

5 第五名 55,662,752.15 1.96%

合计 -- 515,301,039.88 18.10%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 2,072,737,379.91

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 75.62%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 690,915,868.90 25.20%

2 第二名 564,245,607.28 20.59%

3 第三名 285,592,630.20 10.42%

4 第四名 277,740,522.50 10.13%

5 第五名 254,242,751.03 9.28%

合计 -- 2,072,737,379.91 75.62%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 76,547,903.69 82,201,096.14 -6.88% 变化不大

管理费用 107,703,770.82 110,065,916.80 -2.15% 变化不大

主要原因系公司本期的贷款利息支

财务费用 31,210,297.17 75,666,055.31 -58.75% 出及汇率变动影响的汇兑损失与去

年同期相比大幅下降所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

2015年公司主要围绕功能性、差别化锦纶6纤维及高档面料、高性能锦纶6切片和工程塑

料这五大方向进行研究开发，主攻原液着色锦纶6纤维、冰爽纤维、超细旦纤维、低粘高流动

13

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

切片和PA66等。目前公司立项的研发项目基本按计划进行，其中原液着色锦纶6纤维、冰爽纤

维和超细旦纤维均达到预期效果，针对市场需求开发不同品种规格的产品，新产品试用效果

良好，各项技术指标均达标。其中，原液着色纤维认定为绿色纤维，随着社会对环保要求的

提高，有色纤维具有广阔的市场，开发多色种原液着色纤维有助拉动公司产品的个性化市场，

提高企业的市场竞争力。功能性、差别化纤维依然是公司的专攻产品，技术在行业内具有良

好的口牌，未来我们将开发复合功能的差别化原液着色系列产品，赋予产品更高的附加值，

提高产品的利润率。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 545 313 74.12%

研发人员数量占比 16.64% 9.56% 7.08%

研发投入金额（元） 91,177,542.81 91,626,392.66 -0.49%

研发投入占营业收入比例 3.20% 2.72% 0.48%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 3,204,286,320.77 3,943,973,975.40 -18.75%

经营活动现金流出小计 3,202,161,932.03 3,687,221,839.42 -13.16%

经营活动产生的现金流量净

2,124,388.74 256,752,135.98 -99.17%

额

投资活动现金流入小计 98,872,891.67 7,465,211.80 1,224.45%

投资活动现金流出小计 154,974,977.63 276,131,896.43 -43.88%

投资活动产生的现金流量净

-56,102,085.96 -268,666,684.63 79.12%

额

筹资活动现金流入小计 371,521,010.00 1,335,601,864.35 -72.18%

筹资活动现金流出小计 505,164,879.90 1,283,973,336.08 -60.66%

筹资活动产生的现金流量净

-133,643,869.90 51,628,528.27 -358.86%

额

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金及现金等价物净增加额 -187,501,558.09 39,854,999.89 -570.46%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额减幅99.17%，原因是支付应付款项同比增加所致；投资活

动现金流入小计增幅1224.45%；原因是由于本期公司收到参股公司分红、处置参股公司通用

数字及交通银行股权收入增加所致；投资活动现金流出小计减幅43.88%，原因是本期购建固

定资产支出同比减少所致；由于上述投资活动的流出额同比减少，投资活动流入额同比增加，

致本期投资活动产生的现金流量净额同比净支出减少，增幅79.12%；筹资活动现金流入小计

同比减幅72.18%，筹资活动现金流出小计减幅60.66%，原因是公司去年增发募集资金，用于

归还银行借款和补充流动资金，本期借款和还款的资金活动同比减少所致；筹资活动产生的

现金流量净额减幅358.86%，是由于筹资活动同比归还借款多于向银行借款，筹资活动现金流

量净支出增加所致；现金及现金等价物净增加额减幅570.46%是由于经营活动、筹资的净额都

是同比减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

原因是由于本期公司收到

参股公司分红、处置参股公 持有参股公司的分红可持续，

投资收益 86,189,185.76 171.18%

司通用数字及交通银行股 其他不可持续

权收益所致

资产减值 47,909,485.26 95.15% 资产计提减值准备 是

营业外收入 9,318,535.96 18.51% 政府补助 是

营业外支出 7,146,745.97 14.19% 非正常停产损失及赔偿款 否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明

金额 金额

比例 比例

本期资金用于归还贷款及支付工程

货币资金 169,207,227.56 7.37% 356,989,730.13 14.04% -6.67%

项目,减少资金结余

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款 86,324,105.84 3.76% 101,518,302.18 3.99% -0.23% 收回前期的货款

存货 364,736,001.06 15.88% 388,774,093.96 15.29% 0.59% 没有重大变动

投资性房地产 15,300,668.04 0.67% 15,813,274.50 0.62% 0.05% 没有重大变动

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 没有重大变动

子公司常德三期工程项目结转资产

固定资产 1,005,902,520.03 43.78% 757,669,710.49 29.79% 13.99%

增加

子公司常德工程项目完工结转资产

在建工程 63,476,679.91 2.76% 290,886,896.76 11.44% -8.68%

减少工程

短期借款 30,000,000.00 1.31% 409,895,608.20 16.12% -14.81% 归还借款所致

长期借款 248,000,000.00 10.79% 0.00% 10.79% 本期子公司增加项目贷款

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 40,000,000.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

16

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

股权出 期实

本期初起 所涉

售为上 施，如

至出售日 与交 及的

出售 市公司 是否 未按计

该股权为 易对 股权

交易对 被出售 交易价格 对公 贡献的 股权出售 为关 划实 披露日 披露索

出售日 上市公司 方的 是否

方 股权 （万元） 司的 净利润 定价原则 联交 施，应 期 引

贡献的净 关联 已全

影响 占净利 易 当说明

利润（万 关系 部过

润总额 原因及

元） 户

的比例 公司已

采取的

措施

广东通 巨潮资

广州启 用数字 讯网,网

2015 年 无重 2015 年

康信息 投资投 址：

05 月 29 696 296 大影 6.28% 协议定价 否 无 是 是 03 月 18

科技有 资咨询 www.cn

日 响 日

限公司 有限公 info.co

司股权 m.cn

巨潮资

通过证券

交通银 讯网,网

2015 年 增加 交易系统 2015 年

行股份 址：

投资者 01 月 05 2,166.18 1,753.59 公司 37.23% 在二级市 否 无 是 是 01 月 07

有限公 www.cn

日 盈利 场竞价方 日

司股权 info.co

式进行

m.cn

17

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

新会德华切 锦纶 6 干切片、锦

子公司 386,501,793.27 540,587,073.43 391,085,179.49 575,762,164.52 -1,315,728.86 -2,490,588.22

片有限公司 纶 6 长丝和弹力丝

新会美达

-DSM 切片 子公司 生产锦纶 6 干切片 157,266,410.36 161,509,156.47 155,838,451.96 143,813,344.73 -8,155,866.15 -6,839,439.45

有限公司

生产经营合成纤

新会新锦纺

子公司 维机织物印染深 113,373,267.50 93,427,912.56 87,431,844.34 84,794,210.53 -3,355,101.48 -3,329,460.45

织有限公司

加工

生产经营各类经

鹤山美华纺

子公司 纬编织针织品、化 14,374,314.81 23,513,197.02 21,294,653.71 23,265,438.75 797,012.73 763,785.52

织有限公司

纤布

功能性化纤产品

常德美华尼

子公司 的生产及产品自 224,000,000.00 590,598,162.79 158,581,807.97 407,731,186.75 5,688,736.52 2,582,846.74

龙有限公司

销

南充美华尼 生产尼龙原料及

子公司 25,921,103.00 50,771,392.09 26,332,053.29 86,069,661.83 -6,194,931.00 -5,990,885.65

龙有限公司 相关产品

美达尼龙有

子公司 进出口贸易 36,092,620.00 184,690,741.97 101,821,653.88 315,943,813.53 829,598.74 809,163.30

限公司

导通投资有

子公司 进出口贸易 223,671.00 80,840,345.91 6,588,104.55 440,901.18 -21,939.68 -23,648.06

限公司

深圳市美新

投资有限公 子公司 投资兴办实业 50,000,000.00 26,435,260.49 25,900,321.41 19,339,542.86 30,556.31 2,173.83

司

四川美华新

材料有限公 子公司 生产、销售锦纶丝 40,000,000.00 53,421,207.97 39,718,318.38 0.00 -245,325.49 -246,825.49

司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

18

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

19

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、公司未来发展的展望

展望2016年，世界经济环境较差，长期依赖出口的纺织品需求减小，新兴市场承压，前

景不乐观。而国内受劳动工资、环保法等的影响，企业刚性支出成本增加。同时锦纶行业产

能扩张和产能过剩并存，压价竞争愈演愈烈，生产经营的压力，会越来越大。

面对复杂多变的宏观形势，必须要有周全的准备，团结一心，众志成城，沉着应对，顺

势而为。美达目前需要解决和改进的问题很多，必须要有破釜沉舟的勇气，在发展中寻求改

变，在创新中寻求突破。

根据公司总体安排，为确保企业的持续经营和健康发展，2016年必须聚精会神，打实基

础，抓住重点，寻求突破。为此，确定2016年工作指导思想为“开源节流，稳中求进，为创新

发展积蓄新动力”。其核心要求就是“开源节流”。要切实继续加大“深挖潜”力度，抓好新增

产能的市场对接，加强新产品开发落地和产业化，提高产品市场竞争力。同时，通过创新思

维、创新办法，降低运营成本，增强抗风险能力，为企业创新发展积蓄新动力。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 01 月 01 日至 2015 公司生产经营情况、诉讼进展情况及筹

电话沟通 个人

年 12 月 31 日 划重大事项的进展情况等。

公司治理、经营管理情况，投资圣美迪

2015 年 02 月 05 日 实地调研 机构

诺情况，与威高集团的合作情况等。

2015 年 09 月 29 日 实地调研 机构 圣美迪诺及公司的生产经营情况等。

圣美迪诺的经营情况及发展规划，公司

2015 年 11 月 03 日 实地调研 机构

关于稳定股价的举措等。

接待次数 316

接待机构数量 8

接待个人数量 313

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

20

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体

利益及公司的可持续发展。公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润；在

符合现金分红的条件下，应当采取包含现金分红的利润分配方式分配股利；采用股票股利进

行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。在满足现金分红

条件时，公司最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配

利润的30%。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2013年度利润分配方案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润23,867,121.40元，提

取10%法定盈余公积金2,386,712,.14元；（二）以2013年12月31日股本总数40451.325万股为基

数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。

2014年度利润分配方案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润-58,239,222.32元，提

取10%法定盈余公积金 0 元；（二）以2014年12月31日股本总数528,139,623股为基数，向

全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。

2015年度利润分配预案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润71,514,145.22元，提

取10%法定盈余公积金 7,151,414.52元；（二）以2015年12月31日股本总数528,139,623股为基

数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

21

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 10,562,792.46 48,807,496.53 21.64% 0.00 0.00%

2014 年 10,562,792.46 -228,279,158.42 -4.63% 0.00 0.00%

2013 年 16,180,530.00 10,446,224.54 154.89% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.2

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 528,139,623

现金分红总额（元）（含税） 10,562,792.46

可分配利润（元） 70,570,512.04

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2015 年度利润分配预案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润 71,514,145.22 元，提取 10%法定盈余公积金

7,151,414.52 元；（二）以 2015 年 12 月 31 日股本总数 528,139,623 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含

税）。剩余未分配利润结转以后年度。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺类 承诺时 承诺 履行情

承诺事由 承诺方 承诺内容

型 间 期限 况

股改承诺

1、不直接或间接从事与上市公司主营业务相同或相似的业

务。2、不从事与上市公司存在竞争或可能构成竞争的业务 2013

收购报告书

美达股份实 或活动，也不以独资经营、合资经营或其他拥有股票或权益 2013 年 年 7 月

或权益变动 正在履

际控制人梁 的方式在其他公司或企业从事与上市公司存在竞争或可能 07 月 09 9 日至

报告书中所 行中

伟东 构成竞争的业务或活动。3、在未来的投资方向上，避免投 日 无限

作承诺

资与上市公司相同或相似的业务及企业；对上市公司已经或 期

拟投资兴建的项目，将不会进行建设或投资。4、如未来经

22

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

营的业务与上市公司形成实质性竞争，上市公司有权优先收

购该等竞争业务有关的资产，或本人通过解散、对外转让等

方法，处理所持从事竞争业务公司的全部股权，以消除同业

竞争。5、若本人违反上述承诺，则应对上市公司因此而遭

受的损失做出及时和足额的赔偿。

1、不直接或间接从事与上市公司主营业务相同或相似的业

务。2、不从事与上市公司存在竞争或可能构成竞争的业务

或活动，也不以独资经营、合资经营或其他拥有股票或权益

的方式在其他公司或企业从事与上市公司存在竞争或可能

2013

构成竞争的业务或活动。3、在未来的投资方向上，避免投

江门市天昌 2013 年 年 9 月

资与上市公司相同或相似的业务及企业；对上市公司已经或 正在履

投资有限公 09 月 02 2 日至

拟投资兴建的项目，将不会进行建设或投资。4、如未来经 行中

司 日 无限

营的业务与上市公司形成实质性竞争，上市公司有权优先收

期

购该等竞争业务有关的资产，或本人通过解散、对外转让等

方法，处理所持从事竞争业务公司的全部股权，以消除同业

竞争。5、若本人违反上述承诺，则应对上市公司因此而遭

受的损失做出及时和足额的赔偿。

2014

年9月

2013 年 22 日

太仓德源投 所认购的本次非公开发行的股票自股票过户至发行对象名 正在履

09 月 27 至

资管理中心 下起，36 个月内不得转让。 行中

日 2017

年9月

24 日

2014

年9月

江门市君合 2013 年 22 日

所认购的本次非公开发行的股票自股票过户至信息披露义 正在履

投资有限公 09 月 27 至

务人名下起，36 个月内不得转让。 行中

司 日 2017

年9月

24 日

为从根本上避免和消除与美达股份形成同业竞争的可能性，

信息披露义务人承诺如下："1、不直接或间接从事与上市公

司主营业务相同或相似的业务。2、不从事与上市公司存在

竞争或可能构成竞争的业务或活动，也不以独资经营、合资

2013

经营或其他拥有股票或权益的方式在其他公司或企业从事

江门市君合 2013 年 年 9 月

与上市公司存在竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、在 正在履

投资有限公 09 月 27 27 日

未来的投资方向上，避免投资与上市公司相同或相似的业务 行中

司 日 至无

及企业；对上市公司已经或拟投资兴建的项目，将不会进行

限期

建设或投资。4、如未来经营的业务与上市公司形成实质性

竞争，上市公司有权优先收购该等竞争业务有关的资产，或

本公司通过解散、对外转让等方法，处理所持从事竞争业务

公司的全部股权，以消除同业竞争。5、若本公司违反上述

23

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺，则应对上市公司因此而遭受的损失做出及时和足额的

赔偿。

资产重组时

所作承诺

首次公开发

行或再融资

时所作承诺

股权激励承

诺

江门市君合 2015

投资有限公 年 7

司、美达股份 月 8

2015 年

高管（郭敏、 承诺在 2015 年年内（2015 年 7 月 8 日—2015 年 12 月 31 日） 日至 履行完

07 月 08

汤光宇、何卓 不减持公司股票 2015 成

日

胜、胡振华、 年

宋明、朱明 12 月

辉） 31 日

1、承诺在法律、法规允许的范围内,结合公司实际情况,积极

江门市君合 探索采取公司回购、大股东增持、员工持股、高管暂停减持

投资有限公 等措施,稳定公司股价,积极履行社会责任,切实维护全体股

2015

司、美达股份 东的利益； 2、承诺进一步加强信息披露,真实、准确、及

2015 年 年 7 月

高管（郭敏、 时、完整地披露公司信息,不散播不实传言，及时澄清不实 正在履

07 月 08 8 日至

汤光宇、何卓 传言。3、承诺进一步深化创新发展,专注公司经营,优化投资 行中

日 无限

胜、胡振华、 者回报,增加长期价值投资的吸引力，诚实经营，努力提升

期

其他对公司 宋明、朱明 上市公司质量和盈利水平，以真实业绩回报投资者；4、承

中小股东所 辉） 诺进一步加强投资者关系管理,耐心做好投资者沟通,坚定投

作承诺 资者信心，诚邀各类投资者来公司调研。

2015

年

10 月

美达股份董 计划自 2015 年 10 月 9 日起未来六个月内，根据中国证券监 2015 年 9 日

履行完

事长（梁柏 督管理委员会和深圳证券交易所的规定，通过二级市场购买 10 月 09 至

成

松） 公司股票市值不少于 2,000 万元人民币。 日 2016

年 4

月 9

日

2016

年 1

美达股份董 2016 年

2、 在购买期间及在购买完成后六个月内不转让本次所购 月 9 正在履

事长（梁柏 01 月 09

买公司股份。 日至 行中

松） 日

2016

年 7

24

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

月 9

日

承诺是否按

是

时履行

如承诺超期

未履行完毕

的，应当详细

说明未完成

不适用

履行的具体

原因及下一

步的工作计

划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

25

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 80

境内会计师事务所审计服务的连续年限 2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014 年度、2015 年度

境内会计师事务所注册会计师姓名 申慧、方振平

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

涉案金 诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果 披露日

额（万 诉讼(仲裁)进展 裁)判决执 披露索引

情况 预计负债 及影响 期

元） 行情况

2013 年 12 月，公司对广州市中

级人民法院管辖权提出异议，广

2015 年 10 月 19 日，

州市中级人民法院驳回公司请

广州中院作出一审判

2013 年 7 月， 刘 求，2014 年 1 月，公司对其驳回

决如下：1、被告在本

旺好等人以公司 提出上诉，广东省高级人民法院 巨潮资讯

判决发生法律效力之

虚假陈述了相关 于 2014 年 5 月 26 日予以驳回。 网,网址：

日起十五日内向原告 已执行完

信息，导致其损失 489.32 否 2014 年 6 月 3 日，公司对该等广 www.cni

赔偿投资差额损失、 毕

为由，向广东省广 州市中级人民法院受理的本公 nfo.com.c

佣金、印花税、利息

州市中级人民法 司同类另 13 个案的管辖权向广 n

合共 2499596 元；2、

院提起诉讼。 东省高级人民法院提出异议。

驳回原告的其他诉讼

2015 年 3 月 10 日，本公司收到

请求。

广州中院发出的《民事起诉状》

等相关法律文书，新增同类案件

26

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

34 宗。本案中本公司收到上述同

类案件共 92 宗，涉案金额约

489.32 万元。本案于 2015 年 4

月 10 日开庭审理。

法院于 2016 年 1 月 5 日受理本

案，并建议双方庭外和解。经协

商，本公司与秦志玲等 8 人同意

2015 年 12 月，秦 参照刘旺好等案的标准认定损

巨潮资讯

志玲等 8 人以本 失金额为 27.5 万元，双方签订和

2016 年 网,网址：

公司虚假陈述导 解协议书，原告方于 2016 年 1

58.8 否 已撤销 已撤销 02 月 26 www.cni

致其损失为由，向 月 29 日向广州中院申请撤回起

日 nfo.com.c

广州中院提起诉 诉。广州中院于 2016 年 2 月 22

n

讼。 日作出《民事裁定书》（2016 粤

01 民初 24-31 号），裁定准许原

告秦志玲等 8 人撤回对本公司的

起诉。

2015 年 3 月 12 日，公司与太平

洋技术创业有限公司签订《股权

2014 年 10 月 16

转让协议》，同意广东通用数字

日，公司以广东通

投资咨询有限公司出售其持有

用数字投资咨询

的全部香雪制药股权后，按通用

有限公司股东会、

公司税后收益的 40%向本公司

董事会等决策机

进行利润分配。利润分配后，本

构已不能正常运

公司将持有通用公司 40%的股

转，严重缺乏法人

权以 696 万元转让给太平洋公司

的独立性，继续存 巨潮资讯

或其指定的公司。截止至 2015

续会使本公司的 2014 年 网,网址：

年 5 月 29 日，通用公司已按约

股东利益受到重 0 否 已撤销 已撤销 10 月 25 www.cni

定向本公司支付全部应分配利

大损失为由，向广 日 nfo.com.c

润 5896.15 万元，受太平洋公司

州市中级人民法 n

指定受让上述股权的广州启康

院提起诉讼。广州

信息科技有限公司也已向本公

市中级人民法院

司支付全部股权转让款 696 万

于 2014 年 10 月

元。本公司于 2015 年 5 月 29 日

22 日，以 2014 穗

向广州中院申请撤诉上述案件，

中法民二初字第

广州中院已向本公司签发《民事

62 号决定立案受

裁定书》（案号为：2014 穗中法

理。

民二初字第 62-4 号），裁定准许

本公司撤回起诉。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

27

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

28

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发

0 0

计（A1） 生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余

0 0

合计（A3） 额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

新会德华尼龙切片有 2011 年 06 2015 年 01 月 01 连带责任保 2025 年 7 月

60,000 42,800 否 是

限公司 月 27 日 日 证 22 日

常德美华尼龙有限公 2014 年 08 2015 年 06 月 11 连带责任保 2023 年 6 月

70,000 24,800 否 是

司 月 24 日 日 证 10 日

南充美华尼龙有限公

2014 年 08 连带责任保

司、四川美华新材料 20,000 0

月 24 日 证

有限公司

2014 年 08 2015 年 12 月 07 连带责任保 2016 年 12 月

美达尼龙有限公司 12,987 2,208 否 是

月 24 日 日 证 6日

报告期内审批对子公司担保额度 0 报告期内对子公司担保实 72,608

29

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

162,987 72,608

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

新会美达-DSM 尼龙 2015 年 07 月 23 连带责任保 2025 年 7 月

5,700 否 是

有限公司 日 证 22 日

新会德华尼龙切片有 2015 年 05 月 10 连带责任保 2015 年 6 月

20,000 否 是

限公司 日 证 30 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

25,700 25,700

合计（C1） 际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

25,700 25,700

额度合计（C3） 保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

25,700 98,308

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

188,687 98,308

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 77.80%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

30

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

广东新 兴业银

会美达 行股份 2015 年

锦纶股 有限公 借款 05 月 11 无 不适用 3,000 否 无 未到期

份有限 司江门 日

公司 分行

中国工

常德美 商银行

2015 年

华尼龙 股份有

借款 06 月 11 无 不适用 24,800 否 无 未到期

有限公 限公司

日

司 临澧支

行

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引

关于获得政府补贴的公告 2015年01月06日 巨潮资讯网,网址：www.cninfo.com.cn；

关于出售交通银行股票的公告 2015年01月08日 同上

关于公司与威高集团签订战略合作协议 2015年01月22日 同上

的公告

关于 2014 年度计提资产减值准备的公 2015年01月30日 同上

告

关于独立董事、总经理辞职的公告 2015年02月10日 同上

关于转让通用公司股权的提示性公告 2015年03月05日 同上

股票交易异常波动公告 2015年03月09日 同上

31

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

关于收到广州市中级人民法院传票及民 2015年03月12日 同上

事起诉状的公告

关于转让通用公司股权的公告 2015年03月17日 同上

关于转让通用公司股权相关事项的进展 2015年03月18日 同上

公告

关于获得政府补贴的公告 2015年04月03日 同上

关于转让通用公司股权相关事项的进展 2015年04月24日 同上

公告

关于公司被认定为高新技术企业的公告 2015年04月25日 同上

重大事项公告 2015年04月25日 同上

关于股东股权解除质押的公告 2015年05月04日 同上

关于股东股权质押的公告 2015年05月09日 同上

关于转让通用公司股权相关事项的进展 2015年06月02日 同上

公告

关于重大事项停牌的公告 2015年06月09日 同上

重大诉讼进展公告 2015年06月12日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年06月16日 同上

关于股东股权质押情况的公告 2015年06月19日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年06月24日 同上

关于完成通用公司股权转让事项的公告 2015年06月26日 同上

关于股东股权质押的公告 2015年07月01日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年07月01日 同上

关于获得政府补贴的公告 2015年07月02日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年07月08日 同上

关于积极响应中国上市公司协会倡议的 2015年07月09日 同上

公告

关于重大事项继续停牌的公告 2015年07月15日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年07月22日 同上

2014年年度权益分派实施公告 2015年07月23日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年07月29日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年08月05日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年08月12日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年08月19日 同上

32

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

关于重大事项继续停牌的公告 2015年08月26日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年09月02日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年09月11日 同上

关于重大事项继续停牌的公告 2015年09月18日 同上

关于中止筹划重大事项暨复牌的公告 2015年09月24日 同上

股票交易异常波动公告 2015年09月29日 同上

关于股东股权质押情况的公告 2015年10月9日 同上

关于获得政府补贴的公告 2015年10月9日 同上

关于董事长购买公司股票计划的公告 2015年10月9日 同上

股票交易异常波动公告 2015年10月9日 同上

关于股东股权质押的公告 2015年10月14日 同上

2015年3季度业绩预告 2015年10月14日 同上

关于收到广州市中级人民法院民事判决 2015年10月23日 同上

书的公告

关于裁判文书生效的公告 2015年12月11日 同上

关于股东股权司法担保的公告 2015年12月17日 同上

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

33

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 123,630,844 23.41% 123,630,844 23.41%

3、其他内资持股 123,630,844 23.41% 123,630,844 23.41%

其中：境内法人持股 123,626,373 23.41% 123,630,844 23.41%

境内自然人持股 4,471 0.00% 4,471 0.00%

二、无限售条件股份 404,508,779 76.59% 404,508,779 76.59%

1、人民币普通股 404,508,779 76.59% 404,508,779 76.59%

三、股份总数 528,139,623 100.00% 528,139,623 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

34

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日 前上一月末表决

报告期末普通 恢复的优先股股

81,550 前上一月末普通 71,001 0 权恢复的优先股 0

股股东总数 东总数（如有）（参

股股东总数 股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期 质押或冻结情况

持有有限售 持有无限售

持股比 报告期末持 内增减

股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份

例 股数量 变动情 股份状态 数量

数量 数量

况

江门市君合投资 境内非国有 质押 67,440,000

13.00% 68,681,318 0 68,681,318 0

有限公司 法人 冻结 1,200,000

太仓德源投资管 境内非国有

10.40% 54,945,055 0 54,945,055 0

理中心 法人

江门市天昌投资 境内非国有

9.81% 51,818,182 0 0 51,818,182 质押 24,758,300

有限公司 法人

广东天健实业集 境内非国有

5.68% 30,000,000 0 0 30,000,000 质押 18,300,000

团有限公司 法人

中国建设银行股

份有限公司－鹏

其他 0.76% 4,000,000 0 4,000,000

华医疗保健股票

型证券投资基金

中信银行股份有

限公司－浦银安

盛医疗健康灵活 其他 0.38% 1,999,971 0 1,999,971

配置混合型证券

投资基金

梁瑞红 境内自然人 0.24% 1,247,911 0 1,247,911

35

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

吴恩忠 境内自然人 0.18% 960,000 0 960,000

张志安 境内自然人 0.15% 800,000 0 800,000

中欧盛世资产－

民生银行－中欧

其他 0.11% 600,000 0 600,000

盛世久银金沙 20

号资产管理计划

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名股东的情况 无

（如有）（参见注 3）

江门市君合投资有限公司、江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集团有限公司由同一

实际控制人控制，上述三名股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持

上述股东关联关系或一致行动

股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，

的说明

也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

江门市天昌投资有限公司 51,818,182 人民币普通股 51,818,182

广东天健实业集团有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000

中国建设银行股份有限公司－鹏华

4,000,000 人民币普通股 4,000,000

医疗保健股票型证券投资基金

中信银行股份有限公司－浦银安盛

医疗健康灵活配置混合型证券投资 1,999,971 人民币普通股 1,999,971

基金

梁瑞红 1,247,911 人民币普通股 1,247,911

吴恩忠 960,000 人民币普通股 960,000

张志安 800,000 人民币普通股 800,000

中欧盛世资产－民生银行－中欧盛

600,000 其他 600,000

世久银金沙 20 号资产管理计划

闫海延 599,200 人民币普通股 599,200

吴彩莲 564,300 人民币普通股 564,300

前 10 名无限售流通股股东之间，以

江门市君合投资有限公司、江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集团有限公司由

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

同一实际控制人控制。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股

名股东之间关联关系或一致行动的

东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

36

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

责人

江门市君合投资有限公司 梁松新 2013 年 09 月 22 日 91440705077942223G 投资办事业

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的 无

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

梁伟东 中国 否

主要职业及职务 投资；上市公司实际控制人。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 除控股美达股份外，未控股其他上市公司。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

37

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单

法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

位负责人

太仓德源投资管理中心（有限合伙） 邓健伟 2013 年 09 月 12 日 07823643-5 200 万元

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√ 适用 □ 不适用

公司控股股东江门市君合投资有限公司及公司第二股东太仓德源投资管理中心于2014年

9月份所认购的公司非公开发行的股票自2014年9月22日至2017年9月24日，不得转让。

江门市君合投资有限公司及本公司高管人员于2015年7月8日承诺在2015年年内（2015年7

月8日—2015年12月31日）不减持公司股票。

公司董事长梁柏松先生于2016年1月8日履行完成购买公司股票的承诺，其于当日购入的

本公司股票1,754,812股，自 2016 年 1 月 9 日至 2016 年 7 月 9 日不转让。

38

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

39

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2015 年 2018 年

何卓胜 副总经理 现任 男 45 06 月 12 06 月 10 5,961 0 0 0 5,961

日 日

合计 -- -- -- -- -- -- 5,961 0 0 0 5,961

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 02 月 11

郭敏 总经理 任免 董事会聘任。

日

2015 年 02 月 11

胡振华 副总经理 任免 董事会聘任。

日

2015 年 02 月 11 梁柏松原为董事长兼任总经理，从 2015 年 2 月 11 日

梁柏松 总经理 任免

日 起不兼任总经理，继续担任董事长。

2015 年 06 月 11

袁红林 独立董事 任免 股东会选举。

日

2015 年 06 月 11

郭亚雄 独立董事 离任 主动离职。

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、梁柏松，男，1963年11月出生。1988年至1990在江门潮连物资贸易有限公司工作。

1991年创立广州市银钢贸易有限公司，1991年至今任董事长。1998年至2013年6月任广东天健

国际家居装饰商贸广场有限公司董事。2007年至2014年任广州市银驹皮具城有限公司董事。

2013年7月至2013年8月任广东天健实业集团有限公司经理。2013年8月至今任本公司董事长、

广东天健实业集团有限公司董事、江门市天昌投资有限公司董事。2013年9月至今任江门市君

合投资有限公司董事。2014年7月至今任广东君合投资控股有限公司董事长。

2、郭敏，男，1972年12月出生，纽约理工MBA学位，长江商学院EMBA学位，高级经

济师。2004年6月至2007年2月任职太原刚玉集团有限责任公司及太原刚玉控股公司财务总监、

总经理、常务副董事长。2005年5月至2007年2月任山西浙江企业联合会会长、山西太原国际

贸促会副会长。2007年2月至2008年12月任广东天健实业集团有限公司总经理助理、副总经理。

40

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2009年2月至2013年9月任本公司董事、总经理。2013年9月至今，在本公司的相对控股股东江

门市君合投资有限公司及其一致行动人江门市天昌投资有限公司和广东天健实业集团有限公

司担任董事职务。2014年7月至今任广东君合投资控股有限公司董事。2014年10月至今任本公

司董事。2015年2月至今任本公司总经理。

3、梁金安,男，1965年1月出生，中山大学EMBA。1990年至2001年任广州市天星发展公

司总经理。2002年发起成立广东省建筑装饰材料商会，并于2002年至2011年担任会长，现任

广东省建筑装饰材料商会创会会长。1998年至2013年6月任广东天健国际家居装饰商贸广场有

限公司总经理。2007年至2014年任广州市银驹皮具城有限公司董事长。2006年2月至2012年6

月、2013年8月至今任本公司董事。2014年7月至今任广东君合投资控股有限公司监事。

4、梁雪华，女，1974年3月出生，暨南大学毕业。1997年至1999年在广州市金穗欣贸易

有限公司工作。1999年至2001年在江门市恒丰集团有限公司工作。2001年至今在江门市力锋

五金实业有限公司任董事、副总经理。2013年8月至今任本公司董事。

5、陈雄斌，男，1969年8月出生，中专学历。1986年至1993年在新会家用电器工业公司

工作。1994年至1995年任新会天星贸易公司经理。1995至今任江门市金萍果洗衣连锁有限公

司总经理。现为广东省洗染行业协会第三届理事会副会长单位，以及全国洗染标准化技术委

员会洗染服务分技术委员会委员。2013年8月至今任本公司董事。

6、李龙俊，男， 1968年9月出生，广东机械学院毕业。1990年至2000年在新会粮食局

工作。2001年至今在广东天健实业集团有限公司工作，任广东天健实业集团有限公司财务负

责人。2013月7月至今任广东天健实业集团有限公司监事，2013年8月至今任江门市天昌投资

有限公司监事，2013年9月至今任江门市君合投资有限公司监事。2013年8月至今任本公司董

事。

7、徐东华，男，1960年8月出生，吉林大学研究生院毕业，教授级高级工程师，国家二

级研究员。1988年至1990年在中共中央书记处农村政策研究室综合组任副研究员，1991年至

2002年在国务院发展研究中心任研究室主任、研究员；2002年至2004年在中国太平洋保险集

团公司任副总经济师；2005年至2006年任国务院国资委研究中心研究员；2006年至现在任机

械工业经济管理研究院副院长、院长、中国机械工业联合会专家委员、中国石油和化学工业

联合会专家委员。现兼职北京大学商业与经济管理研究院副所长、清华大学经济管理学院、

北京化工大学、中国传媒大学兼职教授。中共中央“五个一”工程奖评委，中央电视台特邀财

经观察员。2011年6月起任本公司独立董事。

8、李汉国，男,1956年7月出生,江西财经学院会计专业毕业，经济学学士，中南财经大

学经济学硕士，教授。1982年至1992年任江西财经学院会计系副主任、副教授。1992年至1999

年任江西财经大学证券期货研究所所长、教授。1993年至2003年先后任江西瑞奇期货经纪有

限公司总裁、福建闽发证券有限公司副总裁等职务。2003年至2007年先后任中国四方控股有

限公司总裁、中国鹏华控股有限公司总裁。2007年至今在江西财经大学金融学院任教，任江

西财经大学证券期货研究中心主任。现兼任南昌市人民政府参事、恒大高新和三川智慧独立

董事。2012年6月起任本公司独立董事。

9、袁红林，1969年8月出生，管理学博士、教授、博导。1998－2001年，就职于江西财

经大学研究生部、MBA教育中心，担任研究生部/MBA教育中心副主任；2001－2004年，就

读于上海财经大学企业管理专业，获管理学博士学位；2006－2009年，进入江西财经大学应

用经济学博士后流动站，获博士后证书；2003－2009年，担任江西财经大学MBA学院副院长。

2009年至今，担任江西财经大学国际经贸学院院长、院学术委员会主任。

2015年6月起任本公司独立董事。

在股东单位任职情况

41

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

江门市君合投资有限公司、江门市天昌投 2013 年 07 月 2016 年 07 月 02

梁柏松 董事 否

资有限公司、广东天健实业集团有限公司 02 日 日

江门市君合投资有限公司、江门市天昌投 2013 年 09 月 2016 年 07 月 02

郭敏 董事 否

资有限公司、广东天健实业集团有限公司 01 日 日

江门市君合投资有限公司、江门市天昌投 2013 年 07 月 2016 年 07 月 02

李龙俊 监事 否

资有限公司、广东天健实业集团有限公司 02 日 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2010 年 08 月 24 2016 年 08 月 24

梁柏松 广东银钢钢铁有限公司 董事长 是

日 日

2014 年 07 月 23 2017 年 07 月 23

梁柏松 广东君合投资控股有限公司 董事长 否

日 日

2014 年 07 月 23 2017 年 07 月 23

郭敏 广东君合投资控股有限公司 董事 否

日 日

2014 年 07 月 23 2017 年 07 月 23

梁金安 广东君合投资控股有限公司 监事 否

日 日

董事、副总经 2001 年 01 月 01 2018 年 01 月 01

梁雪华 江门市力锋五金实业有限公司 是

理 日 日

2013 年 09 月 23 2016 年 09 月 23

梁雪华 江门市新会区浩峰投资有限公司 总经理 否

日 日

1995 年 01 月 01 2016 年 01 月 01

陈雄斌 江门市金萍果洗衣连锁有限公司 总经理 是

日 日

2009 年 09 月 15 2019 年 09 月 15

李汉国 南昌市人民政府 参事 是

日 日

2013 年 11 月 29 2016 年 11 月 28

李汉国 江西恒大高新技术股份有限公司 独立董事 是

日 日

2014 年 04 月 29 2017 年 04 月 28

李汉国 三川智慧科技股份有限公司 独立董事 是

日 日

2008 年 07 月 07 2015 年 06 月 30

苏建波 广东通用数字投资咨询有限公司 董事 否

日 日

2012 年 08 月 20 2018 年 08 月 20

朱明辉 新会粤新热电联供有限公司 董事 否

日 日

在其他单位任 无

42

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

本公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会拟定方案，经董事会讨论，

提交股东大会审议通过，确定的依据是2002年度股东大会通过的《关于董事、监事以及高级

管理人员薪酬的议案》，上述人员的报酬按上述通过的议案定期支付报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

梁柏松 董事长 男 52 现任 82.12

郭敏 董事总经理 男 43 现任 37.75

梁金安 董事 男 51 现任 27.12

陈雄斌 董事 男 46 现任 27.12

李龙俊 董事 男 47 现任 27.12

梁雪华 董事 女 41 现任 27.12

郭亚雄 独董 男 50 现任 22.07

27.12 （从 2015 年 12 月份

徐东华 独董 男 55 现任

开始不领取薪酬）

袁红林 独董 男 46 现任 5.05

李汉国 独董 男 59 现任 27.12

苏建波 监事 男 42 现任 24.76

汤朝阳 监事 男 45 现任 10.12

关金辉 监事 男 42 现任 15.12

汤光宇 副总经理 男 47 现任 37.85

何卓胜 副总经理 男 45 现任 37.85

胡振华 副总经理 男 52 现任 37.85

宋明 副总经理 男 50 现任 37.85

朱明辉 财务总监 男 44 现任 37.85

合计 -- -- -- -- 548.96 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

43

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 2,188

主要子公司在职员工的数量（人） 1,087

在职员工的数量合计（人） 3,275

当期领取薪酬员工总人数（人） 3,275

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 482

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 2,263

销售人员 121

技术人员 545

财务人员 55

行政人员 291

合计 3,275

教育程度

教育程度类别 数量（人）

高中及以下 2,618

大专 378

本科 259

硕士 20

合计 3,275

2、薪酬政策

员工的总收入由工资收入、长期激励和福利三部分组成，其中工资收入包括基本工资和绩效工资，福利包括五险一金、企业

年金、带薪年假、年度体检及各种津贴、补贴。

3、培训计划

培 考 培

培训

序 训 核 训

时间 培训内容 负责 培训对象 培训目的

号 方 方 学

人

式 式 分

44

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

学习公司文件，领会公司

抽

2016 年工作计划，配合公司

2016 年 2 学习《2014 年公司工作总 各部门 授 查

1 各部门人员 发展战略，分解部门工作目 12

月 结及 2016 年工作计划》 负责人 课 记

标、明确各职能年度工作，

录

做好职能指导工作

效

外

经理级、主 果

2016 年 3 管理干部-企业凝聚力成长 人力资 通过特训营，强化管理干部 聘

2 管级以上人 评 20

月 特训营 源部 的管理意识，提高执行力 内

员 估

训

表

中坚力量（车间主任级及生

产技术管理级）培训项目： 中坚力量

12/

2016 年 一、管理者的自我管理； 人力资 （车间主任 授 考

3 每

3-11 月 二、如何复制中层人才； 源部 级及生产技 课 核

根据不同人员的管理需求， 期

三、执行力的落地系统； 术管理级）

开展系列管理类课程，提高

四、团队激励及管理；

中层管理者的管理能力，提

中坚力量人员（职能科室的

中坚力量人 高公司整体管理干部的管

中坚力量）培训项目：

员 理水平 12/

2016 年 一、管理者的自我管理； 人力资 授 考

4 （职能科室 每

3-11 月） 二、如何提升职业素养； 源部 课 核

的中坚力 期

三、如何保持工作的积极性

量）

和忠诚度；

生力军培训项目：

根据公司千百十工程，结合

一、工艺管理、现场管理； 进入“千人

人力资 车间组织开展工艺管理、现

2016 年 二、职业操守及忠诚度； 生力军”培 内

5 源部 场管理、职业操守等培训， 12

8-11 月 三、团队拓展与合作； 四、 养项目的人 训

各部门 提升基层骨干员工的整体素

劳动技能竞赛（选报与考 员

质

核）

加强对储备干部的培训及考

新进大学生职业生涯指导 内 总

核、树立其正确的人生价值

2016 年 11 培训 人力资 2016 年入 训 结

6 观，与用人部门指导员工做 20

月 （生产流程、职业规划、座 源部 职大学生 拓 面

好职业规划，加速员工的成

谈、拓展等） 展 谈

长

通过培训，促使员工了解岗

各部

公司制度建设、岗位职责、 各部门、车 位绩效考核的要求，并提出 授

7 门、车 － 10

工作绩效改进培训 间人员 工作质量要求，加强对员工 课

间

的管理，提高员工积极性

2016 年

人力资 结合在线课程及职务能力要 自

新晋升或转

源部、 求，与新晋升人员量身制定自 学 考

8 新晋升人员晋升培训 管理岗位人 10

用人部 学培训计划及车间业务培训， 内 试

员

门 督促员工提升素质 训

45

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

人力资 提高一线技工、特殊工种人

技工类职业资格取证；

源部 技工、特殊 员的理论和技术水平；达到 外 考

9 特殊工种年审、上岗资格取 10

生产管 工种人员等 有关部门的技术要求及持 派 试

证

理部 证上岗

人力资 授

对新进员工进行三级培训

源部各 新员工/转 课 考

10 新员工/转岗员工培训 及考核；提高新员工对企业 10

部门、 岗人员 带 试

概论及安全生产的认识

车间 徒

ISO 质量体系及环境管理体

系、能源体系、社会责任体

系

一、质量和环境管理体系体 根据公司 ISO 质量和环境

抽

系基础知识； 各部 管理体系要求，逐项实施以

各部门、车 授 查

11 二、安全生产、消防知识、 门、车 上内容，加强相关人员对 10

间人员 课 记

职业健康教育； 间 ISO 质量体系及环境管理

录

三、有毒、危险物质（设备） 体系的学习，提高工作意识

安全技术数据学习；

四、工艺改进技术培训（新

技术或改纺等）。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

46

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准

则》、深圳证券交易所和相关监管机构的法规、以及《广东新会美达锦纶股份有限公司章程》

的规定，建立了有效的法人治理结构。

公司的法人治理结构按照股东大会、董事会、监事会和经营管理层的四大部分构建。

公司结合自身业务特点和内部控制要求，已设置相应内部机构，明确职责权限，并贯彻

不相容职务相分离的原则，将权利与责任落实到内部各责任单位，形成相互制衡机制。通过

内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，

正确行使职权。报告期内，公司修订了章程，并建立了《美达股份利润分配管理制度》、《美

达股份控股股东内幕信息管理制度》、《美达股份全面预算管理制度》、《美达股份融资管

理制度》等制度。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司相对于控股股东，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性，保持自主经营的能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015 年第一次临时 巨潮资讯网,网址：

临时股东大会 0.00% 2015 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 21 日

股东大会 www.cninfo.com.cn

2014 年年度股东大 巨潮资讯网,网址：

年度股东大会 0.00% 2015 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 12 日

会 www.cninfo.com.cn

2015 年第二次临时 巨潮资讯网,网址：

临时股东大会 0.02% 2015 年 09 月 29 日 2015 年 09 月 30 日

股东大会 www.cninfo.com.cn

47

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

徐东华 10 3 7 0 0 否

李汉国 10 3 7 0 0 否

郭亚雄 6 2 4 0 0 否

袁红林 4 1 3 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

无此情况出现。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

1. 基于宏观经济及锦纶行业发展的实际情况，独立董事建议公司加强新产品开发，合理控

制库存，保持生产经营正常稳定。公司采纳建议，经营班子按照“深挖潜、抢高端、创效

益”工作指导思想，认真开展各项工作，较好的完成年初下达的计划任务。

2. 建议发展主业的同时，加快新兴产业的研究和投资，促进企业转型升级。董事会采纳建

议，积极寻找合适的投资项目，争取为公司创造更大利润。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1.提名委员会，于2015年2月7日举行会议，审查确认总经理及副总经理人选，选提请公司

董事会审议聘任。另于2015年5月12日举行会议，审查确认公司第八届董事会董事候选人

48

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.审计委员会，分别于2015年12月29日、2016年4月1日举行会议，对2015年度报告编制工

作进行沟通，并于2014年4月28日举行会议，对公司聘任会计师事务所发表意见。

3.薪酬委员会，对2015年度员工薪酬调整方案、年度激励金发放考核办法和方案进行评估，

制定具体实施办法，并得以执行。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司制定《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》，并制定了公司系列《薪酬管

理制度》。2015年度对经营班子成员的报酬根据上述方案执行。高管人员效益薪酬与公司主

营业务收入和实现利润等指标挂钩。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 28 日

内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，

司高级管理人员舞弊； ②公司更正已公布 其他情形按影响程度分别确定为重要

的财务报告； ③注册会计师发现当期财务 缺陷或一般缺陷： ①公司缺乏民主决

定性标准 报告存在重大错报，而内部控制在运行过 策程序，如缺乏集体决策程序； ②公

程中未能发现该错报；④公司对内部控制 司决策程序不科学，如决策失误； ③

的监督无效。（2）财务报告重要缺陷的迹 违犯国家法律、法规，如出现重大安全

象包括: ①未依照公认会计准则选择和应 生产或环境污染事故； ④管理人员或

49

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措 关键岗位技术人员纷纷流失； ⑤内部

施；②对于非常规或特殊交易的账务处理 控制评价的结果特别是重大或重要缺

没有建立相应的控制机制或没有实施且没 陷未得到整改； ⑥重要业务缺乏制度

有相应的补偿性控制； ③对于期末财务报 控制或制度系统性失效。

告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、准确

的目标。（3）财务报告一般缺陷是指除上

述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对

以涉及金额大小为标准，造成直接财产

金额超过资产总额 1％的错报认定为重大

定量标准 损失占公司资产总额 1%的为重大缺

错报，对金额超过资产总额 0.5%的错报认

陷，造成直接财产损失占公司资产总额

定为重要错报，其余为一般错报。

0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，贵公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务

报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 28 日

内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

50

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 26 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2016]第 410410 号

注册会计师姓名 申慧、方振平

审计报告正文

广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括

2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流

51

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东新会美达锦纶股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 169,207,227.56 356,989,730.13

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 344,844,446.37 365,687,630.17

应收账款 86,324,105.84 101,518,302.18

预付款项 62,101,347.49 39,806,753.93

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 727,227.84 456,948.21

买入返售金融资产

存货 364,736,001.06 388,774,093.96

划分为持有待售的资产 3,509,855.76

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 34,606,525.18 43,851,108.92

流动资产合计 1,062,546,881.34 1,300,594,423.26

非流动资产：

发放贷款及垫款

52

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产 94,494,644.76 115,543,568.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 15,300,668.04 15,813,274.50

固定资产 1,005,902,520.03 757,669,710.49

在建工程 63,476,679.91 290,886,896.76

工程物资 1,761,834.11 4,875,618.77

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 50,910,885.71 51,765,350.51

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,021,872.78 6,223,508.52

其他非流动资产

非流动资产合计 1,234,869,105.34 1,242,777,928.31

资产总计 2,297,415,986.68 2,543,372,351.57

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 409,895,608.20

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 485,029,693.06 589,379,555.87

应付账款 78,068,072.63 100,701,413.24

预收款项 46,141,559.10 41,105,904.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 36,263,753.42 35,800,597.34

应交税费 3,576,889.89 3,870,002.71

53

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付利息 481,906.94 438,299.60

应付股利

其他应付款 35,866,048.65 60,599,446.05

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 715,427,923.69 1,241,790,827.21

非流动负债：

长期借款 248,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 31,500,000.00 19,300,000.00

递延所得税负债 2,551,081.88

其他非流动负债

非流动负债合计 279,500,000.00 21,851,081.88

负债合计 994,927,923.69 1,263,641,909.09

所有者权益：

股本 528,139,623.00 528,139,623.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 638,231,507.10 638,231,507.10

减：库存股

其他综合收益 -6,139,247.25 7,637,976.45

专项储备

54

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

盈余公积 64,656,265.51 57,504,850.99

一般风险准备

未分配利润 38,640,301.65 7,547,012.10

归属于母公司所有者权益合计 1,263,528,450.01 1,239,060,969.64

少数股东权益 38,959,612.98 40,669,472.84

所有者权益合计 1,302,488,062.99 1,279,730,442.48

负债和所有者权益总计 2,297,415,986.68 2,543,372,351.57

法定代表人：梁柏松 主管会计工作负责人：朱明辉 会计机构负责人：朱明辉

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 75,333,671.60 77,566,626.34

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 257,155,662.56 298,699,899.72

应收账款 62,913,239.42 58,098,036.14

预付款项 41,378,766.40 27,032,125.69

应收利息

应收股利 18,238,000.00

其他应收款 286,200.00 1,200.00

存货 227,932,898.62 204,146,969.96

划分为持有待售的资产 3,509,855.76

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 338,385,416.55 392,640,677.22

流动资产合计 1,003,385,855.15 1,079,933,390.83

非流动资产：

可供出售金融资产 79,494,644.76 100,543,568.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 639,135,297.65 639,135,297.65

投资性房地产 15,279,643.32 15,790,390.56

55

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 227,731,124.77 255,396,066.44

在建工程 9,000,430.81 3,081,887.92

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 16,372,976.85 16,859,371.89

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,646,225.64 3,185,857.79

其他非流动资产

非流动资产合计 988,660,343.80 1,033,992,441.01

资产总计 1,992,046,198.95 2,113,925,831.84

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 131,036,964.12

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 430,805,239.55 436,939,308.38

应付账款 27,493,214.28 58,288,306.30

预收款项 34,526,058.41 31,638,977.70

应付职工薪酬 19,532,044.11 17,524,665.29

应交税费 1,929,709.87 1,299,304.65

应付利息 53,762.50 221,375.00

应付股利 0.00

其他应付款 23,347,123.32 46,689,354.92

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 0.00

其他流动负债 108,275,380.08 129,348,048.91

流动负债合计 675,962,532.12 852,986,305.27

非流动负债：

长期借款

应付债券

56

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 15,000,000.00 3,800,000.00

递延所得税负债 2,551,081.88

其他非流动负债

非流动负债合计 15,000,000.00 6,351,081.88

负债合计 690,962,532.12 859,337,387.15

所有者权益：

股本 528,139,623.00 528,139,623.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 637,717,266.28 637,717,266.28

减：库存股

其他综合收益 14,456,130.62

专项储备

盈余公积 64,656,265.51 57,504,850.99

未分配利润 70,570,512.04 16,770,573.80

所有者权益合计 1,301,083,666.83 1,254,588,444.69

负债和所有者权益总计 1,992,046,198.95 2,113,925,831.84

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,847,103,148.70 3,363,609,891.51

其中：营业收入 2,847,103,148.70 3,363,609,891.51

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,885,112,825.74 3,605,929,994.25

57

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：营业成本 2,615,302,004.85 3,207,501,923.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,439,363.95 5,488,305.50

销售费用 76,547,903.69 82,201,096.14

管理费用 107,703,770.82 110,065,916.80

财务费用 31,210,297.17 75,666,055.31

资产减值损失 47,909,485.26 125,006,696.88

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

86,189,185.76 7,239,211.80

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,179,508.72 -235,080,890.94

加：营业外收入 9,318,535.96 4,384,864.53

其中：非流动资产处置利得 4,134,088.31 30,771.29

减：营业外支出 7,146,745.97 5,429,388.24

其中：非流动资产处置损失 199,685.47 2,776,427.93

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,351,298.71 -236,125,414.65

减：所得税费用 3,253,662.04 1,249,396.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,097,636.67 -237,374,810.77

归属于母公司所有者的净利润 48,807,496.53 -228,279,158.42

少数股东损益 -1,709,859.86 -9,095,652.35

六、其他综合收益的税后净额 -13,777,223.70 8,057,515.42

归属母公司所有者的其他综合收益

-13,777,223.70 8,057,515.42

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

58

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-13,777,223.70 8,057,515.42

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-14,456,130.62 7,788,101.88

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 678,906.92 269,413.54

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 33,320,412.97 -229,317,295.35

归属于母公司所有者的综合收益

35,030,272.83 -220,221,643.00

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -1,709,859.86 -9,095,652.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.09 -0.52

（二）稀释每股收益 0.09 -0.52

法定代表人：梁柏松 主管会计工作负责人：朱明辉 会计机构负责人：朱明辉

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,307,406,783.32 2,402,531,598.43

减：营业成本 2,168,254,582.09 2,288,166,384.77

营业税金及附加 3,867,537.15 1,528,287.99

销售费用 42,423,049.74 38,600,469.29

59

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

管理费用 60,035,680.38 58,900,986.42

财务费用 15,103,964.79 58,791,064.06

资产减值损失 34,135,027.23 40,057,594.31

加：公允价值变动收益（损失以

0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

86,189,185.76 28,477,211.80

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,776,127.70 -55,035,976.61

加：营业外收入 6,559,162.49 2,442,201.30

其中：非流动资产处置利得 3,934,851.73

减：营业外支出 3,281,512.82 4,575,513.58

其中：非流动资产处置损失 51,916.82 2,642,105.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

73,053,777.37 -57,169,288.89

列）

减：所得税费用 1,539,632.15 1,069,933.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,514,145.22 -58,239,222.32

五、其他综合收益的税后净额 -14,456,130.62 7,788,101.88

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-14,456,130.62 7,788,101.88

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-14,456,130.62 7,788,101.88

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

60

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 57,058,014.60 -50,451,120.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14 -0.13

（二）稀释每股收益 0.14 -0.13

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,171,150,860.12 3,910,382,184.20

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,965,280.00 5,215,990.97

收到其他与经营活动有关的现金 29,170,180.65 28,375,800.23

经营活动现金流入小计 3,204,286,320.77 3,943,973,975.40

购买商品、接受劳务支付的现金 2,830,780,972.85 3,342,319,071.87

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

61

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现

198,382,018.82 189,025,598.40

金

支付的各项税费 60,963,891.59 56,054,493.75

支付其他与经营活动有关的现金 112,035,048.77 99,822,675.40

经营活动现金流出小计 3,202,161,932.03 3,687,221,839.42

经营活动产生的现金流量净额 2,124,388.74 256,752,135.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,041,711.50

取得投资收益收到的现金 85,699,041.52 7,239,211.80

处置固定资产、无形资产和其他

5,132,138.65 226,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 98,872,891.67 7,465,211.80

购建固定资产、无形资产和其他

154,974,977.63 236,131,896.43

长期资产支付的现金

投资支付的现金 40,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 154,974,977.63 276,131,896.43

投资活动产生的现金流量净额 -56,102,085.96 -268,666,684.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 439,999,997.72

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 371,521,010.00 895,601,866.63

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 371,521,010.00 1,335,601,864.35

偿还债务支付的现金 469,241,065.91 1,208,489,993.38

分配股利、利润或偿付利息支付

35,028,400.46 70,454,138.26

的现金

其中：子公司支付给少数股东的 1,000,000.00

62

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 895,413.53 5,029,204.44

筹资活动现金流出小计 505,164,879.90 1,283,973,336.08

筹资活动产生的现金流量净额 -133,643,869.90 51,628,528.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

120,009.03 141,020.27

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -187,501,558.09 39,854,999.89

加：期初现金及现金等价物余额 356,008,689.87 316,153,689.98

六、期末现金及现金等价物余额 168,507,131.78 356,008,689.87

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,629,198,315.87 3,005,837,088.01

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 20,834,129.42 10,746,429.02

经营活动现金流入小计 2,650,032,445.29 3,016,583,517.03

购买商品、接受劳务支付的现金 2,464,379,071.71 2,893,668,654.98

支付给职工以及为职工支付的现

77,807,609.04 75,085,704.16

金

支付的各项税费 40,864,464.79 25,206,671.77

支付其他与经营活动有关的现金 69,672,567.26 59,413,544.83

经营活动现金流出小计 2,652,723,712.80 3,053,374,575.74

经营活动产生的现金流量净额 -2,691,267.51 -36,791,058.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,041,711.50

取得投资收益收到的现金 103,926,228.52 10,239,211.80

处置固定资产、无形资产和其他

5,097,478.46 26,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 117,065,418.48 10,265,211.80

购建固定资产、无形资产和其他 10,617,727.20 10,040,121.19

63

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,617,727.20 10,040,121.19

投资活动产生的现金流量净额 106,447,691.28 225,090.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 439,999,997.72

取得借款收到的现金 113,451,010.00 458,299,373.67

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 113,451,010.00 898,299,371.39

偿还债务支付的现金 188,451,010.00 919,731,041.26

分配股利、利润或偿付利息支付

30,343,327.08 56,863,627.13

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 369,315.20 4,023,982.71

筹资活动现金流出小计 219,163,652.28 980,618,651.10

筹资活动产生的现金流量净额 -105,712,642.28 -82,319,279.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,208.25 89,465.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,952,010.26 -118,795,782.74

加：期初现金及现金等价物余额 76,585,586.08 195,381,368.82

六、期末现金及现金等价物余额 74,633,575.82 76,585,586.08

64

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权

其他权益工具 减：库存 一般风险 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 益

优先股 永续债 其他 股 准备

一、上年

528,139,623.00 638,231,507.10 7,637,976.45 57,504,850.99 7,547,012.10 40,669,472.84 1,279,730,442.48

期末余额

加：

会计政策

变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合

并

其他

二、本年

528,139,623.00 638,231,507.10 7,637,976.45 57,504,850.99 7,547,012.10 40,669,472.84 1,279,730,442.48

期初余额

65

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、本期

增减变动

金额（减 -13,777,223.70 7,151,414.52 31,093,289.55 -1,709,859.86 22,757,620.51

少以“－”

号填列）

（一）综

合收益总 -13,777,223.70 48,807,496.53 -1,709,859.86 33,320,412.97

额

（二）所

有者投入

和减少资

本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利 -17,714,206.9

7,151,414.52 -10,562,792.46

润分配 8

1．提取盈 7,151,414.52 -7,151,414.52

66

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股 -10,562,792.4

-10,562,792.46

东）的分 6

配

4．其他

（四）所

有者权益

内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专

项储备

67

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

0.00

用

（六）其

0.00

他

四、本期

528,139,623.00 638,231,507.10 -6,139,247.25 64,656,265.51 38,640,301.65 38,959,612.98 1,302,488,062.99

期末余额

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权 所有者权益合

其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计

优先股 永续债 其他 股 益 险准备

一、上年期末余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,614,066.35 0.00 -419,538.97 0.00 57,504,850.99 0.00 252,006,700.52 50,765,125.19 1,086,984,454.08

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

同一控

0.00

制下企业合并

其他 0.00

二、本年期初余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,614,066.35 0.00 -419,538.97 0.00 57,504,850.99 0.00 252,006,700.52 50,765,125.19 1,086,984,454.08

三、本期增减变动

123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 8,057,515.42 0.00 0.00 0.00 -244,459,688.42 -10,095,652.35 192,745,988.40

金额（减少以“－”

68

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总

8,057,515.42 -228,279,158.42 -9,095,652.35 -229,317,295.35

额

（二）所有者投入

123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 439,243,813.75

和减少资本

1．股东投入的普

123,626,373.00 315,617,440.75 439,243,813.75

通股

2．其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,180,530.00 -1,000,000.00 -17,180,530.00

1．提取盈余公积 0.00

2．提取一般风险

0.00

准备

3．对所有者（或 -16,180,530.0 -1,000,000.0

-17,180,530.00

股东）的分配 0 0

4．其他 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增 0.00

69

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 528,139,623.00 0.00 0.00 0.00 638,231,507.10 0.00 7,637,976.45 0.00 57,504,850.99 0.00 7,547,012.10 40,669,472.84 1,279,730,442.48

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 益 计

一、上年期末余额 528,139,623.00 637,717,266.28 14,456,130.62 57,504,850.99 16,770,573.80 1,254,588,444.69

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 528,139,623.00 637,717,266.28 14,456,130.62 57,504,850.99 16,770,573.80 1,254,588,444.69

70

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、本期增减变动

金额（减少以“－” -14,456,130.62 7,151,414.52 53,799,938.24 46,495,222.14

号填列）

（一）综合收益总

-14,456,130.62 71,514,145.22 57,058,014.60

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 7,151,414.52 -17,714,206.98 -10,562,792.46

1．提取盈余公积 7,151,414.52 -7,151,414.52

2．对所有者（或

-10,562,792.46 -10,562,792.46

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

71

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 528,139,623.00 637,717,266.28 64,656,265.51 70,570,512.04 1,301,083,666.83

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收 所有者权益合

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 益 计

一、上年期末余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,099,825.53 0.00 6,668,028.74 0.00 57,504,850.99 91,190,326.12 881,976,281.38

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正 0.00

其他 0.00

二、本年期初余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,099,825.53 0.00 6,668,028.74 0.00 57,504,850.99 91,190,326.12 881,976,281.38

三、本期增减变动金额（减少以

123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 7,788,101.88 0.00 0.00 -74,419,752.32 372,612,163.31

“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,788,101.88 -58,239,222.32 -50,451,120.44

（二）所有者投入和减少资本 123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 439,243,813.75

72

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．股东投入的普通股 123,626,373.00 315,617,440.75 439,243,813.75

2．其他权益工具持有者投入资

0.00

本

3．股份支付计入所有者权益的

0.00

金额

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,180,530.00 -16,180,530.00

1．提取盈余公积 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -16,180,530.00 -16,180,530.00

3．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 0.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 528,139,623.00 0.00 0.00 0.00 637,717,266.28 0.00 14,456,130.62 0.00 57,504,850.99 16,770,573.80 1,254,588,444.69

73

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

广东新会美达锦纶股份有限公司（“公司”）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小

组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）59号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进行

股份制改组，并以定向募集方式设立。公司的企业法人营业执照注册号：440000000006336

号。1997年5月在深圳证券交易所上市。所属行业为合成材料制造业。

2014年，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开

发行股票的批复》（证监许可【2014】313号）核准，并经深圳交易所同意，公司委托长城证

券有限责任公司承销于2014年9月11日向特定投资者非公开发行普通股股票123,626,373 股，

每股面值为人民币 1.00 元，募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于

2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报告审验。

截 止 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 52,813.9623 万 股 ， 注 册 资 本 为

52,813.9623万元，注册地：广东江门市新会区江会路上浅口，总部地址：广东江门市新会区

江会路上浅口。本公司主要经营活动为：主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。

本公司的母公司为江门市君合投资有限公司，本公司的实际控制人为梁伟东。

本财务报表业经公司全体董事于2016年4月26日批准报出。

截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

新会德华尼龙切片有限公司

新会新锦纺织有限公司

导通投资有限公司

南充美华尼龙有限公司

新会美达-DSM尼龙切片有限公司

美达尼龙有限公司

鹤山美华纺织有限公司

常德美华尼龙有限公司

深圳市美新投资有限公司

四川美华新材料有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他

主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司及各子公司主要从事锦纶6切片及丝的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产

经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计

政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算

为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面

值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报

表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而

形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部

分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积

中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同

经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。

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8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用年末汇率与期初汇率的平均值折算折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转

入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其

他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足

够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察

输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融

资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允

价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

披露要求：公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：

公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的

下跌幅度已达到或超过30%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续6个月出现下跌；投资

成本的计算方法为：取得时的公允价值；持续下跌期间的确定依据为：下跌超过1个月即作为

持续下跌的开始。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 500 万元以上，其他应收款在 100 万以上。

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预

计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入

相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

一般风险组合 账龄分析法

特别信用风险组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 40.00% 40.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户

坏账准备的计提方法 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额

12、存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料（包括包装物和低值易耗品）、产成品、库存商品、在

产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表

日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

81

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准

的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共

同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一

控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股

权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确

定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初

始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

82

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合

收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易

损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资

产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并

的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价

值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投

资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资

损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资

单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

83

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原

因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核

算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权

益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17

专用设备 年限平均法 14 5.00% 6.79

通用设备 年限平均法 18 5.00% 5.28

运输设备 年限平均法 12 5.00% 7.92

其他设备 年限平均法 14 5.00% 6.79

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

84

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发

生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

85

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 30-50年 土地使用权证登记的使用期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

86

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在

发生时计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值

准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合

的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总

额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转

回。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应

的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和

资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，

并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十一) 应付职工薪酬”。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益。

22、收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通

知仓库办理出库手续，同时开具销售发票。

财务部收到客户签收的提货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方，确认销售收入。

88

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固

定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业长

期资产很相关的。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益

相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，

认定为资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政

府补助，均认定与收益相关。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用

或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事

项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资

产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计

入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

26、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

增值税 17%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

城市维护建设税 7%

为基数计征

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

教育费附加 3%

为基数计征

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

地方教育费附加 2%

为基数计征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

公司及子公司南充美华尼龙有限公司、四川美华新材料有限

15%

公司

香港美达尼龙有限公司、导通投资有限公司 16.5%

新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有限公司、

深圳市美新投资有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、鹤 25%

山美华纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司

2、税收优惠

公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局、广东省地方税务局粤科高字（2011）

172号文，公司被认定为2011年第一批高新技术企业，2014年10月9日，新认证复核通过，有效期三年，依

据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2014年至2016年所得税减按15％计征。

公司子公司南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据《财政部国家税务总局海关总

署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2011）58号文]，在2011年至2020年期间减按15%征

收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 84,519.22 27,537.73

银行存款 168,335,779.39 355,893,809.86

其他货币资金 786,928.95 1,068,382.54

合计 169,207,227.56 356,989,730.13

其中：存放在境外的款项总额 35,757,832.44 64,469,957.72

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

保证金 700,095.78 981,040.26

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

定期存单 43,000,000.00

合 计 700,095.78 43,981,040.26

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 240,827,716.29 259,279,372.43

信用证 104,016,730.08 106,408,257.74

合计 344,844,446.37 365,687,630.17

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 303,410,698.72

信用证 76,318,295.67

合计 379,728,994.39

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特

征组合计提坏

90,917,979.16 100.00% 4,593,873.32 5.05% 86,324,105.84 105,020,630.06 100.00% 3,502,327.88 3.33% 101,518,302.18

账准备的应收

账款

合计 90,917,979.16 100.00% 4,593,873.32 5.05% 86,324,105.84 105,020,630.06 100.00% 3,502,327.88 3.33% 101,518,302.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 90,532,521.43 4,526,626.07 5.00%

1 年以内小计 90,532,521.43 4,526,626.07 5.00%

1至2年 243,040.96 24,304.10 10.00%

2至3年 140,235.66 42,070.70 30.00%

3 年以上 2,181.11 872.45 40.00%

合计 90,917,979.16 4,593,873.32 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,058,279.23 元；本期收回或转回坏账准备金额-33,266.21 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例

(%)

福建凯邦锦纶科技有限公司 8,565,114.22 1年以内 9.42

苏州旭光聚合物有限公司 6,823,944.37 1年以内 7.51

浪莎针织有限公司 4,999,446.54 1年以内 5.50

East Coast (東都)-譚樹謙(麥麗芳) 4,450,564.00 1年以内 4.90

本松工程塑料（杭州）有限公司 4,376,252.65 1年以内 4.81

合计 29,215,321.78 32.14

93

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 61,439,262.51 98.93% 39,341,144.97 98.83%

1至2年 387,259.39 0.63% 140,277.34 0.35%

2至3年 23,524.19 0.04% 220,004.95 0.55%

3 年以上 251,301.40 0.40% 105,326.67 0.27%

合计 62,101,347.49 -- 39,806,753.93 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额41,780,221.52元，占预付款项期末余额合

计数的比例67.28%.

其他说明：

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 785,829.33 100.00% 58,601.49 7.46% 727,227.84 509,393.13 100.00% 52,444.92 10.30% 456,948.21

其他应收款

合计 785,829.33 100.00% 58,601.49 7.46% 727,227.84 509,393.13 100.00% 52,444.92 10.30% 456,948.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

94

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 724,829.33 36,241.49 5.00%

1 年以内小计 724,829.33 36,241.49 5.00%

1至2年 6,800.00 680.00 10.00%

2至3年 30.00%

3 年以上 54,200.00 21,680.00 40.00%

合计 785,829.33 58,601.49

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,132.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,976.10 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及往来款 785,829.33 509,393.13

合计 785,829.33 509,393.13

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中国化学纤维工业

保证金 300,000.00 1 年以内 38.18% 15,000.00

协会

南充市中心医院 垫付工伤款 224,834.63 1 年以内 28.61% 11,241.73

临澧县金达建筑有

保证金 50,000.00 1 年以内 6.36% 2,500.00

限责任公司

常德虹桥包装厂 押金 30,000.00 3 年以上 3.82% 12,000.00

四川大厦 A 座 1012

押金 13,000.00 1 年以内 1.65% 650.00

室房租押金

95

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -- 617,834.63 -- 41,391.73

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 169,911,541.98 11,810,637.92 158,100,904.06 177,284,559.41 26,899,008.94 150,385,550.47

在产品 33,643,004.53 1,082,158.80 32,560,845.73 46,478,217.70 6,989,280.58 39,488,937.12

库存商品 209,141,610.77 35,192,438.77 173,949,172.00 243,891,317.53 45,194,049.03 198,697,268.50

委托加工物资 125,079.27 125,079.27 202,337.87 202,337.87

合计 412,821,236.55 48,085,235.49 364,736,001.06 467,856,432.51 79,082,338.55 388,774,093.96

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 26,899,008.94 5,999,448.22 21,087,819.24 11,810,637.92

在产品 6,989,280.58 1,082,158.80 6,989,280.58 1,082,158.80

库存商品 45,194,049.03 33,295,053.85 43,296,664.11 35,192,438.77

合计 79,082,338.55 40,376,660.87 71,373,763.93 48,085,235.49

7、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

长期股权投资-广东通

用数字投资咨询有限公 0.00 2015 年 06 月 01 日

司

合计 0.00 --

其他说明：

公司根据与太平洋技术创业有限公司于2015年3月12日签订《股权转让协议》，分别于2015年3月18日、

4月24日、6月2日公告披露上述股权转让事项的相关进展情况，截止至2015年5月29日，通用公司已按约定

向本公司支付全部应分配利润5896.15万元，受太平洋公司指定受让上述股权的广州启康信息科技有限公司

也已向本公司支付全部股权转让款696万元。

本公司已配合通用公司向广州市工商行政管理局申请办理上述股权转让的登记手续，并已获得广州工

96

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商局签发的《准予变更登记（备案）通知书》（穗工商（市局）内变字【2015】第01201506090331号），

完成股权转让事宜。处置通用公司的股权转让事项已全面完成。

8、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣的进项税 34,606,525.18 43,851,108.92

合计 34,606,525.18 43,851,108.92

其他说明：

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 119,494,644.76 25,000,000.00 94,494,644.76 140,543,568.76 25,000,000.00 115,543,568.76

按公允价值计量的 21,048,924.00 21,048,924.00

按成本计量的 119,494,644.76 25,000,000.00 94,494,644.76 119,494,644.76 25,000,000.00 94,494,644.76

合计 119,494,644.76 25,000,000.00 94,494,644.76 140,543,568.76 25,000,000.00 115,543,568.76

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金红

本期 本期 本期 本期 单位持股

位 期初 期末 期初 期末 利

增加 减少 增加 减少 比例

广东发展

银行股份 8,094,644.76 8,094,644.76 0.02%

有限公司

江门融和

12,000,000.00 12,000,000.00 1.32% 2,515,590.00

农商行

江门新会

59,400,000.00 59,400,000.00 1.80% 3,726,000.00

农商行

圣美迪诺

医疗科技 40,000,000.00 40,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 9.73%

（湖州）

97

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有限公司

合计 119,494,644.76 119,494,644.76 25,000,000.00 25,000,000.00 -- 6,241,590.00

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 6,207,679.00 15,770,511.00 21,978,190.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,207,679.00 15,770,511.00 21,978,190.00

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 2,537,697.28 3,627,218.22 6,164,915.50

2.本期增加金额 197,196.18 315,410.28 512,606.46

（1）计提或摊销 197,196.18 315,410.28 512,606.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,734,893.46 3,942,628.50 6,677,521.96

三、减值准备

1.期初余额

98

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2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,472,785.54 11,827,882.50 15,300,668.04

2.期初账面价值 3,669,981.72 12,143,292.78 15,813,274.50

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 348,388,992.45 1,824,008,673.98 58,825,738.84 25,248,582.61 18,237,209.76 2,274,709,197.64

2.本期增加金

63,191,660.50 291,651,988.84 3,129,337.82 634,776.77 498,740.65 359,106,504.58

额

（1）购置 7,107.69 2,694,028.08 69,297.44 67,692.31 127,895.92 2,966,021.44

（2）在建工

63,184,552.81 288,957,960.76 3,060,040.38 567,084.46 370,844.73 356,140,483.14

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

1,738,682.02 812,621.86 438,156.23 684,511.37 3,673,971.48

额

（1）处置或

1,738,682.02 812,621.86 438,156.23 684,511.37 3,673,971.48

报废

99

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 409,841,970.93 2,114,848,040.96 61,516,920.43 25,198,848.01 18,735,950.41 2,630,141,730.74

二、累计折旧

1.期初余额 152,016,823.38 1,263,156,910.46 44,037,049.90 6,936,472.21 11,027,427.15 1,477,174,683.10

2.本期增加金

10,990,092.04 86,823,510.10 2,449,894.11 1,985,702.39 758,327.62 103,007,526.26

额

（1）计提 10,990,092.04 86,823,510.10 2,449,894.11 1,985,702.39 758,327.62 103,007,526.26

3.本期减少金

555,316.32 741,452.44 358,787.93 615,658.50 2,271,215.19

额

（1）处置或

555,316.32 741,452.44 358,787.93 615,658.50 2,271,215.19

报废

4.期末余额 162,451,599.10 1,349,238,968.12 46,128,156.08 8,306,516.10 11,785,754.77 1,577,910,994.17

三、减值准备

1.期初余额 1,177,598.70 37,717,480.69 120,337.29 849,387.37 39,864,804.05

2.本期增加金

6,463,412.49 6,463,412.49

额

（1）计提 6,463,412.49 6,463,412.49

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 1,177,598.70 44,180,893.18 120,337.29 849,387.37 46,328,216.54

四、账面价值

1.期末账面价

246,212,773.13 721,428,179.66 15,268,427.06 16,892,331.91 6,100,808.27 1,005,902,520.03

值

2.期初账面价

195,194,570.37 523,134,282.83 14,668,351.65 18,312,110.40 6,360,395.24 757,669,710.49

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

专用设备 6,476,908.43 3,478,426.41 2,967,046.41 31,435.61

其他设备 817,981.00 588,698.89 217,631.48 11,650.63

100

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合计 7,294,889.43 4,067,125.30 3,184,677.89 43,086.24

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

常德扩产项目 21,521,712.29 21,521,712.29 274,620,158.36 274,620,158.36

纺丝工程 22,727,597.17 22,727,597.17 14,086,673.94 14,086,673.94

聚合改造 123,334.63 123,334.63

厂区改造 4,340,170.42 4,340,170.42 13,262.61 13,262.61

其他零星 14,763,865.40 14,763,865.40 2,166,801.85 2,166,801.85

合计 63,476,679.91 63,476,679.91 290,886,896.76 290,886,896.76

（2）重要在建工程项目本期变动情况

101

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

工程累计 其中：本期利

项目名 本期转入固定 本期其他减少金 工程进 利息资本化 本期利息资

预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资金来源

称 资产金额 额 度 累计金额 本化率

算比例 额

常德扩

产项目 420,000,000.00 274,620,158.36 259,129,098.82 348,413,610.56 163,813,934.33 21,521,712.29 127.00% 90.00 10,753,110.58 10,626,777.24 4.28% 其他

（三期）

四川新

材料土 45,000,000.00 11,504,325.11 6,714,779.67 18,219,104.78 40.49% 40.49 其他

建

合计 465,000,000.00 286,124,483.47 265,843,878.49 348,413,610.56 163,813,934.33 39,740,817.07 -- -- 10,753,110.58 10,626,777.24 --

13、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

专用设备 1,761,834.11 4,875,618.77

合计 1,761,834.11 4,875,618.77

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

102

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 66,975,478.87 66,975,478.87

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 66,975,478.87 66,975,478.87

二、累计摊销

1.期初余额 15,210,128.36 15,210,128.36

2.本期增加金

854,464.80 854,464.80

额

（1）计提 854,464.80 854,464.80

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 16,064,593.16 16,064,593.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

103

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额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

50,910,885.71 50,910,885.71

值

2.期初账面价

51,765,350.51 51,765,350.51

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

15、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

纤维丝功能

0.00 91,177,542.81 91,177,542.81 0.00

开发

合计 0.00 91,177,542.81 91,177,542.81 0.00

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 13,837,426.13 2,625,872.78 13,762,353.38 2,614,611.86

应付职工薪酬 16,987,301.43 3,212,896.66

递延收益 2,640,000.00 396,000.00 2,640,000.00 396,000.00

合计 16,477,426.13 3,021,872.78 33,389,654.81 6,223,508.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允 17,007,212.50 2,551,081.88

104

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

价值变动

合计 17,007,212.50 2,551,081.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 3,021,872.78 6,223,508.52

递延所得税负债 2,551,081.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 14,106,097.49 36,696,601.21

可抵扣亏损 38,179,011.42 29,933,451.20

合计 52,285,108.91 66,630,052.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 943,481.15 1,226,691.58

2017 2,527,980.87 3,166,111.96

2018 6,430,052.41 6,228,927.14

2019 20,697,070.50 19,311,720.52

2020 7,580,426.49 估算金额，未确认

合计 38,179,011.42 29,933,451.20 --

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 7,500,000.00

105

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

保证借款 30,000,000.00 104,500,000.00

保证及抵押借款 262,397,784.35

信用证保证借款 35,497,823.85

合计 30,000,000.00 409,895,608.20

短期借款分类的说明：

18、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

信用证 284,438,193.06 469,379,555.87

银行承兑汇票 200,591,500.00 120,000,000.00

合计 485,029,693.06 589,379,555.87

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

材料款 78,068,072.63 100,701,413.24

合计 78,068,072.63 100,701,413.24

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

其他说明：

公司账龄一年以上的应付款项合计为623,057.68元，系未结算的材料款。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 39,441,559.10 35,075,904.20

其他 6,700,000.00 6,030,000.00

合计 46,141,559.10 41,105,904.20

106

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

预收今古州转让款 6,700,000.00 转让条款协商过程中

合计 6,700,000.00 --

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 35,021,103.89 190,662,225.03 190,150,278.57 35,533,050.35

二、离职后福利-设定提

578,357.08 18,198,781.05 18,308,356.56 468,781.57

存计划

三、辞退福利 758,569.29 758,569.29 0.00

四、一年内到期的其他

201,136.37 60,785.13 0.00 261,921.50

福利

合计 35,800,597.34 209,680,360.50 209,217,204.42 36,263,753.42

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

34,557,952.07 160,109,139.69 159,741,107.55 34,925,984.21

补贴

2、职工福利费 9,239.26 13,580,491.91 13,580,081.16 9,650.01

3、社会保险费 65,796.92 7,950,381.60 7,899,305.81 116,872.71

其中：医疗保险费 16,289.75 6,839,759.56 6,805,881.60 50,167.71

工伤保险费 44,167.99 1,069,092.89 1,051,329.62 61,931.26

生育保险费 5,339.18 41,529.15 42,094.59 4,773.74

4、住房公积金 162,473.00 6,415,739.65 6,299,896.00 278,316.65

5、工会经费和职工教育

225,642.64 2,606,472.18 2,629,888.05 202,226.77

经费

合计 35,021,103.89 190,662,225.03 190,150,278.57 35,533,050.35

107

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 493,118.60 16,758,249.87 16,823,951.90 427,416.57

2、失业保险费 85,238.48 1,440,531.18 1,484,404.66 41,365.00

合计 578,357.08 18,198,781.05 18,308,356.56 468,781.57

其他说明：

22、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,678,245.41 2,124,430.18

企业所得税 1,235,677.26 959,635.38

城市维护建设税 117,416.57 157,490.21

教育费附加 50,321.39 67,495.80

地方教育费附加 33,547.59 44,997.20

代扣代缴个人所得税 15,171.48 4,798.65

印花税 146,374.30 187,417.46

堤围防护费 297,022.13 323,737.83

价格调整基金 3,113.76 0.00

合计 3,576,889.89 3,870,002.71

其他说明：

23、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 428,144.44

短期借款应付利息 53,762.50 438,299.60

合计 481,906.94 438,299.60

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

108

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

水、电、气款 10,826,511.75 29,438,247.93

运输费 13,798,041.34 20,222,098.43

按金及其他 11,241,495.56 10,939,099.69

合计 35,866,048.65 60,599,446.05

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

账龄超过一年的共计4,024,356.26元，主要是收取的运输押金。

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证及抵押借款 248,000,000.00

合计 248,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

26、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 19,300,000.00 12,200,000.00 31,500,000.00

合计 19,300,000.00 12,200,000.00 31,500,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

-多功能纤维产

3,800,000.00 1,450,000.00 5,250,000.00 与资产相关

业化

-纤维技术改造 5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

-工业发展资金 10,500,000.00 10,500,000.00 与资产相关

技术中心创新能

6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

力建设项目

高性能产业用共

3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

聚尼龙切片产业

109

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

化技术开发与应

用

其他科研补贴 750,000.00 750,000.00 与资产相关

合计 19,300,000.00 12,200,000.00 31,500,000.00 --

其他说明：

本期收到的与资产相关的政府补助款项，主要构成如下：

项目 承担者 政府补助 文件 备注

资金/万元

高性能产业用共聚尼龙切片 本公司 300.00 《关于下达2015年应用型科技研发专项 用于高性能产业用共聚尼

产业化技术开发与应用 资金的通知》江财工(2015)272号文件 龙切片产业化技术开发与

应用所需的研发试验设施

等购置

技术中心创新能力建设项目 本公司 600.00 《国家发展改革委办公厅关于做好2013 用于企业技术中心创新能

年企业技术中心创新能力建设专项项目 力建设所需的重点研发试

有关工作的通知》发改办高技(2013)3220 验设施,分析检测手段,关键

号文件 工程软件等购置

尼龙6功能性纤维制备关键 本公司 145.00 《科学技术部关于批复2013年度国家科 资金主要用于研究设备购

技术 技支撑计划项目课题经费预算的通知》，置和材料购置

（国科发财[2013}371号文)

公平贸易工作站专项资金 本公司 10.00 《广东省商务厅关于2015年广东省公平 资金主要用于公平贸易工

贸易工作站入选单位的通报》，粤商务 作站研究设备购置和材料

救济函(2014)9号 购置

环保原液着色锦纶纤维及其 本公司 15.00 《2015年新会区创新创业大赛决赛结果 资金用于环保原液着色锦

下游应用研究开发 公示》 纶纤维及其下游应用研究

开发相关研究支出

国家锦纶工程技术研究中心 本公司 50.00 《关于下达2013年度省级科技专项资金 资金用于国家锦纶工程技

的通知》江财工(2015)8号文件 术研究设备购置和材料购

置

10000吨高技术聚酰胺纤维 南充美华 100.00 《南充市高坪区财政局关于下达产业振 资金用于土建和设备采购

及尼龙新材料项目一期 兴和技术改造项目资金的通知》高财专

（2015-公共2）88号文件

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 528,139,623.00 528,139,623.00

其他说明：

110

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

28、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 621,357,266.28 621,357,266.28

其他资本公积 16,874,240.82 16,874,240.82

合计 638,231,507.10 638,231,507.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

减：前期计入其 税后归

项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 期末余额

他综合收益当 属于少

前发生额 费用 公司

期转入损益 数股东

二、以后将重分类进损

7,637,976.45 678,906.92 14,456,130.62 -13,777,223.70 -6,139,247.25

益的其他综合收益

可供出售金融

资产公允价值变动损 14,456,130.62 14,456,130.62 -14,456,130.62

益

外币财务报表

-6,818,154.17 678,906.92 678,906.92 -6,139,247.25

折算差额

其他综合收益合计 7,637,976.45 678,906.92 14,456,130.62 -13,777,223.70 -6,139,247.25

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

30、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 55,354,827.42 7,151,414.52 62,506,241.94

任意盈余公积 2,150,023.57 2,150,023.57

合计 57,504,850.99 7,151,414.52 64,656,265.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

111

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整前上期末未分配利润 7,547,012.10 252,006,700.52

调整后期初未分配利润 7,547,012.10 252,006,700.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,807,496.53 -228,279,158.42

减：提取法定盈余公积 7,151,414.52

应付普通股股利 10,562,792.46 16,180,530.00

期末未分配利润 38,640,301.65 7,547,012.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

32、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,837,656,338.53 2,606,548,263.53 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07

其他业务 9,446,810.17 8,753,741.32 15,812,528.07 12,402,312.55

合计 2,847,103,148.70 2,615,302,004.85 3,363,609,891.51 3,207,501,923.62

33、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 7,115.00 72,500.00

城市维护建设税 3,752,145.22 3,307,944.99

教育费附加 1,608,062.26 1,421,232.64

地方教育费附加 1,072,041.47 686,627.87

合计 6,439,363.95 5,488,305.50

其他说明：

34、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

112

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运输费 44,533,977.09 52,733,319.50

职工薪酬 13,648,332.01 12,755,604.40

交际费 5,143,449.18 6,383,889.44

业务招待费 2,716,166.26 2,260,154.92

差旅费 2,359,233.02 2,600,897.92

办公费 1,822,564.50 1,559,540.77

其他 2,292,384.27 1,463,376.63

仓储费 1,366,844.71 194,920.45

展览费 1,132,195.40 902,814.73

报关费 948,435.01 720,666.42

修理费 360,532.30 204,227.77

财产保险费 223,789.94 421,683.19

合计 76,547,903.69 82,201,096.14

其他说明：

35、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 48,540,538.86 55,283,255.54

中介费 9,423,301.31 4,488,048.95

税费 9,188,815.62 8,759,419.03

办公费 6,137,640.78 6,598,809.79

折旧 5,928,311.97 5,698,773.27

董事会经费 5,830,871.93 7,639,600.04

业务招待费 5,221,908.70 4,738,288.28

其他 5,164,358.98 6,093,242.33

修理费 4,217,602.47 5,323,860.92

差旅费 3,248,467.96 2,519,638.84

环保费及消防费 1,850,852.91 987,063.36

保险费 1,611,292.93 364,704.77

无形资产摊销 854,464.80 854,464.80

劳务费 187,113.10 64,967.50

会员费 176,600.00 186,950.00

教育经费 121,628.50 464,829.38

113

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合计 107,703,770.82 110,065,916.80

其他说明：

36、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 24,465,608.00 51,191,331.62

减：利息收入 1,238,012.99 1,731,634.92

汇兑损益 1,262,288.05 14,068,806.13

银行手续费 6,720,414.11 12,137,552.48

合计 31,210,297.17 75,666,055.31

其他说明：

37、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,069,411.90 -637,597.46

二、存货跌价损失 40,376,660.87 74,816,447.01

三、可供出售金融资产减值损失 25,000,000.00

七、固定资产减值损失 6,463,412.49 25,827,847.33

合计 47,909,485.26 125,006,696.88

其他说明：

38、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 2,960,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,241,590.00 7,239,211.80

处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,535,916.57

长期股权投资分红收益 59,451,679.19

合计 86,189,185.76 7,239,211.80

其他说明：

114

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39、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 4,134,088.31 30,771.29 4,134,088.31

其中：固定资产处置利得 4,134,088.31 30,771.29 4,134,088.31

政府补助 3,714,918.19 3,696,428.00 3,714,918.19

保险赔款 1,384,165.27 1,384,165.27

其他 85,364.19 657,665.24 85,364.19

合计 9,318,535.96 4,384,864.53 9,318,535.96

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

工业发展补

150,000.00 与收益相关

助

2015 年省电

机能效提升 324,500.00 与收益相关

专项资金

农民工培训

90,000.00 与收益相关

补贴

进口贴息 2,811,495.00 2,026,028.00 与收益相关

其他 338,923.19 1,670,400.00 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 3,714,918.19 3,696,428.00 --

其他说明：

40、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 199,685.47 2,776,427.93 199,685.47

其中：固定资产处置损失 199,685.47 2,776,427.93 199,685.47

对外捐赠 607,000.00 107,247.10 607,000.00

非正常停产损失 3,651,825.50 1,560,407.79 3,651,825.50

诉讼赔偿 2,499,596.00 2,499,596.00

115

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 188,639.00 985,305.42 188,639.00

合计 7,146,745.97 5,429,388.24 7,146,745.97

其他说明：

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 52,026.30 1,249,396.12

递延所得税费用 3,201,635.74

合计 3,253,662.04 1,249,396.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 50,351,298.71

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,552,694.81

子公司适用不同税率的影响 -1,686,257.76

非应税收入的影响 -9,780,468.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 687,626.81

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

6,480,066.92

损的影响

所得税费用 3,253,662.04

其他说明

42、其他综合收益

详见附注 57。

43、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助、贴息等 15,914,918.19 15,356,428.00

116

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

存款利息 1,238,012.99 1,678,181.91

保险赔款 1,384,165.27 2,949,997.50

收租金 1,214,062.28 496,845.25

其他 9,419,021.92 7,894,347.57

合计 29,170,180.65 28,375,800.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 44,533,977.09 45,253,193.83

办公及公务接待 12,086,198.57 8,935,858.30

差旅费 5,607,700.98 5,542,793.96

银行手续费 6,720,414.11 6,028,940.36

维修费 4,578,134.77 2,162,309.39

诉讼赔偿 2,499,596.00

其他往来款收支净额及其他 36,009,027.25 31,899,579.56

合计 112,035,048.77 99,822,675.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

筹资费用 895,413.53 5,029,204.44

合计 895,413.53 5,029,204.44

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 47,097,636.67 -237,374,810.77

117

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：资产减值准备 47,909,485.26 125,006,696.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

103,204,722.44 107,937,603.29

物资产折旧

无形资产摊销 1,169,875.08 1,169,875.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-3,934,402.84 2,745,656.64

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 24,465,608.00 56,336,563.87

投资损失（收益以“－”号填列） -86,189,185.76 -7,239,211.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,201,635.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,551,081.88 1,374,370.92

存货的减少（增加以“－”号填列） -55,035,195.96 -93,108,387.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

82,260,188.40 129,662,407.23

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-159,474,896.41 170,241,372.42

列）

经营活动产生的现金流量净额 2,124,388.74 256,752,135.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 168,507,131.78 356,008,689.87

减：现金的期初余额 356,008,689.87 316,153,689.98

现金及现金等价物净增加额 -187,501,558.09 39,854,999.89

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 168,507,131.78 356,008,689.87

118

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：库存现金 84,519.22 27,537.73

可随时用于支付的银行存款 168,335,779.39 355,893,809.86

可随时用于支付的其他货币资金 86,833.17 87,342.28

三、期末现金及现金等价物余额 168,507,131.78 356,008,689.87

其他说明：

45、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 700,095.78 承兑保证金

固定资产 206,530,944.29 用于公司及子公司的银行贷款抵押

无形资产 1,096,313.98 用于公司及子公司的银行贷款抵押

合计 208,327,354.05 --

其他说明：

46、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 46,575,744.73

其中：美元 4,654,986.67 6.4936 30,227,621.43

欧元 634.55 7.0952 4,501.69

港币 1,350,135.09 0.8378 1,130,973.60

日元 99,886.00 0.0539 5,383.52

马尔代夫币 2,760.00 0.4329 1,194.82

应收票据 20,673,105.86

其中：美元 3,183,612.46 6.4936 20,673,105.86

应收账款 -- -- 11,965,475.12

其中：美元 1,790,084.08 6.4936 11,624,089.98

港币 407,487.82 0.8378 341,385.15

应付票据 61,104,156.04

其中：美元 9,409,904.53 6.4936 61,104,156.04

应付帐款 260,068.68

119

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：美元 40,050.00 6.4936 260,068.68

其他说明：

外币人民币是境外子公司的货币性项目。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财务报

表进行折算时，所有资产（其长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为6.4936，损益类

项目折算汇率为6.3063，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

新会德华尼龙切片有

新会 新会 制造 75.00% 25.00% 投资设立

限公司

新会新锦纺织有限公

新会 新会 制造 75.00% 25.00% 投资设立

司

导通投资有限公司 香港 香港 投资 5.00% 95.00% 投资设立

南充美华尼龙有限公

南充 南充 制造 75.00% 25.00% 投资设立

司

新会美达-DSM 尼龙

新会 新会 制造 75.00% 投资设立

切片有限公司

美达尼龙有限公司 香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立

鹤山美华纺织有限公

鹤山 鹤山 制造 100.00% 投资设立

司

常德美华尼龙有限公

常德 常德 制造 100.00% 投资设立

司

深圳市美新投资有限

深圳 深圳 投资 100.00% 投资设立

公司

四川美华新材料有限

南充 南充 制造 100.00% 投资设立

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

120

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 25.00% -1,709,859.86 38,959,612.98

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

新会美达-DSM 尼

120,916,559.12 40,592,597.35 161,509,156.47 5,670,704.51 5,670,704.51 164,263,331.31 60,608,946.82 224,872,278.13 62,194,386.72 62,194,386.72

龙切片有限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额

金流量

新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 143,813,344.73 -6,839,439.45 -6,839,439.45 46,494,229.23 384,287,376.34 -36,382,609.41 -36,382,609.41 9,151,632.30

121

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的

总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款

等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风

险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的应收账款主要为赊销款，其他应收款主要为保证金。本公司会对超过信用期的客户赊销

款进行监控并积极催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司

的对外借款均为固定利率的短期借款及长期借款，不存在利率风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司

尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融

负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额

美元 其他外币 合计

货币资金 30,227,621.43 1,142,053.63 31,369,675.06

应收票据 20,673,105.86 20,673,105.86

应收账款 11,624,089.98 341,385.15 11,965,475.12

小计 62,524,817.27 1,483,438.78 64,008,256.05

应付票据 61,104,156.04 61,104,156.04

应付账款 260,068.68 - 260,068.68

小计 61,364,224.72 61,364,224.72

于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公

司将减少或增加净利润约26万元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动

的合理范围。

(三) 流动性风险

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广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

项目 期末余额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

应付票据 485,029,693.06 485,029,693.06

应付账款 78,068,072.63 78,068,072.63

其他应付款 31,853,069.79 4,012,978.86 35,866,048.65

应付利息 481,906.94 481,906.94

长期借款 248,000,000.00 248,000,000.00

合计 625,432,742.42 252,012,978.86 877,445,721.28

项目 年初余额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 409,895,608.20 409,895,608.20

应付票据 589,379,555.87 589,379,555.87

应付账款 100,701,413.24 100,701,413.24

其他应付款 57,740,336.05 2,859,110.00 60,599,446.05

应付利息 438,299.60 438,299.60

合计 1,158,155,212.96 2,859,110.00 1,161,014,322.96

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

江门市君合投资有

新会 投资、进出口 8000 万元 13.00% 13.00%

限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况的说明：江门市君合投资有限公司持有本公司股票68,681,318股，其中67,440,000

股被设置质押，1,200,000股被司法冻结。

本企业最终控制方是梁伟东。

其他说明：

本公司最终控制方梁伟东通过江门市天昌投资有限公司持有本公司9.810%股权，通过广

东天健实业集团有限公司持有本公司5.680%，合并持有本公司28.49%股权。

123

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

江门市天昌投资有限公司 持有本公司 9.810%

广东天健实业集团有限公司 持有本公司 5.680%

太仓德源投资管理中心 持有本公司 10.40%

其他说明

5、关联交易情况

（1）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

子公司新会德华尼龙切

20,000,000.00 2014 年 10 月 17 日 2015 年 10 月 16 日 是

片有限公司

子公司常德美华尼龙切

248,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2023 年 06 月 10 日 否

片有限公司

子公司常德美华尼龙切

16,244,122.30 2014 年 12 月 29 日 2015 年 05 月 25 日 是

片有限公司(美元担保）

子公司常德美华尼龙切

50,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 30 日 是

片有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

子公司新会德华尼龙切 30,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 28 日 是

124

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

30,000,000.00 2015 年 05 月 11 日 2016 年 05 月 10 日 否

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

3,881,160.00 2015 年 03 月 23 日 2015 年 06 月 19 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

6,100,750.00 2015 年 03 月 25 日 2015 年 06 月 23 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

5,255,850.00 2015 年 03 月 30 日 2015 年 06 月 26 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

6,392,250.00 2015 年 03 月 31 日 2015 年 06 月 29 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

9,821,000.00 2015 年 03 月 24 日 2015 年 06 月 22 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

85,000,000.00 2013 年 12 月 13 日 2015 年 12 月 04 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

30,000,000.00 2014 年 11 月 03 日 2015 年 09 月 20 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

20,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 09 月 20 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

10,000,000.00 2015 年 02 月 05 日 2015 年 09 月 20 日 是

片有限公司

子公司新会德华尼龙切

片有限公司/新会新锦纺 25,000,000.00 2014 年 09 月 05 日 2015 年 09 月 04 日 是

织有限公司

子公司新会德华尼龙切

片有限公司/新会新锦纺 25,000,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 08 日 是

织有限公司

关联担保情况说明

2015年子公司新会德华尼龙切片有限公司开立的信用证和银行承兑汇票累计发生额

137,743,100.00元和进口信用证USD38,964,933.69元是由公司担保。2015年子公司美达尼龙

有限公司开立进口信用证USD6,365,187.89元是由公司担保。

2015年公司开立的信用证和银行承兑汇票累计发生额1,689,839,650.00元和进口信用证

USD4,968,320.00元是由子公司新会德华尼龙切片有限公司担保。

（2）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

125

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

关键管理人员薪酬 5,489,600.00 4,843,300.00

十一、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 10,562,792.46

十二、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司及子公司主要从事锦纶6切片、丝的生产销售，以及配套的纺织生产。

1、主营业务分行业

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

化工行业 1,483,687,453.83 1,389,810,300.09 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02

化纤行业 1,269,665,981.56 1,144,497,529.35 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89

纺织印染行业 84,302,903.14 72,240,434.09 99,312,769.01 91,500,112.16

合计 2,837,656,338.53 2,606,548,263.53 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07

2、主营业务分产品

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

切片 1,483,687,453.83 1,389,810,300.09 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02

锦纶丝 1,269,665,981.56 1,144,497,529.35 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89

纺织印染布 84,302,903.14 72,240,434.09 99,312,769.01 91,500,112.16

合计 2,837,656,338.53 2,606,548,263.53 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07

3、主营业务分地区

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

广东 842,397,997.32 773,790,330.88 981,379,576.88 936,617,472.33

福建 549,268,275.75 504,534,058.94 619,006,690.32 590,772,923.44

江浙 732,426,746.17 672,775,500.49 859,546,818.43 820,341,677.56

境外 325,278,465.15 298,786,715.99 458,119,248.27 437,223,784.20

国内其他地区 388,284,854.14 356,661,657.23 429,745,029.54 410,143,753.54

126

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 2,837,656,338.53 2,606,548,263.53 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特征

组合计提坏账准 66,258,662.66 100.00% 3,345,423.24 5.05% 62,913,239.42 59,818,206.00 100.00% 1,720,169.86 5.09% 58,098,036.14

备的应收账款

合计 66,258,662.66 100.00% 3,345,423.24 5.05% 62,913,239.42 59,818,206.00 100.00% 1,720,169.86 5.09% 58,098,036.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 65,964,822.77 3,298,241.14 5.00%

1 年以内小计 65,964,822.77 3,298,241.14 5.00%

1至2年 204,849.74 20,484.97 10.00%

2至3年 88,989.36 26,696.81 30.00%

3 年以上 0.79 0.32 40.00%

合计 66,258,662.66 3,345,423.24

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,625,253.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

127

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例%

福建凯邦锦纶科技有限公司 8,565,114.22 一年以内 12.93

苏州旭光聚合物有限公司 6,823,944.37 一年以内 10.30

浪莎针织有限公司 4,999,446.54 一年以内 7.55

本松工程塑料（杭州）有限公司 4,256,331.94 一年以内 6.42

索尔维（上海）工程塑料有限公司 3,028,455.01 一年以内 4.57

合计 27,673,292.08 41.77

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 302,000.00 100.00% 15,800.00 5.23% 286,200.00 2,000.00 100.00% 800.00 40.00% 1,200.00

的其他应收

款

合计 302,000.00 100.00% 15,800.00 5.23% 286,200.00 2,000.00 100.00% 800.00 40.00% 1,200.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 300,000.00 15,000.00 5.00%

1 年以内小计 300,000.00 15,000.00 5.00%

128

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

1至2年 10.00%

2至3年 30.00%

3 年以上 2,000.00 800.00 40.00%

合计 302,000.00 15,800.00

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 302,000.00 2,000.00

合计 302,000.00 2,000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中国化学纤维工业协

保证金 300,000.00 1 年以内 99.34% 15,000.00

会

合计 -- 300,000.00 -- 99.34% 15,000.00

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65

129

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

新会德华切片有

290,521,080.74 290,521,080.74

限公司

新会美达-DSM 切

117,945,913.36 117,945,913.36

片有限公司

新会新锦纺织有

85,031,200.00 85,031,200.00

限公司

南充美华尼龙有

19,533,300.00 19,533,300.00

限公司

美达尼龙有限公

36,092,620.00 36,092,620.00

司

导通投资有限公

11,183.55 11,183.55

司

深圳市美新投资

50,000,000.00 50,000,000.00

有限公司

四川美华新材料

40,000,000.00 40,000,000.00

有限公司

合计 639,135,297.65 639,135,297.65

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,268,551,922.48 2,132,230,358.42 2,355,919,421.32 2,242,986,292.68

其他业务 38,854,860.84 36,024,223.67 46,612,177.11 45,180,092.09

合计 2,307,406,783.32 2,168,254,582.09 2,402,531,598.43 2,288,166,384.77

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

130

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益 21,238,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 2,960,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,241,590.00 7,239,211.80

处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,535,916.57

长期股权投资分红收益 59,451,679.19

合计 86,189,185.76 28,477,211.80

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 3,934,402.84

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,714,918.19

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 20,495,916.57

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,477,531.04

少数股东权益影响额 329,106.68

合计 22,338,599.88 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.90% 0.09 0.09

扣除非经常性损益后归属于公司

2.12% 0.05 0.05

普通股股东的净利润

131

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

132

广东新会美达锦纶股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露的公司文件正本及公告原

稿。

（四）上述文件置备场所：董事会秘书办公室。

广东新会美达锦纶股份有限公司

法定代表人：梁柏松

2016年4月26日

133

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