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天茂集团：审计报告

来源：深交所
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 2016-04-28 00:00:00
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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

天茂实业集团股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2016]第 2-00875 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

- 1 -

天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

审 计 报 告

大信审字[2016]第 2-00875 号

天茂实业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括

2016 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司 2016 年 3 月 31 日的财务状况以及 2016 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 北 京 中国注册会计师：

二○一六年四月二十七日

- 2 -

合 并 资 产 负 债 表

编制萆位 .天 茂实业篡 团股 lf有 限公司 单位,人 民币亢

项 日 l,注 2016年 3月 31日 2015午 12月 31冂

资 产 .

货币资令 五 (-) 13 291 228 716 25 61 635 042 6(

以公允价值计量且其变动计 期损益的

全融负产 ^当

衍生令融资产

买人座售全翮资产 π (二 ) 8 640 700 ooo 0(

应收票据 π (三 〉 3 244 808 6( 8 519 298 7|

饣货 ⊥ (+ ) a9亻 θ冫 亻芍0 96 I36 I20 866 3

应收账款 五 (四 ) 58 981 69θ ⒗ 62,217,902 8

预付款项 五 〈五 ) 30 061 980 20 14 1C2 375 2

应收利息 五 〈六 ) 852 378 511 37

应 1,促 费 五 〈七 ) 100 711 s69 60

应收代位追偿款

应 吹分恹账款 J∶ (``) 26 499 442 91

应收分徕未刭期员任准备全 5 81B 224 1

应收分倮未谀赂款准奄全 20 10θ 65。s

应收分保焘险责任准各令 2 032 687 5

应收分倮长期瞻羸险责任准各全 2 241 544 16

佩户质娜贷款 五 (九 ) 263 142 17碴 41

债杈寸9Jl投 澄

其他应收熬 五 〈+) 4 钅85 44⒖ 834 0f, 8 878 208 7I

定期存款 五 (+二 ) Ι1 417 991 662 28

贪款及应收款项 五 (+三 ) 19 203 63〗 191 75

可供出售全融 ·产 i· π (+四 ) 32 293 922 a12 9犭 41s 596 491 0[

持有至刭期投资 ⊥ 1+五 ) 5 t15 801 429 7‘

长姗股杈埂 lr 7钅 2 021 10a 9{

存 山资本倮 lI全 五 (+六 ) 5tO 000 000

投资性房地产 五 (+七 ) 亻 525 ⒙11 115 g

国定资产 I (+八 ) 519 920 0IO 56 323 261 830 5

在趾I程 贡 (|为 ) 87 893 975 09 l1 426 662 4

无形资产 五 (二 丬 ) 542 516 095 62 钅90 饪饪9 751 8

商誉 五 (二 ⒈— 9 6 186 323 290 5a

狙立账户资产 ) 1 887 059 480 12

`` (三

遨延所fi税 资产 五 (=● =) 73Ⅱ 122'46⒔ 99 6θ ,290,θ 57 2∶

其他资产 布 (i+≡ 9 76 711 986 83 72 692 9θ 9 5(

资产‘ 1】 1 198 301 130 00 2,犭 09 213 491 0.

"

l± 定亻(汞 人 , i管 会 汁t作 负贵人 . 会 汁枧拘负贵人 ;

-:-

^并

曰 资 产 负 债 表 (续 )

编制单位 .天 茂实业集 团股份有 限公司 单位 :人 民币元

顶 目 附注 2010年 3月 ⒊ 日 20⒗ 年 12月 31日

负 债 :

以公允价值 计 皇且 其变 动 计人 当期损益

qH令 鼬 命磕

衍生夺融负偾

短期借款 五 (=十 网) 326,000'000 00 ao3 5oo,ooo 0(

卖 山回购全融资产款

应付票橱 16 0⒑ 0 000 0(

应付账钛 li (=+五 ) 65 187 220 67 59Ⅱ 43‘ 052 1

l,l收 保 费 35,871,020 62

应付手续赀及佣佥 五 (二 +六 ) l途 8 961 471 31

应付分保账款 五 (=+七 ) 22,963 639 45

l mk收 款项 五 (=1八 〉 6 334 097 12 8,299,348 01

应付职 工薪酬 ) 6Ⅱ 622,363 03 4Ⅱ 79IⅡ 212 2‘

" (=+九

应交税 费 五 〈△ +) 52 390 206 18 2 141 987 8‘

应付赔付款 h (三 十一) 309,653,112 1犭

应付保单红利 五 (三 |=) 209 219 172 3.

应付般利 五 (=∶ +△ 〉 10 ⒖07 580 91

其他应付款 五 (三 十 四 ) 113,240,949 6々 21'8f,8`649 0‘

保户储全及投资款 五 (=l五 ) 41 428 721 763 1

耒到期赁征淮备全 t (三 十六) 23 567 265 5~

末决赔款准备金 五 (=卜 六) 59 778 728 6‘

寿 b=责 任准备佥 五 k∷ ⒈六 ) 47 057Ⅱ 059,932 a(

K婀 健康险责仟准备金 五 (三 十 六 ) 36,425,473 9n

长期借款 五 (三 丬 七 ) 42 000 000 0C 42,000,000 0(

应付偾券 I (二 +八 ) 4弓 0'000,000 OC

递延收益 五 (=丬 九) 17,180Ⅱ 428 5[ 17 01衽 857 1

独立账户负 lo 〈三 ) 1,887 059 480 1

`\

递 ·T所 得税负债 菹 (=|=) 680 813 895 rJ4 168,B16 151 9〗

其他 负偾 五 (四 +) 1z6,080,786 00 12 000,000 0(

负馈合计 93 115 7‘ 1 593 7s 625,498,258 3(

所有菁杈益 ;

股本 十一) 4 259 194 56C 00 1 353,589,866 0(

" (四

其饱杈益工具

资本公积 五 呷矸⒈

=) 6,917,471,265 57 29 941 632 5f

碱 ‘库存股

ji (四 丬三)

其他综合丨次益 397 711,889 1 亻3 394 839 3〖

徂 余公积 五 (四 +五 ) 109 172 332 5i 109,172,332 5;

-般 风险准各

专硕储备 五 (四 +四 ) 18,550,824 52 18,984 590 9

禾分配利泅 五 (四 +六 ) 937 710 074 6~ 184 583 703 0(

归属于母公司股东 的所有者杈益合计 12 639,810,952 4C 1 739,666 964 4:

少数股东权 益 5,412,746,583 8Ι 44 018 268 2(

所有各 叹益合计 】8,052.55o 536 21 1,783 715 232 6s

负偾和所有莆权益总计 llI. 198 3o1,130 00 2 409,213,491 0'

法定代表人 :

主管会计工作负责人: 会计枧构负责人 .

-4-

合 并 利 润 表

编ⅡJ单 li.天 茂实业集团及份有哏公司 单位 .人 民币元

项 目 附注 201d阜 l:月 20I:钔 葜

- 菅业 |次 人 2 515 7o2 444 6∶ l Vs4 6I8 1θ 2 ⒖

己赚保费 7br1 48s 94t 8ξ

俅险业务收人 ,· (四 十 △ ) 〖55 292 5b9 3:

其中.分 俅贲收人

碱 ‘分出倮贽 五 (凼 丨八 ) -llt 6θ 3 0

提取未±l胭 责隹准备全 0i 【四十八 ) -5 074 k,84 5{

±管业务 吹人 五 〈四十 t) 125 312 0θ l, 83 54∶ lO7 13‘ ⒚.

其l芭 业务收 左 (四 |七 ) l:7 212 7∶ s ⒓I

^ “

埂资i陕 益 〈损失以 -″ 号填列 ) 五 (四 +九 ) 1 493 137 992 7| 543 ,ll O25 b

其巾.对 联菅企业和合啻企业的授 资收益 5z8 子氵 78θ 2|

Ⅱ”

公允研值变动收益 (损 失 ll 号填列 )

L兑 收益 〈损失以 ° ”号填列) -144 247 1

「 营 ll支 l| 1 0● 9 C47 000 0n 1 372 b85 7s9 `

退保全 lB2 ?bB 3j8 91

蜡付支出 尻 【四 }八 ) 73 83: lO0 63

减,镳 回赂仕支出 币 〈四十八 , -3⒖ 7 50: 犭 (

提取拱险贲lI准 备舍 Ⅰ `囚 +八 9 730 ⒖93 t70 gt

减 ,罐 回保险员征准每夺 益 (四 +八 ) 2j 亻31 3:

倮卓红利文出 五 1四 l八 ) 2 596 861 3|

分倮赍用

宝苜业务成本 五 (四 +人 ) lO5 4;1 38亻 2E 517 9?1 757 5

其他业务成本 茁 (泅 |八 9 ls2 912 757 32

菅业税全及附加 五 攵五+) 3b 971 3饣4 52 2 08心 954 4i

手续贽及佣令文出 五 【苋千△ ) ⒖ b87 9‘ 3 e‘ 22 bb1 82θ 4t

业务Fx瞀 理费 Ⅰ 〈⊥ |-→ 】l0 072 158 84 77 539 845 5∶

减.摊 国分保贽用 王 (四 +八 9 -2 ⒖8亻 Ot

资产减值损失 玉 (盔 |=9 ‘ 721 es1 5| l:2 1t5 θ0♂ b:

′° -288 0b7 ,97 1

三 菅业利润 〈7损 以 芎填列 ) l Q4b ⒖55 4钅 4 5`

力卟 营业夕l收 人 五 (⊥ +四 , 5g7 δ亻 5￡ : 7‘ 亻 亻2子 7{

减 ‘营 业 外 文 出 币 〈五十丙 ) 3g 539 9∶ 1 5Q3 7‘ 2 1

“

四 利涧 哆额 (亏 损以 -Ⅱ 号填列 ) l θ47 213 554 18 -285 826 gO1 5|

减‘所得税飨用 从 (书 H六 9 -64 1s5 511 s8 8a s94 9θ 9 1

°·

五 净利润 (诤 亏损以 号填列 ) l ll1 40.氵 065 76 -3g9 7:∶ 900 6(

归属了母公司股春岣注利涧 793 73: 958 47 247 26s ‘65 7.

少放哑东收益 317 675 107 2⒚ 3 ⒓71 811 61

六 其恼综合 |次 益 s54 J17 0彳 9 7 1: 39彳 ⒊

`83⒐

(-)归 属于母公司所有者 I/J其 他 ~^合 收益 lrJ税 后渖颧 :54 31子 019 7 彳839刂 8:⒐ 3〈

1 以石蒋逗分类趑损益的萁他练合收益 35亻 317 0众 9 7. 43 39刂 839 s(

(l)杈 杭法核箅的在被投资 申位 以后将重分类进损宜

254 31氵 049 氵| 钅; 394 8;9 :(

约莫他综合收益中所卓有 lJ份 额

(二 )归 屑于少擞股东的其他综合收益的税后海额

七 综合收益 总额 14● 57zbn,5ot 293 933 31θ 71

归属子母公司股东响综合收益 C● 额 l148051∞ B2凵 29⒐ jk,1 505 1

归属于少数股豕的综佘收益 ‘赖 ⒔17t75⒑ 72引 3 27t 811 s

八 每腰收盍

(— )鲞 本每股收箍 十五 `=) o241 C lt

(i)霈 犀侮股收益

法定lt荻 人 . 主管会计⊥作负责人 , 会忄机胸负贳人 ,

合 并 现 金 流 量 表

鲕位J单 ti,天 茂卖JL箕 团股份有限公司 单位 .人 民币元

项 目 豇∫ 2θ lC钅 ⒈ 3月 2015斧 哽

-

`上

经营新动产⊥的玑令梳景 .

收到原 l+0· 脊同徕费取件的现笠 b81 7:2 107 ⒚

收到再倮业务现全净额

保户储全及投资款将增加颓

销笛商品 提供芳务收到晌现全 133 07Ω 3】 O B3 605 45刂 735 0;

收刊的税费返还 940 284 18 3 799 52t θ 1

收刭其他与经誉括动有关的砚今 Il 钅65 9亻 8 55 17 991 θ钅 7(

绐 蒈 盾动 现 全 流 人 小 汁 827 208 t.· l ,2 θ27 z1s 311 7(

文付原倮险合同贴付款顶的观夺 72 6∶ 4 734 子

文付再保险业务观令挣额 900 :82 40

·

。户储佥及殁资款净碱少额 a子 7 139 852 89

支付手△ˉ费及佣全的JFL全 B:7 13: 924 亻8

芨伺倮单红利岣现全 6 33a 736 7θ

购买简甜 接攵为务支付的现全 109 89C 830 13 53子 s95 寻21 35

文付绘职冗以及为职t艾 付的玑全 b6 ⒚|19 θ钅1 52 73 108 ⒚12 65

文付的苫项柚费 4 7?‘ 519 30 25 589 732 θ1

艾付其他与经首淆 ,t有 关●l现 全 49C 764 573 51 37 524 1Ι 2 19

经营滔动现全流出小 汁 I 3bb 50s 595 7[ b7ε 978 2:θ It

经苜活动产生的Jnt斋 琉员漳额 -539 ⒉97 944 1忑 -46 732 9‘ 7 4

△ 设资括 ˉ|产生的砚令抗 景 .

收回披资收到的现佥 4 3aO B犭 2 828 亻 l(;i′ :氵 lz 94(, θ(

取得投资收益收到的现全 1 090 611 52彳 05 14 19θ s45 8‘

处置同定资产 无肜资产和其⒑长煳资产 i阪 回的玑佥净额 108 82亻 5f 7 θb3 C2θ 7(

处置子公司及其他营JL单 位收到的IlL佥 洛额 3 19犭 497 8(

收到英他与馊资活动有关的现佥 17 2sO 3Is 149 6s

j,/o盾 动现全沆人小计 22 621 408 32⒖ ‘1 1⒚ 2 361 ⒚19 4:

^ bz(;

级啦支付 99现 佥 18 6(6 824 997 b‘ ⒖ 〗l∶ θ(

质柙贷款谁漕|u额 ] 5,1 579 35

购娌周定迸产 元形资产和其l也 长期迂产支付的现佥 9 952 344 】 40 7b7 51‘ 5‘

取碍子公司及莫他啻业单位文付 Hl观 全治额

买人i● 售证券支 全

"u9现

支付其他与妓资盾动有关 朐现全

投资活动现夺流 出小计 18 s58 328 921 11 4b g8: 191 5‘

圾资沾 Jl产 生的现全 ii· 童沛预 3 ⒚●3 0?9 405 50 】15 378 727 8(

三 箸资滑动产生的现全沆童 .

吸收役资收到的观奄 9 799 99s 9⒔ 3 Co

l· 列卖出回购令融嗨产款现全n颧

取得借款收到的现全 子 O00 000 00 393 500 000 01

|吹 到其他 0筹 资活动有关的砚盒 6 500 00C OC 37 550 9uθ 0(

筹 F,活 动现全沆人小廿 9 882 199 g33 00 彳31 050 90I, 01

53 50C O0θ 0θ 4t|1 9Vθ CO0 0(

偿还损务艾付 mj现 全

利洄或lˉ 付刷启文付的玑全 lθ 417 ‘tt t9 24 517 s7s 0|

分配10利

9 8:5 栅 b g2 ⒓ 0弓 1 900 ∝

艾付英lL与 筹资洧动有关幽现饣

筹资活动玑。L流 ‖小 73 74: 473 仑l 513 4兮 8 67‘ 0(

" 9 808 75b 459 :⒚ -82 447 67s 0∶

筹蔗活动产生的玑全流鲎海额

-444 247 】

四 汇率变动又J砚全及现佥篙价 lul影 响 l·

13 2a2 o9J b73 5θ l‘ 198 I,84 杏∮

五 现佥灰观全等研吻洚坤加颠

,5 I35 04〗 6b aB 936 ⒚,8 zI

加 .年 初砚全及现全等价物余颉

l: J87 228 716 25 55 1:5 042 s(

锕木玑全及现全等价物柰额

^

法定代袤人 . 主眢舍计 I作 负责人 . =-计 机构负责人 .

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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）公司简介

天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，于 2000 年 7 月 17 日更

名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于 2006 年 7 月 19 日更名为“天茂实业集团股份有

限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公

司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：

914200002717500148，法定代表人：刘益谦。

注册资本（股本）：人民币肆拾贰亿伍仟玖佰壹拾玖万肆仟伍佰陆拾陆圆整。

企业类型：股份有限公司（上市）。

公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132 号。

公司所属行业和主要产品：公司属化工以及医药制药业，主要产品有二甲醚、碳四系列

产品、布洛芬等。

公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生

产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合

芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至 2018 年 6 月 3 日）；五金交电、建筑材料

销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、

机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除

外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

（二）本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 27 日决议批准报出。

（三）本期合并财务报表范围

是否合

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

并报表

湖北百科亨迪药

湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 100.00 投资设立 是

业有限公司

荆门和程贸易有

湖北省荆门市 湖北省荆门市 商贸企业 100.00 投资设立 是

限公司

湖北百科皂素有 同一控制下

湖北省郧西县 湖北省郧西县 医药生产企业 100.00 是

限公司 企业合并

- 3 -

天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

是否合

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

并报表

湖北百科医药商 同一控制下

湖北省武汉市 湖北省武汉市 商贸企业 100.00 是

贸有限责任公司 企业合并

武汉百科药物开 同一控制下

湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药生产企业 100.00 是

发有限公司 企业合并

湖北百科格莱制

湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 50.00 投资设立 是

药有限公司

荆门天睿投资有

湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100.00 投资设立 是

限公司

荆门天励投资有

湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100.00 投资设立 是

限公司

国华人寿保险股 非同一控制

上海市 上海市 保险业务 51.00 是

份有限公司 下企业合并

注：公司于 2016 年 3 月 16 日取得国华人寿保险股份有限公司的实际控制权，将其纳入合并范围。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财

政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能

力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016

年 3 月 31 日的财务状况、2016 年 1-3 月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

- 4 -

天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的

资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的

投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计

处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资

产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时

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或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款

的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本

计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇

率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其

他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近

似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该

境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

1、公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以

活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确

定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2、实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算

其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

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期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使

用的利率。

在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

3、金融资产分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款

及应收款项、持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日

会计进行确认和终止确认。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列

条件之一的金融资产；取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可

辨认金融工具的金融资产，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：

① 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况。

② 风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行

管理、评价并向关键管理人员报告。

③ 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资

产。

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（2）贷款及应收款项

贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的

金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折

价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直

到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产

相关的现金股利或利息收入，计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产也不

能重分类为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

企业因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将

其重分类为可供出售金融资产。

企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法

控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资的剩余部分

重分类为可供出售的金融资产。

如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产

划分为持有至到期的限制已解除(即，已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定

条件的金融资产划分为持有至到期投资。

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4、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量，包括：

i 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

ii 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（1）以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际

利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资

产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

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试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（2）可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额。对于已确

认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以

后期间不再转回。

5、金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险

水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额

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之差额计入当期损益。

6、金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定

义确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。本公司的金融负债均为其他金融负债。

（1）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债

采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损

益。

本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

7、金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

8、衍生金融工具

衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续

计量。衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，

包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工

具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合

约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的

变动通过净利润确认。

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(十一) 应收款项

本公司的应收款项分为两个业务板块：医药化工业务板块与保险业务板块。

1、医药化工业务板块

本公司化工业务产生的应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产

负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值

之间差额确认减值损失。

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合

计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序

批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据

表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

（1）、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收款项账面余额超过 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准

备，经测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。

（2）、按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按账龄组合计提坏账准备。

确定组合的依据 账龄状态

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 3 3

1 至 2 年（含 2 年） 10 10

2 至 3 年（含 3 年） 20 20

3 至 4 年（含 4 年） 30 30

4 至 5 年（含 5 年） 50 50

5 年以上 100 100

2、保险业务板块

本公司的保险业务板块的应收款项主要包括应收保费、应收分保账款、应收利息和其他

应收款等。

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

确认减值损失，计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各

自的单项金额重大标准。本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。

本公司对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试未发生减值的应收款项（包括单项

金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、房地产开发成本等。

存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。

符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

房地产开发成本发出时采用个别计价法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 附回购条件的资产转让

1、买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认；买入该

等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示，并以摊余成本计价。买

入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

2、卖出回购金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产在资产负债表内不予以终止

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确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回

购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(十四) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该

非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将

在一年内完成。

(十五) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十六) 保户质押贷款

保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，

以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷

款利息后，可办理续贷。保单在贷款期间，如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退

费或给付时，先将有关款项优先偿还贷款利息和本金，若有余额，再行给付。

(十七) 投资性房地产

1、投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产的范围限定为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、

已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对其

计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，

公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房

地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当

期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

(十八) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备等；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命

和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

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如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独

计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 18－38 4-5 2.53－5.33

机器设备 3－14 4-5 6.85－19.20

运输设备 6－8 4-5 12.00－16.00

办公设备及其他 5－10 4-5 9.60－19.20

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

(十九) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

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行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(二十二) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)保险保障基金

本公司按照《保险保障基金管理办法》（保监会令 2008 年第 2 号）的规定缴纳保险保

障基金：

1、 短期健康保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，长期健康保险按照当年保费收入的

0.15%缴纳；

2、 非投资型意外伤害保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保

证收益的，按照当年业务收入的 0.08%缴纳；无保证收益的，按照当年业务收入的 0.05%缴纳。

3、 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务

收入的 0.05%缴纳。

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4、 当保险保障基金达到总资产的 1%时，暂停缴纳。如果保险保障基金余额减少或者总

资产增加，保险保障基金余额占总资产比例低于 1%的，自动恢复缴纳。

(二十四)投资连结保险

本公司对投资连结保险产品的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风

险部分按照保险合同进行会计处理；分拆后的其他风险部分按照下列方法进行处理：

1、收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价值进

行初始确认和后续计量；支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用作为交

易成本计入当期损益；

2、投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保

金，直接调整负债的账面价值，不计入利润表；

3、收取的账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余额的一定比例收取，

于本公司提供服务时确认为其他业务收入；

4、投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，在独立账

户资产中列示。

(二十五)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或

相关资产成本。

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2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十七)保险合同

1、保险合同分类

保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的

协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故

可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的

年龄、期限时本公司承担给付险金责任的，则本公司承担了保险风险。

本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司

与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：

（1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部

分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分按照相关会

计政策进行会计处理。

（2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，

以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；

如果保险风险不重大，整个保险合同不确定为保险合同。

本公司将所承保合同中分拆出的其它风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为

非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管

理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或

独立账户负债。

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2、重大保险风险测试

对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质

的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单

是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否

重大依次进行判断。在进行重大保险风险测试时，本公司依次按照如下的顺序判断保险合同

是否转移了重大保险风险：

第一步：判断所签发的合同是否转移了保险风险

对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不

确定事项；保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，

即该事项并非因合同产生。

第二步：判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质

对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险

保单具有商业实质。

第三步：判断所签发的合同中保险风险转移是否重大

对原保险合同而言，对于非年金保单，本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险

转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于 5%，

则确认为保险合同；对于原保险合同中的年金保单，本公司将年金保险区分为延期年金和即

期年金分析，同时含有累积期和给付期的产品会分别对累积期和给付期进行分析；延期年金

和累积期内年金，如果有保证费率，归为保险合同，在每个财务报告日通过经验数据进行复

核，如果不保证费率，则需判断累积期是否有重大死亡风险，有重大死亡风险的为保险合同，

无重大死亡风险的为非保险合同；即期年金和给付期内年金，只要转移了长寿风险的，均确

认为保险合同；对于非年金保单中的非寿险保单，因其通常显性满足转移重大保险风险的条

件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。

原保险保单保险风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生

情景下保险公司支付的金额-1)×100%。

3、保险合同收入和成本

（1）保险合同收入

本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且

保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。

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本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满

足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收

取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本公司根据一次性应收取的保

费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期

保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。

保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保

费，计入当期损益。

（2）保险合同成本

保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的

经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红

利支出以及提取的各项保险合同准备金等。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失

检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并

于发生时计入当期损益。

4、非保险合同的确认和计量

本公司将所承保合同中分拆出的其它风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为

非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管

理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或

独立账户负债。

(二十八)保险合同准备金

本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金

和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中，原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健

康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金列报，其中未到期责任准备金为短期

险未到期责任而计提，未决赔款准备金包含已发生未报案未决赔款准备金、已发生已报案未

决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所

需支出的合理估计金额为基础逐单进行计量。

履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金

流入的差额，即预期未来净现金流出。其中：预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相

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关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给

付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）保险合同的非保证利益，包括保单

红利给付等；（3）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔

费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险

费和其它收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流的合

理估计金额 。

本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各

期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边

际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的

准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，

在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风

险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。

本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，

本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定

计量货币时间价值所采用的折现率。

保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。

1、未到期责任准备金

未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备

金。未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，未到期责任准备金按三百

六十五分之一法进行计量，但不低于本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基

础，在减去佣金及手续费、营业税、保险保障基金、监管费用及其它增量成本后计提的未经

过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金时，参照行业指导比例 3%确定风险边际。

2、未决赔款准备金

未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金，包括已

发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以

最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、

Bornhuetter-Ferguson、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑

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边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。

本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基

础，计量理赔费用准备金。

本公司在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例 2.5%确定风险边际。

3、寿险责任准备金及长期健康险责任准备金

本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保

率假设、费用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产

负债日可获取的当前信息为基础确定。

（1）折现率

对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币

时间价值影响的基础上，以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的 750 日国债

收益率曲线为基准。考虑到流动性、税收和其他因素对本公司传统险贴现率的溢价贡献，本

公司在基准收益率基础上增加 25bp 的溢价。

对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时

间价值影响的基础上，以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础

上附加风险边际。

本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下：

2016 年 3 月 31 日

现金流期限

传统险 分红险

1 3.32% 5.00%

2 3.74% 5.00%

3 3.94% 5.00%

4 4.12% 5.00%

5 3.99% 5.00%

6 4.66% 5.00%

7 4.15% 5.00%

8 4.25% 5.00%

9 4.15% 5.00%

10 4.01% 5.00%

11 4.35% 5.00%

12 4.70% 5.00%

13 4.99% 5.00%

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

2016 年 3 月 31 日

现金流期限

传统险 分红险

14 5.19% 5.00%

15 5.23% 5.00%

16 5.30% 5.00%

17 5.49% 5.00%

18 5.62% 5.00%

19 5.67% 5.00%

20+ 5.62% 5.00%

（2）死亡发生率和疾病发生率

死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》和公司实际经验，对

当前和未来预期的估计确定。根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑核保选择因素作为

死亡发生率的最优估计。风险边际根据不同产品的属性分别增加或减少 5%。

疾病发生率基于再保公司提供的再保费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制

定，同时考虑 5%的风险边际。

（3）退保率

本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。

退保率假设按照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为 5%，风险边际的方

向是严格以不利情景为原则的，即若增加退保率将会导致准备金变小，则风险边际的符号为

负。

（4）费用

本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费

用水平对通货膨胀率反映敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。

费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑 5%的风险边际。

（5）保单红利

本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确

定红利水平的合理估计值，并满足“保险公司至少应将 70%的分红保险业务的可分配盈余分配

给保单持有人”的规定。

4、保险合同准备金评估结果

本公司截止 2016 年 3 月 31 日的保险合同准备金评估结果如下：

单位：万元

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

准备金事项 合理估计负债 风险边际 剩余边际 合计

长期健康险责任准备金—原保险合同 -15,712.48 1,696.47 17,658.56 3,642.55

寿险责任准备金—原保险合同 4,622,839.25 14,695.97 68,170.77 4,705,705.99

未到期责任准备金—原保险合同 2,288.09 68.64 2,356.73

未决赔款准备金－原保险合同 5,832.07 145.80 5,977.87

总 计 4,615,246.93 16,606.89 85,829.33 4,717,683.14

5、负债充足性测试

本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照

保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，

按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。

在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时，本公司采用计算准备

金的精算模型和最优估计假设，对保单的未来现金流作出预期。

(二十九)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十) 再保险合同的确认与计量

本公司于日常业务过程中进行分出再保险业务。本公司的再保险业务均为转移重大保险

风险的再保险业务。

已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费

收入的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊

回的分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿

险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，估计再

保险合同相关的现金流量，并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同

准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用

而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分保准备金余额；同时，

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本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期

损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保

费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。

作为再保险分出人，本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资

产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成

的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。

(三十一)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

进行分摊。

(三十二)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额

已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

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收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

4、保险业务收入

本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入，对于非保险合同保单所产

生的收入，不纳入保险业务收入范围之内。

相关会计政策见（二十七）保险合同中对的“3、保险合同收入和成本”。

(三十三)政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关

资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表

日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目

的，作为与收益相关的政府补助。

(三十四)安全生产费

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根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理

办法》的通知（财企[2012]16 号）的相关规定计提安全费用，以上年度实际营业收入为计提

依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

计提依据 计提比例（%）

主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00

主营业务收入（1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部分） 2.00

主营业务收入（10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分） 0.50

主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20

根据《企业会计准则解释第 3 号》（财会函 [2009]8 号）的规定，高危行业企业按照国家

规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安

全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到

预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十六)租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

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2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(三十七)重大会计判断和估计说明

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和

负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结

果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素，

包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公司对该等判断和估计进行持续评估。

1、重大判断

在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大

影响的判断：

（1）金融资产的分类

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司

的财务状况和经营成果。

（2）保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试

本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风

险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。

同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、

转移的保险风险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合

同的分类。

本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及

其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。

再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率，除

以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，

直接将其判定为再保险合同。

（3）可供出售权益投资的减值准备

本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，应当计提可供出售权益投

资的减值准备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考

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虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下

跌的严重程度，以及被投资单位的财务状况等。

（4）应付债券摊余成本

对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债，本公司根据自身的资产负债安排，结合宏

观环境，判断是否行使提前赎回权，并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核

算。

2、会计估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会

导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整。

（1）保险合同准备金的估值计量

本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。

ⅰ 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债现

金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险

利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投

资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。

ⅱ 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、

疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货

膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影响。

ⅲ 本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因

素确定合理估计值，作为保单红利假设。

（2）保险合同准备金敏感性分析

由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假

设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险

责任准备金产生的影响。

由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于 1 年，因此本公司在计量短期人身险保险合

同准备金时不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到

期准备金，并根据索赔进展计算未决赔款准备金。

本公司定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产

负债表日的市场情况。

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（3）递延所得税资产及负债

递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率计量。在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有

尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得

应纳税得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确认的递延所

得税资产和负债的金额。

（4）投资性房地产的公允价值

公允价值指在公平交易的市场上，由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双

方在交易日进行交易时对交易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似

资产的现行市场价格；如果不存在现行市场价格，则以考虑了交易条件、交易日期和交易场

所的类似资产的最近交易价格为基础确定；如不存在类似资产的近期交易价格，则以每项资

产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流分析主要考虑将评估时点处于租赁状态的投资

性房地产的未来预期净租金收入及可能修订的租金收入折现到评估时点的金额。

投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型，使用不同的假设和模型会导致最

终的估值结果存在差异。

(三十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、主要会计政策变更的说明

报告期内，公司无会计政策变更事项。

2、主要会计估计变更的说明

报告期内，公司无会计估计变更事项。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按 17%或 13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵

增值税 17%，13%

扣的进项税额后的差额计提并缴纳

营业税 应税收入、本公司金融保险服务收入 5%

城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%，5%

教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%

地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%，25%

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(二)重要税收优惠及批文

1、根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问题的通知》（财税【2008】

72 号）规定，公司生产的二甲醚产品自 2008 年 7 月 1 日起按 13%的增值税税率征收增值税。

2、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联

合下发的《关于湖北省 2015 年第一批复审高新技术企业备案的复函》国科火字[2015]305 号），

公司孙公司武汉百科药物开发有限公司被认定为复审通过的高新技术企业，证书编号：

GF201542000271，有效期三年。武汉百科药物开发有限公司 2016 年度按 15%的税率计缴企业

所得税。

3、根据财政部和国家税务总局 2015 年 8 月 3 日财税字（2015）86 号《关于一年期以

上返还性人身保险产品营业税免税政策的通知》，对保险公司开展的一年期以上返还性人身保

险业务的保费收入免征营业税。

本公司业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券投资

基金、股票及债券的差价收入等按上述税率缴纳营业税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 71,020.86 81,926.40

银行存款 13,203,212,630.61 50,500,761.76

其他货币资金 86,496,284.30 11,052,354.50

结算备付金 1,448,780.48

合 计 13,291,228,716.25 61,635,042.66

注：1、截止 2016 年 3 月 31 日，无因质押、冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项；

(二)买入返售金融资产

项 目 期末余额 年初余额

逆回购债券 8,640,700,000.00

合 计 8,640,700,000.00

(三)应收票据

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类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 3,244,808.60 8,519,298.70

合 计 3,244,808.60 8,519,298.70

(四)应收账款

1、医药化工业务板块

（1）应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 76,271,958.70 100.00 20,179,438.51 26.46

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 76,271,958.70 100.00 20,179,438.51 26.46

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 71,076,180.16 100.00 18,858,277.32 26.53

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 71,076,180.16 100.00 18,858,277.32 26.53

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账龄

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 56,926,836.22 3.00 1,707,805.09 51,844,664.69 3.00 1,555,339.95

1至2年 214,641.98 10.00 21,464.20 90,859.97 10.00 9,086.00

2至3年 297,025.84 20.00 59,405.17 411,198.39 20.00 82,239.68

3 年以上 114,172.55 30.00 34,251.77 682,426.00 30.00 204,727.80

4至5年 725,539.67 50.00 362,769.84 2,080,294.46 50.00 1,040,147.24

5 年以上 17,993,742.44 100.00 17,993,742.44 15,966,736.65 100.00 15,966,736.65

合计 76,271,958.70 20,179,438.51 71,076,180.16 18,858,277.32

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

1.GRANULES INDIA LIMITED 20,719,255.38 27.16 621,577.66

2.CHINOIN ZRT 3,642,868.89 4.78 109,286.07

3.焦作市云台山医药有限公司 3,562,384.23 4.67 106,871.53

4.ZAMBON SWITZERLAND LTD 2,206,043.10 2.89 66,181.29

5.INDUKERN CHEMIE AG 1,813,864.50 2.38 54,415.94

合 计 31,944,416.10 41.88 958,332.49

2、保险业务板块

（1）应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项不计提坏账准备的应收账款 2,889,173.47 100.00

合 计 2,889,173.47 100.00

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 22,707,779.27 75.56 10,830,323.90 76.80

1至2年 3,484,012.71 11.59 1,409,178.21 9.99

2至3年 184,434.05 0.62 78,486.05 0.56

3 年以上 3,675,754.17 12.23 1,784,387.07 12.65

合 计 30,051,980.20 100.00 14,102,375.23 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

1.中石化炼油销售荆门有限公司 2,194,465.06 7.30

2.天津市福生染料厂 2,784,600.00 9.27

3.中国石化江汉油田分公司盐化工总 796,487.34 2.65

4.河北飞天石化集团有限公司 669,456.00 2.23

5.宁波德祥海润化工有限公司 576,539.80 1.92

合 计 7,021,548.20 23.37

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(六)应收利息

项 目 期末余额 年初余额

持有至到期投资 167,860,180.17

可供出售金融资产 235,517,916.01

银行存款 161,001,301.97

买入返售金融资产 2,298,400.81

贷款及应收款项 283,049,661.72

保户质押贷款等 2,651,050.69

合 计 852,378,511.37

(七)应收保费

项 目 期末余额 年初余额

应收保费 100,711,369.60

减：坏账准备

净 额 100,711,369.60

1、应收保费按账龄分析如下：

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备

3 个月以内

100,711,369.60 100.00

（含 3 个月）

合 计 100,711,369.60 100.00

（1）按险种大类列示应收保费情况如下：

期末余额 年初余额

项 目 比例 坏账 账面 比例 坏账

账面余额 净额 净额

(%) 准备 余额 (%) 准备

寿险 87,824,935.85 87.20 87,824,935.85

意外险 906,724.78 0.90 906,724.78

健康险 11,979,708.97 11.90 11,979,708.97

合 计 100,711,369.60 100.00 100,711,369.60

注 1：2016 年 3 月 31 日，本公司无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费。

注 2：2016 年 3 月 31 日，本公司单项金额不重大及上述单项测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并

根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果无需计提坏账准备。

(八)应收分保账款

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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

截至 2016 年 3 月 31 日，本公司的应收分保账款账龄均在 3 个月以内，无需计提坏账准

备。

(九)保户质押贷款

本公司的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额通常按投保人保单现金价

值的一定比例确定。

(十)其他应收款

1、医药化工业务板块

（1）其他应收款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 35.92 12,000,000.00 100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款 17,452,519.33 52.23 7,074,718.09 40.54

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,960,000.00 11.85 3,960,000.00 100.00

合 计 33,412,519.33 100.00 23,034,718.09 68.94

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 37.82 12,000,000.00 100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款 15,771,045.59 49.70 6,892,836.81 43.71

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,960,000.00 12.48 3,960,000.00 100.00

合 计 31,731,045.59 100.00 22,852,836.81 72.02

（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

计提比例

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由

（%）

预计产生损失，经单

温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 5 年以上 100.00 独进行减值测试后

全额计提坏账

合 计 12,000,000.00 12,000,000.00

（3）按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末数 期初数

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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 7,508,782.26 3.00 225,263.46 6,604,003.73 3.00 198,120.11

1至2年 1,587,295.86 10.00 158,729.58 210,816.67 10.00 21,081.67

2至3年 277,604.89 20.00 55,520.97 443,765.05 20.00 88,753.01

3至4年 398,898.26 30.00 119,669.48 1,654,211.70 30.00 496,263.51

4至5年 2,328,806.95 50.00 1,164,403.49 1,539,259.87 50.00 769,629.94

5 年以上 5,351,131.11 100.00 5,351,131.11 5,318,988.57 100.00 5,318,988.57

合计 17,452,519.33 7,074,718.09 15,771,045.59 6,892,836.81

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

股权转让款 2,882,400.00

收回投资款 503,265.16

预付设备款 15,960,000.00 15,960,000.00

备用金 2,419,716.87 3,723,243.73

往来款 13,651,981.85 7,680,257.41

其他 877,555.45 1,485,144.45

合 计 33,412,519.33 31,731,045.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余 坏账准备

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 余额

1.温州固耐化机械制造有限公司 货款 12,000,000.00 5 年以上 35.91 12,000,000.00

2. 山东祥友化工机械有限公司 货款 3,960,000.00 5 年以上 11.85 3,960,000.00

3.荆门市昌盛物业管理有限公司 往来款 2,059,743.91 1- 5 年 6.16 590,402.92

4.广水市水利建筑安装有限责任公司 往来款 1,438,120.86 1 年以内 4.30 43,143.63

5.湖北省一康医药有限责任公司 往来款 550,000.00 1-2 年 1.65 55,000.00

合 计 20,007,864.77 59.87 16,648,546.55

2、保险业务板块

（1）其他应收款按内容分项列示

项 目 期末余额 年初余额

应收投资款 4,395,613,622.95

押金及保证金 14,853,841.24

其他 64,601,568.63

合 计 4,475,069,032.82

（2）其他应收款按账龄分析如下：

期末余额 年初余额

账 龄

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备

1 年以内 4,438,062,131.22 99.18

1至2年 7,740,155.19 0.17

2至3年 11,296,866.38 0.25

3 年以上 17,969,880.03 0.40

合 计 4,475,069,032.82 100.00

注 1：2016 年 3 月 31 日，本公司保险业务板块无单项金额重大并计提坏账准备的其他应收款。

注 2：2016 年 3 月 31 日，本公司保险业务板块单项金额不重大及上述单项测试未发生减值的其他应收款确定其相应

信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果无需计提坏账准备。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

项 目 期末余额 年初余额

前五名其他应收款 3,429,999,994.00

占其他应收款总额的比例(%) 76.65

(十一) 存货

1、存货的分类

期末余额 期初余额

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 94,715,932.67 26,004,084.55 68,711,848.12 99,183,146.83 12,564,898.95 86,618,247.88

库存商品 58,257,547.67 9,448,913.22 48,808,634.45 65,895,034.89 16,392,416.46 49,502,618.43

在产品 59,862.58 59,862.58

开发成本 277,393,115.81 277,393,115.81

合 计 430,426,458.73 35,452,997.77 394,973,460.96 165,078,181.72 28,957,315.41 136,120,866.31

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额

存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

原材料 12,564,898.95 16,669,249.89 3,230,064.29 26,004,084.55

库存商品 16,392,416.46 6,943,503.24 9,448,913.22

合 计 28,957,315.41 16,669,249.89 - 10,173,567.53 35,452,997.77

注：1、可变现净值以 2016 年 3 月 31 日的市场价确定。

2、本期转销额系本期出售的库存商品中以前年度已计提的存货跌价准备金额。

(十二) 定期存款

到期期限 期末余额 年初余额

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

1 个月至 3 个月（含 3 个月） 169,493,500.00

3 个月至 1 年（含 1 年） 5,771,348,527.39

1 年至 2 年（含 2 年） 5,506,149,634.89

2 年至 3 年（含 3 年） 1,000,000.00

3 年至 4 年（含 4 年）

4 年至 5 年（含 5 年）

5 年以上

合 计 11,447,991,662.28

(十三) 贷款及应收款项

项 目 期末余额 年初余额

信托计划 17,735,633,191.75

债权投资计划 620,000,000.00

项目资产支持计划 848,000,000.00

合 计 19,203,633,191.75

(十四) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 26,009,659,725.26 18,368,892.67 25,991,290,832.59 394,533,014.52 15,936,523.49 378,596,491.03

其中：按公允价值计

22,538,017,798.56 22,538,017,798.56

量的

按成本计量的 3,471,641,926.70 18,368,892.67 3,453,273,034.03 394,533,014.52 15,936,523.49 378,596,491.03

可供出售债务工具 6,302,631,480.35 6,302,631,480.35 40,000,000.00 40,000,000.00

其中：按公允价值计

6,282,631,480.35 6,282,631,480.35

量的

按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

合 计 32,312,291,205.61 18,368,892.67 32,293,922,312.94 434,533,014.52 15,936,523.49 418,596,491.03

(十五) 持有至到期投资

项 目 期末余额 年初余额

中期票据 169,453,605.20

企业债 4,141,993,980.52

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 期末余额 年初余额

股权投资基金 593,120,000.00

不动产基金 711,233,844.06

合 计 5,615,801,429.78

(十六) 存出资本保证金

银行名称 存入日期 到期日 期末余额

中国工商银行 2011/9/8 2016/9/8 40,000,000.00

中国农业银行 2011/10/13 2016/10/13 60,000,000.00

中国农业银行 2011/12/26 2016/12/26 20,000,000.00

中国招商银行 2012/1/4 2017/1/4 20,000,000.00

中国交通银行 2012/3/14 2017/3/14 40,000,000.00

中国农业银行 2012/10/30 2017/10/30 20,000,000.00

浙商银行 2012/11/7 2017/11/7 30,000,000.00

中国民生银行 2012/11/15 2017/11/15 10,000,000.00

浙商银行 2013/2/7 2018/2/7 80,000,000.00

中国银行 2013/2/8 2016/2/8 20,000,000.00

中国农业银行 2013/12/20 2016/12/20 60,000,000.00

平安银行 2014/5/20 2019/5/20 96,000,000.00

中国建设银行 2015/3/6 2018/3/6 34,000,000.00

中国建设银行 2015/3/25 2018/3/25 16,000,000.00

中国农业银行 2015/3/25 2018/3/25 14,000,000.00

合 计 560,000,000.00

注：依据《中华人民共和国保险法》及《保险公司资本保证金管理办法》（保监发[2015]37 号）的有关规定，本公司

子公司国华人寿保险股份有限公司按其注册资本的 20%提存资本保证金，存放于符合中国保监会规定条件的全国性中资商

业银行。上述资本保证金仅当保险公司清算时用于清偿债务。

(十七) 投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 合计

一、期初余额

二、本期变动 4,525,811,115.92 4,525,811,115.92

加：外购 87,791,654.67 87,791,654.67

合并范围增加 4,438,019,461.25 4,438,019,461.25

公允价值变动

三、期末余额 4,525,811,115.92 4,525,811,115.92

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

(十八) 固定资产

1、固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 214,876,790.50 556,715,341.67 6,200,626.85 20,409,241.50 798,202,000.52

2.本期增加金额 246,276,223.60 68,310,388.54 12,368,630.49 4,604,685.15 331,559,927.78

（1）购置 60,500.00 3,699,460.49 3,759,960.49

（2）在建工程转入

（3）合并范围增加 246,215,723.60 64,610,928.05 12,368,630.49 4,604,685.15 327,799,967.29

3.本期减少金额 866,731.11 248,375.00 22,361.00 1,137,467.11

（1）处置或报废 346,624.11 346,624.11

（2）转入在建工程

（3）合并范围减少 520,107.00 248,375.00 22,361.00 790,843.00

4.期末余额 461,153,014.10 624,158,999.10 18,320,882.34 24,991,565.65 1,128,624,461.19

二、累计折旧

1.期初余额 61,784,538.69 224,090,494.09 4,911,319.11 17,544,563.73 308,330,915.62

2.本期增加金额 28,258,773.73 54,996,003.93 7,324,342.30 3,996,030.52 94,575,150.48

（1）计提 2,579,846.58 7,228,386.28 272,779.32 748,700.65 10,829,712.83

（2）合并范围增加 25,678,927.15 47,767,617.65 7,051,562.98 3,247,329.87 83,745,437.65

3.本期减少金额 770,000.06 149,930.53 10,939.24 930,869.83

（1）处置或报废 295,715.80 295,715.80

（2）转入在建工程

（3）合并范围减少 474,284.26 149,930.53 10,939.24 635,154.03

4.期末余额 90,043,312.42 278,316,497.96 12,085,730.88 21,529,655.01 401,975,196.27

三、减值准备

1.期初余额 19,665,323.66 145,827,929.97 35,785.61 1,080,215.12 166,609,254.36

2.本期增加金额 40,120,000.00 40,120,000.00

（1）计提 40,120,000.00 40,120,000.00

3.本期减少金额 0.00 0.00

4.期末余额 19,665,323.66 185,947,929.97 35,785.61 1,080,215.12 206,729,254.36

四、账面价值

1.期末账面价值 351,444,378.02 159,894,571.17 6,199,365.85 2,381,695.52 519,920,010.56

2.期初账面价值 133,426,928.15 186,796,917.61 1,253,522.13 1,784,462.65 323,261,830.54

2、截止 2016 年 3 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产

预计办结产权

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

证书时间

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

预计办结产权

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

证书时间

山西太原新建南路 127 号 A 座

12,842,971.48 已竣工结算，开发商统一办理 2017 年

18 层

南京新地中心二期 32,387,029.02 已竣工结算，开发商统一办理 2017 年

石家庄金正海悦天地 16,087,590.78 已竣工结算，开发商统一办理 2017 年

深圳松坪村三期西区 1 栋 A 座 441,537.84 经济适用房购买 5 年后办理 2019 年

合 计 61,759,129.12

(十九) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

环保改造 1,213,216.49 1,213,216.49 1,213,216.49 1,213,216.49

聚丙烯自动化改造 8,171,868.26 8,171,868.26 7,911,753.32 7,911,753.32

多元碳氢制丙烯 3,123,617.66 3,123,617.66 1,885,813.25 1,885,813.25

蒸汽管网改造系统 484,005.20 484,005.20 415,879.35 415,879.35

江苏花都大厦 68,714,800.00 68,714,800.00

其 他 6,186,467.48 6,186,467.48

合 计 87,893,975.09 87,893,975.09 11,426,662.41 11,426,662.41

2、重大在建工程项目变动情况

其 工程投 工 其中：本 本期利

利息资

转入固 他 入占预 程 期利息 息资本 资金

项目 预算数 期初余额 本期增加 期末余额 本化累

定资产 减 算比例 进 资本化 化率 来源

计金额

少 (%) 度 金额 (%)

环保改造 1,213,216.49 1,213,216.49 自筹

聚丙烯自动化改造 7,911,753.32 260,114.94 8,171,868.26 自筹

多元碳氢制丙烯 1,885,813.25 1,237,804.41 3,123,617.66 自筹

蒸汽管网改造系统 415,879.35 68,125.85 484,005.20 自筹

江苏花都大厦 68,714,800.00 68,714,800.00 自筹

其他 6,186,467.48 6,186,467.48 自筹

合 计 11,426,662.41 76,467,312.68 87,893,975.09

(二十) 无形资产

项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 合计

一、账面原值

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

1.期初余额 612,373,182.58 28,041,393.16 640,414,575.74

2.本期增加金额 100,258,379.48 100,258,379.48

(1)购置

(2)合并范围增加 100,258,379.48 100,258,379.48

3.本期减少金额

(1)合并范围减少

4.期末余额 612,373,182.58 28,041,393.16 100,258,379.48 740,672,955.22

二、累计摊销

1.期初余额 131,123,228.78 18,841,595.15 149,964,823.93

2.本期增加金额 2,574,271.53 703,412.18 44,914,351.96 48,192,035.67

（1）计提 2,574,271.53 703,412.18 681,987.14 3,959,670.85

(2)合并范围增加 44,232,364.82 44,914,351.96

3.本期减少金额

(1)合并范围减少

4.期末余额 133,697,500.31 19,545,007.33 44,914,351.96 198,156,859.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 478,675,682.27 8,496,385.83 55,344,027.52 542,516,095.62

2.期初账面价值 481,249,953.80 9,199,798.01 490,449,751.81

(二十一) 商誉

本期增加额 本期减少额

项 目 期初余额 期末余额

企业合并形成 处置

重庆平华置业有限公司 30,675,248.93 30,675,248.93

国华人寿保险股份有限公司 6,155,648,047.60 6,155,648,047.60

合 计 6,186,323,296.53 6,186,323,296.53

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣/应纳

递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税

税暂时性差

资产/负债 税暂时性差异 资产/负债

异

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣/应纳

递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税

税暂时性差

资产/负债 税暂时性差异 资产/负债

异

递延所得税资产：

资产减值准备 410,573.14 1,642,292.55 50,551,428.25 202,205,713.00

可抵扣亏损 30,466,870.11 121,867,480.44 18,739,528.97 74,958,115.88

职工薪酬 3,039,348.50 12,157,394.00

抵销内部未实现利润 39,205,677.24 156,822,708.96

小 计 73,122,468.99 292,489,875.95 69,290,957.22 277,163,828.88

递延所得税负债：

其他综合收益结转 3,644,782.19 14,579,128.76 3,644,782.19 14,579,128.77

长期股权投资计税基础与账面价值差异 135,201,369.73 540,805,478.93

公允价值计量的投资性房地产 367,426,616.90 1,469,706,467.60

可供出售金融资产公允价值变动 300,837,601.92 1,203,350,407.68

评估增值固定资产计税基础与账面价值差

8,904,894.93 35,619,579.72

异

小 计 680,813,895.94 2,723,255,583.76 138,846,151.92 555,384,607.70

(二十三)其他资产

项 目 期末余额 期初余额

预付工程款 12,362,890.32 15,015,390.32

其他流动资产-预缴增值税 55,220,365.74

其他流动资产-预缴所得税 55,381,754.33 2,457,243.52

其他流动资产-地方附加税 20,974.73

长期待摊费用 7,427,924.19

垫缴保费 951,443.26

存出保证金 600,000.00

合 计 76,744,986.83 72,692,999.58

其中：长期待摊费用主要明细如下

项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016 年 3 月 31 日

装修费 6,929,291.36 295,767.05 6,633,524.31

软件使用费 30935.08284 1320.420475 29,614.66

其他 798,884.48 34,099.26 764,785.22

合 计 7,759,110.92 331,186.73 7,427,924.19

(二十四)短期借款

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

1、 短期借款分类

借款条件 期末余额 期初余额

抵押借款 105,000,000.00 111,500,000.00

保证借款 36,000,000.00 36,000,000.00

抵押+保证借款 185,000,000.00 156,000,000.00

合 计 326,000,000.00 303,500,000.00

注：抵押借款的抵押物为房产、土地使用权。

2、 期末无已到期未偿还的短期借款

(二十五)应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 19,445,777.22 30,786,340.02

1 年以上 45,741,443.45 28,649,712.09

合 计 65,187,220.67 59,436,052.11

账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

1.中国化学工程第六建设有限公司襄阳工程公司 5,346,023.42 款项未支付

2.湖北昌发容器制造有限公司 2,195,120.00 款项未支付

3.重庆市吉力建设集团股份有限公司 1,142,523.01 款项未支付

合 计 8,683,666.43

(二十六)应付手续费及佣金

项 目 期末余额 年初余额

手续费 148,708,099.40

佣金及其他 253,371.91

合 计 148,961,471.31

(二十七)应付分保账款

项 目 期末余额 年初余额

中国人寿再保险股份有限公司 14,946,850.43

慕尼黑再保险公司 738,374.05

汉诺威再保险股份公司上海分公司 1,043,720.76

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 期末余额 年初余额

德国通用再保险股份公司上海分公司 6,234,694.21

合 计 22,963,639.45

(二十八)预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 5,747,025.54 7,343,289.72

1 年以上 587,071.58 956,058.29

合 计 6,334,097.12 8,299,348.01

注：无账龄超过 1 年的大额预收账款

(二十九)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、短期薪酬 4,711,014.75 63,672,997.83 62,455,147.96 5,928,864.62

二、离职后福利-设定提存计划 5,078,822.23 4,465,521.35 613,300.88

三、辞退福利 80,197.53 28,163.82 28,163.82 80,197.53

四、一年内到期的其他福利 208.40 208.40

合 计 4,791,212.28 68,780,192.28 66,949,041.53 6,622,363.03

2、 短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 3,830,335.27 55,938,980.00 55,708,077.16 4,061,238.11

2.职工福利费 985,567.02 985,567.02 0.00

3.社会保险费 2,463,838.67 2,193,915.57 269,923.10

其中：医疗保险费 2,141,430.12 1,916,599.76 224,830.36

工伤保险费 155,201.04 137,908.23 17,292.81

生育保险费 167,207.51 139,407.58 27,799.93

4.住房公积金 205,488.00 1,888,293.84 1,834,751.76 259,030.08

5.工会经费和职工教育经费 675,191.48 1,836,775.27 1,559,551.75 952,415.00

6.其他 559,543.03 173,284.70 386,258.33

合 计 4,711,014.75 63,672,997.83 62,455,147.96 5,928,864.62

3、 设定提存计划情况

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 4,722,669.88 4,157,248.88 565,421.00

2.失业保险费 356,152.35 308,272.47 47,879.88

合 计 5,078,822.23 4,465,521.35 613,300.88

(三十) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

营业税 34,945,199.18 27,403.56

企业所得税 2,343,102.50

城市维护建设税 2,554,284.78 148,745.04

房产税 3,751,839.32 177,517.81

土地使用税 1,470,182.05 1,470,181.97

个人所得税 6,582,746.46 150,336.40

教育费附加 53776.27 64,526.61

其他税费 689,075.62 103,276.45

合 计 52,390,206.18 2,141,987.84

(三十一)应付赔付款

项 目 期末余额 年初余额

应付赔付支出 366,649.28

应付退保金 32,259,970.49

应付累计生息生存金 147,981,342.26

其他 129,045,150.11

合 计 309,653,112.14

(三十二)应付保单红利

应付保单红利均为分红险业务在保单周年日所宣告的但尚未领取的保单红利。

(三十三)应付股利

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 期末余额 年初余额

新理益集团有限公司 17,428,053.42

刘益谦 8,103,985.00

王薇 5,297,190.77

社会公众股 9,778,357.72

合 计 40,607,586.91

(三十四)其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

专项应付款项 7,094,488.80 6,791,986.17

押金及质保金 49,785,683.90 948,840.57

往来款 11,169,048.06 5,489,929.46

应付个人款项 1,923,851.72 785,039.03

应付交易款 19,778,721.82

其他 23,489,155.37 7,852,853.81

合 计 113,240,949.67 21,868,649.04

(三十五)保户储金及投资款

项 目 期末余额 年初余额

保费 64,049,959,033.65

退保及给付 -26,238,248,292.84

应付红利 3,461,103,422.00

持续奖金 6,181,423.25

其他 149,726,177.04

合 计 41,428,721,763.10

注：本公司单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。

(三十六)保险合同准备金

期末余额 年初余额

项 目 再保险

原保险合同 合计 原保险合同 再保险合同 合计

合同

未到期责任准备金 23,567,265.54 23,567,265.54

未决赔款准备金 59,778,728.69 59,778,728.69

寿险责任准备金 47,057,059,932.36 47,057,059,932.36

长期健康险责任 36,425,473.97 36,425,473.97

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

期末余额 年初余额

项 目 再保险

原保险合同 合计 原保险合同 再保险合同 合计

合同

准备金

合 计 47,176,831,400.56 47,176,831,400.56

注（1）：本公司保险合同准备金的未到期期限如下：

期末余额

到期期限

1 年以内(含1 年) 1 年以上 合计

未到期责任准备金 23,567,265.54 23,567,265.54

未决赔款准备金 59,778,728.69 59,778,728.69

寿险责任准备金 1,333,377,342.83 45,723,682,589.53 47,057,059,932.36

长期健康险责任准备金 36,425,473.97 36,425,473.97

合 计 1,416,723,337.06 45,760,108,063.50 47,176,831,400.56

注（2）：本公司保险合同未决赔款准备金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

已发生已报案 40,452,691.36

已发生未报案 19,054,585.81

理赔费用 271,451.52

合 计 59,778,728.69

(三十七)长期借款

借款条件 期末余额 期初余额 利率区间

保证借款 42,000,000.00 42,000,000.00

合 计 42,000,000.00 42,000,000.00

(三十八)应付债券

应付单位名称 面值总额 发行日期 到期日期 期末余额

安盛天平财产保险股份有限公司 40,000,000.00 2011/12/28 2021/12/28 40,000,000.00

中国太平洋人寿保险股份有限公司 90,000,000.00 2011/12/28 2021/12/28 90,000,000.00

华安财产保险股份有限公司 40,000,000.00 2012/3/28 2022/3/28 40,000,000.00

温州银行股份有限公司上海分行 230,000,000.00 2012/5/30 2022/5/30 230,000,000.00

安盛天平财产保险股份有限公司 50,000,000.00 2012/3/31 2022/3/31 50,000,000.00

合 计 450,000,000.00 450,000,000.00

注：本公司于 2011 年开始发行次级债第一期 4.5 亿元，截止至 2016 年 3 月 31 日，已发行次级债 4.5 亿元，该次级债

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

未经担保且期限为 10 年。

(三十九)递延收益

1、 递延收益按类别列示

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

政府补助 17,614,857.15 434,428.57 17,180,428.58 收到的政府补助

合计 17,614,857.15 434,428.57 17,180,428.58

2、政府补助项目情况

本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/

项 目 期初余额 期末余额

金额 外收入金额 变动 与收益相关

黄姜清洁生产及污水处

13,614,857.15 309,428.57 13,305,428.58 与资产相关

理一体化技术应用项目

年产 20 万吨碳四烯烃催

4,000,000.00 125,000.00 3,875,000.00 与资产相关

化裂解制丙烯工程项目

合 计 17,614,857.15 434,428.57 17,180,428.58

(四十) 其他负债

项 目 期末余额 年初余额

保险保障基金 88,254,403.11

应付利息 15,832,382.89

应付票据 10,000,000.00

一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00

合 计 126,086,786.00 12,000,000.00

1、应付保险保障基金按内容分项列示：

项 目 期末余额 年初余额

年初数 50,108,074.34

本期计提数 45,643,331.00

本期缴纳数 7,497,002.23

期末数 88,254,403.11

注：根据《保险保障基金管理办法》（中国保险监督管理委员会令 2009 年第 2 号）和《关于缴纳保险保障基金有关事

项的通知》（保监发[2008]116 号）的规定，本公司提取的保险保障基金按季预缴到保监会设立的保险保障基金专门账户，

并在年度结束后 5 个月内汇算清缴。

(四十一)股本

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

本次变动增减（+、-）

项 目 期初余额 送 公积金 期末余额

发行新股 其他 小计

股 转股

股份总数 1,353,589,866.00 2,905,604,700.00 4,259,194,566.00

(四十二)资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

资本溢价 15,322,977.99 6,887,529,633.00 6,902,852,610.99

其他资本公积 14,618,654.58 14,618,654.58

合 计 29,941,632.57 6,887,529,633.00 6,917,471,265.57

(四十三)其他综合收益

1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

本期发生额 上期发生额

项 目

税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额

一、以后将重分类

进损益的其他综合 354,317,049.74 354,317,049.74 43,394,839.36 43,394,839.36

收益

1、权益法下在被

投资单位以后将重

分类进损益的其他 354,317,049.74 354,317,049.74 43,394,839.36 43,394,839.36

综合收益中享有的

份额

减：前期计入其他

综合收益当期转入

损益

小计 354,317,049.74 354,317,049.74 43,394,839.36 43,394,839.36

二、其他综合收益

354,317,049.74 354,317,049.74

合计 43,394,839.36 43,394,839.36

2、其他综合收益各项目的调节情况

上年年 上年增减变动金额（减少 增减变动金额（减

项 目 本年年初余额 期末余额

初余额 以“-”号填列） 少以“-”号填列）

权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

43,394,839.36 43,394,839.36 354,317,049.74 397,711,889.10

其他综合收益中享有的

份额

其他综合收益合计 43,394,839.36 43,394,839.36 354,317,049.74 397,711,889.10

(四十四)专项储备

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因

安全生产费 18,984,590.91 692,587.14 1,126,353.53 18,550,824.52 计提及使用

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

合 计 18,984,590.91 692,587.14 1,126,353.53 18,550,824.52

(四十五)盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 109,172,332.57 109,172,332.57

合 计 109,172,332.57 109,172,332.57

(四十六)未分配利润

期末余额

项 目

金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 184,583,703.08

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 184,583,703.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润 793,733,958.47

减：提取法定盈余公积 10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利 40,607,586.91

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 937,710,074.64

(四十七) 营业收入

1、保险业务收入

（1）本公司保险业务收入按险种划分明细如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

寿险 738,373,732.26

健康险 14,236,734.46

意外险 2,682,102.61

合 计 755,292,569.33

（2）本公司保险业务收入按销售方式划分明细如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

银行邮政代理 565,233,775.11

个人代理 59,316,040.56

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

公司直销 28,409,823.92

保险专业代理 123,985,042.57

其他兼业代理 -21,652,112.83

合 计 755,292,569.33

2、医药化工业务收入

项 目 本期发生额 上期发生额

一、主营业务收入小计 125,312,036.83 541,107,136.94

其中：化工 45,772,471.96 243,564,028.35

医药 79,539,564.87 297,543,108.59

合 计 125,312,036.83 541,107,136.94

3、其他业务收入

项 目 本期发生额 上期发生额

保单初始费用 1,312,396.67

利息收入 79,037,491.65

租赁收入 6,307,305.60

其他 50,555,521.36

合 计 137,212,715.28

(四十八)营业成本

1、保险业务成本

（1）赔付支出

本

项 期

发

目 生

额

赔款支出 1,244,785.98

死伤医疗给付 2,136,112.28

满期给付 61,285,691.68

年金给付 9,166,510.69

合 计 73,833,100.63

（2）提取未到期责任准备金

项 目 本期发生额 上期发生额

原保险合同 -5,021,473.95

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

再保险合同 -53,210.60

净 额 -5,074,684.55

（3）提取保险责任准备金

① 提取保险责任准备金按保险合同列示如下

本

项 期

发

目 生

额

提取未决赔款准备金 2,642,622.93

提取寿险责任准备金 733,474,526.20

提取长期健康险责任准备金 576,521.73

合 计 736,693,670.86

② 提取保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下：

本

项 期

发

目 生

额

已发生已报案未决赔款准备金 -929,817.64

已发生未报案未决赔款准备金 3,538,911.04

理赔费用准备金 33,529.53

合 计 2,642,622.93

（4）摊回保险责任准备金

本

项 期

发

目 生

额

摊回未决赔款准备金 -1,348,954.70

摊回寿险责任准备金 1,416,925.53

摊回长期健康险责任准备金 -46,539.48

合 计 21,431.35

（5） 再保险业务

本公司分出保费、摊回赔付支出及摊回分保费用列示如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

分出保费 -116,693.01

摊回赔付支出 -367,505.46

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

摊回分保费用 -2,684.06

（6）保单红利支出

保单红利支出为对有效保单计提的，应归属于分红保险业务客户的已宣告红利以及未宣

告保单红利。

2、医药化工业务成本

项 目 本期发生额 上期发生额

一、主营业务收入小计 105,434,384.28 517,971,757.59

其中：化工 45,762,117.39 272,695,001.89

医药 59,672,266.89 245,276,755.70

合 计 105,434,384.28 517,971,757.59

3、其他业务成本

本

项 期

发

目 生

额

利息支出 1,740,922.37

非风险保单相关支出 111,444,605.86

其他 39,727,229.09

合 计 152,912,757.32

(四十九)投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

存出资本保证金 1,110,900.02

定期存款 8,246,844.29

买入返售金融资产 2,163,387.06

可供出售金融资产 911,562,249.58

持有至到期投资 14,356,338.42

贷款及应收款项 75,409,611.45

权益法核算的长期股权投资收益 479,783,106.36 528,765,789.25

处置长期股权投资产生的投资收益 656,204.02

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 505,555.56 14,089,032.40

合 计 1,493,137,992.74 543,511,025.67

(五十) 营业税金及附加

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 32,280,243.27 41,590.66

城市维护建设税 2,532,416.76 1,195,759.73

教育费附加 1,170,854.83 514,632.20

地方教育费附加 54,665.70 320,855.61

其他 936,163.96 14,116.27

合 计 36,974,344.52 2,086,954.47

(五十一)业务及管理费

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬成本 33,663,937.72 20,822,602.10

业务推广费 15,371,202.56 1,313,484.90

租赁及物业管理费 7,492,220.75

差旅、会议及车船费 7,168,367.52 1,112,469.05

中介服务费 3,201,920.25 2,947,792.77

折旧与摊销 5,329,259.98 15,822,969.68

邮电印刷费 2,097,778.71

办公及公杂费 3,924,728.56 888,538.75

提取保险保障基金 2,501,328.25

银行结算费 229,933.36

上交管理费 1,049,962.60

税费 2,452,163.74 7,256,753.80

技术服务费 12,382,675.79

修理费 1,041,029.90 860,329.88

业务招待费 678,116.63 1,332,292.10

水电费 532,430.14

新产品技术开发费 1,450,815.44 6,837,602.10

停工损失 8,687,492.25

运输费 995,413.81 5,303,408.08

其他 353,811.02 12,509,172.17

合 计 110,072,158.84 77,539,845.52

(五十二)手续费及佣金支出

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 4,567,666.69 24,547,676.05

减：利息收入 183,310.17 2,273,232.28

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

手续费及其他 -3,886,635.52 387,376.71

佣金 6,190,242.66

合 计 6,687,963.66 22,661,820.48

(五十三)资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,503,042.47 2,383,973.81

二、存货跌价损失 16,669,249.89 28,957,315.41

三、可供出售金融资产减值损失 2,432,369.18 4,596,889.06

四、固定资产减值损失 40,120,000.00 96,226,825.37

合 计 60,724,661.54 132,165,003.65

(五十四)营业外收入

1、 营业外收入分项列示

本期发生额 上期发生额

项 目 计入当期非经常 计入当期非经常

金额 金额

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 24,315.80 24,315.80

其中：固定资产处置利得 24,315.80 24,315.80

政府补助 579,428.57 579,428.57 3,598,830.28 3,598,830.28

其他 18,220.98 18,220.98 121,281.71 121,281.71

合 计 597,649.55 597,649.55 3,744,427.79 3,744,427.79

2、计入当期损益的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项

309,428.57 1,237,714.28 与资产相关

目专项补助

年产 20 万吨碳四烯烃催化裂解制丙烯工程

125,000.00 500,000.00 与资产相关

项目补助

2015 年中央外经贸发展专项资金项目 125,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金补助 20,000.00 与收益相关

稳岗补贴 527,116.00 与收益相关

荆门市财政创新基金 460,000.00 与收益相关

环保补贴 330,000.00 与收益相关

信保补贴 260,000.00 与收益相关

优秀人才培养工程资助 200,000.00 与收益相关

其他补贴 84,000.00 与收益相关

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

合 计 579,428.57 3,598,830.28

(五十五)营业外支出

本期发生额 上期发生额

项 目 计入当期非经常 计入当期非经常

金额 金额

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置损失合计 38,585.92 38,585.92 875,065.74 875,065.74

其中：固定资产处置损失 38,585.92 38,585.92 875,065.74 875,065.74

其他 954.00 954.00 628,666.44 628,666.44

合 计 39,539.92 39,539.92 1,503,732.18 1,503,732.18

(五十六)所得税费用

1、所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,083,559.94 5,702,733.34

递延所得税费用 -66,279,071.52 78,192,265.77

合 计 -64,195,511.58 83,894,999.11

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金 额

利润总额 1,047,213,554.18

按法定/适用税率计算的所得税费用 261,803,388.55

非应税收入的影响 -1,493,137,992.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,202,168.01

其他影响 118,723,370.42

所得税费用 -64,195,511.58

(五十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

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项 目 本期发生额 上期发生额

净利润 1,111,409,065.76 250,538,477.40

加：资产减值准备 60,724,661.54 132,165,003.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,829,712.83 51,683,978.58

无形资产摊销 3,959,670.85 13,116,366.47

长期待摊费用摊销 331,186.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

38,585.92 850,749.94

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 6,308,589.06 24,547,676.05

投资损失（收益以“－”号填列） -1,493,137,992.74 -543,511,025.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,831,511.77 -38,746,787.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -62,447,559.75 116,939,053.44

存货的减少（增加以“－”号填列） 18,540,521.16 1,695,977.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,722,960,056.89 10,727,745.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,914,982,930.66 -66,740,181.90

其他

经营活动产生的现金流量净额 -539,297,944.18 -46,732,967.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 13,287,228,716.25 55,135,042.66

减：现金的期初余额 55,135,042.66 38,936,958.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 13,232,093,673.59 16,198,084.38

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,236,590,600.00

其中：国华人寿保险股份有限公司 7,236,590,600.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,466,905,749.66

其中：国华人寿保险股份有限公司 24,466,905,749.66

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -17,230,315,149.66

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注：在合并现金流量表中将“取得子公司支付的现金净额”重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”列示。

3、现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 13,287,228,716.25 55,135,042.66

其中：库存现金 71,020.86 81,926.40

可随时用于支付的银行存款 13,203,212,630.61 50,500,761.76

可随时用于支付的其他货币资金 82,496,284.30 4,552,354.50

可随时用于支付的结算备付金 1,448,780.48

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 13,287,228,716.25 55,135,042.66

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面原值 受限原因

一、用于担保的资产

机器设备 208,601,976.18 用于抵押借款

房屋建筑物 125,801,490.49 用于抵押借款

土地使用权 430,202,683.55 用于抵押借款

二、其他原因造成所有权受到限制的资产

其他货币资金 4,000,000.00 保证金

合 计 768,606,150.22

六、 合并范围的变更

(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况 单位：人民币 万元

购买日至 购买日至

股权取 购买日

股权取 期末被购 期末被购

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 得比例 购买日 的确定

得方式 买方的收 买方的净

（%） 依据

入 利润

国华人寿保险股 保监会

2016 年 3 月 723,659.06 43.86% 购买 2016-3-16 191,010.17 64,213.89

份有限公司 批准日

注：公司在合并日前持有国华人寿保险股份有限公司 7.14%的股权，本次购买交易完成后持有国华人寿保险股份有限

公司 51%的股权，对其实施控制。

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2、 合并成本及商誉

合并成本 国华人寿保险股份有限公司

现金 7,236,590,600.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,178,409,370.93

合并成本合计 8,414,999,970.93

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,259,351,923.33

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,155,648,047.60

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

国华人寿保险股份有限公司

公司名称

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 24,466,905,749.66 24,466,905,749.66

应收款项 5,114,477,869.31 5,114,477,869.31

存货 277,269,254.74 277,269,254.74

固定资产 242,341,527.53 206,665,004.34

无形资产 54,808,952.65 54,808,952.65

在建工程 74,665,267.48 74,665,267.48

投资性房地产 4,524,815,119.85 4,524,815,119.85

保户质押贷款 259,077,485.49 259,077,485.49

贷款及应收款项 17,796,882,490.00 17,796,882,490.00

定期存款 6,220,285,384.49 6,220,285,384.49

可供出售金融资产 36,522,370,659.23 36,522,370,659.23

持有至到期投资 3,638,835,398.14 3,638,835,398.14

存出资本保证金 560,000,000.00 560,000,000.00

商誉 30,675,248.94 30,675,248.94

独立账户资产 1,800,872,840.03 1,800,872,840.03

递延所得税资产 72,711,895.85 72,711,895.85

其他资产 20,823,711.67 20,823,711.67

合 计 101,677,818,855.06 101,642,142,331.87

负债：

应付债券 450,000,000.00 450,000,000.00

应付款项 6,081,043,623.99 6,081,043,623.99

保户储金及投资款 41,990,124,664.32 41,990,124,664.32

未到期责任准备金 28,588,739.49 28,588,739.49

未决赔款准备金 57,136,105.76 57,136,105.76

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国华人寿保险股份有限公司

公司名称

购买日公允价值 购买日账面价值

寿险责任准备金 46,323,585,406.16 46,323,585,406.16

长期健康险责任准备金 35,848,952.24 35,848,952.24

独立账户负债 1,800,872,840.03 1,800,872,840.03

递延所得税负债 317,207,204.06 317,207,204.06

其他负债 106,233,400.99 106,233,400.99

合 计 97,190,640,937.04 97,190,640,937.04

净资产： 4,478,258,787.22 4,451,501,394.83

减：少数股东权益 48,156,976.77 48,156,976.77

取得的归属于收购方份额 2,259,351,923.33 2,245,705,653.21

4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前与原

购买日之前原持有 购买日之前原持有股

购买日之前原持有 购买日之前原持有 持有股权相关的

股权按照公允价值 权在购买日的公允价

被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公 其他综合收益转

重新计量产生的利 值的确定方法及主要

面价值 允价值 入投资收益的金

得或损失 假设

额

国华人寿保险股 按照重大资产重组确

314,593,598.80 1,178,409,370.93 863,815,772.13 -353,461,218.59

份有限公司 定的公允价值计算

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式

湖北百科亨迪药业有限

湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 100% 投资设立

公司

荆门和程贸易有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 商贸企业 100% 投资设立

同一控制下企业

湖北百科皂素有限公司 湖北省郧西县 湖北省郧西县 医药生产企业 100%

合并

湖北百科医药商贸有限 同一控制下企业

湖北省武汉市 湖北省武汉市 商贸企业 100%

责任公司 合并

武汉百科药物开发有限 同一控制下企业

湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药生产企业 100%

公司 合并

湖北百科格莱制药有限

湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业 50% 投资设立

公司

荆门天睿投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100% 投资设立

荆门天励投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 投资企业 100% 投资设立

国华人寿保险股份有限 非同一控制下企

上海市 上海市 金融保险企业 51%

公司 业合并

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

2、 重要的非全资子公司情况

当期归属于少 当期向少数股 期末累计少

序号 公司名称 少数股东持股比例

数股东的损益 东支付的股利 数股东权益

1 国华人寿保险股份有限公司 49.00% 317,675,107.29 48,134,048.80

3、 重要的非全资子公司主要财务信息 单位：万元

期末 期初

子公司名称

资产合计 负债合计 资产合计 负债合计

国华人寿保险股份有限公司 10,349,594.80 9,259,572.30

本期发生额 上期发生额

子公司名称

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

国华人寿保险股份

191,010.17 64,213.89 77,982.72 -53,813.46

有限公司

(二)未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

1、未纳入合并报表范围的结构化主体主要是国华人寿保险股份有限公司股权投资基金及

不动产基金，收益方式为固定收益的为 1,304,353,844.06 元，收益方式为浮动收益的为

3,041,108,912.18 元，共计 4,345,462,756.24 元。本公司对上述股权投资基金及不动产基金

没有实际控制权，未纳入合并财务报表范围。

2、与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

账面价值 最大损失敞口

项 目

2016 年 1-3 月份 2016 年 1-3 月份

固定收益类 1,304,353,844.06 1,304,353,844.06

浮动收益类 3,041,108,912.18 3,041,108,912.18

合 计 4,345,462,756.24 4,345,462,756.24

八、 投资连结保险

(一)投资连结保险投资账户基本情况

本公司的投资连结保险下设四个投资账户：灵活型投资账户(以下简称“灵活账户”)、

稳健型投资账户(以下简称“稳健账户”)、国华 1 号稳健型投资账户(以下简称“国华 1 号稳

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

健账户”)和国华 1 号保守型投资账户(以下简称“国华 1 号保守账户”)。

以上各账户是依照保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》、

《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向保监会报批

后设立。投资连结保险投资账户的投资对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券、

股票及保监会允许投资的其他金融工具。

(二)投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产

2016 年 3 月 31 日

账户名称 设立时间

单位数 单位净资产

灵活账户 2014.04.01 287,107.88 1.10638786

稳健账户 2014.05.29 13,735,423.98 1.14049924

国华 1 号保守型账户 2016.01.04 416,593,788.56 1.00947782

国华 1 号稳健型账户 2015.11.12 1,404,631,717.29 1.02125986

对于本公司的灵活账户、稳健账户、国华 1 号稳健型账户和国华 1 号保守型账户，在期

末对外公布的投资单位卖出价均等于投资单位净资产。

(三)投资连结保险投资账户组合情况

项 目 2016 年 3 月 31 日

独立账户资产：

货币资金 110,170,693.35

应收利息 22,083,762.76

应收股利 388,772.09

定期存款

可供出售金融资产 648,356,251.92

持有至到期投资 1,096,500,000.00

其他资产 9,560,000.00

资产合计 1,887,059,480.12

项 目 2016 年 3 月 31 日

独立账户负债：

其他应付款 16,040,406.48

净资产 1,871,019,073.64

负债合计 1,887,059,480.12

投资连结保险的投资风险完全由保户承担。

(四)投资连结保险投资账户管理费计提情况

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资

产管理费。本公司在每个估值日按各投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费，

但该比例最高不超过年费率 2%。

(五)投资连结保险投资账户采用的估值原则

投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计价。存在活跃市场的金融资产或金融负

债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

实际控 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质

制人 （万元） 的持股比例 的表决权比例

新理益集团

刘益谦 上海 投资管理 340,000 42.92% 42.92%

有限公司

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)关联交易情况

1、关联方提供担保情况

担保是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 5,000 万元 2013-3-25 2018-3-25 否

新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 8,800 万元 2013-5-23 2016-5-22 否

新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 12,000 万元 2015-4-14 2017-4-14 否

新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 14,500 万元 2015-8-13 2017-7-13 否

2、关联租赁

出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入

国华人寿保险股份有限公司 新理益集团有限公司 上海环球金融中心 70 层 254,587.50

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

项 目 期末余额

1 年以内 36,337,052.87

1 至 2 年以内 33,534,219.22

2 至 3 年以内 22,893,068.47

3 年以上 38,063,901.27

合 计 130,828,241.83

（二）或有事项

鉴于保险业务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法

律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的

不利影响主要包括对保单提出的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层

参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合

理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。

十一、 资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、 风险管理

本公司的经营活动面临各种保险风险、金融风险、资产与负债错配风险以及操作风险，

其中保险风险主要来自保险合同，金融风险主要来自金融工具，资产与负债错配风险主要来

自资产负债配置，操作风险主要来自不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件。公司

的保险合同包括原保险合同和再保险合同，这些保险合同的详细情况说明见“附注四”的相

关内容；公司的主要金融工具包括各类应收款项、权益性投资、债券投资、债权性投资和保

户储金及投资款等，这些金融工具的详细情况说明见“附注四”的相关内容；公司的资产负

债配置主要包括对资产与负债的数额、久期及期望收益进行匹配管理；公司的操作风险管理

主要包括提高制度、流程的健全性、有效性和执行力，综合运用操作风险管理工具。以上提

到的公司经营活动面临的各类风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策具体如

下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之

内。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

公司风险管理的基本策略是确定和分析行业所面临的各种风险，建立公司的风险偏好体系，

明确公司的风险容忍度和各大类风险及子类风险、KRI 指标的限额，建立健全超限处置机制。

同时，在公司的日常经营管理中嵌入风险管理流程，及时可靠地对各种风险进行监控及评估，

将风险控制在限定的范围之内。

（一）保险风险

保险风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性。

公司面临的主要保险风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任准备金的账

面价值，其受索赔率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期的索赔进展等因素的影响。管

理保险风险是公司风险管理工作的主要目标之一。公司在运营过程中，将保持偿付能力作为

日常运营的重要指标，确保提取充足的保险责任准备金以偿付该类负债。

1、保险风险类型

保险风险在许多情况下均可能出现，例如保险事故发生的数量与预期不同的可能性（发

生性风险）、保险事故发生的成本与预期不同的可能性（严重性风险）以及投保人的责任金额

在合同期结束时出现变动的可能性（发展性风险）。具体而言，保险风险主要反映在产品定价

风险、保险准备金风险及再保险风险。

产品定价风险系指诸如死亡率、发病率、退保率、投资收益率以及费用率等这些因素的

实际情况与产品定价假设的偏差以及这些偏差对公司造成的不利影响。公司所采取的减轻风

险的措施包括：

（1）在定价时采用较为保守的发生率和较大的安全边界；在产品上市后实时跟踪，进

行各项经验分析，根据定价假设与实际结果存在的差异进行价格调整或实施停售；

（2）设置战略资产配置计划，并根据战略配置的长期投资收益率设定定价假设收益率；

（3）制定匹配的业务规划和费用计划，采用严格的费用管理制度。

保险准备金风险系指由于计提标准和方法的不恰当，导致保险准备金提取不充足，不足

以应付实际赔款及保户利益的给付。公司采取的减轻风险的措施包括：

① 以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，在

资产负债表日对未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金以及长期健康险责任

准备金进行以总体业务为基础的充足性测试；

② 根据公司业务发展情况，合理安排及调整公司自留的风险保额及再保险的分保比例；

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

③ 安排合理适当的再保险，与信用度高的再保险公司共同承担风险；公司选择再保险

公司的标准包括财务实力、服务、保险条款、理赔效率及价格等。

公司通过险种开发及核保来选择和接受承保风险；通过偿付能力充足率、保险准备金充

足性等指标来评估、计量和监控所承受的保险风险；通过再保险安排等措施来限制和转移所

承受的保险风险。

2、保险风险集中度

公司保险合同准备金的集中度分析如下：

2016 年 3 月 31 日

项 目

金额 比例

寿险 47,097,883,417.32 99.83%

健康险 54,959,985.22 0.12%

意外险 23,987,998.02 0.05%

合 计 47,176,831,400.56 100.00%

3、假设及敏感性分析

（1）寿险、长期健康险合同

公司在计量寿险、长期健康险合同的保险责任准备金过程中须对折现率假设、保险事故

发生率假设（主要指死亡率）、退保率假设、费用假设等作出重大判断，这些计量假设需以资

产负债表日可获取的当前信息为基础确定。

折现率

对传统非分红长期保险合同，公司以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备

金计量基准收益率曲线”为基础确定折现率假设，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等

的影响，根据各险种的现金流特点，确定折现率假设。2016 年公司流动性溢价为 25bp。

死亡率

公司根据行业经验和预期未来的发展变化趋势，同时考虑一定的风险边际确定死亡率假

设的合理估计值。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表《中国人寿保险业经验生

命表（2000-2003）》的相应百分比表示。

死亡率假设受社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。

发病率

公司根据再保险公司提供的发病率确定发病率假设。不确定性主要来自生活方式的改变

导致的未来发病率经验恶化，以及医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

高致使重大疾病确诊时间提前，从而导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设未适

当反映这些长期趋势，最终将导致负债不足。

退保率

公司根据实际经验、行业经验和预期未来的发展变化趋势，确定退保率假设的合理估计

值。退保率假设根据产品类型和销售渠道等的不同分别确定。退保率假设受未来宏观经济及

市场竞争等因素影响，存在不确定性。

费用率

费用率假设主要分为获取费用和维持费用假设，公司根据定价假设、费用分析结果和预

期未来的发展变化趋势，确定费用假设的估计值。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，公

司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。

敏感性分析

由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此公司采用敏感性分析衡量在其他主要假

设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对公司寿险责任准备金和长期健康

险责任准备金产生的影响。

2016 年度 1-3 月份

项 目 可能的合理变动

对税前利润总额的影响 对股东权益的税前影响

增加 25bp 397,745,016 397,745,016

折现率

减少 25bp -422,666,736 -422,666,736

增加 10% -10,808,185 -10,808,185

死亡率

减少 10% 13,469,439 13,469,439

(2) 非寿险、非长期健康险保险合同

影响公司非寿险、非长期健康险保险合同未到期责任准备金的主要假设是公司的首日费

用率。公司根据历史经验估计适当的首日费用率。

此外，公司在计算这些保险合同的未决赔款准备金时主要基于公司的历史赔款进展经验，

包括各事故年度的赔付成本、赔案数目的假设。为评估过往趋势不适用于未来的程度（例如，

一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等因素的变动，以及产品组合、报单条件及处理

程序等内部因素的变动），公司会使用额外的判断。此外，需进一步运用判断来评估外部因素

对估计的影响。

公司非寿险、非长期健康险保险合同业务不考虑分出业务时的索赔进展信息如下：

项 目 事故年度

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 1-3 月 合计

当年末累计赔

15,598,660.85 23,357,100.32 21,955,415.69 3,656,817.67 64,567,994.53

付款项估计额

一年后累计赔

14,164,735.62 18,987,912.32 19,861,892.63 53,014,540.57

付款项估计额

二年后累计赔

15,689,162.36 19,418,115.52 35,107,277.88

付款项估计额

累计赔付款项

15,013,497.54 19,418,115.52 19,861,892.63 3,656,817.67 57,950,323.36

估计额

累计支付的赔

14,739,129.74 16,234,523.27 13,706,116.79 538,703.33 45,218,473.13

付款项

尚未支付的赔

274,367.80 3,183,592.25 6,155,775.84 3,118,114.34 12,731,850.23

付款项

公司非寿险、非长期健康险保险合同业务考虑分出业务时的索赔进展信息如下：

事故年度

项 目

2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 1-3 月 合计

当年末累计赔

8,380,046.96 15,275,095.03 13,174,285.28 1,475,367.11 38,304,794.38

付款项估计额

一年后累计赔

8,648,575.26 10,668,095.55 11,373,537.09 30,690,207.90

付款项估计额

二年后累计赔

8,476,179.75 10,895,229.95 19,371,409.70

付款项估计额

累计赔付款项

8,091,781.21 10,895,229.95 11,373,537.09 1,475,367.11 31,835,915.36

估计额

累计支付的赔

7,906,875.35 8,860,415.99 7,449,883.03 280,453.96 24,497,628.33

付款项

尚未支付的赔

184,905.86 2,034,813.96 3,923,654.06 1,194,913.15 7,338,287.03

付款项

（二）金融工具风险

1、市场风险

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主

要业务活动以人民币计价结算。截至 2016 年 3 月 31 日，公司存在的外币资产仅为货币资金

项目。

其他价格风险

公司持有的分类为交易性金融资产和可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价

值计量。因此，公司承担着证券市场价格变动的风险。公司采取持有多种权益证券组合的方

式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

截至 2016 年 3 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：资

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值

反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改

变。

为降低信用风险，公司有专员执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，

公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充

分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。公司的流动资

金存放在大型国有商业银行的和大型股份制商业银行，故流动资金的信用风险较低。公司不

存在担保及重大金融资产逾期事项。

3、流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩

余合同义务的到期期限分析如下：

2016 年 3 月 31 日

项 目 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

资产

货币资金 13,190,900,360.96 13,190,900,360.96

买入返售金融资产 8,640,700,000.00 8,640,700,000.00

定期存款 6,398,904,698.37 5,993,285,686.88 121,093,742.47 12,513,284,127.72

债券投资 1,252,440,200.00 4,568,416,000.00 2,531,198,200.00 5,079,747,500.00 13,431,801,900.00

权益投资 158,333,689.45 540,321,838.78 9,868,777.86 22,470,335,781.05 23,178,860,087.14

合 计 29,641,278,948.78 11,102,023,525.66 2,662,160,720.33 27,550,083,281.05 70,955,546,475.82

负债

卖出回购金融资产

保户储金及投资款 12,348,125,154.39 10,025,839,252.88 20,199,344,750.01 7,289,971,105.40 49,863,280,262.68

未到期责任准备金 23,567,265.54 23,567,265.54

未决赔款责任准备金 59,778,728.69 59,778,728.69

寿险责任准备金 12,279,315,395.63 21,646,293,090.17 2,296,428,364.96 20,962,566,329.01 57,184,603,179.77

长期健康险责任准备金 -56,921,601.89 -112,759,867.87 -93,655,962.57 599,832,658.21 336,495,225.88

应付债券 450,000,000.00 450,000,000.00

合 计 24,653,864,942.36 31,559,372,475.18 22,402,117,152.40 29,302,370,092.62 107,917,724,662.56

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

(三)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

1、具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应

的活跃市场现行出价及现行要价确定；

2、其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为

基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确定。

除下表所列的项目外，公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融

负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

期末余额

被投资单位

账面价值 公允价值

金融资产

定期存款 11,447,991,662.28 11,447,991,662.28

存出资本保证金 560,000,000.00 560,000,000.00

公允价值计量层级

以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如

下：

第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场

报价以外的有关资产或负债的输入值估值；

第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可

观察输入值）。

2016 年 3 月 31 日

项 目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计

可供出售金融资产 28,269,005,560.84 4,024,916,752.10 32,293,922,312.94

投资性房地产 4,525,811,115.92 4,525,811,115.92

合 计 28,269,005,560.84 4,024,916,752.10 4,525,811,115.92 36,819,733,428.86

注：本年度及上年度公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生层级之间的转换。

（四) 敏感性分析

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产

生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变

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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的

情况下进行的。

1、 外汇风险

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下：

2016 年度 1-3 月份

项 目 变量变动

对税前利润总额的影响 对股东权益的税前影响

所有外币 对人民币升值 5% 1,712,898.58 1,712,898.58

所有外币 对人民币贬值 5% -1,712,898.58 -1,712,898.58

2、利率风险

公司报告期末固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为可供出售金融资产。下

表敏感性分析仅测算可供出售固定利率债券因利率变动将引起的公允价值的变动对公司利润

总额和股东权益的税前影响：

2016 年度 1-3 月份

项 目 变量变动

对税前利润总额的影响 对股东权益的税前影响

固定利率金融资产 增加 100 个基点 -240,501,277.00

固定利率金融资产 减少 100 个基点 240,501,277.00

3、其他价格风险

公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

价格风险敏感性分析基于其他变量不变的情况下，公司各报告季度末全部上市股票及证

券投资型基金投资在市价上/下浮 10%时，对利润及股东权益的税前影响。变量之间存在的相

关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，公司假定其

变化是独立的。

2016 年度 1-3 月份

项 目 变量变动

对税前利润总额的影响 对股东权益的税前影响

可供出售金融资产 上升 10% 2,107,252,796.59

可供出售金融资产 下跌 10% -2,107,252,796.59

（五）资产与负债错配风险

资产与负债错配风险是指因资产与负债的期限、金额和收益等不匹配所引发的风险。公

司资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与收益。在目前的法规与市场环境下，公

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天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

司没有期限足够长的资产可供投资，以与保险合同责任的期限相匹配。在目前法规与市场环

境的允许下，公司将追求在承受资产负债不匹配的风险下最大化风险调整收益，并通过优化

产品结构、优化战略资产配置以及现金流匹配等措施实现，并在适当情况下选择性考虑使用

利率互换来改善资产负债结构。

（六）操作风险

操作风险是指由于操作流程不完善、人为过错、信息系统故障，或不可控的外部事件等

而引发的风险，包括法律及监管合规风险。操作风险可能导致公司的声誉受损，并引发法律

或监管问题而产生财务损失。

公司在从事业务的过程中会面临多种因缺乏或未取得适当授权和支持文件、未能保证操

作与信息安全程序正常执行、或由于员工的舞弊或差错产生的风险。从外部检查和自查情况

看，公司在业务操作层面暴露出来的问题比较集中，制度、流程的健全性、有效性和执行力

有待进一步提高。

公司尚不能完全消除所有的操作风险，但公司努力尝试通过制定清晰、严格的控制程序，

记录完整的业务程序，以及监测并回应潜在风险等手段管理相关风险。公司的控制包括设置

有效的职责分工、权限控制、授权和对账程序、员工培训以及实施合规检查与内部审计等手

段。

（七）资本管理

中国保监会通过偿付能力管理规则监管资本管理风险，以确保保险公司保持充足的偿付

能力额度。公司的资本需求主要基于公司的规模、承保业务的种类以及运行的行业及地理位

置等，公司资本管理的主要目的是确保公司符合外部要求的资本需求和确保公司维持健康的

资本比率。

公司通过定期评估实际呈报偿付能力与要求偿付能力之间是否存在任何不足，以此来管

理资本需求。公司通过积极调整业务组合、优化资产分配、提高资产质量、提升经营效益，

以及打造适当的融资平台等手段以增加偿付能力。在经济条件及公司经营活动的风险特征发

生变化时，公司会适当地调整当前的资本水平，并维持或调整资本结构。

十三、 其他重要事项

(一) 分部报告

1、分部报告的确定依据与会计政策

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2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

本公司按照产品及服务类型分为保险业务板块、化工业务板块。

2、分部报告的财务信息

项 目 保险业务板块 医药化工板块 抵消 合计

一、主营业务收入 887,313,907.05 128,924,511.57 1,016,238,418.62

二、主营业务成本 995,545,897.63 109,046,859.02 1,104,592,756.65

三、投资收益 1,012,849,330.82 1,012,849,330.82

四、资产减值损失 60,724,661.54 60,724,661.54

五、折旧费和摊销费 1,583,129.04 13,537,441.37 15,120,570.41

六、利润总额 642,124,691.38 -191,260,548.53 596,349,411.33 1,047,213,554.18

七、所得税费用 -14,235.87 -64,181,275.71 -64,195,511.58

八、净利润 642,138,927.25 -191,274,784.40 596,349,411.33 1,047,213,554.18

九、资产总额 103,495,947,994.23 12,231,850,279.49 -4,529,497,143.72 111,198,301,130.00

十、负债总额 92,595,723,046.23 777,840,955.12 -227,819,407.56 93,145,744,593.79

(二) 前期会计差错

报告期内，公司无前期会计差错更正事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、 应收账款分类披露

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 259,200.00 23.54 259,200.00 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 841,715.45 76.46

合 计 1,100,915.45 100.00 259,200.00 23.54

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 259,200.00 100.00 259,200.00 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

合 计 259,200.00 100.00 259,200.00 100.00

2、按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账龄

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

5 年以上 259,200.00 100.00 259,200.00 259,200.00 100.00 259,200.00

合计 259,200.00 259,200.00 259,200.00 259,200.00

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由

合并范围内子公司，经

应收子公司款项 841,715.45 1 年以内 单独进行减值测试后

不存在减值

合 计 841,715.45

(二)其他应收款

1、其他应收款

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 231,077,264.72 92.23 54,010,742.26 23.37

按组合计提坏账准备的其他应收款 7,604,769.19 3.04 3,429,856.75 45.10

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 11,860,427.39 4.73 3,960,000.00 33.39

合 计 250,542,461.30 100.00 61,400,599.01 24.51

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 230,537,891.91 91.05 12,000,000.00 5.21

按组合计提坏账准备的其他应收款 9,308,615.82 3.68 3,472,017.36 37.30

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 13,348,408.63 5.27 3,960,000.00 29.67

合 计 253,194,916.36 100.00 19,432,017.36 7.67

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

计提比例

债务人名称 账面余额 坏账金额 计提理由

(%)

预计产生损失，经单独进行

温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00

减值测试后全额计提坏账

合并范围内子公司，经单独

应收子公司款项 219,077,264.72

进行减值测试后不存在减值

合 计 231,077,264.72 12,000,000.00

3、按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账龄

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 2,685,911.74 3.00 80,577.35 4,224,519.44 3.00 126,735.58

1至2年 633,002.22 10.00 63,300.22 140,280.00 10.00 14,028.00

2至3年 140,280.00 20.00 28,056.00 275,379.39 20.00 55,075.88

3至4年 275,379.39 30.00 82,613.82 1,506,653.78 30.00 451,996.13

4至5年 1,389,772.97 50.00 694,886.49 675,202.88 50.00 337,601.44

5 年以上 2,480,422.87 100.00 2,480,422.87 2,486,580.33 100.00 2,486,580.33

合计 7,604,769.19 3,429,856.75 9,308,615.82 3,472,017.36

4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

预计产生损失，经单独进行减值

山东祥友化工机械有限公司 3,960,000.00 3,960,000.00 100.00

测试后全额计提坏账

合并范围内子公司，经单独进行

应收子公司款项 7,900,427.39

减值测试后不存在减值

合 计 11,860,427.39 3,960,000.00

5、其他应收款按款项性质分类情况

项 目 期末余额 期初余额

股权转让款 2,882,400.00

预付设备款 16,089,371.56 15,960,000.00

备用金 870,948.49 771,014.49

往来款 233,134,962.94 233,153,000.76

其他 447,178.31 428,501.11

合 计 250,542,461.30 253,194,916.36

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

占其他应收款期

款项 坏账准备

债务人名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

性质 余额

比例(%)

温州固耐化机械制造有限公司 货款 12,000,000.00 5 年以上 4.79 12,000,000.00

山东祥友化工机械有限公司 货款 3,960,000.00 5 年以上 1.58 3,960,000.00

1 年以内/1-2 年/3-4

荆门市昌盛物业管理有限公司 往来款 2,059,743.91 0.82 590,402.92

年/4-5 年

中天荆门化工公司 往来款 1,921,678.43 1 年以内 0.77 57,650.35

市委行政科资调室 往来款 500,000.00 5 年以上 0.20 500,000.00

合 计 20,441,422.34 8.16 17,108,053.27

(三)长期股权投资

期末余额 期初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 10,498,654,352.80 10,498,654,352.80 394,459,430.17 394,459,430.17

对联营、合营企业投资 742,021,103.93 742,021,103.93

合 计 10,498,654,352.80 10,498,654,352.80 1,136,480,534.10 1,136,480,534.10

1、对子公司投资

本期计 减值准

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

湖北百科亨迪药业有限公司 200,457,330.17 200,457,330.17

国华人寿保险股份有限公司 742,021,103.93 9,359,163,094.87 10,101,184,198.80

荆门和程贸易有限公司 174,002,100.00 3,010,723.83 177,012,823.83

荆门天睿投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

荆门天励投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合 计 1,136,480,534.10 9,362,173,818.70 10,498,654,352.80

(四)营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 49,334,504.77 49,374,592.13 273,556,752.92 302,906,513.88

其中：化工 49,334,504.77 49,374,592.13 273,556,752.92 302,906,513.88

合 计 49,334,504.77 49,374,592.13 273,556,752.92 302,906,513.88

81

天茂实业集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1 月 1 日—2016 年 3 月 31 日

(五)投资收益

类 别 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -73,966,286.54 528,765,789.25

处置长期股权投资产生的投资收益 -11,578,511.60

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 505,555.56 14,089,032.40

合 计 -73,460,730.98 531,276,310.05

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金 额 备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -38,585.92

2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

579,428.57

或定量享受的政府补助除外）

3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,082.35

4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 480,288,661.92

5．所得税影响额 135,731.25

6．少数股东影响额 66,508.31

合 计 481,033,826.48

(二) 净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益

报告期利润

本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 8.00 15.73 0.24 0.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.15 -9.71 0.10 -0.11

天茂实业集团股份有限公司

二○一六年四月二十七日

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