公司代码：600097 公司简称：开创国际
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
上海开创国际海洋资源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
1/6
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海开创国际海洋资源股份有限公司、上海开创远洋渔业有限公
司、泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.17
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.50
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，具体包括公司层面、业务流程层
面和管理流程层面。其中公司层面包括：内部环境、信息与沟通、内部监督；业务流程层面包括：采购、
销售（批发与零售）、存货（批发与零售）；管理流程层面包括：资产、资金、投资、预算、人力资源、
2/6
合同印章、财务报告、成本费用、信息系统以及税务管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售及收款管理流程、采购及付款管理流程、往来款管理流程、固定资产管理流程、财务报告编制
管理流程等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法的相关规定，组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报告 当一个或一组内控缺陷的存 当一个或一组内控缺陷的存在，有 对不构成重大缺陷
在，有合理的可能性导致无 合理的可能性导致无法及时地预 和重要缺陷之外的
法及时地预防或发现财务报 防或发现财务报告中出现小于公 其他缺陷，会被视为
告中出现大于公司年度税前 司年度税前利润的 7% ，但大于公 一般缺陷。
利润的 7% 的错报时，被认定 司年度税前利润的 3%的错报时，
为重大缺陷。 被认定为重要缺陷。
3/6
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事、和高级管理人员已经或涉嫌舞弊，或者员工存在串通舞弊情形给公司
造成重要损失和不利影响；公司更正已公布的财务报告，即更正由于舞弊或者错误导致
的重大错报；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见；审计委员
会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发
现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
一般缺陷 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 出现大于公司年度税前利 出 现 小 于 公 司 年 度 税 前利 润 的 对不构成重大缺陷和重要
润的 7% 的错报时，被认 7% ，但大于公司年度税前利润的 缺陷之外的其他缺陷，会
定为重大缺陷。 3%的错报时，被认定为重要缺陷。 被视为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 严重违反国家法律法规；内部控制评价的结果中对重大缺陷问题未得到及时有效的整
改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位
人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广。
重要缺陷 违反国家法律法规；内部控制评价的结果中对重要缺陷问题未得到及时有效的整改；重
要业务缺乏制度控制或制度系统性存在缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
4/6
□是 √否
1.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的一般缺陷，公司落实了相应的整改措施，于内部控制评价报告基准日不存在财
务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,发现的一般缺陷有：（1）公司对培训结果进行了评
估，但未留下书面记录；（2）预算执行情况跟踪分析不完善；（3）对重要邮件等网络传输的关键数据未
采取加密措施。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
5/6
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
新一年度，公司的内部控制将继续随着市场环境、经营情况的变化及时加以完善，规范内部控制制
度的执行，强化内部控制监督检查，以促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：汤期庆
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2016年4月26日
6/6
首页
微信公众号
证券之星APP
