上海开创国际海洋资源股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2015 年度
关于对上海开创国际海洋资源股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 113898 号
上海开创国际海洋资源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海开创国际海洋资源股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海
开创国际海洋资源股份有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用
作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖菲
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈迅骅
中国上海 二 O 一六年四月二十六日
专项审计说明 第 2 页
附件：
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海开创国际海洋资源股份有限公司 单位：万元
2015 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2015 年期初 2015 年度占用资 2015 年度偿还 2015 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 占用性质
占用 关联关系 会计科目 占用资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息）
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2015 年度往来
其他关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2015 年期初 2015 年度往来资 2015 年度偿还 2015 年期末往 往来形成
资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
往来 关系 会计科目 往来资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额 原因
（不含利息）
大股东及其附
属企业
上海开创远洋渔业有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 7,001.56 2,024.42 4,977.14 垫支款 非经营性往来
上市公司的子 泛太食品（马绍尔群岛）有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 1,769.94 1,768.19 1,621.78 1,916.35 垫支款 非经营性往来
公司及其附属
企业 泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 4,487.58 14,355.64 16,846.61 1,996.61 垫支款 非经营性往来
小计 6,257.52 23,125.39 - 20,492.81 8,890.10
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 6,257.52 23,125.39 - 20,492.81 8,890.10
注、上海开创国际海洋资源股份有限公司系法律意义上的母公司，上海开创远洋渔业有限公司系法律意义上母公司的子公司，实际系会计意义上的母公司，文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司、泛太食品
（马绍尔群岛）有限公司、泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司均系会计意义上母公司的子公司。
企业法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东
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