广东海印集团股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告 1—2页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
内部控制审计报告
[2016]京会兴内审字第 03010002 号
广东海印集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了广东海印集团股份有限公司(以下简称海印股份公司)2015 年 12 月 31 日
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海印
股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，海印股份公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 叶 民
中国.北京 中国注册会计师：
二○一六年四月二十五日 李 杰
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广东海印集团股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东海印
集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和内部控制评
价管理办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至
2015 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是：建立健全管理制度，打造现代化公司治
理结构，强化公司运行效率，提升核心竞争力，确保经营目标的持续
实现；建立健全有效的内部控制体系，打造攻防兼备的战略体系，强
化公司风险防范能力，确保经营稳健和财产安全；提高信息披露的工
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作质量，保证信息的真实、准确、完整、及时和公平，维护全体股东
和各利益相关方的合法权益；积极深化改革，加速战略转型升级，持
续推进在商业、文化、金融等领域的平台构建，以期形成“商业+文化
+金融”的业务格局；继续秉承“立足广州、拓展华南、面向全国”发展
战略，深耕细作，去存量、谋增量，持续实现公司跨越式发展。由于
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司根据企业内部控制规范体系的规定与要求，以风险为导向，
从各项业务规模和实际经营管理的情况出发，结合公司年度合并财务
报表数据，基于定性和定量两方面考虑，将公司各业务板块的典型单
位列为评估范围（已涵盖公司所有主要业务）。
纳入本年度评价范围的单位包括【公司本部、商业板块下的物业
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租赁、物业销售、百货业务子公司、金融板块的子公司】。纳入评价
范围单位资产总额占公司汇总财务报表资产总额的【83.62%】，营业
收入占比【92.15%】，利润总额占比【86.04%】 。
纳入评价范围内单位的业务和事项包括：
1、公司治理层面，包括：组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、内部信息传递、合同管理、全面预算；
2、信息系统层面，包括：公司层面的信息系统控制环境、信息
与沟通、风险评估、监控以及一般控制层面的开发与获取应用软件、
政策与程序、维护应用软件、系统安全与风险评估、数据管理、用户
管理、第三方供应商服务、系统问题与事故管理、物理安全保证；
3、业务流程层面，包括：资金管理、融资管理、投资管理、采
购与付款、销售与收款、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、
研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、税务管理、
人工与福利。
4、募集资金使用控制方面
公司制定并落实了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、
运用、管理和监督以及募集资金项目变更做出了明确规定。保证了募
集资金使用合理、存储安全，保证了公司、股东以及投资者的利益。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东海印集团股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】218 号）核准，公司
于 2014 年 5 月 9 日向社会非公开发行人民币普通股（A 股）
99,880,239.00 股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 8.35 元，募集
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资金合计 833,999,995.65 元，扣除各项发行费用人民币 18,527,880.14
元后，募集资金净额为人民币 815,472,115.51 元。以上募集资金到位
情况已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并于
2014 年 5 月 15 日出具了《验资报告》【2014】京会兴验字第 03010005）。
报告期内，公司募集资金项目使用 5,166.80 万元，取得利息收入
1,279.96 万元。截止至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金专项账户
余额为 41,334.87 万元（含利息收入）。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司经营规模、运营情况、行业特征、风
险水平等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、内部控制缺陷定义
内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
一般控制缺陷：指除重要缺陷、重大缺陷之外的其他缺陷；
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济
后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重
偏离控制目标。
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2、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
董事会应当对识别到的各项缺陷进行具体分析，以确定其可能造
成影响的性质及严重程度。若相关缺陷可能导致以下情况发生，则此
缺陷有可能被认定为财务报告相关内部控制重大缺陷：
董事、监事和高级管理人员舞弊；
企业更正已公布的财务报告；
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（2）定量标准
公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的
财务报告错报、漏报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
该缺陷是否有可能导致内部控制不能及时防止或发现并纠正
财务报告错报、漏报；
该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报、漏报金
额的大小。
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报、漏报<利润 利润总额的 2.5%≤错报、漏 错报、漏报≥利润
潜在错误 总额的 2.5% 报<利润总额的 5% 总额的 5%
3、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
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一般缺陷：效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位
业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度
或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。
重要缺陷：民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一
般失误；违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷。
内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
重大缺陷：缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；违反国
家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失
效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（2）定量标准
非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告内控缺陷定量标准。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
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本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
发展战略、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加
以调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执
行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
广东海印集团股份有限公司
董事会
二〇一六年四月二十五日
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