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河南四方达超硬材料股份有限公司 2014 年度财务决算报告

河南四方达超硬材料股份有限公司

2015 年度财务决算报告

2015 年度公司实现营业收入 20,326.17 万元，比去年同期增长 7.5%；营业成本

10,385.87 万元，比去年同期增长 3.38%；销售费用 1,138.45 万元，比去年同期减少

43.63%；管理费用 4,020.59 万元，比去年同期增长 2.20%；财务费用-949.23 万元，

比去年同期降低 56.98%；实现营业利润 4,420.18 万元，比去年同期增加 316.06%；

利润总额 4,515.03 万元，比去年同期增加 20.99%；归属于上市公司股东的净利润

4,612.70 万元，比上年同期增加 21.97%；实现研发投入 1,714.78 万元，比去年同期

增长 4.06%；经营活动产生的现金净流出 972.59 万元，比去年同期减少 125.20%；

投资活动产生的现金净流入 10,609.96 万元，比去年同期增加 145.44%；筹资活动产

生的现金净流出 100.68 万元，比去年同期增加 82.28%。

主要财务指标如下表：单位：元

项目 2015 年 2014 年增减额本年比上年增

营业收入 203,261,730.10 189,073,155.21 14,188,574.89 减率

7.50%

增加 6,465.98

营业利润 44,201,816.47 -20,458,059.29 64,659,875.76

万元

归属于上市公司股东的净利润 46,127,011.13 37,818,733.96 8,308,277.17 21.97%

增加 6,484.29

扣除非经常性损益的净利润 39,213,750.60 -25,629,114.03 64,842,864.63

万元

资产总额 855,745,654.05 849,112,657.50 6,632,996.55 0.78%

股东权益 740,729,724.41 715,900,635.46 24,829,088.95 3.47%

基本每股收益 0.0971 0.0795 0.0176 22.14%

每股净资产 1.5481 1.5065 0.0416 2.76%

加权平均净资产收益率 6.37% 5.40% 0.97% 0.97%

每股经营现金流量 1.5481

-0.0203 0.0812 -0.1015 -125.00%

1.5481

一、2015 年度经营成果分析

1、营业收入分析单位：元

区域 2015年 2014年增减额本年比上年增减率

国内销售 93,475,557.10 76,500,130.78 16,975,426.32 22.19%

国际销售 109,786,173.00 112,573,024.43 -2,786,851.43 -2.48%

合计 203,261,730.10 189,073,155.21 14,188,574.89 7.50%

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公司销售收入同比增长 7.5%，主要原因为公司优化产品销售结构，加大国内销

售力度形成。

2、毛利率分析

毛利率 2015 年 2014 年增减

复合超硬材料 53.55% 52.24% 1.31%

复合超硬材料制品 7.83% 9.13% -1.30%

微粉及其他 63.71% 62.65% 1.05%

合计 48.90% 46.87% 2.03%

产品毛利率较 2014 年度上升 2.03 个百分点，主要原因为 2015 年公司产品结构

优化，高毛利产品所占收入比重上升引起的。

3、2015 年公司各项费用分析

单位：元

科目名称本期金额上期金额变动金额变动比率

营业税金及附加 2,224,750.49 2,592,201.55 -367,451.06 -14.18%

销售费用 11,384,497.54 20,197,293.70 -8,812,796.16 -43.63%

管理费用 40,205,872.13 39,342,199.55 863,672.58 2.20%

财务费用 -9,492,317.64 -6,047,022.63 -3,445,295.01 -56.98%

资产减值损失 17,367,855.92 59,469,895.88 -42,102,039.96 -70.80%

营业外收入 2,933,213.26 59,974,297.05 -57,041,083.79 -95.11%

营业外支出 1,624,755.15 1,901,486.03 -276,730.88 -14.55%

(1)营业税金及附加 2015 年度比上年同期减少 36.75 万元，减幅 14.18%，主要

是公司 2015 年度国际销售收入减少造成应交增值税中出口抵减内销金额减少。

(2)销售费用 2015 年度比上年同期减少 881.28 万元，增幅 43.63%，主要原因

为：郑州华源销售收入降低引起费用下降。

(3）管理费用 2015 年度比上年同期增加 86.37 万元，增幅 2.2%，主要原因为

本期职工薪酬增加 473.72 万元，咨询费用减少 97.35 万元，机物消耗减少 80.00

万元.

另外，公司研发费同比增加 66.88 万元，增长 4.06%。研发支出情况如下表：

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度

研究开发费 1,714.78 1,647.90 1,235.93

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营业收入 20,326.17 18,907.32 15,135.68

研发费占比例 8.44% 8.72% 8.17%

(4)资产减值损失 2015 年度比上年同期减少 4,210.20 万元，增幅 70.80%，主

要是：①2014 年计提郑州华源 80%股权的商誉减值准备 4,735.47 万元；②本期新增

坏账准备增加 1,205.47 万元，其中郑州华源增加 980 万元；③存货减值计提同比减

少 680 万元。

(5)营业外收入 2015 年度比上年同期减少 5,704.11 万元，减幅 95.11%，主要

是：①由于 2014 年记收购华源 80%股权无须支付的第二期收购款 5,400 万元及计提

的利息 98.93 万元；②政府补助减少 192.34 万元。

(6) 公司营业外支出 2015 年度比上年同期增加 27.67 万元，减幅 14.55%，主

要是由于上期应收账款核销 49.18 万元而本期未核销形成。

报告期内公司基本每股收益为 0.0971 元，比去年同期上升 22.14%，主要因为

2015 年 2 月 15 日和 2015 年 3 月 10 日召开第三届董事会第四次会议和 2014 年度股

东大会，审议通过《2014 年度利润分配及资本公积金转增预案》。本次权益分派方

案为：以截至 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 216,000,000 股为基数，向全体股东

每 10 股派现金股利 1 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12

股，本报告期实行首期股权激励计划增加 327.55 万元股本；加权平均净资产收益率

为 6.37%，比去年同期上升 0.97 个百分点，主要是因为高毛利产品结构性占比增加

造成。

二、2015 年年末财务状况分析

资产年末余额年初余额变动额变动比率

应收票据 2,347,450.00 7,939,300.72 -5,591,850.72 -70.43%

应收账款 123,534,319.34 89,621,014.16 33,913,305.18 37.84%

预付款项 1,033,740.84 551,706.50 482,034.34 87.37%

应收利息 847,700.44 2,856,686.11 -2,008,985.67 -70.33%

其他应收款 1,934,871.50 3,472,586.86 -1,537,715.36 -44.28%

一年内到期的非流动资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 100.00%

其他流动资产 64,695.49 116,625,408.08 -116,560,712.59 -99.94%

可供出售金融资产 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 100.00%

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应付票据 9,028,419.40 42,418,480.00 -33,390,060.60 -78.72%

应付账款 38,741,292.01 28,712,492.93 10,028,799.08 34.93%

应付职工薪酬 3,641,006.11 5,306,195.24 -1,665,189.13 -31.38%

应交税费 6,168,840.91 2,470,055.10 3,698,785.81 149.75%

其他应付款 22,942,067.34 10,669,221.81 12,272,845.53 115.03%

实收资本 478,475,500.00 216,000,000.00 262,475,500.00 121.52%

资本公积 65,038,855.37 313,499,139.15 -248,460,283.78 -79.25%

1、应收票据比年初数减少 559.19 万元，主要原因是公司加大周转收到的应收

票据背书转让造成。

2、应收账款：应收账款期末余额 12,353.43 万元，较期初增长 37.84%。应收

账款增加主要是由于本期国内销售形成的应收账款增加 4000 万元，国外销售由于收

入确认时点调整增加应收账款 1000 万元。

3、预付账款：预付账款增加 48.20 万元，主要是预付设备款形成。

4、存货较年初数增加 224.49 万元，增幅 2.26%，明细如下：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日增加额增加比例

原材料 16,658,222.95 16,764,675.01 -106,452.06 -0.63%

在产品 27,180,307.16 15,637,831.20 11,542,475.96 73.81%

库存商品 43,210,105.84 52,642,278.53 -9,432,172.69 -17.92%

在途物资 0.00 45,006.74 -45,006.74 -100.00%

发出商品 1,203,918.06 644,505.40 559,412.66 86.80%

委托加工物资 326,711.15 600,054.11 -273,342.96 -45.55%

合计 88,579,265.16 86,334,350.99 2,244,914.17 2.60%

从上表可以看出，公司存货的增加主要是公司为销售加大在产品形成的。

5、应收利息较年初数减少 200.90 万元，主要原因是本期理财收益到期，存款

收益水平下降。

6、其他应收款较年初数减少 153.77 万元，主要原因是华泰证券及北京致远发

票收到入账。

7、一年内到期的非流动资产较年初数增加 1,000.00 万元，主要是期初持有的德

邦创新资本.星浩资本星光耀 3 期（1 号）专项资产管理计划（B 类）1000 万元将在一年内到期，

将其从其他非流动资产调至本项目列示。

8、其他流动资产较年初数减少 11，656.07 万元，主要是理财产品本年度到期

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收回。

9、可供出售金融资产较年初数增加 3,500.00 万元，主要是公司作为有限合伙人对

宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）投资形成。

10、应付票据较年初数减少 3，339.01 万元，主要原因是公司开具的银行承兑汇

票到期支付造成。

11、应付账款较年初数增加 1，002.88 万元，主要原因是公司未到期的应付账款

增加。

12、应付职工薪酬较年初数减少 166.52 万元，主要原因是报告期未到期支付的

薪酬减少。

13、应交税费较年初数增加 369.88 万元，主要原因是主要是由于本报告期收入

和利润增加造成。

14、其他应付款较年初数增加 1,227.28 万元，主要原因由于公司实施限制性股

权激励计划，确认回购义务金额 1,372.43 万元造成。

15、实收资本较年初数增加 26，247.55 万元，主要原因是，2014 年利润分配方

案以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股和本报告期实行首期股权激励计划增

加 327.55 万元股本造成。

16、资本公积较年初数增加 24，846.03 万元，主要原因是，2014 年利润分配方

案以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股造成。

三、现金流量分析

项目本年金额上年金额增减额

经营活动产生的现金流量净额 -9,725,873.42 38,587,389.68 -48,313,263.10

投资活动产生的现金流量净额 106,099,627.10 -233,508,199.97 339,607,827.07

筹资活动产生的现金流量净额 -1,006,801.15 -5,680,299.37 4,673,498.22

现金及现金等价物净增加额 95,145,438.48 -200,602,253.07 295,747,691.55

2015 年公司现金及现金等价物净增加额为 9,514.54 万元，主要是由于本期将理

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财资金到期收回。

经营活动产生的现金流量净流出 972.59 万元，主要是由于本报告期应付票据减

少 3339 万元造成。

河南四方达超硬材料股份有限公司董事会

2016 年 4 月 25 日

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