辽宁奥克化学股份有限公司 2015 年度财务决算报告
2015 年度财务决算报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已经对辽宁奥克化学股份有限公司（以
下简称“公司”）2015 年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计
报告，审计意见为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了奥克股份公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年
度合并及公司的经营成果和现金流量。具体情况如下：
一、主要财务数据和指标
主要会计数据
本年比上年增减
2015 年 2014 年 2013 年
(%)
营业总收入（元） 2,965,318,841.36 2,883,095,180.38 2.85% 2,494,097,815.52
营业利润（元） -227,518,703.16 109,267,422.01 -308.22% 87,731,018.01
利润总额（元） -210,032,361.91 114,538,631.67 -283.37% 95,341,744.02
归属于上市公司股东的
-210,169,473.91 91,866,189.94 -328.78% 81,067,885.22
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -228,320,484.49 75,918,745.03 -400.74% 74,645,741.32
利润（元）
经营活动产生的现金流
1,199,566.57 -475,169,206.15 100.25% 112,046,895.44
量净额（元）
本年末比上年末
2015 年 2014 年 2013 年末
增减(%)
资产总额（元） 4,985,199,754.36 5,195,708,935.44 -4.05% 3,934,617,182.65
负债总额（元） 2,151,092,492.47 2,092,568,447.03 2.80% 884,968,811.92
归属于上市公司股东的
2,615,850,080.63 2,876,823,814.62 -9.07% 2,830,640,654.44
所有者权益（元）
期末总股本（股） 673,920,000.00 336,960,000.00 100.00% 336,960,000.00
主要财务指标
本年比上年增减
2015 年 2014 年 2013 年
(%)
基本每股收益（元/股） -0.31 0.14 -321.43% 0.24
稀释每股收益（元/股） -0.31 0.14 -321.43% 0.24
扣除非经常性损益后的 -0.34 0.23 -247.30% 0.22
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基本每股收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率
-8.03% 3.20% -11.23% 2.86%
（%）
加权平均净资产收益率
-7.66% 3.23% -10.89% 2.85%
（%）
扣除非经常性损益后全
-8.73% 2.64% -11.37% 2.64%
面摊薄净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 -8.33% 2.67% -11.00% 2.63%
（%）
每股经营活动产生的现
0.0018 -1.41 100.13% 0.33
金流量净额（元/股）
本年末比上年末
2015 年末 2014 年末 2013 年末
增减(%)
归属于上市公司股东的
3.88 8.54 -54.55% 8.40
每股净资产（元/股）
资产负债率（%） 43.15% 40.27% 7.15% 22.49%
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
资产项目 2015 年末 2014 年末 变动幅度
货币资金 43,115.84 61,595.25 -30.00%
应收票据 44,244.44 59,929.89 -26.17%
应收账款 60,629.35 59,707.26 1.54%
预付款项 10,670.51 6,847.45 55.83%
应收利息 12.05 247.37 -95.13%
其他应收款 158.80 349.00 -54.50%
存 货 32,746.47 23,905.92 36.98%
其他流动资产 17,145.20 18,902.08 -9.29%
流动资产合计 208,722.65 231,484.21 -9.83%
长期股权投资 21,035.02 7,892.27 166.53%
固定资产 209,033.15 76,055.51 174.84%
工程物资 209.11 605.36 -65.46%
在建工程 8,957.49 173,810.54 -94.85%
无形资产 28,629.07 23,407.63 22.31%
长期待摊费用 18,782.23 8.38 224031.56%
递延所得税资产 368.13 2,368.32 -84.46%
其他非流动资产 2,703.11 3,858.67 -29.95%
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非流动资产合计 289,797.32 288,086.69 0.59%
资产总计 498,519.98 519,570.89 -4.05%
短期借款 38,925.89 45,956.32 -15.30%
应付票据 10,213.72 21,425.66 -52.33%
应付账款 58,695.05 59,417.14 -1.22%
预收款项 5,504.51 3,664.65 50.21%
应付职工薪酬 1,327.75 851.90 55.86%
应交税费 237.93 868.40 -72.60%
应付利息 409.69 186.51 119.66%
其他应付款 6,781.24 3,676.98 84.42%
一年内到期的非流动负债 20,500.00 3,300.00 521.21%
其他流动负债 610.11 569.00 7.23%
流动负债合计 143,205.88 139,916.57 2.35%
长期借款 63,150.11 60,131.19 5.02%
非流动负债合计 71,903.37 69,340.27 3.70%
负债合计 215,109.25 209,256.84 2.80%
变动分析：
1） 货币资金：期末账面净值同比减少 18,479.41 万元，降低 30.00%，主要系报告
期随着扬州公司项目投产流动资金增加所致。
2） 预付款项：期末账面净值同比增加 3,823.06 万元，增长 55.83%，主要系报告
期奥克化学扬州有限公司项目投产预付原料款增加所致。
3） 应收利息：期末账面净值同比减少 235.32 万元，降低 95.13%，主要系报告期
末已到期的定期存款全部收回，相应减少了应收利息所致。
4） 其他应收款：期末账面净值同比减少 190.20 万元，降低 54.50%，主要系报告
期锦州娘娘宫临港产业区开发建设有限公司欠款收回所致。
5） 存货：期末账面净值同比增加 8,840.55 万元，增长 36.98%，主要系报告期奥
克化学扬州有限公司项目投产形成库存所致。
6） 长期股权投资：期末账面净值同比增加 13,142.75 万元，增长 166.53%，主要
系报告期投资上海东硕环保科技有限公司所致。
7） 固定资产：期末账面净值同比增加 132,977.64 万元，增长 174.84%，主要系报
告期扬州奥克和武汉奥克在建工程完工结转固定资产所致。
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8） 工程物资：期末账面净值同比减少 396.25 万元，降低 65.46%，主要系报告期
扬州奥克在建工程领用所致。
9） 在建工程：期末账面净值同比减少 164,853.05 万元，降低 94.85%，主要系报
告期在建工程完工结转固定资产、及扬州奥克环氧装置银催化剂转入长期待摊费
用所致。
10） 长期待摊费用：期末账面净值同比增加 18,773.85 万元，增长 224031.56%，
主要系报告期扬州奥克环氧装置银催化剂计入本科目所致。
11） 递延所得税资产：期末账面净值同比减少 2,000.19 万元，降低 84.46%，
主要系报告期企业亏损冲回前期计提的递延所得税资产所致。
12） 应付票据：期末账面净值同比减少 11,211.94 万元，降低 52.33%，主要
系报告期银行承兑票据到期解付所致。
13） 预收款项：期末账面净值同比增加 1,839.86 万元，增长 50.21%，主要系预
收货款增加所致。
14） 应付职工薪酬：期末账面净值同比增加 475.85 万元，增长 55.86%，主要
系报告期计提员工年终奖所致。
15） 应交税费：期末账面净值同比减少 630.47 万元，降低 72.60%，主要系报
告期末亏损金额较大所致。
16） 应付利息：期末账面净值同比增加 223.18 万元，增长 119.66%，主要系报
告期计提借款利息所致。
17） 其他应付款：期末账面净值同比增加 3,104.26 万元，增长 84.42%，主要
系报告期武汉奥克和武汉特化应支付土地款所致。
（二）股东权益情况
单位:万元
项 目 2015 年末 2014 年 变动幅度
股本 67,392.00 33,696.00 100.00%
资本公积 169,633.51 203,733.46 -16.74%
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盈余公积 6,157.13 6,157.13 0.00%
未分配利润 17,762.85 43,834.20 -59.48%
归属上市公司股东的权益 261,585.01 287,682.38 -9.07%
（三）经营情况
单位：万元
项目 2015 年度 2014 年度 变动幅度
营业总收入 296,531.88 288,309.52 2.85%
营业总成本 319,477.29 277,703.98 15.04%
其中：
11,897.00 9,534.08 24.78%
管理费用
销售费用 8,665.29 7,781.65 11.36%
财务费用 9,858.86 1,823.16 440.76%
资产减值损失 6128.13 -30.4 20258.32%
营业利润 -22,751.87 10,926.74 -308.22%
营业外收入 1,825.13 786.13 132.17%
营业外支出 76.50 259.01 -70.46%
利润总额 -21,003.24 11,453.86 -283.37%
所得税费用 2,061.70 2,217.53 -7.03%
净利润 -23,064.94 9,236.34 -349.72%
变动分析：
1） 财务费用：本期发生额同比增加8,035.70万元，主要系报告期项目贷款
利息费用化和汇兑损失增加所致。
2） 资产减值损失：本期发生额同比增加6,158.53万元，主要系报告期存货
跌价准备增加所致。
3） 营业外收入：本期发生额同比增加1,039.00万元，主要系报告期收到的
与收益有关的政府补助增加所致。
4） 营业外支出：本期发生额同比减少182.51万元，主要系上期处置固定
资产所致。
（四）现金流量分析
单位：万元
项目 2015 年度 2014 年度 同比增减（%）
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经营活动现金流入小计 271,886.97 179,519.63 51.45%
经营活动现金流出小计 271,767.01 227,036.55 19.70%
经营活动产生的现金流量净额 119.96 -47,516.92 100.25%
投资活动现金流入小计 17,388.83 10,830.68 60.55%
投资活动现金流出小计 41,434.16 58,564.47 -29.25%
投资活动产生的现金流量净额 -24,045.33 -47,733.79 49.63%
筹资活动现金流入小计 124,587.03 113,758.18 9.52%
筹资活动现金流出小计 123,033.74 59,312.31 107.43%
筹资活动产生的现金流量净额 1,553.29 54,445.87 -97.15%
现金及现金等价物净增加额 -22,518.92 -40,806.91 44.82%
变动分析：
1）经营活动产生的现金流量净额同比上升 100.25%，主要系报告期销售回款
增加及经营性负债增加所致；
2）投资活动产生的现金流量净额同比上升 49.63%，主要系报告期购建固定资
产减少所致；
3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降 97.15%，主要系报告期归还流动资
金借款和项目借款所致。
（五）主要财务指标
1、偿债能力指标
项目 2015 年 2014 年 同比增减（%）
流动比率 1.46 1.65 -11.52%
资产负债率 43.15% 40.27% 2.88%
变动分析：
1）报告期末公司的流动比率为1.46，较上年同期下降11.52%，主要系公司项
目借款将在一年内到期，导致流动负债增加所致。
2）报告期末资产负债率为43.15%，较上年同期上升2.88%。公司的资产负债
率仍处于较低水平，具有较强的偿债能力。
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辽宁奥克化学股份有限公司 2015 年度财务决算报告
2、营运能力指标
项目 2015 年 2014 年 同比增减
应收账款周转率 4.10 4.53 -9.49%
存货周转率 8.75 11.94 -26.72%
变动分析：
应收账款周转率同比下降9.49%，主要系本报告期公司销售规模增大，导致应
收账款周转率有所下降。
存货周转率同比下降26.72%，主要系本报告期公司子公司投产，存货增加，
导致存货周转率下降。
3、盈利能力指标
项目 2015 年度 2014 年度 同比增减
每股收益（元） -0.31 0.14 -321.43%
净资产收益率（%） -7.66% 3.23% -10.89%
变动分析：
每股收益本期同比下降 321.43%，净资产收益率同比下降 10.89%，主要系报
告期公司主导产品减水剂聚醚所需原材料乙烯和环氧乙烷价格大幅波动以及产品
市场价格下滑，导致聚醚单体的毛利率同比大幅下降，致使公司全年业绩出现大
幅亏损所致。
辽宁奥克化学股份有限公司 董事会
2016 年 4 月 26 日
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