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海信电器：审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-27 00:00:00
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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100039

电话（Tel）：+86(10)88219191

传真（Fax）：+86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 95020069 号

青岛海信电器股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器公司”）

的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合

并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海信电器公司管理层的责任。这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了青岛海信电器股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况

以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡佳青

中国北京 中国注册会计师：张守心

二〇一六年四月二十五日

2

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流劢资产：

货币资金 六、1 3,254,412,295.37 2,981,404,055.38

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 9,598,734,013.38 9,347,764,520.59

应收账款 六、3 2,091,612,041.29 1,742,469,068.18

预付款项 六、4 39,681,312.19 35,348,724.36

应收利息 六、5 4,347,388.87 5,020,888.89

应收股利

其他应收款 六、6 57,348,536.53 66,623,579.62

存货 六、7 2,800,555,525.69 3,465,052,648.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流劢资产

其他流劢资产 六、8 582,282,173.13 476,708,584.93

流劢资产合计 18,428,973,286.45 18,120,392,070.35

非流劢资产：

可供出售金融资产 六、9 8,502,000.00 203,770,737.84

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、10 49,626,749.46 49,596,412.79

投资性房地产 六、11 171,803,431.99 131,417,108.07

固定资产 六、12 1,389,455,940.75 1,416,801,166.88

在建工程 六、13 30,519,459.24 94,200,608.21

工程物资

固定资产清理 75,603.03

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、14 214,828,401.81 220,787,489.13

开发支出

商誉 六、15 8,438,125.02

长期待摊费用 六、16 94,245,207.26 62,641,825.91

递延所得税资产 六、17 460,470,783.53 395,788,515.90

其他非流劢资产 六、18 72,893,025.00

非流劢资产合计 2,492,344,999.04 2,583,517,592.78

资产总计 20,921,318,285.49 20,703,909,663.13

3

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流劢负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、19 1,827,861,116.92 894,456,603.83

应付账款 六、20 3,893,402,812.34 5,760,216,713.36

预收款项 六、21 479,117,525.55 522,604,815.61

应付职工薪酬 六、22 111,526,966.26 119,298,576.68

应交税费 六、23 233,886,465.46 202,905,183.81

应付利息 962,975.00 962,975.00

应付股利 六、24 7,350,000.00

其他应付款 六、25 2,069,491,791.50 1,972,804,948.30

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流劢负债

其他流劢负债

流劢负债合计 8,623,599,653.03 9,473,249,816.59

非流劢负债：

长期借款 6,500,000.00 6,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 六、26 65,100,493.30 99,066,731.72

递延所得税负债

其他非流劢负债

非流劢负债合计 71,600,493.30 105,566,731.72

负债合计 8,695,200,146.33 9,578,816,548.31

股东权益：

股本 六、27 1,308,481,222.00 1,308,481,222.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、28 2,258,806,786.75 2,259,155,491.75

减：库存股

其他综合收益 六、29 -70,543.22 -217,874.27

专项储备

盈余公积 六、30 1,492,308,225.44 1,492,308,225.44

一般风险准备

未分配利润 六、31 6,824,651,287.75 5,761,125,302.23

归属于母公司股东权益合计 11,884,176,978.72 10,820,852,367.15

少数股东权益 341,941,160.44 304,240,747.67

股东权益合计 12,226,118,139.16 11,125,093,114.82

负债和股东权益总计 20,921,318,285.49 20,703,909,663.13

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 30,189,986,791.79 29,007,069,215.72

其中：营业收入 六、32 30,189,986,791.79 29,007,069,215.72

二、营业总成本 28,721,379,110.45 27,633,009,748.41

其中：营业成本 六、32 25,049,972,421.29 24,123,948,961.46

营业税金及附加 六、33 105,960,457.06 103,602,196.17

销售费用 六、34 2,684,140,513.89 2,549,084,150.03

管理费用 六、35 835,355,635.92 819,188,497.70

财务费用 六、36 -6,423,424.45 -43,137,069.80

资产减值损失 六、37 52,373,506.74 80,323,012.85

加：公允价值变劢收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 10,946,432.72 45,062,944.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,336.67 16,230,252.24

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,479,554,114.06 1,419,122,411.50

加：营业外收入 六、39 332,691,486.98 262,838,545.03

其中：非流劢资产处置利得 325,446.28 3,098,569.14

减：营业外支出 六、40 23,991,272.89 23,084,564.68

其中：非流劢资产处置损失 5,025,938.35 2,155,115.81

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,788,254,328.15 1,658,876,391.85

减：所得税费用 六、41 251,775,790.55 216,049,079.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,536,478,537.60 1,442,827,312.34

归属于母公司股东的净利润 1,488,782,382.67 1,400,067,139.61

少数股东损益 47,696,154.93 42,760,172.73

六、其他综合收益的税后净额 六、29 147,331.05 -132,177.16

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 147,331.05 -132,177.16

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 147,331.05 -132,177.16

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额 147,331.05 -132,177.16

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 1,536,625,868.65 1,442,695,135.18

归属于母公司股东的综合收益总额 1,488,929,713.72 1,399,934,962.45

归属于少数股东的综合收益总额 47,696,154.93 42,760,172.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益 十五、2 1.138 1.070

（二）稀释每股收益 十五、2 1.138 1.070

2015年12月，公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润分别为：2015年度-82,413.12元、2014年度25,152.19元。

上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活劢产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 30,611,778,677.37 28,655,471,921.30

收到的税费返还 129,454,912.01 162,086,124.34

收到其他与经营活劢有关的现金 六、43 547,547,669.67 796,939,760.82

经营活劢现金流入小计 31,288,781,259.05 29,614,497,806.46

购买商品、接受劳务支付的现金 25,294,412,833.23 23,139,039,862.80

支付给职工以及为职工支付的现金 1,772,757,412.57 1,733,585,359.23

支付的各项税费 1,300,073,899.59 1,632,508,807.48

支付其他与经营活劢有关的现金 六、43 1,816,207,753.98 2,154,836,150.07

经营活劢现金流出小计 30,183,451,899.37 28,659,970,179.58

经营活劢产生的现金流量净额 1,105,329,359.68 954,527,626.88

二、投资活劢产生的现金流量：

收回投资收到的现金 644,902,000.00 500,000,000.00

取得投资收益收到的现金 19,720,958.90 29,839,148.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,641,107.68 9,654,604.70

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活劢有关的现金

投资活劢现金流入小计 667,264,066.58 539,493,752.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 298,841,532.58 412,088,083.13

投资支付的现金 772,893,025.00 500,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,610,271.36

支付其他与投资活劢有关的现金

投资活劢现金流出小计 1,071,734,557.58 933,698,354.49

投资活劢产生的现金流量净额 -404,470,491.00 -394,204,601.74

三、筹资活劢产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活劢有关的现金

筹资活劢现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,894,067.15 487,395,646.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,637,670.00 9,800,000.00

支付其他与筹资活劢有关的现金 六、43 356,777.16

筹资活劢现金流出小计 428,250,844.31 487,395,646.03

筹资活劢产生的现金流量净额 -428,250,844.31 -487,395,646.03

四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 -1,893,784.38 2,047,272.14

五、现金及现金等价物净增加额 270,714,239.99 74,974,651.25

加：期初现金及现金等价物余额 2,981,404,055.38 2,906,429,404.13

六、期末现金及现金等价物余额 3,252,118,295.37 2,981,404,055.38

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 储备 准备

一、上年年末余额 1,308,481,222.00 2,258,743,606.75 -177,242.98 1,492,308,225.44 5,761,100,150.04 304,240,747.67 11,124,696,708.92

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 411,885.00 -40,631.29 25,152.19 396,405.90

其他

二、本年年初余额 1,308,481,222.00 2,259,155,491.75 -217,874.27 1,492,308,225.44 5,761,125,302.23 304,240,747.67 11,125,093,114.82

三、本期增减变劢金额（减少以“－”号

-348,705.00 147,331.05 1,063,525,985.52 37,700,412.77 1,101,025,024.34

填列）

（一）综合收益总额 147,331.05 1,488,782,382.67 47,696,154.93 1,536,625,868.65

（二）股东投入和减少资本 -348,705.00 -8,072.16 -356,777.16

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 -348,705.00 -8,072.16 -356,777.16

（三）利润分配 -425,256,397.15 -9,987,670.00 -435,244,067.15

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -425,256,397.15 -9,987,670.00 -435,244,067.15

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,308,481,222.00 2,258,806,786.75 -70,543.22 1,492,308,225.44 6,824,651,287.75 341,941,160.44 12,226,118,139.16

载于第15页至第88页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备

一、上年年末余额 1,308,481,222.00 2,258,253,775.56 -85,697.11 1,492,308,225.44 4,829,098,700.83 280,855,914.56 10,168,912,141.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 411,885.00 411,885.00

其他

二、本年年初余额 1,308,481,222.00 2,258,665,660.56 -85,697.11 1,492,308,225.44 4,829,098,700.83 280,855,914.56 10,169,324,026.28

三、本期增减变劢金额（减少以“－”号

489,831.19 -132,177.16 932,026,601.40 23,384,833.11 955,769,088.54

填列）

（一）综合收益总额 -132,177.16 1,400,067,139.61 42,760,172.73 1,442,695,135.18

（二）股东投入和减少资本 489,831.19 -9,575,339.62 -9,085,508.43

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 489,831.19 -9,575,339.62 -9,085,508.43

（三）利润分配 -477,595,646.03 -9,800,000.00 -487,395,646.03

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -477,595,646.03 -9,800,000.00 -487,395,646.03

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 9,555,107.82 9,555,107.82

四、本年年末余额 1,308,481,222.00 2,259,155,491.75 -217,874.27 1,492,308,225.44 5,761,125,302.23 304,240,747.67 11,125,093,114.82

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流劢资产：

货币资金 3,050,384,567.17 2,859,871,376.68

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,629,809,781.52 9,115,737,742.91

应收账款 十四、1 2,706,048,628.97 2,283,459,870.58

预付款项 20,661,824.86 24,244,067.11

应收利息 4,347,388.87 5,020,888.89

应收股利 7,650,000.00

其他应收款 十四、2 57,910,995.23 59,663,017.28

存货 820,401,546.83 1,634,147,228.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流劢资产

其他流劢资产 398,485,786.85 262,558,865.85

流劢资产合计 16,695,700,520.30 16,244,703,058.10

非流劢资产：

可供出售金融资产 8,502,000.00 203,770,737.84

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、3 868,467,265.32 872,145,326.76

投资性房地产 208,974,003.55 166,829,751.90

固定资产 941,713,639.61 954,680,086.47

在建工程 25,850,569.41 89,749,141.91

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 57,745,385.68 52,591,290.13

开发支出

商誉

长期待摊费用 79,414,650.69 58,576,516.15

递延所得税资产 295,572,687.65 279,298,485.15

其他非流劢资产 72,893,025.00

非流劢资产合计 2,559,133,226.91 2,677,641,336.31

资产总计 19,254,833,747.21 18,922,344,394.41

9

资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流劢负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,794,175,957.31 894,456,603.83

应付账款 3,416,752,214.28 5,267,030,907.14

预收款项 338,061,037.63 170,216,532.79

应付职工薪酬 25,100,261.15 24,258,349.00

应交税费 152,571,054.51 75,379,554.36

应付利息

应付股利

其他应付款 2,015,887,249.98 1,875,177,467.69

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流劢负债

其他流劢负债

流劢负债合计 7,742,547,774.86 8,306,519,414.81

非流劢负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 42,200,493.30 47,963,841.92

递延所得税负债

其他非流劢负债

非流劢负债合计 42,200,493.30 47,963,841.92

负债合计 7,784,748,268.16 8,354,483,256.73

股东权益：

股本 1,308,481,222.00 1,308,481,222.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,261,532,596.75 2,261,529,844.79

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,492,308,225.44 1,492,308,225.44

一般风险准备

未分配利润 6,407,763,434.86 5,505,541,845.45

股东权益合计 11,470,085,479.05 10,567,861,137.68

负债和股东权益总计 19,254,833,747.21 18,922,344,394.41

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10

利润表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十四、4 25,477,866,435.19 26,750,054,423.16

减：营业成本 十四、4 22,713,653,500.71 23,651,256,714.39

营业税金及附加 64,523,875.94 84,200,812.35

销售费用 700,864,701.68 1,000,010,723.04

管理费用 684,224,821.51 693,212,971.10

财务费用 20,920,940.82 -35,335,829.96

资产减值损失 36,906,539.29 60,735,989.87

加：公允价值变劢收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 38,359,417.60 64,818,052.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,336.67 16,230,252.24

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,295,131,472.84 1,360,791,094.38

加：营业外收入 251,779,471.92 206,694,161.25

其中：非流劢资产处置利得 283,258.22 2,984,200.94

减：营业外支出 17,165,297.96 19,571,772.53

其中：非流劢资产处置损失 917,041.30 1,503,675.83

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,529,745,646.80 1,547,913,483.10

减：所得税费用 202,267,660.24 196,516,903.77

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 1,327,477,986.56 1,351,396,579.33

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 1,327,477,986.56 1,351,396,579.33

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11

现金流量表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活劢产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 26,366,488,841.84 25,903,854,841.34

收到的税费返还 112,525,194.89 148,142,651.55

收到其他与经营活劢有关的现金 327,379,435.68 446,357,068.91

经营活劢现金流入小计 26,806,393,472.41 26,498,354,561.80

购买商品、接受劳务支付的现金 23,515,371,615.85 21,650,713,469.61

支付给职工以及为职工支付的现金 644,603,327.36 952,676,890.59

支付的各项税费 771,087,057.26 1,408,029,747.95

支付其他与经营活劢有关的现金 908,610,322.46 1,303,641,844.37

经营活劢现金流出小计 25,839,672,322.93 25,315,061,952.52

经营活劢产生的现金流量净额 966,721,149.48 1,183,292,609.28

二、投资活劢产生的现金流量：

收回投资收到的现金 644,937,230.60 500,000,000.00

取得投资收益收到的现金 32,083,288.90 40,039,148.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 453,976.40 7,715,555.35

收到其他与投资活劢有关的现金

投资活劢现金流入小计 677,474,495.90 547,754,703.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 244,748,197.70 337,013,738.65

投资支付的现金 786,379,985.00 516,620,443.90

支付其他与投资活劢有关的现金

投资活劢现金流出小计 1,031,128,182.70 853,634,182.55

投资活劢产生的现金流量净额 -353,653,686.80 -305,879,479.15

三、筹资活劢产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活劢有关的现金

筹资活劢现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 425,256,397.15 477,595,646.03

支付其他与筹资活劢有关的现金

筹资活劢现金流出小计 425,256,397.15 477,595,646.03

筹资活劢产生的现金流量净额 -425,256,397.15 -477,595,646.03

四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 408,124.96 27,195.80

五、现金及现金等价物净增加额 188,219,190.49 399,844,679.90

加：期初现金及现金等价物余额 2,859,871,376.68 2,460,026,696.78

六、期末现金及现金等价物余额 3,048,090,567.17 2,859,871,376.68

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12

股东权益变劢表

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备

一、上年年末余额 1,308,481,222.00 2,261,529,844.79 1,492,308,225.44 5,505,541,845.45 10,567,861,137.68

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,308,481,222.00 2,261,529,844.79 1,492,308,225.44 5,505,541,845.45 10,567,861,137.68

三、本期增减变劢金额（减少以“－”号

2,751.96 902,221,589.41 902,224,341.37

填列）

（一）综合收益总额 1,327,477,986.56 1,327,477,986.56

（二）股东投入和减少资本 2,751.96 2,751.96

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 2,751.96 2,751.96

（三）利润分配 -425,256,397.15 -425,256,397.15

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -425,256,397.15 -425,256,397.15

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,308,481,222.00 2,261,532,596.75 1,492,308,225.44 6,407,763,434.86 11,470,085,479.05

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：青岛海信电器股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 股 合收益 备 险准备

一、上年年末余额 1,308,481,222.00 2,261,529,844.79 1,492,308,225.44 4,631,740,912.15 9,694,060,204.38

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,308,481,222.00 2,261,529,844.79 1,492,308,225.44 4,631,740,912.15 9,694,060,204.38

三、本期增减变劢金额（减少以“－”号

873,800,933.30 873,800,933.30

填列）

（一）综合收益总额 1,351,396,579.33 1,351,396,579.33

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 -477,595,646.03 -477,595,646.03

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -477,595,646.03 -477,595,646.03

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,308,481,222.00 2,261,529,844.79 1,492,308,225.44 5,505,541,845.45 10,567,861,137.68

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法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

青岛海信电器股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

青岛海信电器股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖） 于1997年4月17日注册成

立，现总部位于山东省青岛市经济技术开发区前湾港路218号。

1996年12月23日，经青岛市经济体制改革委员会青体改发[1996]129号文件批准，由

青岛海信集团公司作为发起人，采用募集方式组建股份有限公司。本公司于1997年3月

17日经中国证券监督管理委员会批准，海信集团有限公司认购20,000万股，向社会公众

发行人民币普通股7,000万股，发行后总股本为27,000万股。其中，6,300万股社会公众股

于1997年4月22日在上海证券交易所上市，700万股公司职工股于同年10月22日上市。

1998年本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]62号文批准，以1997年末总

股本27,000万股为基数，向全体股东按10：3比例实施增资配股，其中国有法人股海信集

团有限公司认购其应配6,000万股中的506.5337万股，其余部分放弃配股权，社会公众股

东全额认购配股2,100万股，本次配股实际配售总额为2,606.5337万股，配售后总股本为

29,606.5337万股。

1999年6月4日，本公司实施1998年度资本公积金转资股本，向全体股东每10股转增4

股，转增后股本总额变更为41,449.1472万股。

2000年12月，经中国证监会证监公司字[2000]221号文的批准，本公司向全体股东10：

6配股，其中国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购283.6338万股，其余部分

放弃，社会公众股东认购7,644万股，该次实际配售股数为7,927.6338万股，配股后总股

本为49,376.7810万股。

2006年6月12日, 本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日

登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有10股流通

股获付2.5股股票；对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更

为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为5,096万股，股权分置改革后总股

本49,376.7810万股。

2008年9月26日，海信集团有限公司一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公

司增持本公司股份987.0329万股，占增持时公司总股本的2%。

2009年6月12日，本公司股权分置改革有限售条件流通股上市流通。

2009年12月，根据中国证监会证监许可[2009]1273号文、青岛市国资委青国资产权

[2009]19号文批准及本公司2009年第二次临时股东大会决议的规定，本公司向特定对象

非公开发行A 股股票8,400万股，约定锁定期至2010年12月24日，发行后总股本变更为

15

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

57,776.781万股。

2010年5月13日，本公司实施资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，转增

后股本总额变更为86,665.1715万股，其中无限售条件流通股74,065.1715万股、有限售条

件流通股12,600万股。

2010年6月7日，海信集团有限公司一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司

增持海信电器股份367.9012万股，占增持时公司总股本的0.42%。

2010年12月24日，本公司限售股全部上市流通。

根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权激

励一期行权，行权数量222.255万股，行权后股本变更为86,887.4265万股。2011年7月20日，

新增股份上市。

2011年12月27日，海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司增持本

公司股份1,286.0409万股，占增持时公司总股本的1.48%。

2012年7月4日，根据本公司2011年度股东大会决议，实施资本公积转增股本，向全

体股东每10股转增5股，转增后的股本为130,331.1397万股。

根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权激

励二期行权，行权数量333.3825万股，行权后股本变更为130,664.5222万股。2012年9月19

日，新增股份上市。

2013年海信集团有限公司减持本公司股份943.6553万股，占减持时公司总股本的

0.72%。

2013年海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司增持本公司股份

2,256.3653万股，占增持时公司总股本的1.73%。

根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，实施股权激

励三期行权，行权数量183.6万股，行权后股本变更为130,848.1222万股。2013年12月4日，

新增股份上市。

2014年海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司增持本公司股份

356.1607万股，占增持时公司总股本的0.27%。

2015年海信集团有限公司减持本公司股份1,338.0589万股，占减持时公司总股本的

1.02%。

2015年海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司减持本公司股份

183万股，占减持时公司总股本的0.14%。

截至2015年12月31日，海信集团有限公司持有本公司股份51,486.0431万股，占总股

本39.35%，青岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司股份7,131.2633万股，占总股

本的5.45%，上述两股东合计持股58,617.3064万股，占公司总股本的44.80%；其他无限售

条件流通股72,230.8158万股，占公司总股本的55.20%。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本财务报表经本公司董事会于2016年4月25日决议批准报出。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注八―在其他主体中的

权益‖。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少2户，详见本附注七―合并范围的

变更‖。

本公司及子公司主要从事电视机的研发、生产和销售业务。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖），以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对在

应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收

入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10、―应

收款项‖、23―收入‖等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参

阅附注四、29―重大会计判断和估计‖。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定美元和欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于―一揽子交易‖的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多

次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参考本部分前面各段描述及本附

注四、13―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司，清算中的子公司不纳

入合并范围。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13―长期股权投资‖或本附注四、9―金融

工具‖。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资‖（详见本附注四、13、（2）④）

和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② ―权益法核

算的长期股权投资‖中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按

承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为―外币报表折算差额‖确认为其他综合收

益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除―未分配利润‖项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日

所在月份的月末汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末

未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置

境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日所在月份的月末汇率折算。汇率变动

对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权

益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》

确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累

计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 2,000 万元（含 2000 万元）以上的应收款项确认为单项金额

重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

② 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

确定组合的依据

本公司将经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分

为若干组合，根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信

账龄组合 用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项的组合，并按下表列

示的比例计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3－5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应

收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务的应收款项等等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

日常业务取得的原材料按计划成本核算，领用或发生时按计划成本结转，于月末

按当月材料成本差异率结转材料成本差异，将其调整为实际成本；产成品(含自制半成

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

品)按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物按实际成本核算，领用时采用加

权平均法计价。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定

将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则

该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、9―金融工具‖。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总

额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于―一揽子交易‖进行处

理：属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于―一揽子交易‖的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成

本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形

成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于―一揽子交易‖进行处理：属于―一揽子交

易‖的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于―一揽子交易‖的，

按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20―长期资产减值‖。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为

转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 30 3-5 3.167-3.233

通用设备 5 3-5 19.000-19.400

专用设备 8 3-5 11.875-12.125

通用仪表 3-5 3-5 19.000-32.333

专用仪表 5 3-5 19.000-19.400

运输设备 4 3-5 23.750-24.250

办公设备 3-5 5 19.000-31.667

注：公司 2004 年以前购置的固定资产残值率为 3%，2004 年以后购置的固定资产残

值率为 5%。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20―长期资产减值‖。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他

相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20―长期资产减值‖。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20―长期资产减值‖。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费和其他分摊期限一年以上的相关费

用，其中模具费以预计总产量为基础按实际产量予以摊销，其他长期待摊费用在预计

受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

36

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提

供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合

预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公

司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

37

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和使用费收入，收入确

认原则如下：

（1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地

计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认商品销售收入的实现。对于商家自提的货物，以提货签收做为收入确认的

时点；对于物流配送的货物，自商品运抵商家签收做为收入确认的时点；对于具有寄

售特征的销售业务，于商家提供商品结算清单时开票确认收入；对于通过网络销售渠

道发生的销售业务，于商品发出配送至客户收货，视为商品所有权上的主要风险和报

酬转移，确认商品销售收入的实现；出口收入根据合同约定于港口交货并报关通过，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。--

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，如税费返还及

财政补贴等，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补

38

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产

的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

39

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

27、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经

营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业

40

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地

区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12―划分为持有待售资产‖相关描述。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司本年度无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本公司本年度无会计估计变更事项。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的

判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账

面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。因此根据现有经验进行

估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，实际的结果与原先估计的差异将在估计

被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

41

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断，本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

增值税

项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：

纳税主体名称 所得税税率

青岛海信电器股份有限公司 15%

42

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

纳税主体名称 所得税税率

贵阳海信电子有限公司 15%

贵阳海信电子科技有限公司 15%

青岛海信信芯科技有限公司 15%

青岛海信传媒网络技术有限公司 15%

本公司合并范围内其他国内企业 25%

2、税收优惠及批文

（1）本公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业认定证书编号：

GR201437100248，发证时间 2014 年 10 月 14 日，有效期三年)，于 2014 年至 2016 年执行

15％的企业所得税税率。

本公司根据《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号文的规定，销售自

行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部

分实行即征即退政策。

（2）子公司青岛海信信芯科技有限公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业认

定证书编号：GR201437100143，发证时间2014年10月14日，有效期三年)，于2014年至2016

年执行15％的企业所得税税率。

青岛海信信芯科技有限公司根据《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100

号文的规定，销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实

际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（3）子公司贵阳海信电子有限公司及其所属全资子公司贵阳海信电子科技有限公

司根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通

知》（财税(2011)58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税

问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，企业所得税税率减按15%征收；

同 时 ，贵 阳海 信 电子有 限 公司 为高 新 技术企 业 （高 新技 术 企业认 定 证书 编号 ：

GR201352000002，发证时间2013年5月27日，有效期三年)，于2013年至2015年执行15％的

企业所得税税率。

（4）子公司青岛海信传媒网络技术有限公司为青岛市高新技术企业（高新技术企

业认定证书编号：GF201337100006，发证时间2013年9月25日，有效期三年），于2013年

至2015年执行15％的企业所得税税率；同时，该公司为软件企业（软件企业认定证书编

号：青岛R-2012-0024号），根据财税（2012）27号文、国家税务总局公告2013年第43号规

定，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，

第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠；自本年度起，该

公司开始执行第一年免税期的税收优惠。

青岛海信传媒网络技术有限公司的软件产品根据财税[2011]100号文和青崂国减

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

[2012] 279号减、免税批准通知书，自2012年9月27日起销售自行开发生产的软件产品，

按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 1.00

银行存款 3,241,007,193.08 2,978,015,731.79

其他货币资金 13,405,102.29 3,388,322.59

合 计 3,254,412,295.37 2,981,404,055.38

其中：存放在境外的款项总额 7,917,481.11 8,385,021.11

注：

A：本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更(详见附注七、1)，对本公司

年初货币资金的影响额为 396,405.90 元，合并范围变更后的年初货币资金为

2,981,404,055.38 元。

B：于 2015 年 12 月 31 日，期末其他货币资金包括存放于支付宝等第三方平台的存

款人民币 11,111,102.29 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 3,388,322.59 元）；存放于海

信集团财务有限公司的履约保函保证金人民币 2,294,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：

无）。

C：于 2015 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为保函保证金人民币

2,294,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：无），期限至 2016 年 4 月 30 日。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 8,337,190,773.99 8,018,617,112.43

商业承兑汇票 1,261,543,239.39 1,329,147,408.16

合 计 9,598,734,013.38 9,347,764,520.59

（2）年末已质押的应收票据情况

项 目 年末已质押金额

银行承兑汇票 1,403,141,677.93

合 计 1,403,141,677.93

44

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 249,006,720.20

合 计 249,006,720.20

（4）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 792,628,849.99

商业承兑汇票 22,409,237.98

合 计 815,038,087.97

（5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目 年末转应收账款金额

银行承兑汇票 14,719,789.50

合 计 14,719,789.50

（6）其他说明

① 于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 1,403,141,677.93 元（2014 年 12 月 31

日：人民币 875,436,930.46 元）的银行承兑汇票已质押，用于在海信集团财务

有限公司开立电子银行承兑汇票。

② 于 2015 年 12 月 31 日，本公司向银行贴现且在资产负债表日尚未到期的应收

票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为人民币 249,006,720.20 元（2014

年：人民币 0.00 元），本年度发生的贴现费用 10,050,783.64 元（2014 年：人民

币 0.00 元）。

③ 于 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书但尚未到期并做为终止确认的银行承兑

汇票为 792,628,849.99 元(2014 年 12 月 31 日：金额为 1,065,997,806.12 元)。

④ 于 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑

汇票 22,409,237.98 元，系根据日常经营业务由母公司开立给子公司的商业承兑

汇票。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

1,518,272,318.72 68.56 75,942,560.49 5.00 1,442,329,758.23

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项 693,833,107.95 31.33 44,550,824.89 6.42 649,282,283.06

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额不重大但单独计提坏账

2,430,163.14 0.11 2,430,163.14 100.00 -

准备的应收款项

合 计 2,214,535,589.81 -- 122,923,548.52 -- 2,091,612,041.29

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

1,246,175,618.04 67.57 64,205,642.09 5.15 1,181,969,975.95

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项 597,697,019.28 32.41 37,197,927.05 6.22 560,499,092.23

单项金额不重大但单独计提坏账

309,769.18 0.02 309,769.18 100.00 -

准备的应收款项

合 计 1,844,182,406.50 -- 101,713,338.32 -- 1,742,469,068.18

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

序号

应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由

1 517,294,341.37 25,872,931.82 5.00

2 238,032,370.22 11,922,348.30 5.01

3 216,210,560.97 10,810,528.05 5.00

4 131,248,735.99 6,562,436.80 5.00

5 88,994,597.79 4,449,729.89 5.00

经单独测试后未

6 70,923,436.03 3,546,171.80 5.00

减值，按账龄计提

7 54,536,264.10 2,726,813.21 5.00

坏账准备

8 53,558,113.90 2,677,905.70 5.00

9 45,586,383.77 2,279,319.19 5.00

10 43,997,650.39 2,199,882.52 5.00

11 34,711,673.29 1,735,583.66 5.00

12 23,178,190.90 1,158,909.55 5.00

合 计 1,518,272,318.72 75,942,560.49 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

46

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 650,929,049.31 32,546,452.44 5.00

1至2年 7,987,322.86 798,732.29 10.00

2至3年 20,842,425.76 4,168,485.15 20.00

3至5年 14,074,310.02 7,037,155.01 50.00

合 计 693,833,107.95 44,550,824.89 —

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款 年末余额

内容 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由

销货款 2,098,027.37 2,098,027.37 100.00 经单独测试收回可能性较小

销货款 300,000.00 300,000.00 100.00 经单独测试收回可能性较小

销货款 32,135.77 32,135.77 100.00 经单独测试收回可能性较小

合 计 2,430,163.14 2,430,163.14 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 32,450,815.08 元；本年收回或转回坏账准备金额 9,865,462.39

元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

序号 转回或收回金额 收回方式

1 3,284,483.03 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

2 2,108,473.91 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

3 419,884.99 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

4 295,309.00 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

5 267,377.88 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

合 计 6,375,528.81

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,375,142.49

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否关联

序号 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

1 销货款 495,685.45 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

2 销货款 196,992.54 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

47

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否关联

序号 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

3 销货款 150,000.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

4 销货款 123,100.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

5 销货款 100,400.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

合 计 1,066,177.99

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

1,191,780,606.33 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 53.82%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为 59,617,974.87 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 39,681,312.19 100.00 35,348,724.36 100.00

合 计 39,681,312.19 — 35,348,724.36 —

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,105,122.64

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 40.59%。

5、应收利息

项 目 年末余额 年初余额

定期存款 4,347,388.87 5,020,888.89

合 计 4,347,388.87 5,020,888.89

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

50,415,382.77 74.32 9,115,567.26 18.08 41,299,815.51

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 17,419,273.14 25.68 1,370,552.12 7.87 16,048,721.02

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合 计 67,834,655.91 -- 10,486,119.38 -- 57,348,536.53

48

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初余额

类 别

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

75,418,102.77 76.47 29,561,653.63 39.20 45,856,449.14

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 23,206,442.26 23.53 2,439,311.78 10.51 20,767,130.48

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合 计 98,624,545.03 -- 32,000,965.41 -- 66,623,579.62

① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

序号 账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

1至2年 9,675,092.90 967,509.29 10.00 单独测试后未减

1

2至3年 40,740,289.87 8,148,057.97 20.00 值，按账龄计提

合 计 50,415,382.77 9,115,567.26 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 14,795,826.90 739,791.33 5.00

1至2年 1,044,775.60 104,477.56 10.00

2至3年 920,840.30 184,168.06 20.00

3至5年 631,430.34 315,715.17 50.00

5 年以上 26,400.00 26,400.00 100.00

合 计 17,419,273.14 1,370,552.12

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 5,246,541.09 元；本年收回或转回坏账准备金额 1,742,507.12

元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 25,018,880.00

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销 是否因关联

序号 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

49

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

序号 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

1 其他款项 25,002,720.00 无法收回 经审批予以核销 否

2 欠款 16,160.00 无法收回 经审批予以核销 否

合 计 25,018,880.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

补贴款 50,415,382.77 50,415,382.77

其他款项 25,002,720.00

保证金、押金等 17,419,273.14 23,206,442.26

合 计 67,834,655.91 98,624,545.03

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

序号 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

9,675,092.90 1-2 年 967,509.29

1 补贴款 74.32

40,740,289.87 2-3 年 8,148,057.97

2 欠款 2,624,870.72 1 年以内 3.87 131,243.54

3 欠款 2,200,749.76 1 年以内 3.24 110,037.49

4 押金 1,400,000.00 1 年以内 2.06 70,000.00

5 投标保证金 800,000.00 1 年以内 1.18 40,000.00

合 计 — 57,441,003.25 — 84.67 9,466,848.29

（6）期末其他应收款中 5,041.54 万元为尚未收回的节能补贴资金。

2015 年 12 月底，青岛财政局通知公司要求退还―中央高效节能家电产品推广补贴资

金‖6,748 万元，本公司对上述清算结果不予认可，并将继续与相关部门积极沟通对补贴

资金进行重新核算，故本公司未对相关账务进行处理。

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 838,818,805.35 7,829,007.90 830,989,797.45

在产品 603,414.25 603,414.25

库存商品 2,023,405,408.83 54,443,094.84 1,968,962,313.99

合 计 2,862,827,628.43 62,272,102.74 2,800,555,525.69

（续）

50

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,368,763,270.47 17,025,295.02 1,351,737,975.45

在产品 1,151,460.31 1,151,460.31

库存商品 2,167,331,426.07 55,168,213.43 2,112,163,212.64

合 计 3,537,246,156.85 72,193,508.45 3,465,052,648.40

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 17,025,295.02 7,488,075.16 16,684,362.28 7,829,007.90

库存商品 55,168,213.43 81,487,422.79 82,212,541.38 54,443,094.84

合 计 72,193,508.45 88,975,497.95 98,896,903.66 62,272,102.74

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备

项 目

体依据 的原因 的原因

可变现净值低于账面价 减值因素消失，可变现

原材料 原材料对外出售

值的差额 净值回升

可变现净值低于账面价 减值因素消失，可变现

库存商品 产成品对外出售

值的差额 净值回升

注：本公司年末无用于债务担保的存货。

8、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

待抵扣增值税 328,199,226.69 476,708,584.93

预缴税金 4,082,946.44

理财产品 250,000,000.00

合 计 582,282,173.13 476,708,584.93

注：理财产品期限自 2015 年 11 月 19 日至 2016 年 5 月 19 日。

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 8,502,000.00 8,502,000.00 203,770,737.84 203,770,737.84

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 8,502,000.00 8,502,000.00 203,770,737.84 203,770,737.84

51

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 8,502,000.00 8,502,000.00 203,770,737.84 203,770,737.84

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

本 本 本 单位 本年现金

被投资单位 年 年 年 年 年

年初 本年减少 年末 持股 红利

增 初 增 减 末 比例

加 加 少 （%）

深圳市中彩联科技有限公司 11.00

1,102,000.00 1,102,000.00

上海数字电视国家工程研究

6.38

中心有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

青岛海信国际营销股份有限

12.67 7,410,000.00

公司 3,800,000.00 3,800,000.00

海信集团财务有限公司（注） 195,268,737.84 195,268,737.84 12.12

合 计 203,770,737.84 195,268,737.84 8,502,000.00 — 7,410,000.00

注：系本公司将持有海信集团财务有限公司 12.12%的股权转让给青岛海信通信有

限公司，相关工商变更登记手续于 2015 年 3 月 17 日办理完毕。

10、长期股权投资

本年增减变动

减值准备年

被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合

初余额

资 资 的投资损益 收益调整

一、联营企业

青岛海信国家重点实验室

8,304,490.39 30,336.67

有限公司

小计 8,304,490.39 30,336.67

二、其他长期股权投资

辽宁海信电子有限公司 41,374,871.31 41,374,871.31

北京海信数码科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00

淄博海信电子有限公司 41,291,922.40

小计 90,166,793.71 48,874,871.31

合计 98,471,284.10 48,874,871.31 30,336.67

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额

其他 余额

益变动 股利或利润 值准备

一、联营企业

52

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

青岛海信国家重点实验室 8,334,827.06

有限公司

小 计 8,334,827.06

二、其他长期股权投资

辽宁海信电子有限公司 41,374,871.31 41,374,871.31

北京海信数码科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00

淄博海信电子有限公司 41,291,922.40

小 计 90,166,793.71 48,874,871.31

合 计 98,501,620.77 48,874,871.31

注：其他长期股权投资系处于清算过程中的原子公司，子公司清算进展情况详见

本附注十三、3。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计

一、账面原值

1、年初余额 167,812,873.08 167,812,873.08

2、本年增加金额 94,813,543.09 94,813,543.09

（1）固定资产转入 94,813,543.09 94,813,543.09

3、本年减少金额 47,525,576.05 47,525,576.05

（1）转出至固定资产 47,525,576.05 47,525,576.05

4、年末余额 215,100,840.12 215,100,840.12

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 36,395,765.01 36,395,765.01

2、本年增加金额 27,314,139.78 27,314,139.78

（1）计提或摊销 6,472,517.39 6,472,517.39

（2）固定资产转入 20,841,622.39 20,841,622.39

3、本年减少金额 20,412,496.66 20,412,496.66

（1）转出至固定资产 20,412,496.66 20,412,496.66

4、年末余额 43,297,408.13 43,297,408.13

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

53

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计

四、账面价值

1、年末账面价值 171,803,431.99 171,803,431.99

2、年初账面价值 131,417,108.07 131,417,108.07

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因详见附注六、12（4）。

（3）房地产转换情况

2015 年度，本公司将原自用改为出租的房产，自固定资产转作投资性房地产并采

用成本模式计量，转换日的账面价值人民币 73,971,920.7 元（原值 94,813,543.09 元）；将

出租转为自用的房产，自投资性房地产转作固定资产核算，转换日的账面价值人民币

27,113,079.39 元（原值 47,525,576.05 元）。

12、固定资产

（1）固定资产情况

54

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 通用设备 通用仪表 专用设备 专用仪表 运输设备 办公设备 合 计

一、账面原值

1、年初余额 1,035,846,866.26 140,552,523.12 77,310,436.13 990,923,470.18 152,237,368.94 19,317,985.51 4,638,661.09 2,420,827,311.23

2、本年增加金额 78,244,476.53 10,490,426.15 26,183,943.34 136,165,625.29 10,160,964.17 2,486,684.57 1,251,800.25 264,983,920.30

（1）购置 2,024,867.10 1,501,664.94 19,236,783.54 6,108,478.81 7,408,962.92 753,693.12 1,251,800.25 38,286,250.68

（2）在建工程转入 28,694,033.38 8,988,761.21 6,947,159.80 130,057,146.48 2,752,001.25 1,732,991.45 - 179,172,093.57

（3）投资性房地产转入 47,525,576.05 47,525,576.05

3、本年减少金额 95,083,987.66 1,782,858.13 5,304,689.43 52,181,998.08 1,978,820.00 2,806,967.62 1,108,792.74 160,248,113.66

（1）处置或报废 270,444.57 1,782,858.13 5,304,689.43 52,181,998.08 1,978,820.00 2,806,967.62 1,108,792.74 65,434,570.57

（2）转出至投资性房地产 94,813,543.09 94,813,543.09

4、年末余额 1,019,007,355.13 149,260,091.14 98,189,690.04 1,074,907,097.39 160,419,513.11 18,997,702.46 4,781,668.60 2,525,563,117.87

二、累计折旧

1、年初余额 258,136,392.14 97,639,642.80 39,637,710.54 471,462,275.22 99,489,303.09 14,687,062.06 3,070,035.17 984,122,421.02

2、本年增加金额 54,799,400.63 11,061,463.15 17,506,857.45 104,241,331.33 15,380,185.83 2,055,268.69 1,036,221.31 206,080,728.39

（1）计提 34,386,903.97 11,061,463.15 17,506,857.45 104,241,331.33 15,380,185.83 2,055,268.69 1,036,221.31 185,668,231.73

（2）投资性房地产转入 20,412,496.66 20,412,496.66

3、本年减少金额 20,841,622.39 1,620,753.24 3,747,145.51 43,153,466.03 1,180,868.33 2,604,308.65 889,469.20 74,037,633.35

（1）处置或报废 1,620,753.24 3,747,145.51 43,153,466.03 1,180,868.33 2,604,308.65 889,469.20 53,196,010.96

（2）转出至投资性房地产 20,841,622.39 20,841,622.39

4、年末余额 292,094,170.38 107,080,352.71 53,397,422.48 532,550,140.52 113,688,620.59 14,138,022.10 3,216,787.28 1,116,165,516.06

三、减值准备

1、年初余额 - 1,729,588.54 193,824.37 10,265,447.42 7,701,012.42 13,850.58 - 19,903,723.33

2、本年增加金额 - 1,915,463.01 - 1,915,463.01

（1）计提 - 1,915,463.01 1,915,463.01

3、本年减少金额 - 29,869.70 11,330.48 1,357,731.86 478,593.24 1,877,525.28

（1）处置或报废 - 29,869.70 11,330.48 1,357,731.86 478,593.24 - 1,877,525.28

4、年末余额 1,699,718.84 182,493.89 10,823,178.57 7,222,419.18 13,850.58 19,941,661.06

四、账面价值

1、年末账面价值 726,913,184.75 40,480,019.59 44,609,773.67 531,533,778.30 39,508,473.34 4,845,829.78 1,564,881.32 1,389,455,940.75

2、年初账面价值 777,710,474.12 41,183,291.78 37,478,901.22 509,195,747.54 45,047,053.43 4,617,072.87 1,568,625.92 1,416,801,166.88

55

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

通用设备 538,461.54 196,089.72 342,371.82

通用仪表 17,512.70 12,200.51 5,312.19

专用设备 1,470,265.29 801,349.79 156,788.40 512,127.10

专用仪表 1,833,710.72 854,124.76 979,585.96

合 计 3,859,950.25 1,863,764.78 156,788.40 1,839,397.07

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项 目 年末账面价值

通用设备 5,722,318.08

通用仪表 1,317,906.23

专用设备 115,464,599.55

专用仪表 2,697,335.70

合 计 125,202,159.56

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

账面价值

项 目 未办妥产权证书的原因

投资性房地产 固定资产

由于房地产商统一办理，尚未办理完毕，

济南海信龙奥九号 31,380,646.15 13,031,034.41

预计 16 年 6 月可办理完毕。

2015 年 2 月交房，根据政策交房一年之后

南宁金源城.金源悦府 16,168,291.77

办理房产证，目前正在办理过程中。

注：本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并计提

了固定资产减值准备 1,915,463.01 元。

13、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

液晶模组加工项目 838,897.52 838,897.52 35,329,972.52 35,329,972.52

广东海信电子生产设备 2,045,630.70 2,045,630.70 4,030,570.07 4,030,570.07

园区物流优化及自动化产业 3,996,267.59 3,996,267.59 19,692,820.61 19,692,820.61

化项目

分支机构新购办公用房 - - 16,638,614.00 16,638,614.00

激光影院项目 - - 1,137,499.77 1,137,499.77

提效改造项目 6,145,949.79 6,145,949.79

医疗显示产品产线项目 1,351,490.81 1,351,490.81

其他项目 16,141,222.83 16,141,222.83 17,371,131.24 17,371,131.24

56

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合 计 30,519,459.24 30,519,459.24 94,200,608.21 94,200,608.21

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加 本年转入固 本年其他

项目名称 年初余额 金额 定资产金额 减少金额 年末余额

液晶模组加工项目 35,329,972.52 25,577,563.98 60,068,638.98 838,897.52

广东海信电子生产设备 4,030,570.07 10,182,311.30 12,167,250.67 2,045,630.70

园区物流优化及自动化产业化项目 19,692,820.61 16,987,281.75 32,683,834.77 3,996,267.59

分支机构新购办公用房 16,638,614.00 16,638,614.00 -

激光影院项目 1,137,499.77 1,256,697.17 2,394,196.94 -

提效改造项目 30,050,935.60 23,904,985.81 6,145,949.79

医疗显示产品产线项目 2,945,263.81 1,593,773.00 1,351,490.81

其他项目 17,371,131.24 28,490,890.99 29,720,799.40 16,141,222.83

合 计 94,200,608.21 115,490,944.60 179,172,093.57 - 30,519,459.24

（续）

利息资本化 其中：本年利息 本年利息资

工程名称 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率（%）

液晶模组加工项目 募集资金及自筹

广东海信电子生产设备 自筹

园区物流优化及自动化产业化项目 自筹

分支机构新购办公用房 自筹

激光影院项目 自筹

提效改造项目 自筹

医疗显示产品产线项目 自筹

其他项目 自筹

合 计

14、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计

一、账面原值

1、年初余额 182,048,970.91 108,928,525.53 42,414,413.95 333,391,910.39

57

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计

2、本年增加金额-购置 14,002,193.81 14,002,193.81

3、本年减少金额-处置 5,810,000.00 5,810,000.00

4、年末余额 182,048,970.91 117,120,719.34 42,414,413.95 341,584,104.20

二、累计摊销

1、年初余额 17,789,353.72 44,776,322.16 27,550,641.63 90,116,317.51

2、本年增加金额-计提 3,649,568.39 11,913,545.92 700,000.08 16,263,114.39

3、本年减少金额-处置 2,111,833.26 2,111,833.26

4、年末余额 21,438,922.11 54,578,034.82 28,250,641.71 104,267,598.64

三、减值准备

1、年初余额 13,446,761.01 9,041,342.74 22,488,103.75

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额 13,446,761.01 9,041,342.74 22,488,103.75

四、账面价值

1、年末账面价值 160,610,048.80 49,095,923.51 5,122,429.50 214,828,401.81

2、年初账面价值 164,259,617.19 50,705,442.36 5,822,429.58 220,787,489.13

（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

15、商誉

被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

海视云（北京）科技有限公司 8,438,125.02 8,438,125.02

合 计 8,438,125.02 8,438,125.02

注：2015 年 11 月 30 日，本公司间接控股的子公司海视云（北京）科技有限公司清

算注销完毕，对于因企业合并产生的商誉予以转销，确认的投资损失为 8,438,125.02 元。

16、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

模具费 62,277,719.62 132,828,039.68 112,472,869.49 82,632,889.81

其他 364,106.29 11,809,136.39 560,925.23 11,612,317.45

合 计 62,641,825.91 144,637,176.07 113,033,794.72 94,245,207.26

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

58

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

未付款费用 1,789,412,724.75 268,467,815.93 1,693,876,314.62 254,146,607.58

资产减值准备 238,932,538.19 50,101,213.50 415,183,616.59 74,830,995.56

抵销内部未实现利润 560,193,079.43 135,914,468.19 377,877,186.47 66,807,109.54

固定资产折旧 47,327,366.76 7,112,176.76 37,349,045.90 5,635,021.90

其他 66,748,409.49 10,876,261.43

合 计 2,702,614,118.62 472,471,935.81 2,524,286,163.58 401,419,734.58

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产折旧 69,246,264.98 12,001,152.28 30,017,116.92 5,631,218.68

合 计 69,246,264.98 12,001,152.28 30,017,116.92 5,631,218.68

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税 抵销后递延所得税

递延所得税资产和 递延所得税资产和

项 目 资产或负债年末余 资产或负债年初余

负债年末互抵金额 负债年初互抵金额

额 额

递延所得税资产 12,001,152.28 460,470,783.53 5,631,218.68 395,788,515.90

递延所得税负债 12,001,152.28 - 5,631,218.68

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 51,810,822.05 157,029,541.09

可抵扣亏损 110,257,222.57 55,697,831.66

合 计 162,068,044.62 212,727,372.75

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2015 年 111,694.35

2016 年 9,733,635.08 10,634,329.27

2017 年 30,926,238.85 30,926,238.85

2018 年 1,962,460.82 3,112,919.34

2019 年 2,924,770.77 10,912,649.85

2020 年 64,710,117.05

合 计 110,257,222.57 55,697,831.66

18、其他非流动资产

59

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

支付的股权投资款 72,893,025.00

合 计 72,893,025.00

注：系预付的购买 Sharp Electró nica Mé xico S.A. de C.V 的股权购买价款，具体详见―附

注十二、1（1）‖。

19、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票 430,585,659.91 175,065,638.68

银行承兑汇票 1,397,275,457.01 719,390,965.15

合 计 1,827,861,116.92 894,456,603.83

注 1：期末应收票据中 1,403,141,677.93 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 875,436,930.46），

已作为本公司开具银行承兑汇票之质押(附注六、2、(2))。

注 2：上述承兑汇票均将于六个月以内到期。

注 3：期末无已到期未支付的应付票据。

20、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 3,802,896,491.91 5,673,216,872.82

1 年以上 90,506,320.43 86,999,840.54

合 计 3,893,402,812.34 5,760,216,713.36

（2）于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 90,506,320.43 元(2014 年

12 月 31 日：86,999,840.54 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。

21、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 476,019,878.57 520,443,824.87

1 年以上 3,097,646.98 2,160,990.74

合 计 479,117,525.55 522,604,815.61

（2） 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 3,097,646.98 元（2014 年

12 月 31 日：2,160,990.74 元），主要为预收的销货款，由于相关产品尚未实现销售，故

年末尚未结转收入。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

60

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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 118,180,709.48 1,580,251,262.49 1,587,717,704.65 110,714,267.32

二、离职后福利-设定提存计划 946,901.20 193,874,381.33 194,008,583.59 812,698.94

三、辞退福利 170,966.00 9,898,137.18 10,069,103.18

合 计 119,298,576.68 1,784,023,781.00 1,791,795,391.42 111,526,966.26

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 117,135,713.29 1,324,490,157.94 1,332,085,367.39 109,540,503.84

2、职工福利费 64,574,512.83 64,574,512.83

3、社会保险费 345,483.59 90,472,549.54 90,556,361.65 261,671.48

其中：医疗保险费 319,682.06 78,201,910.52 78,259,921.10 261,671.48

工伤保险费 15,793.78 6,015,920.91 6,031,714.69

生育保险费 10,007.75 6,254,718.11 6,264,725.86

4、住房公积金 533,394.59 94,309,683.16 94,047,654.04 795,423.71

5、工会经费和职工教育经费 166,118.01 6,404,359.02 6,453,808.74 116,668.29

合 计 118,180,709.48 1,580,251,262.49 1,587,717,704.65 110,714,267.32

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 875,752.03 182,251,336.95 182,391,266.38 735,822.60

2、失业保险费 71,149.17 11,623,044.38 11,617,317.21 76,876.34

合 计 946,901.20 193,874,381.33 194,008,583.59 812,698.94

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按员工基本工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资

产的成本。

23、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

企业所得税 132,937,355.61 129,654,983.23

增值税 45,646,904.58 24,815,023.70

营业税 470,443.73 120,805.60

土地使用税 915,625.20 1,077,540.80

房产税 1,629,278.42 1,573,379.95

城市维护建设税 2,941,029.88 3,456,832.63

教育费附加 1,332,881.90 1,495,422.38

地方教育费附加 879,511.42 983,091.70

代扣代缴个人所得税 4,034,403.57 3,679,102.88

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

印花税 986,552.11 733,385.30

水利建设基金 1,536,376.24 1,639,779.05

废弃家电处理基金 36,504,975.00 29,927,747.00

其他 4,071,127.80 3,748,089.59

合 计 233,886,465.46 202,905,183.81

24、应付股利

项 目 年末余额 年初余额

普通股股利 7,350,000.00

合 计 7,350,000.00

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

预提费用 1,789,888,284.75 1,690,469,388.90

保证金、押金 158,073,646.05 146,121,562.20

设备及工程款 13,863,252.71 21,215,812.12

其他 107,666,607.99 114,998,185.08

合 计 2,069,491,791.50 1,972,804,948.30

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

保证金、押金 31,700,031.64 保证金、押金

设备及工程款 7,510,437.46 设备及工程尾款

合 计 39,210,469.10

26、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 99,066,731.72 82,467,687.00 116,433,925.42 65,100,493.30 收财政拨款

合 计 99,066,731.72 82,467,687.00 116,433,925.42 65,100,493.30 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助 本年计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 年末余额

金额 外收入金额 变动 与收益相关

城市智能化信息基础设施关键

39,200,000.00 39,200,000.00 - 与收益相关

技术研究与产业化项目

超高清（4K）大屏幕液晶显示

20,845,454.55 20,845,454.55 - 与收益相关

器件产业化项目

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

新一代液晶显示技术研发及产

17,280,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00 与收益相关

业化项目

高清超短焦激光投影电视的研

3,428,571.43 1,714,285.72 1,714,285.71 与收益相关

发与产业化

专业显示模组关键技术研发及 3,327,492.58 3,395,200.00 6,722,692.58 - 与收益相关

产业化项目款

液晶显示用 LED 背光及其关键

3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关

材料研发和产业化

大尺寸液晶屏用 LED 背光源芯

2,647,058.82 1,058,823.52 1,588,235.30 与收益相关

片和模组研发及应用

智能电视终端操作系统参考设

1,514,680.00 12,272,020.00 13,786,700.00 - 与收益相关

计开发及批量应用

ULED 平板电视产业化项目 16,000,000.00 7,500,000.00 8,500,000.00 与收益相关

智能电视主控芯片及时序控制

10,000,000.00 294,117.65 9,705,882.35 与收益相关

芯片项目

基于安全可靠芯片的超高清智

8,000,000.00 228,571.50 7,771,428.50 与收益相关

能电视项目

智能电视产业链建设项目 8,528,467.00 457,805.56 8,070,661.44 与资产相关

新一代信息技术行业智能工厂

7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关

参考模型标准研究项目

高品质电视图像显示处理芯片 6,790,000.00 6,790,000.00 - 与收益相关

研发及小批量应用项目

基于智能电视的数字出版云平

6,000,000.00 240,000.00 5,760,000.00 与收益相关

台项目

极大规模集成电路制造装备及

4,150,000.00 4,150,000.00 与收益相关

成套工艺项目

其他项目 7,623,474.34 332,000.00 7,955,474.34 - - 与收益相关

合 计 99,066,731.72 82,467,687.00 116,433,925.42 - 65,100,493.30

27、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,308,481,222.00 1,308,481,222.00

28、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 2,049,104,415.78 63,180.00 411,885.00 2,048,755,710.78

其他资本公积 210,051,075.97 210,051,075.97

合 计 2,259,155,491.75 63,180.00 411,885.00 2,258,806,786.75

资本公积变动说明:

（1）年初余额变动说明：

因同一控制企业合并导致合并范围变更(详见附注七、1)的影响，本公司对纳入同

63

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

一控制企业合并的被合并方，于编制合并报表的比较期间报表时，将被合并方合并日

之前的股本 411,885.00 元调整至资本公积-资本溢价，相应导致本公司年初资本公积增

加，增加后的年初资本公积为 2,259,155,491.75 元。

（2）本年资本公积变动说明：

本年资本公积-资本溢价增加 63,180.00 元，其中：

a．对发生同一控制下企业合并支付的股权购买价款，与合并日取得的被合并方

账面净资产价值之间的差额，确认资本溢价 2,751.96 元；

b．对于本公司发生的同一控制下企业合并，被合并方在企业合并前实现的留存

收益中归属于合并方的部分，以合并方资本公积-资本溢价的贷方余额为限进行

恢复，故恢复的留存收益-未分配利润为-60,428.04 元，相应增加资本公积-资本

溢价 60,428.04 元。

② 本年资本公积-资本溢价减少 411,885.00 元，变动原因系对于本年公司发生的同

一控制下企业合并，在编制合并报表的比较期间报表时，将被合并方合并日之前的股

本 411,885.00 元调整至资本公积；2015 年 12 月，在编制合并日的财务报表时，由于被

合并方的净资产与母公司的长期股权投资已经抵销，故将合并日前计入资本公积的

411,885.00 元予以转回。

29、其他综合收益

本年发生金额

减：前期

年初 本年 计入其他 减：所 税后归 年末

项目 税后归属

余额 所得税前 综合收益 得税 属于少 余额

于母公司

发生额 当期转入 费用 数股东

损益

一、以后不能重分

类进损益的其 他

综合收益

二、以后将重分类

进损益的其他 综

合收益 –外币报 -217,874.27 169,740.08 22,409.03 147,331.05 -70,543.22

表折算差额

其他综合收益 合 -217,874.27 169,740.08 22,409.03 147,331.05 -70,543.22

计

注：本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更(详见附注七、1)，对本公

司年初其他综合收益的影响额为-40,631.29 元，合并范围变更后的年初其他综合收益为

-217,874.27 元。

30、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 795,400,752.23 795,400,752.23

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

任意盈余公积 696,907,473.21 696,907,473.21

合 计 1,492,308,225.44 1,492,308,225.44

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定

盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

31、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 5,761,100,150.04 4,829,098,700.83

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 25,152.19

调整后年初未分配利润 5,761,125,302.23 4,829,098,700.83

加：本年归属于母公司股东的净利润 1,488,782,382.67 1,400,067,139.61

其他转入 9,555,107.82

减：应付普通股股利 425,256,397.15 477,595,646.03

年末未分配利润 6,824,651,287.75 5,761,125,302.23

注：本公司调整前年初未分配利润 5,761,100,150.04 元，本年由于同一控制下企业合

并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 25,152.19 元，调整后的年初未分配利润

为 5,761,125,302.23 元。

32、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 28,038,264,476.50 22,989,595,973.36 26,745,766,186.46 21,958,479,761.84

其他业务 2,151,722,315.29 2,060,376,447.93 2,261,303,029.26 2,165,469,199.62

合 计 30,189,986,791.79 25,049,972,421.29 29,007,069,215.72 24,123,948,961.46

33、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 2,523,758.17 1,927,233.82

城市维护建设税 60,288,392.33 59,277,027.64

教育费附加 25,888,983.48 25,471,397.61

地方教育费附加 17,259,323.08 16,926,537.10

合 计 105,960,457.06 103,602,196.17

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

34、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

市场推广费用 1,277,388,792.08 1,110,898,892.38

人员费用 477,829,047.45 466,157,970.89

仓储物流费 264,704,472.24 243,426,722.09

保修费 361,137,415.79 418,554,441.89

日常费用 303,080,786.33 310,046,122.78

合 计 2,684,140,513.89 2,549,084,150.03

35、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

应市费用 487,294,882.49 457,760,962.68

人员费用 190,041,776.98 203,810,204.15

税金 29,644,625.88 31,934,568.87

日常费用 128,374,350.57 125,682,762.00

合 计 835,355,635.92 819,188,497.70

36、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出

减：利息收入 43,138,777.56 32,033,111.61

汇兑损失 32,191,132.89 -4,520,209.71

手续费 3,609,422.89 3,106,037.56

承兑汇票贴息 10,050,783.64

其他 -9,135,986.31 -9,689,786.04

合 计 -6,423,424.45 -43,137,069.80

注：本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更(详见附注七、1)，对本公

司上年财务费用发生额的影响额为-1,340.44 元，合并范围变更后的上年发生额为

-43,137,069.80 元。

37、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 26,089,386.66 27,552,708.48

存货跌价损失 24,368,657.07 51,130,173.59

固定资产减值损失 1,915,463.01 1,625,771.81

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

无形资产减值损失 14,358.97

合 计 52,373,506.74 80,323,012.85

38、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 30,336.67 16,230,252.24

处置长期股权投资产生的投资收益 -8,438,125.02 -1,006,456.10

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,410,000.00 9,500,000.00

理财产品收益 12,310,958.91

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -366,737.84

持有至到期投资在持有期间的投资收益 20,339,148.05

合 计 10,946,432.72 45,062,944.19

39、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 325,446.28 3,098,569.14 325,446.28

其中：固定资产处置利得 325,446.28 363,957.64 325,446.28

无形资产处置利得 2,734,611.50 -

政府补助（详见下表：政府补助明细表）（注） 310,099,705.22 243,583,940.11 180,644,793.21

罚没利得 14,612,547.99 11,990,778.06 14,612,547.99

其他 7,653,787.49 4,165,257.72 7,653,787.49

合 计 332,691,486.98 262,838,545.03 203,236,574.97

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

软件产品增值税即征即退款 129,454,912.01 152,364,440.84 与收益相关

先进制造业扶持基金 40,000,000.00 与收益相关

城市智能化信息基础设施关键技术研究与产业化项目 39,200,000.00 24,200,000.00 与收益相关

超高清（4K）大屏幕液晶显示器件产业化项目 20,845,454.55 10,954,545.45 与收益相关

智能电视终端操作系统参考设计开发及批量应用项目 13,786,700.00 与收益相关

高品质电视图像显示处理芯片研发及小批量应用项目 6,790,000.00 11,090,000.00 与收益相关

新一代液晶显示技术研发及产业化项目 8,640,000.00 3,333,333.36 与收益相关

ULED 平板电视产业化项目 7,500,000.00 与收益相关

专业显示模组关键技术研发及产业化项目款 6,722,692.58 与收益相关

运输补贴款 4,545,750.00 6,288,225.21 与收益相关

67

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与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

智能电视产业链建设项目 457,805.56 与资产相关

信息产业振兴和技改资金 3,400,000.00 与收益相关

其他补贴款 32,156,390.52 31,953,395.25 与收益相关

合 计 310,099,705.22 243,583,940.11

注①：根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，公司销

售的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。根据国家相关规定，公司销售自行开发生产的软件产品

享受软件退税具有可持续性，并无偶发性，也不会影响报表使用人对公司经营业绩和

盈利能力做出正确判断。因此，本公司将软件退税取得的政府补助 129,454,912.01 元做

为经常性损益核算。

注②：本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更(详见附注七、1)，对本

公司上年营业外收入发生额的影响额为 23,811.75 元，合并范围变更后的上年发生额为

262,838,545.03 元。

40、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 5,025,938.35 2,155,115.81 5,025,938.35

其中：固定资产处置损失 5,025,938.35 2,155,115.81 5,025,938.35

赔偿及违约金支出 18,091,129.98 18,233,174.80 18,091,129.98

其他支出 874,204.56 2,696,274.07 874,204.56

合 计 23,991,272.89 23,084,564.68 23,991,272.89

41、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 316,458,058.18 298,612,711.58

递延所得税费用 -64,682,267.63 -82,563,632.07

合 计 251,775,790.55 216,049,079.51

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 1,788,254,328.15

按法定/适用税率计算的所得税费用 268,238,149.22

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子公司适用不同税率的影响 18,818,032.04

调整以前期间所得税的影响 -746,774.55

非应税收入的影响 -4,113,349.50

不可抵扣的成本、费用和损失等差异的影响 16,472,068.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响 -17,288,662.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 9,706,517.56

税收优惠对当期所得税费用的影响 -39,548,232.30

其他 238,042.02

所得税费用 251,775,790.55

42、其他综合收益

详见附注六、29。

43、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

政府补助 146,678,554.79 135,115,773.38

收到的水电费、房租 59,023,329.96 56,029,375.65

废旧物资款 50,567,256.00 63,824,275.60

利息收入 43,812,277.58 30,844,393.90

保证金 10,557,691.42 15,012,063.12

其他 236,908,559.92 496,113,879.17

合 计 547,547,669.67 796,939,760.82

注：本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更(详见附注七、1)，对本公

司上年收到其他与经营活动有关的现金的影响额为 25,152.19 元，合并范围变更后的上

年发生额为 796,939,760.82 元。

（2） 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

广告费 567,817,048.71 623,307,740.95

物流费、保修费 296,845,681.57 311,830,180.49

中间试验费、工装工具 271,462,693.58 237,420,403.57

水电、房租、物业管理费 172,646,030.04 146,312,692.97

备用金 19,439,156.81 57,809,519.81

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

财产保险、仓储费 20,403,934.95 30,833,424.22

备件款 4,280,594.73 12,977,300.07

银行手续费等 3,925,072.56 2,971,071.81

其他 459,387,541.03 731,373,816.18

合 计 1,816,207,753.98 2,154,836,150.07

（3） 支

付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

同一控制下企业合并支付的现金对价 348,705.00

清算子公司对少数股东的分配款 8,072.16

合 计 356,777.16

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,536,478,537.60 1,442,827,312.34

加：资产减值准备 52,373,506.74 7,008,610.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 192,140,749.12 191,836,367.46

无形资产摊销 16,263,114.39 14,577,756.92

长期待摊费用摊销 113,033,794.72 138,915,638.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

4,700,492.07 -943,453.33

（收益以―－‖号填列）

固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）

公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）

财务费用（收益以―－‖号填列） 2,099,757.00 -2,229,514.97

投资损失（收益以―－‖号填列） -10,946,432.72 -45,062,944.19

递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -64,682,267.63 -82,563,632.06

递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）

存货的减少（增加以―－‖号填列） 640,128,465.64 -365,663,327.54

经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -699,765,462.99 -126,789,292.17

70

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -676,494,894.26 -217,385,894.38

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,105,329,359.68 954,527,626.88

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,252,118,295.37 2,981,404,055.38

减：现金的期初余额 2,981,404,055.38 2,906,429,404.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 270,714,239.99 74,974,651.25

(2)现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 3,252,118,295.37 2,981,404,055.38

其中：库存现金 1.00

可随时用于支付的银行存款 3,241,007,193.08 2,978,015,731.79

可随时用于支付的其他货币资金 11,111,102.29 3,388,322.59

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 3,252,118,295.37 2,981,404,055.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：于 2015 年 12 月 31 日，现金和现金等价物不含其他货币资金中的履约保函保

证金存款 2,294,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：无）。

45、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 2,294,000.00 履约保函保证金存款，期限至 2016 年 4 月 30 日

应收票据 1,403,141,677.93 开具银行承兑汇票之质押

合 计 1,405,435,677.93

71

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

46、外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 2,406,324.12 6.4936 15,625,706.31

欧元 496,987.55 7.0952 3,526,226.06

应收账款

其中：美元 44,448,385.97 6.4936 288,630,039.13

欧元 7,605,998.79 7.0952 53,966,082.61

英镑 98,592.00 9.6159 948,050.81

应付账款

其中：美元 194,148,452.02 6.4936 1,260,722,388.03

其他应付款

其中：美元 605,737.68 6.4936 3,933,418.20

欧元 6,714.88 7.0952 47,643.42

七、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得 构成同一控制下

被合并方名称 合并日 合并日的确定依据

的权益比例（%） 企业合并的依据

海信家电（欧洲）研发

100.00 同受母公司控制 2015 年 12 月 17 日 完成股权变更手续

有限公司

（续）

合并当年年初至合并 合并当年年初至合并 比较期间被合 比较期间被合并

被合并方名称

日被合并方的收入 日被合并方的净利润 并方的收入 方的净利润

海信家电（欧洲）研发有

-82,413.12 25,152.19

限公司

（2）合并成本

合并成本 海信家电（欧洲）研发有限公司

—现金 348,705.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

海信家电（欧洲）研发有限公司

项 目

合并日 上年年末

72

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产：

货币资金 3,526,226.06 396,405.90

其他流动资产 11,129.32

负债：

其他应付款 47,643.42

净资产 3,489,711.96 396,405.90

减：少数股东权益

取得的净资产 3,489,711.96 396,405.90

注：系公司受让科龙发展有限公司持有的海信家电（欧洲）研发有限公司 100%的

股权，相关股权变更手续于 2015 年 12 月 17 日完成；公司同时向海信家电（欧洲）研

发有限公司增资 45 万欧元。

2、其他原因的合并范围变动

（1）本公司于 2015 年 11 月 20 日完成了对子公司台湾海信电器有限公司的注销手

续。于注销登记日，台湾海信电器有限公司的净资产为 35,230.60 元。

（2）本公司于 2015 年 11 月 30 日完成了对间接控股子公司海视云（北京）科技有

限公司的注销登记。于注销登记日，海视云（北京）科技有限公司的净资产为 47,831.65

元。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

贵阳海信电子有限公司 贵阳 贵阳 制造业 51.00 非同一控制企业合并

贵阳海信电子科技有限公司 贵阳 贵阳 制造业 51.00 投资设立

广东海信电子有限公司 江门 江门 制造业 100.00 投资设立

青岛海信传媒网络技术有限公 制造业/软

青岛 青岛 100.00 投资设立

司 件业

湖北海信传媒网络技术有限公

黄石 黄石 制造业 51.00 投资设立

司

制造业/软

青岛海信信芯科技有限公司 青岛 青岛 79.68 投资设立

件业

佛山市南海海信多媒体技术有

佛山 佛山 制造业 100.00 投资设立

限公司

制造业/软

上海顺久电子科技有限公司 上海 上海 100.00 非同一控制企业合并

件业

制造业/软

美国顺久微电子有限公司 美国 美国 100.00 非同一控制企业合并

件业

73

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

青岛海信电器营销股份有限公

青岛 青岛 贸易 82.42 投资设立

司

海信美国多媒体研发中心 美国 美国 研发/销售 100.00 投资设立

海信电子科技（深圳）有限公

深圳 深圳 研发/销售 100.00 投资设立

司

海信家电（欧洲）研发有限公

德国 德国 研发/销售 100.00 同一控制企业合并

司

淄博海信电子有限公司 淄博 制造业 95.00 投资设立（注）

辽宁海信电子有限公司 抚顺 制造业 57.50 投资设立（注）

北京海信数码科技有限公司 北京 制造业 75.00 投资设立（注）

注：系处于清算过程中的原子公司，由于公司对其已不能实施控制，从而不再将

其纳入合并报表的合并范围，该类子公司清算进展情况详见本附注十三、3。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

持股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额

贵阳海信电子有限公司 49.00 30,156,250.39 7,350,000.00 258,864,195.12

青岛海信电器营销股份有限公司 17.58 25,386,476.09 2,637,670.00 82,930,180.51

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

贵阳海信电子有

879,194,321.21 1,043,403,837.21 513,742,601.06 6,500,000.00 520,242,601.06

限公司 164,209,516.00

青岛海信电器营

11,300,419,989.73 11,349,121,590.08 10,973,004,652.23 10,973,004,652.23

销股份有限公司 48,701,600.35

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

贵阳海信电子有

744,697,827.39 155,817,826.84 900,515,654.23 391,419,292.06 27,345,454.55 418,764,746.61

限公司

青岛海信电器营

5,804,683,822.30 36,605,684.12 5,841,289,506.42 5,499,047,824.80 5,499,047,824.80

销股份有限公司

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

74 量

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

子公司名称 本年发生额

贵阳海信电子有限公司 2,879,273,044.06 56,410,328.53 56,410,328.53 32,711,137.69

青岛海信电器营销股份有限公司 18,610,921,881.30 48,875,256.23 48,875,256.23 80,690,634.81

（续）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

量

贵阳海信电子有限公司 2,906,814,258.59 56,177,458.25 56,177,458.25 -24,708,100.76

青岛海信电器营销股份有限公司 13,596,556,332.46 42,362,381.12 42,362,381.12 -224,113,804.61

注：上述信息为各企业之间相互抵销前的金额。

2、在联营企业中的权益

（1）不重要的联营企业的财务信息

项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

投资账面价值合计 8,334,827.06 8,304,490.39

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 30,336.67 32,178.82

—其他综合收益

—综合收益总额 30,336.67 32,178.82

（2）于 2015 年 12 月 31 日，本公司的联营企业不存在超额亏损情况。

九、与金融工具相关的风险

本公司的各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目，与这些金融工具有

关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理

层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，

将风险控制在限定的范围之内。

75

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，

除本公司及下属子公司以美元进行采购，以及子公司以欧元和英镑结算的销售收款，

本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资

产或负债为美元等外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额

的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金

融负债折算成人民币的金额列示如下：

项 目 年末数 年初数

货币资金 19,151,932.37 12,797,895.34

应收账款 343,544,172.56 315,501,007.71

其他应收款 81,939.42

应付账款 1,260,722,388.03 1,137,365,133.91

其他应付款 3,981,061.62 8,344,326.29

于 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民

币对外币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，汇率可能发生的合理变动对当期损益和

股东权益的税前影响如下：

本年度 上年度

项目 汇率变动

对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响

所有项目 人民币对外

39,668,378.99 39,334,646.24 36,700,593.46 36,233,366.25

币升值 5%

所有项目 人民币对外

-39,668,378.99 -39,334,646.24 -36,700,593.46 -36,233,366.25

币贬值 5%

(2)价格风险

本公司的价格风险主要产生于电视生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格

上升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司材料采购部门持续分析和监控主要

原材料的价格波动趋势，本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本公司的

经营业绩造成重大不利影响。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中

76

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用

记录，据以确定其信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的

措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司

所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的银行存款主要存放在海信集团财务有限公司以及信用评级较高的银行，

对于应收票据的管理，根据本公司的票据管理规定，收取信用评级较高的商业银行开

立的银行承兑汇票。因此，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单

位违约而导致的任何重大损失，其信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司流动资产超过流动负债人民币 9,805,373,633.42 元（2014

年 12 月 31 日：人民币 8,647,142,253.76 元），本公司管理层认为本公司所承担的流动风

险较低。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例（%） 的表决权比例（%）

海信集团有限公司 青岛 国有资产委托运营 806,170,000.00 39.35 44.80

注：由于海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司

5.45%的股权，故海信集团对本公司的表决权比例为 44.80%。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司联营企业情况

本公司的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本公司的联营企业本年

未与本公司发生关联方交易。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

海信集团财务有限公司（以下简称海信集团财务公司） 母公司之控股子公司

青岛海信进出口有限公司（以下简称海信进出口） 母公司之控股子公司

海信科龙电器股份有限公司（以下简称海信科龙） 母公司之控股子公司

海信（香港）有限公司（以下简称海信（香港）） 母公司之控股子公司

77

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

海信（香港） 采购原材料 6,807,590,710.28 6,753,702,758.78

海信进出口及其子公司 采购原材料 3,326,947,851.79 4,230,194,138.04

海信集团及其子公司 采购原材料 83,403,475.96 103,782,525.88

海信科龙及其子公司 采购原材料 9,523,479.49 589,028.73

海信科龙及其子公司 采购模具、机壳加工 79,712,191.84 71,042,006.08

海信集团及其子公司 接受劳务 234,814,479.79 141,557,500.93

海信进出口及其子公司 采购原材料产生相关费用 15,463,171.93 27,729,755.42

① 出

售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

海信集团及其子公司 销售商品 279,999,611.12 308,101,958.07

海信进出口及其子公司 销售商品 7,963,990,420.74 7,323,188,821.22

海信科龙及其子公司 销售商品 14,164,594.44 22,415,832.27

海信集团及其子公司 提供劳务 57,266,880.07 43,687,653.94

海信进出口及其子公司 提供劳务 274,072.65 1,886,452.42

海信科龙及其子公司 提供劳务 7,959,777.25 9,996,984.51

（2）关联方资金存贷

①存款

关联方名称 存款性质 期末余额 年初余额

海信集团财务公司 活期存款 1,305,375,359.68 2,131,168,597.98

海信集团财务公司 定期存款 1,900,000,000.00 800,000,000.00

②利息收入

关联方名称 本期发生额 上期发生额

海信集团财务公司 42,931,746.19 30,653,143.17

③票据承兑

关联方名称 期末余额 年初余额

海信集团财务公司 1,397,275,457.01 719,390,965.15

④票据承兑手续费

关联方名称 本期发生额 上期发生额

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

海信集团财务公司 1,471,594.91 1,033,357.36

⑤票据质押

关联方名称 期末余额 年初余额

海信集团财务公司 1,403,141,677.93 875,436,930.46

（3）关键管理人员报酬

项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）

关键管理人员报酬 680.81 715.79

注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括

董事、总经理、总会计师、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。

支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、

奖金、特殊待遇及有价证券等。

（4）其他关联交易

1）根据与经销商签订的出口产品质量协议，本公司 2015 年度向青岛海信进出口

有限公司及其子公司支付质量赔偿 15,685,832.93 元（2014 年度：17,984,668.13 元）。

2）2015 年度海信集团财务公司为本公司提供结售汇业务 100,653,081.46 元（2014

年度：未发生）。

3）于 2015 年 12 月 31 日，本公司在海信集团财务有限公司开立的履约保函金额

为 2,294,000.00 元，期限自 2015 年 12 月 24 日至 2016 年 4 月 30 日，本公司已相应存入

保证金 2,294,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：无）。

4）本公司本年度对海信集团财务公司的股权转让详见附注六、9。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

海信进出口及其子公司 343,804,524.33 17,190,226.23 315,501,007.72 15,775,050.39

海信集团及其子公司 1,247,825.99 62,391.30

合 计 345,052,350.32 345,053,091.32 315,501,007.72 15,775,050.39

应收票据：

海信进出口及其子公司 1,220,772,376.01 1,329,147,408.16

海信科龙及其子公司 4,478,326.10

海信集团及其子公司 1,351,466.00

合 计 1,226,602,168.11 1,329,147,408.16

79

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项：

海信科龙及其子公司 1,191,000.00 933,000.00

合 计 1,191,000.00 933,000.00

其他应收款：

海信集团之子公司 255,000.00 12,750.00

合 计 255,000.00 12,750.00

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

海信（香港） 1,296,319,795.66 3,079,022,023.29

海信进出口及其子公司 230,469,934.83 384,235,520.20

海信科龙及其子公司 12,993,861.26 5,397,806.07

海信集团及其子公司 12,109,306.10 8,679,087.46

合 计 1,551,892,897.85 3,477,334,437.02

应付票据：

海信集团及其子公司 25,414,500.12 18,649,775.11

海信科龙及其子公司 5,811,390.00 3,316,100.00

合 计 31,225,890.12 21,965,875.11

预收款项：

海信集团及其子公司 671,126.68 736,933.51

合 计 671,126.68 736,933.51

其他应付款：

海信集团及其子公司 8,994,498.10 866,559.99

合 计 8,994,498.10 866,559.99

7、关联方承诺

本公司与关联方 Hisense USA Corporation 拟收购 Sharp Electró nica Mé xico S.A. de C.V 股权

事宜详见附注十二、1（1）。

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

80

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2015 年 7 月 31 日，本公司及关联方 Hisense USA Corporation（简称―美国海信‖）与 Sharp

Electronics Corporation（简称―SEC‖）及 Sharp Electronics Manufacturing Company of America INC.

（简称―SEMA‖）共同签署了《股权与资产购买协议》，公司拟与美国海信共同出资收购

SEC 和 SEMA 所持有的 Sharp Electró nica Mé xico S.A. de C.V（简称―夏普墨西哥公司‖或

―SEMEX‖）100%股权。其中，公司拟现金出资约 1121 万美元收购 SEMEX 公司 49%股权，

美国海信拟现金出资约 1167 万美元收购 SEMEX 公司 51%股权。本公司于 2015 年 12 月

30 日预付股权购买价款 1121 万美元，交割日为 2016 年 1 月 6 日。

2、利润分配情况

根据本公司 2016 年 4 月 25 日董事会会议批准的利润分配预案，按公司现行总股本

1,308,481,222 股，向全体股东每 10 股派发现金 3.4 元（含税），分配现金股利人民币

444,883,615.48 元。

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十三、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期公司未发生前期差错更正事项。

2、分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似

性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）本公司的原子公司辽宁海信电子有限公司于 2008 年 12 月 31 日进入清算程序，

截至本财务报表签发日清算程序仍未结束；

（2）本公司的原子公司北京海信数码科技有限公司于 2010 年 6 月 30 日进入清算程

序，截至本财务报表签发日清算程序仍未结束；

（3）本公司的原子公司淄博海信电子有限公司于 2011 年 6 月 30 日进入清算程序，截

至本财务报表签发日清算程序仍未结束。

十四、公司财务报表主要项目注释

81

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

2,552,401,723.41 89.21 127,620,086.16 5.00 2,424,781,637.25

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项 306,351,329.33 10.71 25,084,337.61 8.19 281,266,991.72

单项金额不重大但单独计提坏账

2,430,163.14 0.08 2,430,163.14 100.00 0.00

准备的应收款项

合 计 2,861,183,215.88 -- 155,134,586.91 -- 2,706,048,628.97

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

2,274,659,654.77 94.24 115,565,661.62 5.08 2,159,093,993.15

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 138,626,749.84 5.75 14,260,872.41 10.29 124,365,877.43

单项金额虽不重大但单项计提坏

309,769.18 0.01 309,769.18 100.00 -

账准备的应收账款

合 计 2,413,596,173.79 -- 130,136,303.21 -- 2,283,459,870.58

① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

序号

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

1 2,388,386,002.43 119,419,300.11 5.00

经单独测试后未减值，以账龄

2 93,092,284.95 4,654,614.25 5.00

为组合计提坏账准备

3 70,923,436.03 3,546,171.80 5.00

合 计 2,552,401,723.41 127,620,086.16 — —

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 264,887,508.66 13,244,375.43 5.00

1至2年 6,750,949.60 675,094.96 10.00

82

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例%

2至3年 20,638,561.06 4,127,712.21 20.00

3至5年 14,074,310.01 7,037,155.01 50.00

合 计 306,351,329.33 25,084,337.61 —

② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款内容

应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由

销货款 2,098,027.37 2,098,027.37 100.00 经单独测试收回可能性较小

销货款 32,135.77 32,135.77 100.00 经单独测试收回可能性较小

销货款 300,000.00 300,000.00 100.00 经单独测试收回可能性较小

合 计 2,430,163.14 2,430,163.14 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 106,805,168.25 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

80,547,306.14 元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

序号 转回或收回金额 收回方式

1 57,592,710.42 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

2 3,284,483.03 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

3 1,143,922.26 根据账期应收款项收回相应转回的坏账准备

合 计 62,021,115.71

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,259,578.40

其中重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

序号 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

1 销货款 495,685.45 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

2 销货款 196,992.54 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

3 销货款 150,000.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

4 销货款 123,100.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

5 销货款 100,400.00 款项有争议无法收回 经审批予以核销 否

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

序号 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

合 计 1,066,177.99

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,587,635,668.65

元，占应收账款年末余额合计数的比例 90.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总

金额 131,945,985.94 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

50,415,382.77 71.30 9,115,567.26 18.08 41,299,815.51

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 14,009,899.52 19.81 739,044.97 5.28 13,270,854.55

单项金额不重大但单独计提坏账

6,282,961.89 8.89 2,942,636.72 46.84 3,340,325.17

准备的其他应收款

合 计 70,708,244.18 -- 12,797,248.95 -- 57,910,995.23

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

75,418,102.77 83.68 29,561,653.63 39.20 45,856,449.14

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 14,708,701.19 16.32 902,133.05 6.13 13,806,568.14

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 90,126,803.96 -- 30,463,786.68 -- 59,663,017.28

① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

序号 账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

1至2年 9,675,092.90 967,509.29 10.00 单独测试后未减

1

2至3年 40,740,289.87 8,148,057.97 20.00 值，按账龄计提

合 计 50,415,382.77 9,115,567.26 — —

84

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② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 13,890,899.53 694,544.97 5.00

1至2年 30,000.00 3,000.00 10.00

2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00

3至5年 78,999.99 39,500.00 50.00

合 计 14,009,899.52 739,044.97 —

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

其他应收款 年末余额

内容 其他应收款 坏账准备 计 提 比 计提理由

例% 经单独测试，按账面余额与未

子公司往来款 6,282,961.89 2,942,636.72 46.84

来可收回金额的差额计提

合 计 6,282,961.89 2,942,636.72 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 7,569,448.46 元；本年收回或转回坏账准备金额 233,266.19

元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 25,002,720.00

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销 是否因关联

序号 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

1 其他款项 25,002,720.00 无法收回 经审批予以核销 否

合 计 25,002,720.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

补贴款 50,415,382.77 50,415,382.77

其他款项 14,571,361.42 25,002,720.00

保证金、押金等 5,721,499.99 14,708,701.19

合 计 70,708,244.18 90,126,803.96

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备

序号 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的

年末余额

比例（%）

9,675,092.90 1-2 年 967,509.29

1 补贴款 71.30

40,740,289.87 2-3 年 8,148,057.97

2 应收子公司往来款 6,788,399.53 1 年以内 9.60 2,942,636.72

3 应收子公司往来款 6,282,961.89 1 年以内 8.89 314,148.09

4 应收子公司往来款 1,500,000.00 1 年以内 2.12 75,000.00

5 押金 1,400,000.00 1 年以内 1.98 70,000.00

合 计 — 66,386,744.19 — 93.89 12,517,352.07

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 925,132,718.91 65,000,280.65 860,132,438.26 912,715,707.68 48,874,871.31 863,840,836.37

对联营企业投资 8,334,827.06 8,334,827.06 8,304,490.39 8,304,490.39

合 计 933,467,545.97 65,000,280.65 868,467,265.32 921,020,198.07 48,874,871.31 872,145,326.76

（2）对子公司投资

本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

值准备 末余额

贵阳海信电子有限公司 80,329,660.00 80,329,660.00

广东海信电子有限公司 384,080,000.00 384,080,000.00

青岛海信传媒网络技术有限公司 66,933,543.90 66,933,543.90

佛山南海海信多媒体技术有限公司 500,000.00 500,000.00

青岛海信信芯科技有限公司 16,125,409.34 16,125,409.34 16,125,409.34 16,125,409.34

上海顺久电子科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

台湾海信电器有限公司（注 1） 1,072,700.73 1,072,700.73 0.00

青岛海信电器营销股份有限公司 247,246,600.00 247,246,600.00

海信美国多媒体研发中心 6,261,000.00 6,261,000.00

海信电子科技（深圳）有限公司（注 2） 10,000,000.00 10,000,000.00

海信家电（欧洲）研发有限公司（注 3） 3,489,711.96 3,489,711.96

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本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

值准备 末余额

淄博海信电子有限公司（注 4） 41,291,922.40 41,291,922.40

辽宁海信电子有限公司（注 4） 41,374,871.31 41,374,871.31 41,374,871.31

北京海信数码科技有限公司（注 4） 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00

合 计 912,715,707.68 13,489,711.96 1,072,700.73 925,132,718.91 16,125,409.34 65,000,280.65

（3） 对联营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

的投资损益 益调整 动

青岛海信数字多媒体技术国家重

8,304,490.39 30,336.67

点实验室有限公司

合 计 8,304,490.39 30,336.67

（续）

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额

其他 年末余额

股利或利润 值准备

青岛海信数字多媒体技术国家重点实验室有限公司 8,334,827.06

合 计 8,334,827.06

注 1：公司本年度对原子公司台湾海信电器有限公司的投资情况详见附注七、（1）。

注 2：海信电子科技（深圳）有限公司系本公司于 2014 年度成立的全资子公司，

注册资本为人民币 1,000 万元，公司对其采用认缴制，认缴期自公司成立起两年内缴足，

公司于本年度对其出资款已全部缴足。

注 3：公司本年度对子公司海信家电（欧洲）研发有限公司的投资情况详见附注七、

1。

注 4：处于清算过程中的原子公司，以及本年清算完毕的原子公司清算情况详见本

附注十三、3。

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 21,301,359,917.91 18,641,281,316.08 22,712,646,668.49 19,699,538,189.45

其他业务 4,176,506,517.28 4,072,372,184.63 4,037,407,754.67 3,951,718,524.94

合 计 25,477,866,435.19 22,713,653,500.71 26,750,054,423.16 23,651,256,714.39

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青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 20,012,330.00 10,200,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 30,336.67 16,230,252.24

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,037,470.14 8,548,651.72

持有至到期投资在持有期间的投资收益 20,339,148.05

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,410,000.00 9,500,000.00

理财产品收益 12,310,958.91

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -366,737.84

合 计 38,359,417.60 64,818,052.01

88

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十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -4,700,492.07

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

180,644,793.21

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 12,310,958.91

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -82,413.12

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,301,000.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 191,473,847.87

所得税影响额 31,280,398.24

少数股东权益影响额（税后） 9,802,364.75

合 计 150,391,084.88

注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

89

青岛海信电器股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.11 1.138 1.138

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.79 1.023 1.023

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