吉林化纤：2015年年度报告_股票频道

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人宋德武、主管会计工作负责人王剩勇及会计机构负责人(会计主

管人员)杜晓敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

无

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9

第三节公司业务概要........................................................................................................................ 9

第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10

第五节重要事项.............................................................................................................................. 29

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 34

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 35

第九节公司治理.............................................................................................................................. 43

第十节财务报告.............................................................................................................................. 50

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 153

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项指释义内容

吉林化纤、公司、股份公司指吉林化纤股份有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

省证监局指中国证监会吉林监管局

化纤集团指吉林化纤集团有限责任公司

奇峰公司指吉林奇峰化纤股份有限公司

凯麟贸易指吉林市凯麟贸易有限公司

河北吉藁指河北吉藁化纤有限责任公司

四川天竹指四川天竹竹资源开发有限公司

湖南拓普指湖南拓普竹麻产业开发有限公司

艾卡公司指吉林艾卡粘胶纤维有限公司

吉溧公司指吉林市吉溧化工有限责任公司

中准会计师事务所、会计师事务所指中准会计师事务所(特殊普通合伙人)

元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称吉林化纤股票代码 000420

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称吉林化纤股份有限公司

公司的中文简称吉林化纤

公司的法定代表人宋德武

注册地址吉林市昌邑区九站街 516-1 号

注册地址的邮政编码 132115

办公地址吉林市昌邑区九站街 516-1 号

办公地址的邮政编码 132115

公司网址 http://www.jlcfc.com

电子信箱 jlhx@jlcfc.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名徐建国王秋红

联系地址吉林市昌邑区九站街 516-1 号吉林市昌邑区九站街 516-1 号

电话 0432-63502452 0432-63502331

传真 0432-63502329 0432-63502329

电子信箱 xjg6806@163.com jlhxzqb@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称证券日报\证券时报\中国证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点证券办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 12449607-9

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无

有）

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历次控股股东的变更情况（如有）无

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层

签字会计师姓名韩波、支力

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

v 适用 ? 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

湖北省武汉市武昌区中南路 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12

天风证券股份有限公司黄立凡、朱森阳

99 号保利广场 A 座 37 楼月 31 日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

? 适用 v 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

? 是 v 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74 -0.08% 1,394,982,703.85

归属于上市公司股东的净利润

14,381,645.87 15,652,091.71 -8.12% -393,536,725.88

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-25,487,076.14 -186,401,215.43 86.33% -335,657,260.31

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-164,500,263.65 -61,087,076.61 -169.29% -140,026,598.62

（元）

基本每股收益（元/股） 0.0201 0.0385 -47.79% -1.0404

稀释每股收益（元/股） 0.0201 0.0385 -47.79% -1.0404

加权平均净资产收益率 1.40% 11.64% -10.24% -124.50%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 2,650,134,188.66 3,332,144,199.89 -20.47% 3,998,605,647.13

归属于上市公司股东的净资产

972,087,708.90 993,054,363.03 -2.11% 121,678,767.90

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 206,981,568.74 268,039,575.83 229,320,009.74 331,888,525.67

归属于上市公司股东的净利润 -39,474,252.70 44,993,918.24 2,920,008.92 5,941,971.41

归属于上市公司股东的扣除非经

-41,295,279.36 8,348,411.54 2,858,212.21 4,601,579.47

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -169,114,999.01 142,336,031.46 19,223,873.59 -156,945,169.69

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

? 是 v 否

九、非经常性损益项目及金额

v 适用 ? 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-69,209.26 4,776,900.55 -1,042,226.86

值准备的冲销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

0.00

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,808,474.69 14,016,409.14 11,761,956.83

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

0.00

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

0.00

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

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位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

0.00

的各项资产减值准备

债务重组损益 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

0.00

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

0.00

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

0.00

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

0.00

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 0.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

0.00

回

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

0.00

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

0.00

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,939,797.61 40,267,244.29 -666,770.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,315,895.38 160,347,954.07 -66,176,946.76

减：所得税影响额 11,908,074.69 14,742,938.50 2,513,239.88

少数股东权益影响额（税后） 218,161.72 2,612,262.41 -757,761.60

合计 39,868,722.01 202,053,307.14 -57,879,465.57 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主要从事粘胶长丝的生产和销售，从事醋酐的生产和研发。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产四川天竹与凯美克的股权进行置换。

2、主要境外资产情况

? 适用 v 不适用

三、核心竞争力分析

近年来，公司始终以“优化整合、提高效率、内拓外联、双轮驱动”工作方针为指导，坚持“夯实主业，加快升级，适度

转型”的原则，充分发挥比较优势，从传统外延发展方式向内涵发展方式转型，立足于保护公司与中小股东利益，积极利用“产

品市场”与“资本市场”两个市场，使公司产品毛利率得到提升，经营成本大幅下降，不断降低了公司经营风险，提升了公司

核心竞争力。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，面对各方面压力叠加、各种矛盾集中显现的复杂环境，公司董事会和管理层始终以“优化整合、提高效率、内

拓外联、双轮驱动”工作方针为指导，坚持“夯实主业，加快升级，适度转型”的原则，积极推进资本运作及产品结构调整、

升级提效工作，使公司产品毛利率得到提升，经营成本得到下降，经营业绩进一步改善。

（1）积极推动资产结构调整，充分发挥产品与资本联动优势

①完成了四川天竹公司与吉林凯美克化工有限公司的股权置换。本次交易完成后，一方面，公司资产负债率、财务费

用明显下降，有效维护公司及中小股东利益；另一方面，公司将从生产粘胶纤维的企业初步实现向重点发展盈利能力良好的

粘胶长丝及相关产品、市场前景良好的化工产品的多元化经营企业转型，有利于公司规避外部经济波动的风险，不断改善公

司经营业绩，有效维护公司及中小股东利益。

②２０１５年度定向增发工作，于１２月９日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会第２０２次会议审核通过，并于２０１６

年１月８日获得证监会批复文件，目前正在积极组织后续发行工作。

③公司作为地方支柱型国有控股上市公司，将继续秉持发展战略，发挥产品市场与资本市场的联动，立足于吉林省，

充分发挥公司自身比较优势和地方产业优势，重点发展、整合公司优势产品、地方优势产业相关的产品和地方相关国有优势

产业，努力提升公司盈利能力和治理水平，回报股东、社会与职工。

（2）推进技改项目建设，促增长取得新成效。

按照同心多元化和产业链一体化的发展思路，公司聚焦优势产业，积极推进技改项目，发挥吉纤员工敢打硬仗的队伍优

势，使各个技改项目以最快速度，实现了达成达标达效，达到预期目标。

（３）“双提双增”,　促增效成果显著．

公司始终以“双提双增、双降双增”为主线，进一步优化工艺控制，提升装置效率，通过提质增效、提产增效和生产销售

一体化等措施实施，使公司2015年长丝产量和质量创历史最好水平，公司毛利率得到提升，经营成本得到下降。

（4）调整营销策略，降低营销成本。

2015年，公司确立了“低库存、满负荷、快产快销”为主基调的营销策略，及“将原料快速置换成成品”的经营决策，深入

强化了供、产、销、存一体化的运营，经营效率显著提高。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

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2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 1,036,229,679.98 100% 1,037,011,109.74 100% -0.08%

分行业

化纤 821,451,477.09 79.27% 1,002,218,055.13 96.64% 18.04%

醋酐 20,662,836.16 1.99% 0.00 0.00% 0.00%

其他 194,115,366.73 0.03% 34,793,054.61 0.22% 457.91%

分产品

粘胶长丝 807,737,803.55 77.95% 777,841,642.26 75.01% 3.84%

粘胶短纤 11,159,772.67 1.08% 84,846,326.12 8.18% -86.85%

竹浆短纤 0.00 0.00% 57,654,348.02 5.56% 100.00%

浆粕 2,553,900.87 0.25% 54,388,328.16 5.24% -95.30%

阻燃纤维 0.00 0.00% 5,306,605.01 5.24% 100.00%

圣麻纤维 0.00 0.00% 1,362,373.22 0.03% 100.00%

精制棉 0.00 0.00% 8,874,205.03 0.86% 100.00%

纱线 0.00 0.00% 11,944,227.31 1.15% 100.00%

醋酐 20,662,836.16 1.99% 0.00 0.00% 0.00%

其它 194,115,366.73 18.73% 34,793,054.61 3.36% 457.91%

分地区

国内 697,568,238.88 48.58% 612,866,970.36 59.10% 13.82%

国外 338,661,441.10 32.68% 424,144,139.38 4.09% -20.15%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

v 适用 ? 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

化纤 821,451,477.09 739,973,044.38 9.92% -18.04% -21.46% 3.93%

分产品

粘胶长丝 807,737,803.55 694,852,352.51 13.98% 3.84% 1.60% 1.90%

分地区

国内 697,568,238.88 582,761,365.95 16.46% 13.82% -3.26% 14.75%

国外 338,661,441.10 302,684,975.00 10.62% -20.15% -18.64% -1.66%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

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? 适用 v 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

v 是 ? 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量吨 24,278 23,230 4.32%

粘胶长丝生产量吨 24,846 22,747 9.23%

库存量吨 3,192 2,625 17.76%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

v 适用 ? 不适用

无

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

? 适用 v 不适用

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

粘胶长丝原材料 328,696,026.31 44.42% 396,594,465.75 42.07% -17.12%

粘胶长丝能源 192,614,983.45 26.03% 239,446,147.61 25.40% -19.56%

粘胶长丝人工 79,251,113.05 10.71% 119,440,263.39 12.67% -33.65%

粘胶长丝制造费用 139,410,921.57 18.84% 187,220,491.80 19.86% -25.54%

说明

无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

v 是 ? 否

２０１５年４月１０日，公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于出售四川天竹竹资源开发有限公司股权的议案》，

公司将以持有的四川天竹７９．８２％的股权与吉林市铁路投资开发有限公司（以下简称“吉林铁投”）持有的吉林凯美克化工有

限公司（以下简称“凯美克”）１００％的股权进行置换。此议案在２０１５年４月２４日召开的２０１４年年度股东大会上获得通过。

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（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

v 适用 ? 不适用

由于市场环境没有发生预期的复苏，土地收益返还金短期内无法到位，四川天竹已经不利于公司转型发展。吉林省是

国内医药产业、化工产业重要基地，吉林市拥有较好的化工原材料基础。公司充分利用地方资源，发展是前景较好的化工产

品，多元化公司经营范围，降低公司受外部经济波动的影响，是公司发展转型的重点。

公司２０１５年通过置换股权，一方面，公司资产负债率、财务费用明显下降，有效维护公司及中小股东利益；另一方面，

公司将从生产粘胶纤维的企业初步实现向重点发展盈利能力良好的粘胶长丝及相关产品、市场前景良好的化工产品的多元化

经营企业转型，有利于公司规避外部经济波动的风险，不断改善公司经营业绩，有效维护公司及中小股东利益。

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 275,064,451.89

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.55%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 A 68,689,582.98 6.63%

2 B 59,221,674.44 5.72%

3 C 58,848,642.99 5.68%

4 D 46,005,416.58 4.44%

5 E 42,299,134.90 4.08%

合计 -- 275,064,451.89 26.55%

主要客户其他情况说明

? 适用 v 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 262,046,662.34

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.09%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 A 84,470,964.37 14.21%

2 B 50,604,492.27 8.51%

3 C 49,272,414.16 8.29%

4 D 39,302,730.00 6.61%

5 E 38,396,061.54 6.46%

合计 -- 262,046,662.34 44.09%

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主要供应商其他情况说明

? 适用 v 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 30,390,125.52 30,527,647.26 -0.45%

管理费用 83,147,331.18 99,783,953.81 -16.67%

主要原因是 2014 年增发用于偿还银

财务费用 60,871,847.28 105,882,720.79 -42.51%

行贷款，减少了财务费用。

4、研发投入

? 适用 v 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 572,149,707.84 688,625,743.17 -16.91%

经营活动现金流出小计 736,649,971.49 749,712,819.78 -1.74%

经营活动产生的现金流量净

-164,500,263.65 -61,087,076.61 -169.29%

额

投资活动现金流入小计 39,000.00 -100.00%

投资活动现金流出小计 292,027,145.44 313,155,454.41 -6.75%

投资活动产生的现金流量净

-292,027,145.44 -313,116,454.41 -6.75%

额

筹资活动现金流入小计 1,465,604,270.80 3,035,761,274.41 -51.72%

筹资活动现金流出小计 1,370,097,357.71 2,691,989,683.79 -49.10%

筹资活动产生的现金流量净

95,506,913.09 343,771,590.62 -72.22%

额

现金及现金等价物净增加额 -357,117,386.24 -30,197,385.74 1,082.61%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

v 适用 ? 不适用

主要原因为期初出售子公司股权，合并报表发生了变化。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

v 适用 ? 不适用

主要原因为期初出售子公司股权，合并报表发生了变化。

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三、非主营业务分析

? 适用 v 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

货币资金 174,007,446.03 6.57% 426,944,832.27 12.81% -6.24%

应收账款 91,532,913.78 3.45% 93,462,629.68 2.80% 0.65%

存货 190,759,380.63 7.20% 186,509,232.63 5.60% 1.60%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%

固定资产 1,262,305,335.26 47.63% 1,568,116,286.75 47.06% 0.57%

在建工程 122,006,082.68 4.60% 279,451,606.22 8.39% -3.79%

短期借款 710,000,000.00 26.79% 653,460,000.00 19.61% 7.18%

长期借款 465,000,000.00 13.95% -13.95%

2、以公允价值计量的资产和负债

? 适用 v 不适用

五、投资状况

1、总体情况

? 适用 v 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

? 适用 v 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

? 适用 v 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

v 适用 ? 不适用

（1）募集资金总体使用情况

v 适用 ? 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

2014 增发 85,642.5 19,900.1 85,642.5 0 0 0.00% 00 0

合计 -- 85,642.5 19,900.1 85,642.5 0 0 0.00% 0 -- 0

募集资金总体使用情况说明

公司严格按照 2013 年度非公开增发承诺的募集资金使用用途、相关法律法规和《公司募集资金管理细则》的规定使用了

募集资金，不存在变更募集资金使用用途的情况，使用闲置募集资金暂时补充流动资金履行了相应的审批程序和信息披露

义务，保荐机构对此发表了意见。上述募集资金的使用改善了公司财务状况，对转型发展起到了促进作用。

（2）募集资金承诺项目情况

v 适用 ? 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2015 年

归还银行贷款否 60,000 0 19,899.79 60,000 100.00% 3,000 是否

12 月 31

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

2015 年

补充流动资金否 25,642.5 0 0 25,642.5 100.00% 12 月 31 0是否

日

承诺投资项目小计 -- 85,642.5 19,899.79 85,642.5 -- -- 3,000 -- --

超募资金投向

0 否否否

合计 -- 85,642.5 0 19,899.79 85,642.5 -- -- 3,000 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因无

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

无

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

? 适用 v 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

v 适用 ? 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出期实

起至出

售为上施，如

售日该所涉及

市公司与交易未按计

交易价股权为出售对股权出是否为的股权

交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索

出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已

方股权净利润关联关施，应期引

元）司贡献影响原则易全部过

占净利系当说明

的净利户

润总额原因及

润（万

的比例公司已

元）

采取的

措施

吉林市四川天

铁路投竹竹资 2015 年 2016 年

11,230.6 减少公

资开发源开发 04 月 10 -4,673 30.01% 评估是无是是 04 月 10 2015-20

7 司负债

有限公有限公日日

司司

七、主要控股参股公司分析

? 适用 v 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

? 适用 v 不适用

九、公司未来发展的展望

２０１５年，公司完成了四川天竹公司与吉林凯美克化工有限公司的股权置换，处置了低效资产，遏制了主要亏损源，公

司资产负债率、财务费用明显下降，使公司的持续经营能力得到提升。２０１５年定向增发工作，于２０１６年１月８日获得证监会批

复文件，目前正在积极组织后续发行工作。目前，随着战略转型措施成效的逐渐显现，公司盈利能力不断改善、财务风险明

显下降，为公司转型升级成功奠定了坚实基础。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

未来，公司将主要围绕以下战略目标提升核心竞争力，回报股东、员工和社会。一是继续运用好“产品”和“资本”

两个市场的联动，降低公司转型升级成本和风险，提升公司核心竞争力；二是做强主业，粘胶长丝产能逐步释放，不断向大

型化、均质化、连续化升级，巩固提升粘胶长丝市场竞争力；三是适当拓宽主业，公司作为地方支柱型国有控股上市公司，

将继续秉持发展战略，发挥产品市场与资本市场的联动，立足于吉林省，充分发挥公司自身比较优势和地方产业优势，重点

发展、整合公司优势产品、地方优势产业相关的产品和地方相关国有优势产业，努力提升公司盈利能力；四是不断提升公司

治理水平，以适应公司多元化经营的需要。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

? 适用 v 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

? 适用 v 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

无

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 0.00 14,381,645.87 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 15,652,091.71 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -393,536,725.88 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

? 适用 v 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

? 适用 v 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

v 适用 ? 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

持有公司股

份总数百分

吉林化纤集之五以上的

大股东的承 2006 年 03 月

股改承诺团有限责任股东--化纤集三年履行完毕

诺 04 日

公司团，在前项锁

定期期满后，

通过证券交

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

易所挂牌交

易出售的股

份，出售数量

占该公司股

份总数的比

例在十二个

月内不超过

百分之五,在

二十四个月

内不超过百

分之十。

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

吉林化纤集

2013 年 12 月

首次公开发行或再融资时所作承诺团有限责任大股东承诺同业竞争长期正在履行

27 日

公司

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

? 适用 v 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

? 适用 v 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

? 适用 v 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

? 适用 v 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

v 适用 ? 不适用

公司2014年年度股东大会通过了把四川天竹公司的股权进行置换，合并报表的范围发生了变化。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 18

境内会计师事务所注册会计师姓名韩波、支力

当期是否改聘会计师事务所

? 是 v 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

? 适用 v 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

? 适用 v 不适用

十一、破产重整相关事项

? 适用 v 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

? 适用 v 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

v 适用 ? 不适用

公司报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

? 适用 v 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

v 适用 ? 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联交是否超关联交

关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索

易定价过获批易结算

方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引

原则额度方式

元）例元）价

采购材

吉林奇峰购买商 2015 年

同一母采购材市场交市场交 2015-1

化纤股份品、接 19.95 0.04% 是现金无 03 月 27

公司料易价格易价格 6

有限公司受劳务日

料

采购材

吉林奇峰购买商 2015 年

同一母采购水、市场交市场交 19,735. 2015-1

化纤股份品、接 97.71% 35,000 否现金无 03 月 27

公司电、汽易价格易价格 51 6

有限公司受劳务日

料

采购材

吉林化纤购买商 2015 年

同一母工程结市场交市场交 5,876.1 2015-1

建筑安装品、接 35.40% 10,000 否现金无 03 月 27

公司算易价格易价格 6 6

工程公司受劳务日

料

采购材

吉林吉盟购买商 2015 年

同一母采购压市场交市场交 2015-1

腈纶有限品、接 10.3 0.05% 是现金无 03 月 27

公司缩空气易价格易价格 6

公司受劳务日

料

采购材

吉林市惠

购买商 2015 年

东化工有同一母采购材市场交市场交 2015-1

品、接 18.95 0.03% 是现金无 03 月 27

限责任公公司料易价值易价格 6

受劳务日

司

料

吉林化纤销售商 2015 年

同一母销售粘市场交市场交 2015-1

福润德纺品、提 46.51 0.06% 1,000 否现金无 03 月 27

公司胶长丝易价值易价值 6

织有限公供劳务日

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

司

吉林化纤

销售商 2015 年

福润德纺同一母销售粘市场交市场交 2015-1

品、提 578.33 51.82% 3,000 否现金无 03 月 27

织有限公公司胶短纤易价值易价值 6

供劳务日

司

吉林奇峰销售商成本、成本、 2015 年

同一母提供劳 2015-1

化纤股份品、提税金、税金、 473.37 2.32% 1,000 否现金无 03 月 27

公司务、材料 6

有限公司供劳务费用费用日

吉林吉盟销售商成本、成本、 2015 年

同一母提供劳 2015-1

腈纶有限品、提税金、税金、 70 0.34% 300 否现金无 03 月 27

公司务、材料 6

公司供劳务费用费用日

吉林市拓

销售商成本、成本、 2015 年

普纺织产同一母提供劳 2015-1

品、提税金、税金、 7.78 0.04% 100 否现金无 03 月 27

业开发有公司务、材料 6

供劳务费用费用日

限公司

吉林化纤销售商成本、成本、 2015 年

同一母提供劳 2015-1

建筑安装品、提税金、税金、 1.4 0.01% 100 否现金无 03 月 27

公司务、材料 6

工程公司供劳务费用费用日

吉林碳谷

销售商成本、成本、 2015 年

碳纤维股同一母提供劳 2015-1

品、提税金、税金、 4.86 0.02% 100 否现金无 03 月 27

份有限公公司务、材料 6

供劳务费用费用日

司

26,843.

合计 -- -- -- 50,600 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不存在

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内的无

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

? 适用 v 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

? 适用 v 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、关联债权债务往来

v 适用 ? 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

? 是 v 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

? 适用 v 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

v 适用 ? 不适用

租赁情况说明

出租方名承租方名称　租赁资产　租赁资产　租赁　租赁　租赁收益　租赁收益确定依据　租赁收益对公司

称　情况　净值　起始日　终止日　影响

吉林化纤吉林奇峰化公用工程６１，３０６，６９９．２０１５－１２０１５－１２－１１，８７８，９２资产折旧、资金占占营业收入１．１５％

股份有限纤股份有限资产　４４－１　３１　５．３９用费、资产保险费、

公司　公司　税金

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

v 适用 ? 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

湖南拓普竹麻产业开 2010 年 05 2011 年 03 月 02 连带责任保

30,000 24,000 八年否否

发有限公司月 18 日日证

报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发

0 24,000

计（A1）生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余

30,000 24,000

合计（A3）额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

0 24,000

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

30,000 24,000

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.69%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

无

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）违规对外担保情况

? 适用 v 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

? 适用 v 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

v 适用 ? 不适用

（１）２０１５年４月１０日公司第七届二十三次董事会审议通过了《关于四川天竹公司与凯美克公司股权置换》的议案，将公

司持有的四川天竹竹资源开发有限公司（以下简称：四川天竹）７９．８２％的股权转让给吉林市铁路投资开发有限公司（以下简

称：吉林铁投），吉林铁投以其持有的吉林凯美克化工有限公司（以下简称：吉林凯美克）１００％的股权及部分现金做为支付

对价；２０１５年４月１０日公司与吉林铁投签署股权转让协议；协议约定四川天竹公司股权转让价款为１１，２３０．６７万元，凯美克公

司的股权转让价款为８，０９１．２９万元，四川天竹公司的股权转让收益为４，３１５，８９５．３８元。２０１５年５月４日四川天竹公司办理了变

更股东的工商登记手续。

２）吉林凯美克成立于２０１４年７月２２日，成立时为吉林化纤集团有限责任公司的全资子公司，２０１５年４月吉林化纤集团有

限责任公司将吉林凯美克１００％的股权转让给吉林铁投，并于２０１５年４月１０日办理工商变更登记手续。２０１５年４月２８日吉林凯美

克的股东由吉林铁投变更为吉林化纤股份有限公司并办理了工商登记手续，由于吉林铁投持有吉林凯美克股权的时间很短且

未实际参与生产经营管理，按照实质重于形式的原则，公司接收吉林凯美克股权之前一直由吉林化纤集团控制，由于吉林化

纤集团为本公司的控股股东，所以公司收购吉林凯美克股权按照同一控制下企业合并处理，长期股权投资初始投资成本与支

付对价的差额２５，１２０，５２７．８３元冲减本公司资本公积。

（３）依据合并报表准则关于报告期内增减子公司的规定，合并资产负债表２０１５年末不包含四川天竹公司的财务数据，

２０１５年度的合并利润表、合并现金流量表包含四川天竹公司２０１５年１－４月的财务数据；由于报告期处置子公司四川天竹，合

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

并范围的变更，导致财务报表附注中部分项目年末余额与年初余额、本年金额与上年金额不存在可比性。依据同一控制下企

业合并准则的要求，２０１５年合并报表包含吉林凯美克公司１－１２月份的财务数据。

二十、社会责任情况

v 适用 ? 不适用

报告期内，公司能够根据自身实际情况，遵守环保法律法规，特别是新环保法的要求，加大排污治污和节能减排工作力

度，在致力于生产经营的同时，始终坚持“合法生产、依法经营”的理念，做好环境保护工作，完成年度环保工作目标。

本年度内，依据新环保法对现有管理制度进行了修订，并补充和完善企业各级人员的环境保护责任制，确保了各环保设

施运行稳定运行。全年内未发生重大环境污染事故和环境信访、诉求事件，没有受到各级政府监管部门的环境监察处罚与通

报，得到当地政府、周边企业与社区居民的认可。

在新改扩建项目中如年产5000吨竹长丝连续纺研发项目和年产10000吨人造丝细旦化升级改造项目建设过程中，能严格

执行环保“三同时”制度，及时公布环境信息，配套建设了120米高排气筒和碱喷淋等废气治理设施，并对现有污水处理系统

进行了扩容改造，增加生化系统处理1000t/h能力，能够满足项目的污染物治理，实现达标排放的要求。按照环保部门的要

求，对污染物排放数据和企业基本环境信息进行了公开，全年没有超标数据发生。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

? 是 ? 否 v 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行公积金转

数量比例送股其他小计数量比例

新股股

一、有限售条件股份 398,296,480 55.58% 1,350 1,350 398,297,830 55.58%

2、国有法人持股 59,594,513 14.96% 59,594,513 14.96%

3、其他内资持股 338,701,967 85.04% 1,350 1,350 338,703,317 85.04%

其中：境内法人持股 338,692,464 99.99% 338,692,464 99.99%

境内自然人持股 9,503 0.01% 1,350 1,350 10,853 0.01%

其中：境外法人持股 0

境外自然人持股 0

二、无限售条件股份 318,306,848 44.42% -1,350 -1,350 318,305,498 44.42%

1、人民币普通股 318,306,848 100.00% -1,350 -1,350 318,305,498 100.00%

4、其他 0

三、股份总数 716,603,328 100.00% 716,603,328 100.00%

股份变动的原因

? 适用 v 不适用

股份变动的批准情况

? 适用 v 不适用

股份变动的过户情况

? 适用 v 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

? 适用 v 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

? 适用 v 不适用

2、限售股份变动情况

? 适用 v 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

? 适用 v 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

? 适用 v 不适用

3、现存的内部职工股情况

? 适用 v 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

年度报告披露日报告期末表决权恢复前上一月末表决

报告期末普通

48,793 前上一月末普通 49,516 的优先股股东总数 0 权恢复的优先股 0

股股东总数

股股东总数（如有）（参见注 8）股东总数（如有）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限售持有无限质押或冻结情况

报告期末持

股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份售条件的

股数量股份状态数量

情况数量股份数量

吉林化纤集团有

国有法人 11.22% 80,398,684 59,594,513 20,804,171 质押 40,199,342

限责任公司

东海基金－兴业

境内自然人 7.61% 54,511,278 54,511,278

银行－蒋丽霞

财通基金－上海

境内自然人 7.08% 50,751,880 50,751,880

银行－王锋

深圳东升峥嵘科

境内非国有法人 4.98% 35,714,287 35,714,287

技有限公司

深圳创亿宏业科

境内非国有法人 4.98% 35,714,287 35,714,287

技有限公司

迪瑞资产管理（杭

境内非国有法人 4.72% 33,834,586 33,834,586

州）有限公司

合肥市尚诚塑业

境内非国有法人 4.72% 33,834,586 33,834,586

有限公司

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海灏颂实业有

境内非国有法人 4.72% 33,834,586 33,834,586

限公司

汇添富基金－上

境内自然人 4.72% 33,834,586 33,834,586

海银行－洪长江

杭州羽南实业有

境内非国有法人 3.67% 26,315,788 26,315,788

限公司

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

上述股东中，国有股东--吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也

上述股东关联关系或一致行动的说

不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关

明

联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

吉林化纤集团有限责任公司 20,804,171

刘兵 4,295,800

王立强 4,234,052

尹星雨 4,180,132

刘婷婷 4,140,843

熊涛 4,078,380

刘芳彤 4,070,000

李荣 3,992,200

张慧通 3,886,878

尹桂红 3,747,650

前 10 名无限售流通股股东之间，以

上述股东中，国有股东--吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关

名股东之间关联关系或一致行动的

联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

? 是 v 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

国产资产经营；企业管理；

下列各项由下属分支机构

吉林化纤集团有限责任公司宋德武 1995 年 07 月 29 日 244076116 经营，需单理独办营业执

照：电力生产；热力、工

业用水服务。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的吉林奇峰化纤股份有限公司在香港上市

股权情况

控股股东报告期内变更

? 适用 v 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位

实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务

负责人

吉林市国有资产监督管理委员

李弼枢 1998 年 05 月 07 日不适用国有资产管理

会

实际控制人报告期内控制的其

吉林奇峰化纤股份有限公司在香港上市

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

? 适用 v 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

吉林市人民政府国有资产监督管理委员

吉林市城市建设控股集团有限公司中国恒天集团公司

９８％２％

吉林化纤集团有限责任公司

１１．２２％

吉林化纤股份有限公司

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

? 适用 v 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

? 适用 v 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

? 适用 v 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

? 适用 v 不适用

报告期公司不存在优先股。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期终止日期初持股其他增减期末持股

姓名　职务　任职状态　性别　年龄　任期起始日期　股份数量股份数量

期　数（股）　变动（股）数（股）

（股）　（股）

２０１３年０３月２０１６年０３月

宋德武　董事长　现任　男　４５　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

刘宏伟　董事　现任　男　５６

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

姜俊周　董事　现任　男　５８　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年１０月２０１６年０３月

马　　俊　董事　现任　男　５１　０　０　０　０

１５日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

王剩勇　董事　现任　男　４６　５，８７１　０　０　　５，８７１

３０日　３０日

董事、财２０１５年０３月２０１６年０３月

杜晓敏　现任　男　３６

务负责人　２１日　３０日

２０１５年０３月２０１６年０３月

金东杰　董事　现任　男　４３

２１日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

徐铁君　独立董事　现任　男　６３　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

李光民　独立董事　现任　男　５２　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１５年０３月２０１６年０３月

年志远　独立董事　现任　男　６０

２１日　３０日

２０１５年０３月２０１６年０３月

严建华　独立董事　现任　男　４２

２１日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

李　　兵　副经理　现任　女　５０　０　０　０　０

３０日　３０日

董事会秘２０１３年０３月２０１６年０３月

徐建国　现任　男　４８　０　０　０　０

书　３０日　３０日

监事会主２０１３年０３月２０１６年０３月

刘凤久　现任　男　５３　０　０　０　０

席　３０日　３０日

２０１３年１０月２０１６年０３月

郑桂云　监事　现任　女　４６　６，８００　０　０　　６，８００

１５日　３０日

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

２０１３年０３月２０１６年０３月

曲大军　监事　现任　男　４０　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

周国利　监事　现任　男　５０　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１６年０３月

王景霞　监事　现任　女　４６　０　０　０　０

３０日　３０日

２０１３年０３月２０１５年０３月

郭峰　董事　离任　男　４５　０　０　０　０

３０日　２０日

２０１３年０３月２０１５年０３月

郑勇　董事　离任　男　４７　０　１，５００　１５０　０　１，３５０

３０日　２０日

２０１３年０３月２０１５年０３月

杨世滨　独立董事　离任　男　４７

３０日　２０日

２０１３年１０月２０１５年０３月

高翠英　独立董事　离任　女　６４

１５日　２０日

２０１３年０３月２０１５年０３月

马宝姝　财务总监　离任　女　５２

３０日　２０日

合计　－－　－－　－－　－－　－－　－－　１２，６７１　１，５００　１５０　０　１４，０２１

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

郭峰董事离任 2015 年 3 月 20 日工作变动

郑勇董事离任 2015 年 3 月 20 日工作变动

杨世滨独立董事离任 2015 年 3 月 20 日其他

高翠英独立董事离任 2015 年 3 月 20 日其他

马宝姝财务总监离任 2015 年 3 月 20 日工作变动

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

◆董事长：宋德武先生

性别：男，1971年5月26日出生，民族：汉，中共党员，大学学历，毕业于吉林化工学院化学工程专业，1995年7月15

日参加工作。曾任吉林化纤股份有限公司调度处综合调度员，吉林化纤股份有限公司技术中心主任，吉林化纤股份有限公司

长丝三纺车间主任，河北吉藁化纤有限责任公司总经理、党委书记，吉林化纤集团有限责任公司常务副总经理、总经理，现

任吉林化纤集团有限责任公司董事长、总经理，吉林化纤股份有限公司董事长、吉林奇峰化纤股份有限公司董事长。

◆董事：刘宏伟先生

1960年12月出生，汉族，研究生学历，中共党员。曾任吉林市第一轻工业管理局团委干事、吉林市经委政治部干部处

干事、吉林市体改委科技处科员、吉林市委组织部经济干部处副科级巡视员、吉林市委公交工委干部处副处长、吉林市公

用局党办主任、吉林市公用局助理调研员、党委常委；吉林市公用局副局长、党委常委；吉林市水务集团有限公司董事长，

现任吉林化纤集团有限责任公司党委书记。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

◆董事：姜俊周先生

1958年出生，1975年7月参加工作，大专学历。民族：汉。中共党员。曾任吉林化纤厂酸站车间工人、吉林化纤厂子

弟中学教师、吉林化纤股份有限公司进出口公司科员、副经理，现任吉林奇峰化纤股份有限公司董事。

◆董事：马俊先生

1965年10月出生，汉族，大学文化，高级工程师，中共党员。1988年参加工作，先后担任吉林化纤股份公司仪表车间技

术员、腈纶指挥部技术处员工、吉林奇峰化纤股份有限公司电仪车间副主任、聚合车间主任、总经理助理、副经理、总经理

职务，2011年5月～至今，担任吉林化纤集团有限责任公司副总经理。

◆董事：王剩勇先生

1970年4月出生，1992年7月参加工作。性别：男。大学学历。民族：汉。中共党员。籍贯：吉林市。曾任吉林化纤股份

有限公司生产调度处调度员、吉林奇峰化纤有限公司生产调度处处长、吉林化纤股份有限公司生产处处长，现任吉林化纤股

份有限公司总经理。

◆董事：杜晓敏先生

１９８０年１１月１４日出生，男，汉族，ＭＢＡ在读，高级会计师，中共党员，２０００年１０月参加工作，曾任包头税务印刷厂出纳、

内蒙古奥特奇蒙药股份有限公司财务总监，现任吉林化纤股份有限公司董事、财务总监。

◆董事：金东杰先生

1973年1月出生，男，朝族，大学学历，中共党员，籍贯：吉林省海龙县， 1994年7月参加工作，曾任吉林化纤股份公

司长丝一车间技术员，长丝三车间主管技术员，长丝一车间、长丝三车间生产主任，长丝三车间主任。现任吉林化纤股份有

限公司副经理。

◆独立董事：年志远先生

男，1956年1月出生，研究生学历，经济学博士；吉林大学经济学院财政学系主任、教授、博士生导师。先后担任吉林

工学院高等教育研究室副主任、吉林省教育科学院编辑室主任、长春大学经济学院院长、吉林大学经济学院攻读博士学位，

博士研究生、获经济学博士学位，2003.9～现在，担任吉林大学经济学院财政学系主任、教授、博士生导师；教育部高等学

校财政学类专业教学指导委员会委员；吉林大学经济学科学位委员会委员；吉林大学经济学院学术委员会委员和教学委员会

委员。

◆独立董事：严建华先生

男，汉族，1974年1月出生，1993年毕业于苏州职业大学纺织机械专业，大学学历。先后担任吴江工艺织造厂车间主任、

厂长；现任吴江华业面料有限公司董事长、总经理，吴江市政协委员。

◆独立董事：徐铁君先生

男；民族：满族。中共党员。1953年5月9日出生，现离休。曾任于桦甸团县委，桦甸师范学校，长春宇光电子工厂做厂

务管理，吉林省体改委，吉林省体改委副处长，吉林省证管办处长，中国证监会吉林证管局处长，2005至今离职休养。

◆独立董事：李光民先生

性别：男；1964年5月出生，中共党员；大学文化，注册会计师。毕业于吉林财贸学院会计专业。曾任吉林市会计师事

务所国内部、涉外部主任，吉林市会计师事务所副所长，吉林华伦会计师事务所副主任会计师，吉林华泰会计师事务所副主

任会计师，现任吉林华泰会计师事务所所长。

◆副经理：李兵女士

1966年出生，1988年参加工作，大学学历。民族：汉。中共党员。曾任吉林化纤股份有限公司三加工车间主任、吉林拓

普纺织开发有限公司副经理，现任吉林化纤股份有限公司副经理。

◆董事会秘书：徐建国先生

1968年6月14日出生，1991年7月13日参加工作，性别：男，大学学历。籍贯：吉林省和龙县。中共党员。曾任吉林化纤

股份有限公司长丝二纺车间副主任、长丝一纺车间副主任、证券办公室主任。现任吉林化纤股份有限公司董事会秘书兼任综

合管理处处长。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

◆监事会主席：刘凤久先生

1963年8月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，高级政工师。1980年参加工作，曾任黑龙江省军区一团排长、副

连长、军事教员，连长、指导员、团助理；1996年任吉林市经贸委、企业工委科员、副主任；2000年任吉林市第一玻璃厂副

厂长、党委副书记、纪委书记、工会主席；2001年任吉林市委企业工委干部处副处长、处长；2005年任吉林市政府国资委企

业领导人员管理处处长；2010年兼任吉林化纤集团有限责任公司总经理助理；2011年至今，任吉林化纤集团有限责任公司纪

委书记、党委副书记。

◆监事：郑桂云女士

1970年出生，民族：汉。大学学历，副高级会计师。曾任吉林化纤股份有限公司财务处会计，吉林化纤集团有限责任公

司财务处会计，吉林化纤集团有限责任公司审计处科员。吉林奇峰化纤股份有限公司财务处处长，现任吉林化纤集团有限责

任公司财务部副部长。

◆监事：曲大军先生

1976年8月出生，大专学历，中级会计师；曾任吉林化纤股份有限公司财务处会计，现任吉林化纤股份有限公司财务处

处长。

◆监事：周国利先生

1966年8月20日出生，汉族，大学学历，1989年7月参加工作。先后任吉林化纤集团人力资源部副部长、吉林化纤股份有

限公司人事劳资处副处长、处长。吉林奇峰化纤股份有限公司综合管理处副处长，现在吉林化纤股份有限公司党委办公室主

任兼综合管理处副处长。

◆监事：王景霞女士

1970年6月出生，汉族，中共党员，本科学历。先后任吉林化纤股份有限公司团委干事、吉林化纤集团有限责任公司办

公室干事、吉林化纤集团有限责任公司组织部干事、吉林化纤集团有限责任公司纪检委纪检员、吉林化纤集团有限责任公司

审计监察部副部长，现任吉林化纤集团有限责任公司党委工作部副部长。

在股东单位任职情况

v 适用 ? 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

董事长、总经 2013 年 09 月 2016 年 09 月 01

宋德武吉林化纤集团有限责任公司是

理 23 日日

2011 年 11 月 2016 年 09 月 01

刘宏伟吉林化纤集团有限责任公司党委书记是

01 日日

2005 年 01 月 2016 年 09 月 01

姜俊周吉林化纤集团有限责任公司副总经理是

01 日日

2011 年 05 月 2016 年 09 月 01

马俊吉林化纤集团有限责任公司副总经理是

01 日日

纪委书记、党 2011 年 04 月 2016 年 09 月 01

刘凤久吉林化纤集团有限责任公司是

委副书记 01 日日

集团综合审 2012 年 01 月 2016 年 09 月 01

郑桂云吉林化纤集团有限责任公司是

计部副部长 01 日日

王景霞吉林化纤集团有限责任公司集团党委工 2010 年 04 月 2016 年 09 月 01 是

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

作部副部长 01 日日

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

? 适用 v 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

? 适用 v 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司依据《２０１５年度董事、监事、高级管理管理人员薪酬考核方案》，对董、监、高实行年薪制考核，按考核结果发放

年薪报酬。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定、审查公司薪酬计划与方案，制定、审查公司董事（不含独立董事）、监

事及高管人员的薪酬方案与考核标准，考核公司董事、监事及高管人员履行职责的情况，并依照考核标准、薪酬方案进行年

度绩效考核。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：

制定公司薪酬标准的主要原则是：（1）公司总体经营情况和盈利水平；（2）公司总体薪酬水平和历年薪酬动态指标；

（3）职位、职责的大小；（4）岗位的重要性、风险性、特殊性；（5）同行业相关岗位的薪酬水平；（6）个人学识水平和

专业技能；（7）尽可能量化的工作指标。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：按月只发放基本薪酬，经年度考核后发放年度薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

宋德武　董事长　男　４５　现任　是

刘宏伟　董事　男　５６　现任　是

姜俊周　董事　男　５８　现任　是

马　　俊　董事　男　５１　现任　是

王剩勇　董事　男　４６　现任　１４

杜晓敏　董事、财务负责人　男　３６　现任　５．６

金东杰　董事　男　４３　现任　８．３

徐铁君　独立董事　男　６３　现任　０

李光民　独立董事　男　５２　现任　４．０

年志远　独立董事　男　６０　现任　４．０

严建华　独立董事　男　４２　现任　３．８

李　　兵　副经理　女　５０　现任　１０

徐建国　董事会秘书　男　４８　现任　７．３

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

刘凤久　监事会主席　男　５３　现任　　是

郑桂云　监事　女　４６　现任　　是

曲大军　监事　男　４０　现任　６．６

周国利　监事　男　５０　现任　６．６

王景霞　监事　女　４６　现任　是

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

? 适用 v 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 3,706

主要子公司在职员工的数量（人） 48

在职员工的数量合计（人） 3,754

当期领取薪酬员工总人数（人） 3,754

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 3,534

销售人员 17

技术人员 143

财务人员 13

行政人员 47

合计 3,754

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科以上 142

大专 196

中专 315

中专以下 3,101

合计 3,754

2、薪酬政策

公司薪酬政策始终坚持“建立以绩效考评为核心，按劳分配为主体，多种分配方式并存的工资分配体制”的指导思想，

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

真正体现按劳分配的原则，把员工的薪酬与工作效能挂钩，薪酬的分配与个人劳动技能、工作业绩相结合，努力建立适应股

份公司发展的薪酬分配体制。

公司薪酬政策始终坚持四项基本原则，即：坚持按劳分配为主的原则；坚持效率优先、兼顾公平的原则；坚持工资分

配同企业经济效益和员工的劳动差别紧密挂钩的原则；坚持工资分配制度与公司体制改革、机制创新配套衔接、同步进行的

原则。

分配内容：在全公司范围内实施以粘胶成品产量、质量、消耗三项指标考核为依据的工资分配方案。在综合考核员工

劳动技能、劳动责任、劳动强度、劳动条件、劳动业绩的基础上，本着公平、公正、公开、透明的原则，根据定性和定量考

核的结果，对员工的工资进行合理分配，形成员工工资收入靠业绩的机制。

3、培训计划

2015年，公司结合生产经营人才需求实际，制定了《2015年度员工培训计划》。以提高技能为主线，着力提升班干部员

工综合素质和胜任岗位能力。针对各层次、各专业、各岗位特点，采取多种培训形式，分层次、分系统、分专业、分岗位开

展员工培训工作，重点开展公司间、专业间、岗位间、员工间导师带动、经验推广、交流互学等活动，为公司生产经营和持

续发展提供强有力的人才支撑。

4、劳务外包情况

v 适用 ? 不适用

劳务外包的工时总数（小时） 1,712,000

劳务外包支付的报酬总额（元） 24,570,000.00

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和中国证监会、

深圳证券交易所有关规定和要求，不断增强公司治理意识，完善公司治理结构，规范公司运作。持续深入开展公司治理活动，

不断提高公司管理水平、公司诚信度和透明度，公司独立性强、信息披露规范，公司实际运作情况符合中国证监会发布的有

关公司治理的规范性法规要求。根据相关法律法规的修订和公司发展的需要，公司修订了《公司章程》，进一步完善公司治

理结构，提升公司规范运作水平。

报告期内，根据吉林监管局下发的《关于开展“保护投资者合法权益”专项工作通知》（吉证监发〔2015〕16号）和《吉

林辖区“公平在身边”投资者保护专项活动方案》（吉证监发〔2015〕69号）文件精神，公司制定了专项工作方案。分别围绕

“建立健全中小投资者投票机制、保障投资者知情权、优化投资者回报机制、履行承诺事项、投资者关系管理、畅通投资者

诉求渠道”等方面进行整改落实，使公司维护投资者权益工作得到了进一步的提升。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

? 是 v 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（1）业务方面：公司在业务方面具有独立、完整的业务体系，自主开展业务经营活动，完全独立于控股股东。

（2）人员方面：公司建立了独立的人事劳动管理体系并制定相应的规章制度，拥有独立的员工队伍和完整的劳动、人

事、工资管理体系，公司的高级管理人员均在本公司工作并领取报酬。公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面完全

独立。

（3）资产方面：公司资产独立完整，产权清晰，公司与控股股东之间产权关系明确和清晰。

（4）机构方面：公司建立和完善了法人治理结构，设立了完全独立于控股股东的健全的组织机构体系，机构设置程序

和机构职能独立。

（5）财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行开设有

独立的账户，依法单独纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面保持独立。

三、同业竞争情况

? 适用 v 不适用

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《证券时报》、证券

日报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网

第一次临时股东大 http://www.cninfo.co

临时股东大会 11.25% 2015 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 21 日

会 m.cn《2015 年第一

次临时股东大会决

议公告》公告编号：

2015-09）

《证券时报》、证券

日报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网

2014 年年度股东大 http://www.cninfo.co

年度股东大会 23.05% 2015 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 25 日

会 m.cn《2014 年年度

股东大会决议公告》

（公告编号：

2015-26）

《证券时报》、证券

日报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网

第二次临时股东大 http://www.cninfo.co

临时股东大会 30.74% 2015 年 07 月 17 日 2015 年 07 月 18 日

会 m.cn《2015 年第二

次临时股东大会决

议公告》公告编号：

2015-44）

《证券时报》、证券

日报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网

第三次临时股东大 http://www.cninfo.co

临时股东大会 11.35% 2015 年 11 月 18 日 2015 年 11 月 19 日

会 m.cn《2015 年第三

次临时股东大会决

议公告》公告编号：

2015-68）

《证券时报》、证券

日报》、《中国证券

第四次临时股东大报》及巨潮资讯网

临时股东大会 27.89% 2015 年 12 月 03 日 2015 年 12 月 04 日

会 http://www.cninfo.co

m.cn《2015 年第三

次临时股东大会决

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

议公告》公告编号：

2015-71）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

? 适用 v 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

高翠英 1 1 0 0 0否

杨世滨 4 3 0 1 0否

李光民 11 11 0 0 0否

徐铁君 11 11 0 0 0否

年志远 10 10 0 0 0否

严建华 10 10 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 5

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

? 是 v 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

? 是 v 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规、深圳证券交易所《股票上市规则》、《关于

在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》及公司《独

立董事制度》等规定，认真独立履行职责，全部出席公司历次董事会和股东大会，现场办公，积极参与公司的运作经营，就

公司内部控制、对外担保、关联交易、资产出售等重大事项进行审核并出具了独立董事意见，对本年度公司董事会的各项议

案未提出异议。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）、审计委员会履行职责情况

1、董事会审计委员会工作情况

报告期内，公司董事会审计委员会，负责对公司日常经营管理及财务状况等涉及公司相关业务的各个环节进行定期审计，

监督和核查。全年审计委员会共计召开2次会议，分别对《2014年年度报告》、《四川天竹公司与凯美克公司股权置换》等

事项进行监督、核查。对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部控制制度的有效实施。

2、审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告

根据公司与中准会计师事务所（特色普通合伙）的约定，中准会计师事务所（特色普通合伙）审计人员共6人，按照审

计工作计划约定，于2016年2月17日进入公司现场，2016年4月11日完成了公司的现场审计工作。项目负责人就会计政策运用

等事项与公司及审计委员会各委员进行了有效的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用

与实施等方面有了更加深入的了解。

在年审注册会计师审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程中是否发现问题，要求年审注册会计师重点关注下列

事项：

（1）所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；

（2）财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制；

（3）公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；

（4）财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；

（5）公司内部会计控制制度是否建立健全；

（6）公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。

年审注册会计师就以上事项均给予了积极肯定的结论，并出具了标准无保留意见结论的审计报告。

审计委员会认为，年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置

合理、执业能力较强，出具的审计报告能够充分反映公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量，

出具的审计结论符合公司的实际情况。

3、审计委员会对公司2016年度聘请会计师事务所的决议

公司上市以来一直聘任中准会计师事务所（特色普通合伙）为公司财务审计机构，该所在全国同行业中具有较强的竞争

优势和良好的职业信誉，从业人员作风严谨，工作扎实。为此，公司决定2016年继续聘任中准会计师事务所（特色普通合伙）

为我公司审计机构。

（二）、报告期内，公司薪酬与考核委员会召开两次会议，分别审议《公司2014年度董事、高级管理人员考评结果》和

《公司2015年度董事、高级管理人员薪酬分配方案》，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性，审查

公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，对公司薪酬制度执行情况进行监督，提出的公司经营班

子绩效考核成绩方案并报请董事会批准。

（三）、报告期内，公司战略发展委员会召开一次会议，主要讨论公司未来三年发展规划。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

? 是 v 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、高级管理人员的考评及激励情况

为规范公司高管人员的薪酬管理，根据国家有关法律和政策，以及公司章程等规定，公司建立了激励与约束相结合的

《公司高管人员薪酬管理办法》，该薪酬管理办法遵循薪酬水平与经营业绩和职责挂钩，强化绩效年薪作用的原则；优化薪

酬结构、强化监督与考核的原则；工资总额纳入公司预算计划管理的基本原则。公司高管人员的薪酬包括基薪、绩效年薪二

部分；公司高管人员的绩效年薪根据年度生产经营业绩和岗位职责完成情况，经考核后确定发放。公司董事会下设的薪酬与

考核委员会，负责根据年度经营业绩完成的实际情况，确定公司总经理的年度考核系数并提出年度薪酬建议，报董事会批准

后实施。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

? 是 v 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日

内部控制评价报告全文披露索引《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致

不能及时防止或发现并纠正财务报告中的

出现以下情形的，认定为重大缺陷，其

重大错报。出现下列情形的，认定为重大

他情形按影响程度分别确定为重要缺

缺陷：下列迹象通常表明财务报告内部控

陷或一般缺陷。1、企业缺乏严格执行

制可能存在重大缺陷：①控制环境无效；

重大集体决策程序，如缺乏“三重一大”

②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

决策程序；2、企业决策程序不科学，

③外部审计发现当期财务报告存在重大错

如决策失误，导致并购不成功；3、违

报，公司在运行过程中未能发现该错报；

定性标准犯国家法律、法规，如环境污染；4、

④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在

管理人员或技术人员纷纷流失；5、媒

合理的时间后未加以改正；⑤公司审计委

体负面新闻频现；6、内部控制评价的

员会和审计处对内部控制的监督无效；⑥

结果特别是重大或重要缺陷未得到整

其他可能影响报表使用者正确判断的缺

改。7、重要业务缺乏制度控制或制度

陷。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷

系统性失效。8、其他对公司影响重大

导致不能及时防止或发现并纠正财务报告

的情形。

中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引

起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

陷。

1、营业收入潜在错报：重大缺陷：营业收

入总额的 2%=错报；重要缺陷：营业收入

总额的 0.5%=错报<营业收入总额的 2%； 1、重大缺陷：直接财产损失金额 2000

一般缺陷：错报<营业收入总额的 0.5%。2、万元以上；重大负面影响：对公司造成

利润总额潜在错报：重大缺陷：利润总额较大负面影响并以公告形式对外披露。

的 3%=错报；重要缺陷：利润总额的 2%= 2、重要缺陷：直接财产损失金额 500

错报<利润总额的 3%；一般缺陷：错报< 万元-2000 万元（含 2000 万元）；重大

定量标准利润总额的 2%。3、资产总额潜在错报：负面影响：受到国家政府部门处罚但未

重大缺陷：资产总额的=0.5%错报；重要缺对公司造成负面影响。3、一般缺陷：

陷：资产总额的 0.2%=错报 <资产总额的直接财产损失金额 500 万元（含 500 万

0.5%；一般缺陷：错报<资产总额的 0.2%。元）以下；重大负面影响：受到省级（含

4、所有者权益潜在错报：重大缺陷：所有省级）以下政府部门处罚但对未公司造

者权益总额的 3%=错报；重要缺陷：所有成负面影响。

者权益总额的 2%=错报<资产总额的 3%；

一般缺陷：错报<所有者权益总额的 2%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

v 适用 ? 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

吉林化纤股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉

林化纤股份有限公司（以下简称吉林化纤公司）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的

责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施

内部控制，并评价其有效性是吉林化纤公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，

对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固

有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务

报告内部控制审计意见我们认为，吉林化纤公司 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、强调事项我们提醒内部控制审计报告使用者关注：2015 年公司通过股权置换

收购了吉林凯美克化工有限公司（以下简称“被收购公司”），并将其纳入了 2015 年度财务报表的合并范围。按照中国证券

监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规

定，公司在对财务报告内部控制于 2015 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在

评价范围内。同样，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，注册会计师对公司财务报告内部控制执行审计

工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项

予以关注。

内控审计报告披露情况披露

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日

内部控制审计报告全文披露索引吉林化纤股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告巨潮资讯网

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

? 是 v 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

v 是 ? 否

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日

审计机构名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中准审字[2016]1852 号

注册会计师姓名韩波、支力

审计报告正文

审计报告

中准审字[2016]1852号

吉林化纤股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的吉林化纤股份有限公司财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公

司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司

所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是吉林化纤股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、审计意见

我们认为，吉林化纤股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了吉林化纤股份有限公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年

度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：韩波

中国北京中国注册会计师：支力

二? 一六年四月二十五日

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：吉林化纤股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 174,007,446.03 426,944,832.27

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,105,993.53 65,004,644.62

应收账款 91,532,913.78 93,462,629.68

预付款项 187,303,261.17 156,044,690.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 319,233,415.36 81,862,204.09

买入返售金融资产

存货 190,759,380.63 186,509,232.63

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 28,531,939.40 11,947,824.52

流动资产合计 1,000,474,349.90 1,021,776,057.88

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 120,000.00

持有至到期投资

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款 12,500,000.00

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,262,305,335.26 1,568,116,286.75

在建工程 122,006,082.68 279,451,606.22

工程物资 66,591,251.29 19,792,979.07

固定资产清理 11,569,454.29

生产性生物资产

油气资产

无形资产 117,953,641.85 140,274,960.44

开发支出 3,008,547.11

商誉

长期待摊费用 450,571.93 1,442,032.60

递延所得税资产 12,645,778.36 9,842,399.39

其他非流动资产 55,207,177.39 276,749,876.14

非流动资产合计 1,649,659,838.76 2,310,368,142.01

资产总计 2,650,134,188.66 3,332,144,199.89

流动负债：

短期借款 710,000,000.00 653,460,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 158,000,000.00 304,000,000.00

应付账款 243,377,317.41 381,214,887.60

预收款项 28,070,804.08 21,367,881.26

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 13,743,243.84 18,981,569.62

应交税费 7,180,479.48 5,578,189.31

应付利息

应付股利 2,549,144.91 4,567,144.91

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 320,078,463.20 318,501,207.27

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 51,000,000.00 100,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,533,999,452.92 1,807,670,879.97

非流动负债：

长期借款 465,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 132,741,017.88

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,125,239.60 35,492,916.38

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 142,866,257.48 500,492,916.38

负债合计 1,676,865,710.40 2,308,163,796.35

所有者权益：

股本 716,603,328.00 716,603,328.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 947,013,817.76 982,362,117.76

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50

一般风险准备

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 -882,031,581.36 -896,413,227.23

归属于母公司所有者权益合计 972,087,708.90 993,054,363.03

少数股东权益 1,180,769.36 30,926,040.51

所有者权益合计 973,268,478.26 1,023,980,403.54

负债和所有者权益总计 2,650,134,188.66 3,332,144,199.89

法定代表人：宋德武主管会计工作负责人：王剩勇会计机构负责人：杜晓敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 167,722,477.12 421,766,824.62

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,666,680.53 58,953,974.70

应收账款 78,417,930.20 75,033,863.64

预付款项 184,771,307.05 155,313,421.29

应收利息

应收股利

其他应收款 560,092,460.29 461,886,349.41

存货 157,299,707.73 147,381,257.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,131,018.24 2,770,430.52

流动资产合计 1,169,101,581.16 1,323,106,121.68

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 12,500,000.00

长期股权投资 167,645,574.06 241,844,246.12

投资性房地产

固定资产 973,632,805.01 577,500,035.41

在建工程 85,130,323.77 108,158,260.52

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工程物资 66,272,042.06 3,781,091.10

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 77,366,973.97 76,870,972.45

开发支出 3,008,547.11

商誉

长期待摊费用 450,571.93 159,508.41

递延所得税资产 18,327,256.49 17,581,469.22

其他非流动资产 47,482,671.91 34,665,921.43

非流动资产合计 1,448,808,219.20 1,063,570,051.77

资产总计 2,617,909,800.36 2,386,676,173.45

流动负债：

短期借款 705,000,000.00 378,460,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 158,000,000.00 304,000,000.00

应付账款 192,651,117.51 159,906,446.35

预收款项 26,667,038.19 18,136,726.03

应付职工薪酬 10,572,625.13 14,288,776.18

应交税费 6,040,892.78 5,115,136.65

应付利息

应付股利 2,549,144.91 2,549,144.91

其他应付款 248,533,230.74 215,256,788.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 51,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,401,014,049.26 1,097,713,018.27

非流动负债：

长期借款 185,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款 132,741,017.88

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 9,648,000.00 9,680,000.00

其他非流动负债

非流动负债合计 142,389,017.88 194,680,000.00

负债合计 1,543,403,067.14 1,292,393,018.27

所有者权益：

股本 716,603,328.00 716,603,328.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 993,077,587.10 1,018,198,114.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50

未分配利润 -825,676,326.38 -831,020,432.25

所有者权益合计 1,074,506,733.22 1,094,283,155.18

负债和所有者权益总计 2,617,909,800.36 2,386,676,173.45

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74

其中：营业收入 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,087,631,543.77 1,266,101,526.71

其中：营业成本 885,446,340.95 974,409,800.85

利息支出

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手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,925,842.35 6,549,553.95

销售费用 30,390,125.52 30,527,647.26

管理费用 83,147,331.18 99,783,953.81

财务费用 60,871,847.28 105,882,720.79

资产减值损失 22,850,056.49 48,947,850.05

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

4,315,895.38 160,347,954.07

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,085,968.41 -68,742,462.90

加：营业外收入 47,785,415.26 64,945,324.25

其中：非流动资产处置利得 37,142.96 4,785,857.93

减：营业外支出 982,193.26 1,415,013.88

其中：非流动资产处置损失 106,352.22 8,957.38

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -282,746.41 -5,212,152.53

减：所得税费用 -2,787,135.77 1,270,246.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,504,389.36 -6,482,399.07

归属于母公司所有者的净利润 14,381,645.87 15,652,091.71

少数股东损益 -11,877,256.51 -22,134,490.78

其中：被合并方在合并前实现

227,772.17

归属母公司利润

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

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负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 2,504,389.36 -6,482,399.07

归属于母公司所有者的综合收益

14,381,645.87 15,652,091.71

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -11,877,256.51 -22,134,490.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0201 0.0385

（二）稀释每股收益 0.0201 0.0385

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：227,772.17 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00

元。

法定代表人：宋德武主管会计工作负责人：王剩勇会计机构负责人：杜晓敏

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 954,110,199.47 810,921,539.91

减：营业成本 800,326,010.33 737,840,953.03

营业税金及附加 4,178,549.08 5,386,980.30

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销售费用 26,785,327.22 19,598,899.24

管理费用 51,144,822.30 58,943,163.61

财务费用 45,717,654.85 77,603,961.17

资产减值损失 12,303,115.47 18,073,769.16

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-17,684,344.23 -188,916,566.86

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,029,624.01 -295,442,753.46

加：营业外收入 9,468,779.60 6,616,309.93

其中：非流动资产处置利得 4,785,857.93

减：营业外支出 840,836.99 731,128.22

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

4,598,318.60 -289,557,571.75

列）

减：所得税费用 -745,787.27 2,178,585.56

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,344,105.87 -291,736,157.31

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

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效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,344,105.87 -291,736,157.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 527,451,469.58 637,991,210.29

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 34,921,329.39 28,232,595.31

收到其他与经营活动有关的现金 9,776,908.87 22,401,937.57

经营活动现金流入小计 572,149,707.84 688,625,743.17

购买商品、接受劳务支付的现金 475,930,856.67 466,079,611.99

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

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支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

190,878,728.58 202,869,110.50

金

支付的各项税费 30,494,799.01 46,329,476.16

支付其他与经营活动有关的现金 39,345,587.23 34,434,621.13

经营活动现金流出小计 736,649,971.49 749,712,819.78

经营活动产生的现金流量净额 -164,500,263.65 -61,087,076.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

39,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 39,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

291,973,183.83 261,166,466.71

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 53,961.61 51,988,987.70

投资活动现金流出小计 292,027,145.44 313,155,454.41

投资活动产生的现金流量净额 -292,027,145.44 -313,116,454.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 860,999,998.31

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 899,000,000.00 2,143,410,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 566,604,270.80 31,351,276.10

筹资活动现金流入小计 1,465,604,270.80 3,035,761,274.41

偿还债务支付的现金 741,460,000.00 2,323,440,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

59,909,417.72 125,116,139.32

的现金

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其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 568,727,939.99 243,433,544.47

筹资活动现金流出小计 1,370,097,357.71 2,691,989,683.79

筹资活动产生的现金流量净额 95,506,913.09 343,771,590.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3,903,109.76 234,554.66

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -357,117,386.24 -30,197,385.74

加：期初现金及现金等价物余额 404,944,832.27 435,142,218.01

六、期末现金及现金等价物余额 47,827,446.03 404,944,832.27

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 503,283,391.32 530,750,708.06

收到的税费返还 25,228,582.25 17,249,267.54

收到其他与经营活动有关的现金 8,575,018.15 8,690,656.45

经营活动现金流入小计 537,086,991.72 556,690,632.05

购买商品、接受劳务支付的现金 473,234,360.10 388,941,930.45

支付给职工以及为职工支付的现

173,959,763.63 159,610,877.03

金

支付的各项税费 27,177,366.36 31,851,976.86

支付其他与经营活动有关的现金 35,123,803.46 26,586,972.98

经营活动现金流出小计 709,495,293.55 606,991,757.32

经营活动产生的现金流量净额 -172,408,301.83 -50,301,125.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

20,920,001.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,920,001.00

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

289,582,413.83 43,572,245.92

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 289,582,413.83 43,572,245.92

投资活动产生的现金流量净额 -289,582,413.83 -22,652,244.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 860,999,998.31

取得借款收到的现金 894,000,000.00 1,568,460,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 544,259,567.30 65,729,673.10

筹资活动现金流入小计 1,438,259,567.30 2,495,189,671.41

偿还债务支付的现金 701,460,000.00 1,768,800,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

44,215,435.82 59,334,168.74

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 591,622,822.77 359,553,462.54

筹资活动现金流出小计 1,337,298,258.59 2,187,687,631.28

筹资活动产生的现金流量净额 100,961,308.71 307,502,040.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2,805,059.45 87,448.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -358,224,347.50 234,636,118.73

加：期初现金及现金等价物余额 399,766,824.62 165,130,705.89

六、期末现金及现金等价物余额 41,542,477.12 399,766,824.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

716,60 -896,41 1,023,9

一、上年期末余额 982,362 190,502 30,926,

3,328. 3,227.2 80,403.

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00 ,117.76 ,144.50 3 040.51 54

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

716,60 -896,41 1,023,9

982,362 190,502 30,926,

二、本年期初余额 3,328. 3,227.2 80,403.

,117.76 ,144.50 040.51

00 3 54

三、本期增减变动

-35,348, 14,381, -29,745, -50,711,

金额（减少以“－” 0.00

300.00 645.87 271.15 925.28

号填列）

（一）综合收益总 14,153, -11,877, 2,276,6

额 873.70 256.51 17.19

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

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资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-35,348, 227,772 -17,868, -52,988,

（六）其他

300.00 .17 014.64 542.47

716,60 -882,03

947,013 190,502 1,180,7 973,268

四、本期期末余额 3,328. 1,581.3

,817.76 ,144.50 69.36 ,478.26

00 6

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

股本优先永续积存股合收益备积险准备利润计

其他

股债

378,25 -912,06

464,984 190,502 50,168, 171,847

一、上年期末余额 7,464. 5,318.9

,478.34 ,144.50 669.97 ,437.87

00 4

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

378,25 -912,06

464,984 190,502 50,168, 171,847

二、本年期初余额 7,464. 5,318.9

,478.34 ,144.50 669.97 ,437.87

00 4

三、本期增减变动 338,34

517,377 15,652, -19,242 852,132

金额（减少以“－” 5,864.

,639.42 091.71 ,629.46 ,965.67

号填列） 00

（一）综合收益总 15,652, -22,134 -6,482,3

额 091.71 ,490.78 99.07

（二）所有者投入 338,34 528,085 4,851,8 871,283

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本 5,864. ,788.45 61.32 ,513.77

338,34

1．股东投入的普 518,085 -60,054 796,377

5,864.

通股 ,788.45 ,466.88 ,185.57

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

10,000, 64,906, 74,906,

4．其他

000.00 328.20 328.20

-1,960, -1,960,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

-1,960, -1,960,0

4．其他

000.00 00.00

（四）所有者权益 -10,708, -10,708,

内部结转 149.03 149.03

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

-10,708, -10,708,

4．其他

149.03 149.03

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

716,60 -896,41 1,023,9

982,362 190,502 30,926,

四、本期期末余额 3,328. 3,227.2 80,403.

,117.76 ,144.50 040.51

00 3 54

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8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-831,02

716,603, 1,018,198 190,502,1 1,094,283

一、上年期末余额 0,432.2

328.00 ,114.93 44.50 ,155.18

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-831,02

716,603, 1,018,198 190,502,1 1,094,283

二、本年期初余额 0,432.2

328.00 ,114.93 44.50 ,155.18

三、本期增减变动

-25,120,5 5,344,1 -19,776,4

金额（减少以“－”

27.83 05.87 21.96

号填列）

（一）综合收益总 5,344,1 5,344,105

额 05.87 .87

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-25,120,5 -25,120,5

（六）其他

27.83 27.83

-825,67

716,603, 993,077,5 190,502,1 1,074,506

四、本期期末余额 6,326.3

328.00 87.10 44.50 ,733.22

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-539,28

378,257, 500,092,3 190,502,1 529,567,6

一、上年期末余额 4,274.9

464.00 01.94 44.50 35.50

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-539,28

378,257, 500,092,3 190,502,1 529,567,6

二、本年期初余额 4,274.9

464.00 01.94 44.50 35.50

三、本期增减变动 -291,73

338,345, 518,105,8 564,715,5

金额（减少以“－” 6,157.3

864.00 12.99 19.68

号填列） 1

（一）综合收益总 -291,73 -291,736,

额 6,157.3 157.31

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（二）所有者投入 338,345, 518,085,7 856,431,6

和减少资本 864.00 88.45 52.45

1．股东投入的普 338,345, 518,085,7 856,431,6

通股 864.00 88.45 52.45

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

20,024.54 20,024.54

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他 20,024.54 20,024.54

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-831,02

716,603, 1,018,198 190,502,1 1,094,283

四、本期期末余额 0,432.2

328.00 ,114.93 44.50 ,155.18

三、公司基本情况

吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批（1993）35号文批准，由吉林化学纤

维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份制企业。1996年7月经中国证券监督管理委员会证监发

字（1996）114、115号文的批复，向社会公开发行3,097.6万股人民币普通股股票，并在深交所挂牌上市（股

票代码000420）。截至2015年12月31日股本总额为716,603,328.00元。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

2006年4月6日，发行人实施《吉林化纤股份有限公司股权分置改革方案》。该方案于2006年3月21日

获得吉林省国资委吉国资发产权[2006]102号文《关于吉林化纤股份有限公司股权分置改革方案的批复》批

准，其主要内容是，公司全体非流通股股东为使其所持有的发行人非流通股股份获得流通权，向2006年4

月5日登记在册的全体流通股股东按每10股流通股获得3.2股的比例支付对价，非流通股股东向流通股股东

共计支付6,215.86万股，执行对价安排的股份由全体非流通股股东按照股权比例分配。股权分置改革后，

发行人股本总数不变，股本结构发生变化。

根据公司2014年2月18日第七届第十一次董事会决议和2014年第二次临时股东大会决议、并经中国证

券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]805号）核

准非公开发行338,345,864股普通股。截至2014年11月18日止，公司收到募集资金人民币899,999,998.24元，

每股发行价格2.66元，扣除各项发行费用人民币43,575,045.80元，实际募集资金净额为人民币856,424,952.44

元。其中新增注册资本人民币338,345,864.00元，增加资本公积人民币518,079,088.44元，变更后股本总额

为716,603,328.00元。

公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：

220200000026732,(2016年2月26日变更营业执照，统一社会信用代码为91220201124496079Q)。

公司法定代表人：宋德武

注册地址：吉林市九站街516-1号。

公司经营范围：粘胶纤维、合成纤维及其深加工品：工业控制系统组态安装；粘胶纤维销售；经营本

企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件，原辅材料的进口业务、但国家限定公司经营

或禁止进出口的商品及技术除外；进出口贸易（国家限定品种除外）。***（依法须经批准的项目，经相

关部门批准后方可开展经营活动）

企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际

取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移

给合并方或购买方的日期。

A、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的

会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账

面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与

其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值

能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其

他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照

公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计

量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少

商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费

用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司本报告期内以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布

并于2014年陆续修改的《企业会计准则— 基本准则》和41项具体会计准则、企业会计准则的应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司从本报告期末起至2016年12月31日将持续经营，不存在持续经营能力方面的疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等

有关信息。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、会计期间

公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

3、营业周期

本公司以公历年度为营业周期，即每年自一月一日起至十二月三十一日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际

取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移

给合并方或购买方的日期。

A、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的

会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账

面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与

其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其

所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值

能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其

他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照

公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计

量。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少

商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费

用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利

润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存

在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司

自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当

期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以

历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公

允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损

益或资本公积。

(2)外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财

务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具

的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

吉林化纤股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持

有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

②金融工具的确认依据和计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

确认依据

此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持

有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要

等所作的指定。

计量方法：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚

未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B、持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。

持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不

变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或

重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间

及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分

类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有

显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出

售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

C、应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款

作为初始确认金额。

计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

D、可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

应收款项的金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其

他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。

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(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或

即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对

该金融资产的确认。

②金融资产转移的计量方法

A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差

额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资

产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

列两项金额的差额计入当期损益。

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之

和。

C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负

债。

D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

融资产，同时确认一项金融负债。

(3)金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

(5)金融资产（不含应收款项）减值测试方法

①本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生

减值的，计提减值准备。

②持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。

可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降

趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生

减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计

入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计

未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法全额计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

v 适用 ? 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 60.00% 60.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

? 适用 v 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

? 适用 v 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由其他应收款账龄 1 年以上且单项金额 50 万元以下

坏账准备的计提方法单独进行测试并个别计提坏账准备

12、存货

(1)存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

(2)发出存货的计价方法：存货采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

A、确定不同类别存货可变现净值的依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费

后的金额，确定可变现净值。

需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。

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资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或合同

约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价

格存货的可变现净值确定方法。

B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单个

项目计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市价异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础

确定。

(4)存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

A、低值易耗品：一次摊销法；

B、包装物：一次摊销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取

得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

（1）投资成本确定

A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调

整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合

并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时

计入当期损益。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面

价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对

价账面价值的差额调整所有者权益。

B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多

次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控

股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报

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表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期

损益。

C、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收

取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定

的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投

资时：

A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业

及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损

失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

D、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比

例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

A、共同控制的判断依据：

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资

合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能

通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：

①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但

其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

B、重大影响的判断依据：

重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：

①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

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③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

A、本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权

投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去

处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影

响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期

损益，同时计提长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

B、商誉减值准备

因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准

备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资

产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物 5 6.33-2.38

机器设备 5 9.50-5.28

运输设备 5 19.00-7.92

电子设备 5 19.00-11.88

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后

的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用

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寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以

对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：A 租赁期满后租赁资产的所有权归

属于本公司；B 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；C 租赁期占所租赁资产使

用寿命的大部分；D 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将

租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

(1) 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单

项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程

所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

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金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B 借款费用已经发生；

C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

(3) 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4) 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

A、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期

限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方

式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。

B、使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或

其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。

合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的

期限。

通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定

的无形资产。

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C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时

满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。

a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；

d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

D、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形

资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提

取减值准备。

可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者。

公司按照单项无形资产计提减值准备。

（2）内部研究开发支出会计政策

22、长期资产减值

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和

固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和

固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或