河南四方达超硬材料股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 04 月
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司负责人方海江、主管会计工作负责人金宏峰及会计机构负责人(会计主管人员)
汤友增声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
四、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投
资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
五、本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
1、应收账款风险
随着业务的不断发展和公司经营规模的扩大，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账
发生的可能性，存在整体资产使用效率下降风险。
2、新产品市场开拓风险
公司超募项目推出的创新产品，虽然市场前景十分可观，但是存在市场对新产品的认可
过程较慢，导致达不到预期收益水平风险。
六、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 478,475,500 为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不进行资本公积转增。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................ 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................ 8
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................. 38
第七节 优先股相关情况 .......................................................................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................................. 46
第九节 公司治理 ...................................................................................................................... 54
第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 61
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................ 149
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释 义
释义项 指 释义内容
四方达、公司 指 河南四方达超硬材料股份有限公司
股东大会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司股东大会
董事会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司董事会
监事会 指 河南四方达超硬材料股份有限公司监事会
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
国泰君安、保荐机构 指 国泰君安证券股份有限公司
PCD 指 聚晶金刚石，Polycrystalline Diamond 的英文简称。
PDC 指 聚晶金刚石复合片，Polycrystalline Diamond Compact 的英文简写。
郑州华源 指 郑州华源超硬材料工具有限公司
开封四方达 指 开封四方达超硬材料有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 四方达 股票代码 300179
公司的中文名称 河南四方达超硬材料股份有限公司
公司的中文简称 四方达
公司的外文名称（如有） SF DIAMOND CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）SF Diamond
公司的法定代表人 方海江
注册地址 郑州经济技术开发区第七大街 151 号
注册地址的邮政编码 450016
办公地址 郑州经济技术开发区第十大街 109 号
办公地址的邮政编码 450016
公司国际互联网网址 www.sf-diamond.com
电子信箱 sr@sf-diamond.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈锦辉 曹要杰
联系地址 郑州经济技术开发区第十大街 109 号 郑州经济技术开发区第十大街 109 号
电话 0371-66728022 0371-66728022
传真 0371-86070182-321 0371-86070182-321
电子信箱 sr@sf-diamond.com sr@sf-diamond.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
四、其他有关资料
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公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼
签字会计师姓名 汪吉军、施涛
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市益田路 6009 号新世界 2011 年 2 月 15 日至 2016 年 12
国泰君安证券股份有限公司 谢良宁、胡耀飞
中心 35 楼 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 203,261,730.10 189,073,155.21 7.50% 151,356,757.60
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,127,011.13 37,818,733.96 21.97% 32,542,276.30
归属于上市公司股东的扣除非经常
39,213,750.60 -25,629,114.03 253.00% 25,734,462.66
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -9,725,873.42 38,587,389.68 -125.20% 50,323,029.60
基本每股收益（元/股） 0.0971 0.0795 22.14% 0.0685
稀释每股收益（元/股） 0.0971 0.0795 22.14% 0.0685
加权平均净资产收益率 6.37% 5.40% 0.97% 4.84%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
资产总额（元） 855,745,654.05 849,112,657.50 0.78% 847,640,656.02
归属于上市公司股东的净资产（元） 740,729,724.41 715,900,635.46 3.47% 688,881,901.50
六、分季度主要财务指标
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单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 46,800,864.03 48,561,746.59 39,923,623.61 67,975,495.87
归属于上市公司股东的净利润 12,337,415.90 9,991,278.58 8,484,035.39 15,314,281.26
归属于上市公司股东的扣除非经
11,614,510.15 7,591,264.41 8,169,264.53 11,838,711.51
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,101,901.30 -21,089,945.81 -23,653,947.22 30,916,118.31
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重
大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-1,302,323.91 -1,389,690.63 5,378.08
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,513,800.00 4,437,200.00 4,043,175.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,481,705.15 5,024,311.76
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委托他人投资或管理资产的损益 6,489,438.22
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 54,989,251.77 -989,251.77
对外委托贷款取得的损益 262,505.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,982.02 36,049.88 -309,647.70
减：所得税影响额 1,055,664.99 1,303,541.07 1,214,745.38
少数股东权益影响额（税后） -171,029.19 -196,872.89 13,912.06
合计 6,913,260.53 63,447,847.99 6,807,813.64
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司情况
公司主要从事聚晶金刚石（简称 PCD）及其相关制品的研发、生产和销售，产品包括石
油/天然气钻探用聚晶金刚石复合片、煤田及矿山用金刚石复合片、切削刀具用金刚石复合片、
聚晶金刚石拉丝模坯，截齿 潜孔钻头 公路齿、旋挖机齿、成品聚晶金刚石模具、超硬刀具、
金刚石砂轮等，形成了有自身特色的产品系列，由生产常规产品向高端产品转变，由简单加
工行业向高端加工制造业转变；产品广泛应用于石油钻探及矿山开采，机械、冶金、地质、
石材、建筑、电子信息、航天航空、国防军工等领域。
2、行业发展情况
我国超硬材料行业现已形成了一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系，超硬材料
行业上游竞争格局基本形成，中下游行业由于产品应用领域较多且技术壁垒较高，各细分行
业仍存在许多产品单一、规模较小企业，中高端复合超硬材料及制品仍主要由国际领先的企
业控制。近年来，随着国内超硬材料研发投入增加，研发水平不断提高，高端产品的技术壁
垒逐渐被打破，国内高端产品已进入国际市场展开全方位竞争。
河南作为我国超硬材料的研发、制造产业中心，具有得天独厚的产业配套优势，为公司
原材料采购和科研创新提供了有利条件。郑州市人民政府在《郑州市人民政府关于印发郑州
市超硬材料产业集群发展规划（2014-2020 年）的通知》中提出：“通过 5-7 年的发展，充分
发挥集群效应，延伸和完善上下游紧密协作的产业链条，培育和引进一批行业巨头，促进集
群内企业协调快速发展，巩固和提升我市在超硬材料行业领导地位，发展成为全球超硬材料
产业重要的生产中心、研创中心、商贸中心。以超硬材料为主的新材料产业销售收入力争 2016
年达到 1,000 亿元，2018 年达到 1,500 亿元，2020 年达到 2,000 亿元。”
经过多年发展，公司已成为国内规模最大，产品品种、规格最为齐全复合超硬材料生产
企业，产品质量达到国际先进水平。公司产品远销欧洲、美洲、东南亚、非洲等四十多个国
家和地区，具有一定的国际知名度。目前公司正依托复合超硬材料技术优势向下游各领域拓
展。
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全球高端拉丝模坯市场份额主要被国外供应商所控制，公司是国内最大、国际第三的聚
晶金刚石拉丝模坯生产企业。
我国煤田/矿山用 PCD 复合片领域竞争较充分，公司着力开发高端煤田/矿山用 PCD 复合
片市场，以寻求产品的差异化竞争。
石油/天然气钻探用 PCD 复合片由于技术壁垒高和生产工艺复杂，高端产品大部分为国
际著名厂商垄断。公司中高端石油/天然气钻探用复合片性价比优势明显，国外市场稳步推进。
PCD/PCBN 刀具用复合片高端市场主要由国外著名企业等占据。公司 PCD/PCBN 刀具用
复合片依靠大直径和品质稳定扩大该市场份额。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，公司新增开曼四方达超硬材料有限公司，注册资本 10 万美元（折合人民币 61.19 万元），
股权资产 实收资本 3 万美元（折合人民币 18.34 万元），于 2015 年 2 月在开曼群岛设立，主要经营范围为进出
口贸易、投资。
固定资产 对比期初固定资产增加 1,321.59 万元，主要由于本期新购造成。
无形资产 无形资产对比期初减少 100.47 万元，主要是摊销形成。
在建工程 无
货币资金 报告期内增加 3,753.62 万元，主要是收回以前年度投资的理财产品。
其他流动资产 报告期内减少 1.15 亿元，主要是理财产品本年度到期收回。
一年内到期的非流动 报告期内增加 1,000 万元，主要是期初持有的德邦创新资本.星浩资本星光耀 3 期（1 号）专项资产管
资产 理计划（B 类）1000 万元将在一年内到期，将其从其他非流动资产调至本项目列示。
报告期内增加 3500 万元，主要是公司作为有限合伙人对宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）
可供出售金融资产
投资。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、研发创新优势
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公司以求实创新为公司核心的核心价值观，拥有河南省企业技术中心、河南省复合超硬
材料工程技术研究中心，并成立了博士后科研工作站分站，与国内知名的大学及科研院所建
立产学研战略合作与专家委员会，积极引进高精尖人才，组建有高素质的研发团队，在多个
研发项目上取得重大突破。公司先后承担国家级科技研发项目 2 项，参与制定 3 项国家和行
业标准，“ 超大直径切削刀具用聚晶金刚石复合片开发研究”和“高档优质聚晶金刚石拉丝模
坯开发研究”技术性达到国际先进水平。
2、品质优势
公司“SFD 牌超硬材料”获得省商务厅、省发改委等七部门联合评定的“河南省国际知名品
牌”；“四方达牌石油/矿山钻头用聚晶金刚石复合片”被授予“河南省名牌”，通过 ISO9001 质量
管理体系认证。公司产品的各项性能和技术指标领先于国内同类产品，部分产品甚至达到国
际最先进生产水平，公司聚晶金刚石拉丝模坯销量国际排名前三，是国内唯一能批量生产及
销售超大直径切削用聚晶金刚石复合片的企业，产品质量达到国际先进水平。公司产品远销
欧洲、美洲、非洲、东南亚等四十多个国家和地区，在下游客户享有较高的品质声誉。
3、装备优势
公司工艺装备水平达到国内先进水平，开发出了与国外年轮式两面顶压机合成技术截然
不同的具有自主知识产权的六面顶压机合成技术及成套加工工艺，针对不同应用领域，采用
自主设计、委托开发、联合开发等多种渠道打造出一系列专用于超硬复合材料加工的设备，
建立了一套高效、完善、经济、可靠的生产线，在产品制造工艺、生产配方上形成领先于对
手的优势，在新产品退出速度和客户需求追踪服务上都处于市场领先地位。
4、管理优势
经过多年的发展，公司已形成一套的完善管理体系，确立有明确的企业使命、愿景、核
心价值观，领导团队卓越，员工队伍忠诚，企业凝聚力较强，逐渐形成公司“动车组文化”、“工
程师文化”、“客户导向”、“持续创新”等文化氛围。通过开展信息化、标准化和自动化建设，
有效提高公司生产、经营、管理、决策的规范性和高效性，对市场及行业变化具备敏锐的洞
察力和适应能力。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
报告期内，国际经济环境复杂严峻，大宗商品价格剧烈波动，对公司正常经营造成不利
影响，面对严峻的挑战，公司上下紧紧围绕全年经营计划，统筹全面均衡发展，不断调整产
品销售策略、降低生产成本、增强自主创新能力等，稳步提升市场占有率，经营业绩逆势上
涨。
报告期内，共实现营业收入 20,326.17 万元，同比增长 7.5%；实现营业利润 4,420.18 万
元，同比净增加 6,465.99 万元；实现利润总额 4,551.03 万元，同比增长 20.99%；实现归属于
上市公司股东的净利润 4,612.7 万元，同比增长 21.97%。
公司主要在如下几个方面开展工作：
1、在错综复杂的经济环境下，公司充分对市场进行调查和研究，制定具体的经营方案，
合理进行资源配置，细分经营目标，严格按计划跟踪执行，实现公司营业收入增长。
2、聚焦客户需求，迅速反应，针对如何提高市场占有率提出科学的解决方案；对未进入
的市场，收集数据，整理分析，精准对标，制定灵活的营销策略，充分挖掘市场潜能。报告
期内，公司石油片、矿山片、拉丝模、刀片四大材料的市场占有率均保持增长。
3、强化技术研发工作，2015 年公司研发费用占营业收入比重达 8.44%，新获授权实用新
型专利 17 项。研发出高端油田片等一系列新产品，研发成果陆续批量投产并进入市场，不断
优化公司产品结构，适应市场变化。
4、创新质量管理工作，通过优化事业部管理模式、集团管控运作的方式，使质量管理体
系运行更加有效。报告期内，公司通过 ISO14001 环境管理体系和 OHSAS18001 职业健康安
全管理体系的认证，构建了涵盖公司、员工、供应商等利益相关方的质量、环境和职业健康
安全三标一体管理体系。
5、降本增盈，提升经营业绩。公司各事业部和部门以利润目标为导向，结合实际业务，
通过提高成品率、强化预算管理等措施，降低运营成本，提升公司核心业务的盈利能力。
6、推进公司募投项目建设。截至目前，金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目已累
计投入 9,088.81 万元，投资进度达到 98.75%；聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产
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业化项目累计投入 6,515.21 万元，投资进度达到 49.24%。
7、加大资源整合力度，通过建立资源专题小组，形成以客户为导向的生产、研发、供应
快速响应机制，提升以客户为中心的市场管理能力，增强公司竞争力。
8、进一步提升跨部门沟通协作能力，保证各部门间高效的信息沟通，进而提升公司的团
队合力，提高管理效率。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 203,261,730.10 100% 189,073,155.21 100% 7.50%
分行业
制造业 203,261,730.10 100.00% 189,073,155.21 100.00% 7.50%
分产品
超硬复合材料 166,868,024.15 82.10% 154,841,277.28 81.89% 7.77%
超硬复合材料制品 23,514,435.67 11.57% 25,630,010.88 13.56% -8.25%
微粉及其他 12,879,270.28 6.34% 8,601,867.05 4.55% 49.73%
分地区
国内 93,475,557.10 45.99% 76,500,130.78 40.46% 22.19%
国外 109,786,173.00 54.01% 112,573,024.43 59.54% -2.48%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 203,261,730.10 103,858,693.41 48.90% 7.50% 3.38% 2.03%
分产品
超硬复合材料 166,868,024.15 77,510,326.39 53.55% 7.77% 4.81% 1.31%
超硬复合材料制品 23,514,435.67 21,674,105.92 7.83% -8.25% -6.94% -1.30%
分地区
国内 93,475,557.10 56,270,707.21 39.80% 22.19% 8.24% 7.76%
国外 109,786,173.00 47,587,986.20 56.65% -2.48% -1.83% -0.29%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 个 2,407,317 2,276,380 5.75%
超硬复合材料 生产量 个 2,373,790 2,310,2280 2.75%
库存量 个 974,656 1,008,183 -3.33%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
制造业 103,858,693.41 100.00% 100,458,351.60 100.00% 3.38%
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单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
超硬复合材料 77,510,326.39 74.63% 73,955,746.70 73.62% 4.81%
超硬复合材料制
21,674,105.92 20.87% 23,290,051.49 23.18% -6.94%
品
微粉及其他 4,674,261.10 4.50% 3,212,553.41 3.20% 45.50%
说明：产品分类为主营业务产品收入和成本
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内，公司新投资设立开曼四方达超硬材料有限公司（英文名：SF Diamond Cayman
Co.,Ltd. ）、 微 创 科 技 国 际 有 限 公 司 （ 英 文 名 ： MICRO INNOTECH INTERNATIONAL
PTE.LTD.）、美国四方达超硬材料有限公司(SF DIAMOND USA,INC.)，该公司纳入本年度财
务报表合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 69,967,277.10
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.42%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 41,298,539.38 20.32%
2 客户二 12,156,218.48 5.98%
3 客户三 6,195,627.08 3.05%
4 客户四 5,619,627.20 2.76%
5 客户五 4,697,264.96 2.31%
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合计 -- 69,967,277.10 34.42%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 32,074,473.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.69%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 13,345,411.53 14.85%
2 供应商二 5,967,653.85 6.64%
3 供应商三 4,931,963.25 5.49%
4 供应商四 4,085,247.86 4.55%
5 供应商五 3,744,196.51 4.17%
合计 -- 32,074,473.00 35.69%
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
主要是由于控股子公司郑州华源销
销售费用 11,384,497.54 20,197,293.70 -43.63%
售收入下降，销售费用相应减少。
管理费用 40,205,872.13 39,342,199.55 2.20% 无
主要是由于本期汇兑收益增加和存
财务费用 -9,492,317.64 -6,047,022.63 -56.98%
款利息收入增加。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
研发项目 项目进展/所处阶段
矿山开采PDC截齿 研发试生产阶段
复合超硬刀具 试生产阶段
聚晶立方氮化硼（PCBN）复合材料系列化产品开发 试生产阶段
复合超硬材料制品（拉丝模、砂轮） 试生产阶段
金属切削用PCD/PCBN复合片 试生产阶段
矿山开采用PDC 潜孔钻头 研发试生产阶段
高耐磨石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 研发试生产阶段
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
高抗冲击石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 研发试生产阶段
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2015 年 2014 年 2013 年
研发人员数量（人） 88 75 54
研发人员数量占比 18.78% 16.52% 14.17%
研发投入金额（元） 17,147,810.59 16,479,049.41 12,359,344.47
研发投入占营业收入比例 8.44% 8.72% 8.17%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 163,291,916.12 255,972,053.98 -36.21%
经营活动现金流出小计 173,017,789.54 217,384,664.30 -20.41%
经营活动产生的现金流量净额 -9,725,873.42 38,587,389.68 -125.20%
投资活动现金流入小计 575,581,038.22 608,612,565.15 -5.43%
投资活动现金流出小计 469,481,411.12 842,120,765.12 -44.25%
投资活动产生的现金流量净额 106,099,627.10 -233,508,199.97 -145.44%
筹资活动现金流入小计 20,593,198.85 5,119,700.63 302.23%
筹资活动现金流出小计 21,600,000.00 10,800,000.00 100.00%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,006,801.15 -5,680,299.37 -82.28%
现金及现金等价物净增加额 95,145,438.48 -200,602,253.07 -147.43%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额下降主要是应收账款增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额增加主要是收回到期的理财资金。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要是公司实施首期限制性股票激励计划收到激励
对象投资款及增加现金分红所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司应付票据减少及应收账款增加导致经营活动产生的现金净流量与本年度
净利润存在较大差异。
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 336,827,275.46 39.36% 299,291,118.94 35.25% 4.11%
应收账款 123,534,319.34 14.44% 89,621,014.16 10.55% 3.89% 未到回款期的欠款增加。
存货 88,579,265.16 10.35% 86,334,350.99 10.17% 0.18%
固定资产 171,650,985.44 20.06% 158,435,118.13 18.66% 1.40%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
35,260,786.60 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
宁波晨
晖盛景
2015 年 www.cni
股权投 并购基 35,000,0 35,000,0 自有资
其他 否 50.00% 0.00 0.00 不适用 05 月 15 nfo.com.
资合伙 金 00.00 00.00 金
日 cn
企业（有
限合伙）
35,000,0 35,000,0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
00.00 00.00
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
公开发行
2011 46,311.88 6,695.32 39,513.03 0 2,068 4.47% 6,798.85 存放专户
证券
合计 -- 46,311.88 6,695.32 39,513.03 0 2,068 4.47% 6,798.85 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截止 2015 年 12 月 31 日，公司累计使用的募集资金 39,513.03 万元，剩余未使用募集资金 6,798.85 万元，主要以活期、
定期存单及结构性存款的形式存在。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达到 截止报告 是否 项目可行
募集资金 本报告 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 末投资 预定可使 期末累计 达到 性是否发
承诺投资 期投入 累计投入 实现的效
募资金投向 目(含部 资总额(1) 进度(3) 用状态日 实现的效 预计 生重大变
总额 金额 金额(2) 益
分变更) ＝(2)/(1) 期 益 效益 化
承诺投资项目
1、复合超硬材料高 2012 年 12
否 12,858.07 12,858.07 12,859.2 100.01% 5,191.22 15,949.27 是 否
技术产业化项目 月 31 日
2、复合超硬材料制 2013 年 08
否 3,237.52 3,237.52 50.19 3,262.01 100.76% -324.06 42.46 否 否
品项目 月 31 日
3、复合超硬材料及 2013 年 02
是 2,044.2 79.68 79.68 100.00% 否 否
制品研发中心工程 月 01 日
4、收购郑州华源超
2013 年 06
硬材料工具有限公 否 2,068 2,068 100.00% 否 否
月 28 日
司 80%股权项目
承诺投资项目小计 -- 18,139.79 18,243.27 50.19 18,268.89 -- -- 4,867.16 15,991.73 -- --
超募资金投向
1、金属切削用
2013 年 10
PCD/PCBN 复合片 否 9,203.94 9,203.94 2,994.96 9,088.81 98.75% 否
月 30 日
产业化项目
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、聚晶金刚石复合
片（PDC）截齿及 2013 年 10
否 13,231.07 13,231.07 3,042.05 6,515.21 49.24% 否
潜孔钻头产业化项 月 30 日
目
3、收购郑州华源超
2013 年 06
硬材料工具有限公 否 5,032 5,032 5,032 100.00% -1,743.05 -3,331.72 否 否
月 28 日
司 80%股权项目
4、其他与主营业务
否 705.08 705.08 608.12 608.12 86.25% 否
有关的营运资金
超募资金投向小计 -- 28,172.09 28,172.09 6,645.13 21,244.14 -- -- -1,743.05 -3,331.72 -- --
合计 -- 46,311.88 46,415.36 6,695.32 39,513.03 -- -- 3,124.11 12,660.01 -- --
1、复合超硬材料制品项目已累计实现效益 42.46 万元，由于市场拓展未达预期，导致项目投资未达预期。
2、金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目及聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目属于
未达到计划进度或 填补国内外市场的全新产品，其市场推广进程不同于其他现存产品，需要客户逐步试用和接受的过程。目前
预计收益的情况和 上述两项目已经完成了基建工程，为最大限度维护公司股东利益，公司将随着产品市场拓展进度推进项目投
原因（分具体项目）资进度。
3、公司在对郑州华源进行整合的过程中，郑州华源的部分客户和销售人员流失，导致郑州华源未达到预期
收益。
项目可行性发生重
未发生重大变化。
大变化的情况说明
适用
1、超募资金共计 28,172.09 万元，经第一届董事会第十一次会议审议通过，本公司计划金属切削用 PCD/PCBN
复合片产业化项目使用资金 9,203.94 万元，计划聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用资金
13,231.07 万元； 2012 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于调整超募资金投资项
目实施进度的议案》，将 PCD/PCBN 复合片产业化项目和聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目达
超募资金的金额、
到预定可使用状态日期调整为 2013 年 10 月 30 日。截至报告期末，金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项
用途及使用进展情
目使用 9,088.81 万元，进度为 98.75%；聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用 6,515.21 万元，
况
进度为 49.24%；其他与主营业务有关的营运资金项目使用 608.12 万元，进度为 86.25%。
2、2013 年 6 月 23 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超
募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80%股权的议案》，同意将超额募集资金 5,032 万元用
于收购郑州华源超硬材料工具有限公司。截至 2013 年末，该项目超募资金 5,032 万元已经投资完毕，进度为
100%。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募集资金置换原自有资金投入到募投项目的资金
先期投入及置换情
7,983.89 万元，该事项业经利安达会计师事务所出具了利安达专字[2011]第 1349 号专项审计报告，同时，保
况
荐机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意见，截至报告期末，置换事宜已结束。
20
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金用途及去向 截至报告期末，尚未使用的募集资金主要以活期、定期存单及结构性存款
金用途及去向 的形式存在。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
收购郑州华
复合超硬材
源超硬材料
料及制品研 2013 年 06
工具有限公 2,068 0 2,068 100.00% -1,743.05 否 否
发中心工程 月 28 日
司 80%股权
项目
项目
合计 -- 2,068 0 2,068 -- -- -1,743.05 -- --
2013 年 6 月 6 日和 2013 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议和 2013 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资
变更原因、决策程序及信息披露情况 金收购郑州华源超硬材料工具有限公司 80%股权的议案》，同意公司变更原募集资金
说明(分具体项目) 项目“复合超硬材料及制品研发中心工程项目”，将该项目募集资金 2,068.00 万元和超
额募集资金 5,032.00 万元共计 7,100.00 万元用于收购郑州华源超硬材料工具有限公司
80%股权项目。截至 2013 年末，股权转让款 7,100.00 万元已经支付完毕。
未达到计划进度或预计收益的情况 公司在对郑州华源进行整合的过程中，郑州华源的部分客户和销售人员流失，导致郑
和原因(分具体项目) 州华源未达到预期收益。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产销售超硬材
郑州华源超
料、超硬工具及制
硬材料工具 子公司 22,970,000 52,018,373.19 16,820,382.78 8,968,611.38 -22,307,625.29 -17,430,522.61
品、机床及外贸进
有限公司
出口业务
开封四方达
生产销售超硬材
超硬材料有 子公司 20,000,000 19,608,237.77 19,549,611.24 0.00 -446,494.71 -446,494.71
料
限公司
开曼四方达
超硬材料有 子公司 进出口贸易、投资 611,900 194,535.72 165,931.41 0.00 -28,175.26 -28,175.26
限公司
河南方源金 热压机的销售；超
刚石科技有 子公司 硬材料、超硬工具 5,000,000.00 2,671,352.35 -1,270,281.65 1,054,727.80 1,648,094.52 621,369.25
限公司 及设备的销售
微创科技国
子公司 进出口贸易 12,442.60 11,811.73 11,811.73 0.00 -1,138.80 -1,138.80
际有限公司
SFDIAMON
子公司 进出口贸易 64,936.00 188,314.40 64,936.00 0.00 0.00 0.00
DUSA,INC
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015年度河南四方达超硬材料股份有限公司拟以现汇出资10万美元（折合61.19万元人民
币）在开曼群岛设立开曼四方达超硬材料有限公司（英文名：SF Diamond Cayman Co.,Ltd.，
主要经营范围为进出口贸易，经营期限为三年），已获得河南省商务厅批准，并颁发《企业境
外投资证书》境外投资第X4100201500025号。本报告期内，公司实际对该公司出资3万美元
（折合18.34万元人民币）。本报告期内微创科技国际有限公司由本公司子公司开封四方达超
硬材料有限公司依据《企业境外投资证书》境外投资第X4100201500024号成立，拟现汇出资
1万美元于新加坡成立，实际出资0.2万美元，河南方源金刚石科技有限公司由本公司子公司
郑州华源超硬材料工具有限公司于开封成立注册资本500万元人民币。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
一、未来发展战略
公司作为复合超硬材料行业首家上市公司，长期致力于推动和引导复合超硬材料进口替
代和硬质合金替代，旨在做复合超硬材料的“领航者”和“开拓者”。
未来公司将专注于复合超硬材料领域，向下游延伸产业链，运用资产经营、资本运营双
轮驱动战略，使公司成为产品种类齐全、产业链完整、国内领先、国际一流的复合超硬材料
及制品制造商。
二、2016 年度经营计划
2016 年，公司将贯彻客户导向、求实创新、诚实守信、合作共赢的核心价值观，对内挖
潜增效、去库存、降成本，对外开拓市场，扩大市场份额，增强研发创新实力，促进公司可
持续健康发展。
1、强化成本控制工作
在当前经济环境下，成本控制仍是公司 2016 年工作的重中之重，公司将创新发展公司成
本管理体系，促使公司各项生产经营活动及管理工作合理化、规范化、高效化。强化统筹管
理，促进生产经营各环节的无缝对接；落实预算管理机制，强化事前预算、事中控制、事后
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
考评；加强各部门、事业部的责任意识和自我控制能力，挖掘一切潜力，动员广大职工建立
成本意识，全员参与到成本管理中来，做好成本控制工作。
2、持续研发创新和市场开拓
面对超硬材料应用领域扩大和进口替代趋势，公司需加强新产品研发和市场拓展等工作，
积极寻求产品在新替代领域的技术升级之路，多出适销对路的新产品；持续研发创新，提高
产品的综合性能，不断提升公司产品附加值，依靠完美的技术解决方案和产品质量稳步拓展
市场。
3、增强团队建设
随着公司业务的拓展及规模日益扩大，公司管理、技术、营销、生产等中高级人才需求
日益增加，公司需创新激励机制和约束机制，维护人才队伍稳定，优化管理体制和用人机制，
努力增强员工向心力，提升团队凝聚力。
4、抓好募投项目建设，延伸公司产业链。
把握好各募投项目建设进度，开拓募投项目产品的市场投入及推广力度，促使募投项目
尽快实现预期效益。同时，推进公司新设产业并购基金规范运作，积极围绕公司主业把握行
业并购机会，选取符合公司发展战略，与公司自身业务相关程度高，协同性强，具备盈利潜
力的企业作为并购目标，逐步延伸公司产业链，增强公司的核心竞争力。
5、加强投资管理，强化对子公司的管控力度
严格按照《子公司管理制度》，对控股子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理，
提高公司的对外投资效果，促进子公司经营业绩的提升，为母公司提供利润支持。
三、公司面临的风险及应对措施
1、应收账款风险
随着业务的不断发展和公司经营规模的扩大，应收账款余额可能进一步增加，加大了坏
账发生的可能性，存在整体资产使用效率下降风险。公司将通过完善信用管理政策，严格执
行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。
2、新产品市场开拓风险
公司超募项目推出的创新产品，虽然市场前景十分可观，但是存在市场对新产品的认可
过程较慢，导致达不到预期收益水平的风险。公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作，
24
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
多手段拓展销售渠道，同时根据客户反馈不断改进工艺水平，进而提升产品品质，尽快实现
大规模销售。
3、技术人才和业务骨干流失的风险
超硬材料是技术密集型行业，技术创新能力和工艺管理水平决定产品品质的高低，进而
影响公司市场竞争地位，存在技术人才和业务骨干流失的风险。为了保持核心骨干人员和技
术人才的稳定，公司为其提供了良好薪酬待遇和激励机制，同时通过内部培训和提升，加大
核心骨干和技术人才的储备，强化技术人才和业务骨干梯队建设，通过引入知识管理系统促
进公司核心知识沉淀，打造公司核心知识壁垒，从而降低核心骨干和技术人才的可能流失所
导致的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 01 月 04 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 01 月 15 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 02 月 03 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 04 月 20 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 05 月 07 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 07 月 17 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 11 月 13 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
2015 年 12 月 03 日 实地调研 机构 http://irm.p5w.net/ssgs/S300179/
25
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2015年2月15日和2015年3月10日召开第三届董事会第四次会议和2014年度股
东大会，审议通过《2014年度利润分配及资本公积金转增预案》。本次权益分派方案为：以截
至2014年12月31日的公司总股本216,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含
税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增12股。
截至2015年4月10日，公司2014年度权益分派方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
报告期内，公司严格按照《公司章程》的相关利润分配政策
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 和审议程序实施 2014 年度利润分配，并在规定时间内实施了
权益分配。
分红标准和比例是否明确和清晰： 《公司章程》中规定的分红标准和分红比例明确清晰。
公司 2014 年度利润分配方案经由董事会、监事会审议通过后
相关的决策程序和机制是否完备：
提交 2014 年度股东大会审议，相关的决策程序和机制完备。
独立董事认为董事会关于 2014 年度利润分配方案与公司业绩
成长性相匹配，有利于公司持续稳定发展，符合《公司章程》
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
的规定，不存在违法、违规和损害公司股东尤其是中小股东
利益的情形。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 公司利润分配决策程序和机制完备，充分考虑了广大投资者
否得到了充分保护： 的合理诉求，其合法权益得到了充分保护。
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相
关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
26
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 478,475,500
现金分红总额（元）（含税） 23,923,775.00
可分配利润（元） 181,753,307.69
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增预案为：以截止 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 478,475,500 股为基数，向全
体股东每 10 股派现金股利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 23,923,775.00 元；不进行资本公积金转增股本。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案
（预案）情况
（1）公司第二届董事会第二十次会议及2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润
分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本21，600 万股为基数向全体股东每 10 股派
发现金股利 0.50 元人民币（含税），合计派发现金股利1080万元（含税)。2014年4月30日，
上述方案实施完毕。
（2）公司第三届董事会第四次会议及2014年年度股东大会审议通过了《2014年度利润分
配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本21,600万股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 1元人民币（含税），合计派发现金股利2,160万元（含税)；同时，以资本公积金向
全体股东每10股转增12股。2015年4月10日，上述方案实施完毕。
（3）2016年4月25日，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，公司 2015年度利润
分配及资本公积金转增股本预案为：以公司总股本47,847.55万股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.5元人民币（含税），合计派发现金股利2,392.38万元（含税)。此预案需提交
公司 2015年度股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
27
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：元
现金分红金额 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司 以其他方式现 以其他方式现
分红年度
（含税） 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2015 年 23,923,775.00 46,127,011.13 51.87% 0.00 0.00%
2014 年 21,600,000.00 37,818,733.96 57.11% 0.00 0.00%
2013 年 10,800,000.00 32,542,276.30 33.19% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配
预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 履行情
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
类型 况
1、自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股
份，也不由本公司回购其直接或间接持有的本公司公开发行股
票前已发行的股份。2、在任职期间每年转让的本公司股份不超
过其直接或间接持有本公司股份总数的 25%；离职后半内，不
转让其直接或间接持有的本公司股份。3、避免同业竞争的承诺：
1）在本人持有四方达股份期间，本人不在任何地域以任何形式，
从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能 36 个月、 报告期
与四方达构成同业竞争的活动； 2）本人从第三方获得的商业 任职期间 内 相关
首次公开发
方海江、 机会如果属于四方达主营业务范围之内的，则本人将及时告知 2011 年 02 及法定期 人员均
行或再融资
付玉霞 四方达，并尽可能地协助四方达取得该商业机会；3）本人不以 月 15 日 限内、持 完全履
时所作承诺
任何方式从事任何可能影响四方达经营和发展的业务或活动， 有股份期 行了上
包括：（1）利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制四方 间 述承诺
达的独立发展；（2）捏造、散布不利于四方达的消息，损害四
方达的商誉；（3）利用本人对四方达的控制地位施加不良影响，
造成四方达高管人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常
变动；（4）从四方达招聘专业技术人员、销售人员、高级管理
人员； 4）本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶，子女
配偶的父母、本人的兄弟姐妹及其配偶，本人配偶的兄弟姐妹
及其配偶，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。
28
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他 报告期
傅晓成、
人管理其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股 36 个月、 内，相关
杨国栋、
份，也不由本公司回购其直接或间接持有的本公司公开发行股 2011 年 02 任职期间 人员均
方春凤、
票前已发行的股份。2、在任职期间每年转让的本公司股份不超 月 15 日 及法定期 完全履
邹群英、
过其直接或间接持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内， 限内 行了上
邹淑英
不转让其直接或间接持有的本公司股份。 述承诺
1、自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股
份，也不由本公司回购其直接或间接持有的本公司公开发行股 报告期
票前已发行的股份。2、在任职期间每年转让的本公司股份不超 36 个月、 内，相关
邹桂英、 过其直接或间接持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内， 2011 年 02 任职期间 人员均
邹红缨 不转让其直接或间接持有的本公司股份。3、若公司董事邹淑英 月 15 日 及法定期 完全履
或监事邹群英任何一人在职，则每年转让的本公司股份不超过 限内 行了上
其直接或间接持有本公司股份总数的 25%；若公司董事邹淑英 述承诺。
或监事邹群英（两人或两人中的任何一人）离职后半年内，则
不转让其直接或间接持有的本公司股份。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
29
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司新投资设立开曼四方达超硬材料有限公司（英文名：SF Diamond Cayman
Co.,Ltd. ）、 微 创 科 技 国 际 有 限 公 司 （ 英 文 名 ： MICRO INNOTECH INTERNATIONAL
PTE.LTD.）、美国四方达超硬材料有限公司(SF DIAMOND USA,INC.)，该公司纳入本年度财
务报表合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 30
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 汪吉军、施涛
是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
聘任、解聘会计师事务所情况说明
公司原审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多个会计年度为公司提供审
计服务，为保证公司审计工作的独立性和客观性，公司于2015年12月31日召开2015年第四次
30
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，改聘天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司2015年度审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 是否 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁) 披露日 披露索引
额（万 形成 裁)进展 理结果及影 判决执行情 期
元） 预计 响 况
负债
2015 年 5 月 26 日，公司以高富有为 6,042 否 已结案 驳回公司请 不适用 2016 年 巨潮咨询
被申请人向中国国际经济贸易仲裁委 求及被申请 02 月 03 网
员会提交仲裁申请，请求被申请人高 人反请求。 日 （www.cni
富有向公司赔偿首笔股权转让款损失 nfo.com.cn
人民币 642.46 万元；同时高富有以公 /）
司为被申请人提出仲裁反请求，要求
公司支付第二笔股权转让款人民币
5,400 万元。
2015 年 5 月 29 日，高富有以郑州华 810.28 否 二审尚 不适用 不适用
源为被告向郑州高新技术开发区人民 未审结
法院提起民事诉讼，请求被告向高富
有归还欠款 810.28 万。法院一审驳回
高富有请求，高富有提起上诉。
2015 年 11 月 12 日，公司以高富有为 1,753.01 否 尚未裁 不适用 不适用
被申请人向中国国际经济贸易仲裁委 结
员会提交仲裁申请，请求被申请人高
富有向郑州华源超硬材料工具有限公
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
司偿付截至 2015 年 6 月 30 日尚未收
回的应收账款损失人民币 1,753.01 万
元。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
为增强公司与员工的凝聚力，吸引和留住优秀人才，共同推动公司可持续健康发展，公
司分别于2015年8月3日、8月26日组织召开第三届董事会第八次会议和2015年第三次临时股东
大会，审议通过公司首期限制性股票激励计划相关事项。向公司高级管理人员、中层及核心
人员授予399万股限制性股票，预留44万股，首次授予价格4.19元/股。经公司第三届董事会第
十二次会议审议通过，对授予对象及授予数量进行了调整，首次授予限制性股票的激励对象
由129人变更为98人，授予股票数量由399万股调整为327.55万股。
2015年9月24日首次授予股份认购资金全部到位，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出
具了瑞华验字[2015]41030016号验资报告，公司募集资金净额为人民币13,724,345元，其中新
增注册资本（股本）人民币3,275,500元，余额人民币10,448,845计入资本公积（股本溢价），
公司股份总数由47,520万股增加至47,847.55万股。具体内容于2015年10月13日披露在巨潮资
讯网。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2015年5月14日召开的第三届董事会第六次会议和2015年6月2日召开的2015
年第二次临时股东大会审议通过《关于公司对外投资暨关联交易的议案》。公司与公司控股股
东方海江先生、宁波晨晖创鼎投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“宁波晨晖”）及其他
有限合伙人共同投资设立宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）。募集规模为10亿元，
其中，宁波晨晖作为普通合伙人认缴基金规模的1%，公司作为有限合伙人认缴基金份额人民
币7,000万元，方海江先生作为有限合伙人认缴基金份额人民币2,000万元，其他有限合伙人认
缴剩余部分。截至报告期末，公司实缴出资3,500万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对外投资暨关联交易的公告 2015 年 05 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/）
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十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减值 报告期实 报告期损
是否关 委托理 报酬确 本期实际收
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 准备金额 预计收益 际损益金 益实际收
联交易 财金额 定方式 回本金金额
（如有） 额 回情况
2014 年 12 2015 年 01
中国银行 否 银行理财 2,000 0 2,000 1.07 1.07 1.07
月 31 日 月 07 日
上海浦东发 2015 年 02 2015 年 03
否 银行理财 1,000 0 1,000 3.62 3.62 3.62
展银行 月 17 日 月 19 日
34
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
方正东亚信
2014 年 11 2015 年 05
托有限责任 否 理财产品 3,000 0 3,000 108 106.52 106.52
月 27 日 月 26 日
公司
方正证券股
2014 年 09 2015 年 03
份有限公司 否 收益凭证 1,000 0 1,000 32.68 32.13 32.13
月 10 日 月 10 日
方正证券股 2014 年 11 2015 年 02
否 收益凭证 1,000 0 1,000 7.99 9.35 9.35
份有限公司 月 20 日 月 09 日
方正证券股 2014 年 11 2015 年 05
否 收益凭证 1,500 0 1,500 45.75 45.12 45.12
份有限公司 月 20 日 月 19 日
国泰君安证
2014 年 12 2015 年 01
券股份有限 否 国债逆回购 2,000 0 2,000 4.79 4.79 4.79
月 31 日 月 21 日
公司
国泰君安证
2014 年 10 2015 年 04
券股份有限 否 理财产品 1,000 0 1,000 17 17 17
月 16 日 月 16 日
公司
国泰君安证
2015 年 02 2015 年 03
券股份有限 否 理财产品 1,500 0 1,500 6.84 6.84 6.84
月 06 日 月 09 日
公司
海通证券股 2015 年 01 2015 年 04
否 收益凭证 3,000 0 3,000 53.08 53.08 53.08
份有限公司 月 05 日 月 06 日
方正证券股 2015 年 04 2015 年 07
否 收益凭证 1,000 0 1,000 37.6 15.64 15.64
份有限公司 月 15 日 月 15 日
广发银行股 2015 年 06 2015 年 06
否 理财产品 3,000 0 3,000 2.22 2.22 2.22
份有限公司 月 02 日 月 12 日
广发银行股 2015 年 04 2015 年 05
否 理财产品 2,000 0 2,000 0.9 0.9 0.9
份有限公司 月 23 日 月 03 日
西藏同信证 2015 年 04 2015 年 10
否 收益凭证 3,000 0 3,000 94.68 96 96
券有限公司 月 30 日 月 27 日
兴业银行股 2015 年 04 2015 年 07
否 理财产品 1,000 0 1,000 12.33 11.84 11.84
份有限公司 月 22 日 月 22 日
海通证券股 2015 年 05 2015 年 11
否 收益凭证 2,500 0 2,500 69.04 72.3 72.3
份有限公司 月 05 日 月 03 日
方正证券股 2015 年 05 2015 年 10
否 收益凭证 3,000 0 3,000 75.21 33.06 33.06
份有限公司 月 30 日 月 30 日
上海浦东发 2015 年 08 2015 年 09
否 理财产品 500 0 500 1.67 1.67 1.67
展银行 月 05 日 月 04 日
海通证券股 2015 年 07 2015 年 10
否 收益凭证 1,000 0 1,000 11.96 12.09 12.09
份有限公司 月 30 日 月 29 日
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
上海浦东发 2015 年 07 2015 年 10
否 理财产品 2,000 0 2,000 19.23 19.23 19.23
展银行 月 24 日 月 22 日
广发金水路 2015 年 01 2015 年 04
否 理财产品 1,000 0 1,000 12.85 12.85 12.85
支行 月 05 日 月 07 日
广发金水路 2015 年 01 2015 年 04
否 理财产品 2,000 0 2,000 24.93 24.93 24.93
支行 月 23 日 月 24 日
兴业银行郑 2015 年 01 2015 年 04
否 理财产品 1,000 0 1,000 12.54 12.54 12.54
州分行 月 13 日 月 17 日
广发金水路 2015 年 05 2015 年 08
否 理财产品 1,000 0 1,000 12.1 11.97 11.97
支行 月 14 日 月 14 日
兴业银行郑 2015 年 07 2015 年 10
否 理财产品 1,000 0 1,000 8.63 8.63 8.63
州分行 月 27 日 月 29 日
广发金水路 2015 年 08 2015 年 11
否 理财产品 1,000 0 1,000 10.84 8.34 8.34
支行 月 25 日 月 25 日
广发金水路 2015 年 10 2016 年 01
否 理财产品 2,000 0 19.66 13 13
支行 月 29 日 月 29 日
兴业银行郑 2015 年 11 2016 年 02
否 理财产品 1,000 0 7.89 5.03 5.03
州分行 月 03 日 月 01 日
2015 年 11 2016 年 05
民生银行 否 理财产品 2,000 0 35.90 66
月 03 日 月 03 日
广发金水路 2015 年 12 2016 年 02
否 理财产品 1,000 0 5.97 1.18 1.18
支行 月 18 日 月 22 日
合计 49,000 -- -- -- 43,000 756.97 648.94 --
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日
2015 年 12 月 16 日
期（如有)
委托理财审批股东会公告披露日
期（如有)
未来是否还有委托理财计划 无
（2）委托贷款情况
为提高公司资金使用效率，合理利用闲置自有资金，在不影响正常经营的情况下，公司
拟与银行签署委托贷款合同，委托银行向郑州木和实业有限公司（以下简称“木和实业”）提
供委托贷款人民币 3,000 万元，期限为 6 个月。公司于 2015 年 9 月 10 日召开第三届董事
36
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
会第十一次会议审议通过该事项，具体内容于 2015 年 9 月 11 日披露在巨潮咨询网。
鉴于木和实业后续资金使用改变，双方取消上述委托贷款事项，未就上述委托贷款签署
《委托贷款合同》。公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
十九、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2016年4月27日披露在巨潮咨询网的《公司2015年社会责任报告》。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券
否
37
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 80,270,172 37.16% 3,275,500 96,324,206 -23,326,112 76,273,594 156,543,766 32.72%
1、其他内资持股 80,270,172 37.16% 3,275,500 96,324,206 -23,326,112 76,273,594 156,543,766 32.72%
境内自然人持股 80,270,172 37.16% 3,275,500 96,324,206 -23,326,112 76,273,594 156,543,766 32.72%
二、无限售条件股份 135,729,828 62.84% 162,875,794 23,326,112 186,201,906 321,931,734 67.28%
1、人民币普通股 135,729,828 62.84% 162,875,794 23,326,112 186,201,906 321,931,734 67.28%
三、股份总数 216,000,000 100.00% 3,275,500 259,200,000 0 262,475,500 478,475,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第三届董事会第四次会议和2014年度股东大会审议通过，公司实施了2014年度
权益分派方案：以公司总股本21,600万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利1元人民
币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增12股，新增股份25,920万股，转增后公
司股份总数由21,600万股增加至47,520万股。
2、报告期内，公司完成首次限制性股票激励计划首次授予，共向98名激励对象定向发行
新股327.55万股，公司股份总数由47,520万股增加至47,847.55万股。具体请参见“第五节 重
要事项”的“十四 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。
3、其他变动为部分董监高及原始股东锁定股解禁引起的限售股份减少。
股份变动的批准情况
38
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
详见上述“股份变动的原因”
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月10日，公司实施2014年度权益分派方案，资本公积金转增股份已登记至股东账
户。
2015年10月13日，公司实施首次限制性股票激励计划，首次授予股份登记至激励对象的
股东账户，授予股份于2015年10月14日上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动前，按原股本计算的每股收益和稀释每股收益为0.2136元，归属于公司普
通股股东的每股净资产为3.43元；股份变动后，按新股本计算每股收益和稀释每股收益为
0.0971元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.55元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 股数
方海江 45,778,669 0 55,309,403 101,088,072 高管锁定股 -
付玉霞 14,584,556 2,925,000 13,991,467 25,651,023 高管锁定股 -
傅晓成 7,006,327 6,327 8,400,000 15,400,000 高管锁定股 -
邹桂英 3,850,889 8,471,955 4,621,066 0 高管锁定股 2015 年 06 月 03 日
邹红缨 3,503,190 7,707,018 4,203,828 0 高管锁定股 2015 年 05 月 08 日
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
邹群英 3,503,188 7,707,014 4,203,826 0 高管锁定股 2015 年 05 月 08 日
方春凤 2,554,840 0 3,088,308 5,643,148 高管锁定股 -
杨国栋 2,554,840 135,000 2,978,808 5,398,648 高管锁定股 -
晏小平 0 87,375 87,375 高管锁定股 -
其他限售股股东 0 0 3,275,500 3,275,500 股权激励限售股 -
合计 83,336,499 26,952,314 100,159,581 156,543,766 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交 交易终止
发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期
券名称 易数量 日期
股票类
普通股 2015 年 09 月 24 日 4.19 元/股 3,275,500 2015 年 10 月 14 日 3,275,500
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
具体请参见“第五节 重要事项”的“十四 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员
工激励措施的实施情况”。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
具体请参见“第六节 股份变动及股东情况”的“一 股份变动情况”。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：股
年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月
报告期末普通
40,600 前上一月末普通 37,339 的优先股股东总数 0 末表决权恢复的优先股股 0
股股东总数
股股东总数 （如有）（参见注 9） 东总数（如有）（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情况 股份状态 数量
数量 数量
方海江 境内自然人 28.17% 134,784,095 73,745,870 101,088,072 33,696,023 质押 37,800,000
付玉霞 境内自然人 7.15% 34,201,365 18,655,290 25,651,023 8,550,342 质押 15,050,000
邹淑英 境内自然人 3.93% 18,805,766 9,121,327 18,805,766
傅晓成 境内自然人 3.51% 16,811,895 9,170,125 15,400,000 1,411,895 质押 6,900,000
邹桂英 境内自然人 1.67% 7,971,955 4,121,066 7,971,955 质押 2,200,000
方春凤 境内自然人 1.57% 7,524,197 4,117,744 5,643,148 1,881,049 质押 5,000,000
四川信托有限公
司－金赢 37 号结
其他 1.55% 7,394,850 7,394,850 7,394,850
构化证券投资集
合资金信托计划
杨国栋 境内自然人 1.50% 7,198,197 3,971,744 5,398,648 1,799,549 质押 602,900
邹群英 境内自然人 1.09% 5,207,014 1,703,826 5,207,014
邹红缨 境内自然人 0.98% 4,707,018 1,203,828 4,707,018
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 4）
方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系；方海江先生与方春凤女士为兄妹关系；傅晓成先生
上述股东关联关系或一致行动 与付玉霞女士为兄妹关系；杨国栋先生是方海江先生姐姐的配偶；邹桂英女士、邹淑英女
的说明 士、邹群英女士和邹红缨女士为姐妹关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行
动。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
方海江 33,696,023 人民币普通股 33,696,023
邹淑英 18,805,766 人民币普通股 18,805,766
付玉霞 8,550,342 人民币普通股 8,550,342
邹桂英 7,971,955 人民币普通股 7,971,955
四川信托有限公司－金赢 37 号结构化证券投
7,394,850 人民币普通股 7,394,850
资集合资金信托计划
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邹群英 5,207,014 人民币普通股 5,207,014
邹红缨 4,707,018 人民币普通股 4,707,018
中央汇金资产管理有限责任公司 4,656,300 人民币普通股 4,656,300
张淑英 3,457,699 人民币普通股 3,457,699
冯丽娟 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 除前 10 名股东关联关系或一致行动的说明外，未知其他前 10 名无限售流
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存
系或一致行动的说明 在关联关系或一致行动。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 股东冯丽娟通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
注 5） 300 万股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
方海江 中国 否
方海江先生，1968 年 8 月出生，共产党员，中国国籍，未有任何国家和地区的
永久海外居留权，中南大学工学硕士，高级经济师，郑州市政协委员，郑州市
主要职业及职务 工商联副主席，长期从事超硬材料及其制品的研发创新，致力于推动超硬材料
行业在工业升级中的应用，拥有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始人，
自 1997 年起一直担任公司董事长兼总经理职务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
方海江及付玉霞夫妇 中国 否
本公司的实际控制人为方海江、付玉霞夫妇。方海江先生情况详见控股股东情
况。付玉霞女士，1970 年 11 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海
主要职业及职务
外居留权，英国阿伯里斯特维斯大学工商管理硕士。付玉霞女士为公司创始人
之一，2003 年至今担任公司副董事长兼副总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
任职 任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 本期减持股 其他增减 期末持股数
姓名 职务 性别 年龄
状态 日期 日期 （股） 份数量（股）份数量（股）变动（股） （股）
董事长、总 2014 年 11 2017 年 11
方海江 现任 男 48 61,038,225 73,745,870 134,784,095
经理 月 10 日 月 09 日
副董事长、 2014 年 11 2017 年 11
付玉霞 现任 女 46 15,546,075 18,655,290 34,201,365
副总经理 月 10 日 月 09 日
2014 年 11 2017 年 11
傅晓成 董事 现任 男 53 7,641,770 9,170,125 16,811,895
月 10 日 月 09 日
董事、副总 2014 年 11 2017 年 11
杨国栋 现任 男 54 3,226,453 3,971,744 7,198,197
经理 月 10 日 月 09 日
董事、副总 2014 年 11 2017 年 11
方春凤 现任 女 43 3,406,453 4,117,744 7,524,197
经理 月 10 日 月 09 日
2014 年 11 2017 年 11
晏小平 董事 现任 男 48 0 116,500 116,500
月 10 日 月 09 日
2014 年 11 2017 年 11
赵志军 独立董事 现任 男 45 0 0
月 10 日 月 09 日
2014 年 11 2017 年 11
赵虎林 独立董事 现任 男 51 0 0
月 10 日 月 09 日
2014 年 11 2017 年 11
李树盛 独立董事 现任 男 51 0 0
月 10 日 月 09 日
监事会主 2014 年 10 2017 年 10
周广涛 现任 男 48 0 0
席 月 23 日 月 22 日
2014 年 10 2017 年 10
宋艳玲 职工监事 现任 女 46 0 0
月 23 日 月 22 日
2014 年 11 2017 年 11
陈政生 监事 现任 男 40 0 0
月 10 日 月 09 日
2015 年 02 2017 年 11
李军涛 副总经理 现任 男 40 0 150,000 150,000
月 15 日 月 09 日
2015 年 02 2017 年 11
李继先 副总经理 现任 男 51 0 0
月 15 日 月 09 日
副总经理、
2014 年 11 2017 年 11
陈锦辉 董事会秘 现任 女 40 0 120,000 120,000
月 10 日 月 09 日
书
46
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 11 2017 年 11
金宏峰 财务总监 现任 男 42 0 120,000 120,000
月 10 日 月 09 日
副总经理、
2014 年 11 2015 年 06
方宇红 董事会秘 离任 女 41 0 0
月 10 日 月 16 日
书
合计 -- -- -- -- -- -- 90,858,976 110,167,273 0 0 201,026,249
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李继先 副总经理 任免 2015 年 02 月 15 日 聘任
李军涛 副总经理 任免 2015 年 02 月 15 日 聘任
副总经理、董事
方宇红 解聘 2015 年 06 月 16 日 辞职
会秘书
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职
责
一、董事会成员
1、方海江先生，1968 年 8 月出生，共产党员，中国国籍，未有任何国家和地区的永久
海外居留权，中南大学工学硕士，长江商学院 EMBA，高级经济师，郑州市政协委员，郑州
市工商联副主席，长期从事超硬材料及其制品的研发创新，致力于推动超硬材料行业在工业
升级中的应用，拥有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始人，自 1997 年起一直担任公
司董事长兼总经理职务。
2、付玉霞女士：1970 年 11 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
英国阿伯里斯特维斯大学工商管理硕士，中欧国际商学院 EMBA；主要致力于开拓国际市场，
对企业的国际化进程有着深刻的理解和丰富的经验。现任公司副董事长兼副总经理。
3、傅晓成先生，1963 年 12 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历。2006 年至今担任河南典创市场研究有限公司总经理。傅晓成先生为公司创始人之
一，自 1997 年至今任公司董事。
4、杨国栋先生，1962 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
本科学历，高级经济师。1998 年 10 月进入公司，历任营销部经理、董事会秘书。现任公司
47
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
董事、副总经理。
5、方春凤女士，1973 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历。2002 年进入公司，曾任财务部负责人，现任公司董事、副总经理。
6、晏小平先生， 1968 年 5 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
湖南大学 MBA、长江商学院 EMBA。曾任通程控股董事会秘书，张家界旅游集团股份有限
公司董事、常务副总裁、董事会秘书，美国东方生物技术有限公司金融总监，深圳市达晨财
信创业投资管理有限公司合伙人，网宿科技股份有限公司董事，朗姿股份有限公司独立董事，
北京微众文化传媒有限公司董事，鼎晖创业投资管理有限公司合伙人。现任桂林旅游股份有
限公司独立董事,北京龙软科技股份有限公司董事，互动在线（北京）科技有限公司董事、广
州若羽臣科技股份有限公司监事会主席，北京易观亚太科技股份有限公司董事，北京晨晖创
新投资管理有限公司创始管理合伙人、CEO。2014 年 11 月至今任本公司董事。
7、赵志军先生，1971 年 12 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
上海财经大学 EMBA，中欧国际商学院 EMBA，注册会计师。曾任亚太会计集团高级经理，
河南银鸽实业投资股份有限公司总审计师，河南羚锐制药股份有限公司董事、副总经理、总
经理，河南羚锐投资发展有限公司总经理、董事长。现任河南羚锐制药股份有限公司高级顾
问，贵阳朗玛信息技术股份有限公司独立董事、方正证券股份有限公司独立董事；2014 年 11
月至今任本公司独立董事。
8、李树盛先生，1965 年 3 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
博士研究生学历，曾任中国石油大学副教授，北京海能海特石油科技发展有限公司副总经理，
安东石油技术（集团）股份有限公司副总裁。现任北京爱普聚合科技有限公司总经理；2014
年 11 月至今任本公司独立董事。
9、赵虎林先生，1965 年 5 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
法学硕士。河南仟问律师事务所律师，中华全国律师协会理事，河南省人民政府法制咨询专
家，河南省律师协会发展战略委员会主任，郑州市人民政府法制咨询专家，郑州仲裁委员会
仲裁员，河南双汇投资发展股份有限公司独立董事，河南华英农业发展股份有限公司独立董
事，新乡市瑞丰化工有限责任公司独立董事；2014 年 11 月至今任本公司独立董事。
二、监事会成员
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
周广涛先生：1968 年 2 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历。2010 年至今在公司工作，曾任综合办公室行政专员，现任人力资源部人事专员、
监事会主席。
宋艳玲女士：1970 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历。2004 年至今在公司财务部工作，现任公司监事。
陈政生先生，1976 年 3 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历。2009 年至今在河南四方达超硬材料股份有限公司研发中心工作，现任公司监事。
三、其他高级管理人员
李军涛，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，研
究生学历，中级工程师。曾任河南安彩高科股份有限公司车间主任，河南新大新材料股份有
限公司生产部经理、砂浆回收部经理、投资总监、副总经理，开封万盛新材料有限公司总经
理，河南瑞度投资有限公司常务副总经理。2014 年 10 月进入公司，负责公司事业部运营管
理工作，现任公司副总经理。
李继先，男，1965 年 10 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
博士研究生学历。曾任河南富源集团副总经理，河南孟州市副市长，浙江工商大学副教授。
2014 年 6 进入公司，负责公司事业部运营管理工作，现任公司副总经理。
陈锦辉女士，1976 年 2 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
大专学历，中级会计师。曾任河南羚锐投资发展有限公司投资部经理、财务总监，河南羚锐
制药股份有限公司审计总监。2013 年 3 月进入本公司，任投资总监，2014 年 1 月至今任公
司副总经理。
金宏峰先生，1974 年 4 月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，
中央财经大学会计学本科毕业，高级会计师。曾任亚太会计师事务所有限公司审计经理，耕
生国际有限公司财务总监。2013 年 3 月至今任公司财务总监。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
傅晓成 河南典创市场研究有限公司 总经理 2014 年 12 月 01 日 是
晏小平 北京龙软科技股份有限公司 董事 2011 年 12 月 01 日 是
创始管理合伙
晏小平 北京晨晖创新投资管理有限公司 2015 年 05 月 01 日 是
人、CEO
晏小平 广州若羽臣科技股份有限公司 监事会主席 2015 年 07 月 01 日 是
晏小平 互动在线（北京）科技有限公司 董事 2015 年 08 月 01 日 是
晏小平 桂林旅游股份有限公司 独立董事 2015 年 08 月 01 日 是
晏小平 北京易观亚太科技股份有限公司 董事 2015 年 12 月 01 日 是
赵志军 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 22 日 是
赵志军 方正证券股份有限公司 独立董事 2015 年 02 月 27 日 是
李树盛 北京爱普聚合科技有限公司 总经理 2010 年 07 月 01 日 是
赵虎林 河南仟问律师事务所 律师 1996 年 11 月 29 日 是
赵虎林 河南双汇投资发展股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 20 日 是
赵虎林 河南华英农业发展股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 27 日 是
赵虎林 新乡市瑞丰化工有限责任公司 独立董事 2010 年 08 月 05 日 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；
仅担任公司董事及监事职务的人员津贴依据股东大会决议支付，独立董
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
事会务费据实报销，在公司担任其他职务的董事、监事、高级管理人员
报酬依据公司薪酬制度支付。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬合计 329.37万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
50
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
方海江 董事长、总经理 男 48 现任 47.61 否
付玉霞 副董事长、副总经理 女 46 现任 36.5 否
傅晓成 董事 男 53 现任 6.5 否
杨国栋 董事、副总经理 男 54 现任 28.27 否
方春凤 董事、副总经理 女 43 现任 25.85 否
晏小平 董事 男 48 现任 6.5 否
赵志军 独立董事 男 45 现任 6.5 否
赵虎林 独立董事 男 51 现任 6.5 否
李树盛 独立董事 男 51 现任 6.5 否
周广涛 监事会主席 男 48 现任 5.83 否
宋艳玲 职工监事 女 46 现任 7.58 否
陈政生 监事 男 40 现任 11.12 否
李军涛 副总经理 男 40 现任 39.49 否
李继先 副总经理 男 51 现任 29.86 否
陈锦辉 副总经理 女 40 现任 25.04 否
金宏峰 财务总监 男 42 现任 31.09 否
方宇红 副总经理、董事会秘书 女 41 离任 8.63 否
合计 -- -- -- -- 329.37 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
李军涛 副总经理 0 0 10.91 0 0 150,000 4.19 150,000
陈锦辉 副总经理 0 0 10.91 0 0 120,000 4.19 120,000
金宏峰 财务总监 0 0 10.91 0 0 120,000 4.19 120,000
合计 -- 0 0 -- -- 0 0 390,000 -- 390,000
51
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 421
主要子公司在职员工的数量（人） 74
在职员工的数量合计（人） 495
当期领取薪酬员工总人数（人） 495
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 266
销售人员 73
技术人员 88
财务人员 14
行政人员 54
合计 495
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 28
本科 161
大专学历 115
其他 191
合计 495
2、薪酬政策
根据不同的岗位类别和岗位级别，公司制定了相关激励政策，分为固定部分和浮动部分，
固定部分保障员工的基本生活质量，浮动部分调动各级别、各层次人员的积极性，使员工收
入与企业的经营状况紧密相接，实现企业与员工双赢的效果。
3、培训计划
以公司发展战略为导向，与公司业务发展方向、年度经营目标保持一致，以提高核心业
务能力为出发点，分层次、分岗位制定年度培训计划。在开展培训工作过程中，注重培训质
量，完善培训项目效果评价，取得了良好的培训效果。
52
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
53
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和
中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和
控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至
报告期末，公司实际状况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》的要求，不存在尚未解决的治理问题。
（一） 关于股东和股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和
要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供
便利，使其充分行使股东权利。
（二） 公司与控股股东
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经
营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独
立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三） 关于董事和董事会
公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规
和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》等制度规范开展工作，出席董事会和股东大会，勤
勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。
（四） 关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 2 名，股东监事 1 名。监事会的人数及人员构成
符合法律，法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履职，对公司
重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。
54
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（五） 关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理
人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。
（六） 关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》的要求，真实、准确、及时、公平、
完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，
接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》为公司定期报告披露提示性
公告的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
（七） 关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调
平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大
差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，
具备完整的法人治理结构，业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人
保持独立，不涉及被控股股东及实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的
情况。
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东未从事与公司业
务相同或相近的业务活动。
2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有
55
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
关规定产生，控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳
动、人事、薪酬管理等方面均完全独立。
3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有
独立的房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。
4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，
不存在与控股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制
度，独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.05% 2015 年 03 月 10 日 2015 年 03 月 11 日 www.cninfo.com.cn
2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 0.09% 2015 年 01 月 08 日 2015 年 01 月 09 日 www.cninfo.com.cn
2015 年第二次临时股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 06 月 02 日 2015 年 06 月 03 日 www.cninfo.com.cn
2015 年第三次临时股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 27 日 www.cninfo.com.cn
2015 年第四次临时股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 01 日 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
赵志军 13 4 9 0 0否
赵虎林 13 5 8 0 0否
李树盛 13 5 8 0 0否
独立董事列席股东大会次数 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规及规范性文件的规定和要求，勤勉尽
责地履行独立董事的职责。对于独立董事提出的专业性意见及合理化建议，公司均积极听取，
并予以采纳，切实维护了公司和股东的合法利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设战略与投资决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。
57
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、审计委员会的履职情况
报告期内，审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》履行职权，充
分发挥了审核与监督作用。审计委员会对公司的内部审计、内部控制、募集资金的使用及定
期报告进行了审阅，认真听取有关公司生产经营情况和重大事项进展情况的汇报。与审计会
计师协商确定年度报告审计工作的时间安排，督促审计会计师在约定时限内提交审计报告，
推动年度审计工作进行，保证公司年报及审计工作顺利完成。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会
议事规则》履行职责，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其
他相关企业相关岗位的薪酬水平，对董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核，并对公
司薪酬制度执行情况进行监督。薪酬与考核委员会于 2015 年审议通过公司首期限制性股票激
励计划相关事项，对建立、健全公司长效激励机制、完善公司治理结构发挥了积极作用，有
利于推动公司的可持续发展。
3、战略与投资决策委员会的履职情况
报告期内，公司董事会战略与投资决策委员会按照《公司章程》及《董事会战略与投资
决策委员会议事规则》的规定，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
2015 年，战略与投资决策委员会对公司对外投资事项进行了研究分析，对影响公司发展的重
大事项实施提出了合理的建议，提高了公司战略决策的合理性和科学性。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善高级管理人员长效激励体系，明确了高级管理人员职责分工及绩效评价
机制，使公司长期利益与高级管理人员利益结合起来，有效调动公司高级管理人员的工作积
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
极性，激发高级管理人员工作激情，提升公司的经营管理效益，更好维护广大投资者的根本
利益。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、重大缺陷的认定标准（1）公司经营活动严重违反国
1、重大缺陷的认定标准：（1） 注册会计师
家法律法规；（2） 媒体负面新闻频频曝光，对公司声
发现当期财务报表存在重大错报，而内部控
誉造成重大损害；（3） 中高级管理人员和高级技术人员
制在运行过程中未能发现该错报；（2）企业
严重流失；（4） 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失
审计委员会和内部审计机构对内部控制的监
效；（5） 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺
督无效。2、重要缺陷的认定标准：（1）注册
陷未得到整改。2、 重要缺陷的认定标准：（1）公司违
会计师发现当期财务报告存在一般错报，而
反国家法律法规受到轻微处罚；（2） 关键岗位业务人员
定性标准 内部控制在运行过程中未能发现该错报；（2）
流失严重；（3） 媒体出现负面新闻，波及局部区域；（4）
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制
重要业务制度控制或系统存在缺陷；（5） 内部控制重要
的监督存在重要缺陷。3、一般缺陷的认定标
缺陷未得到整改。3、一般缺陷的认定标准：（1）违反企
准：（1）注册会计师发现当期财务报告存在
业内部规章，但未形成损失；（2） 一般岗位业务人员
小额错报，而内部控制在运行过程中未能发
流失严重；（3） 媒体出现负面新闻，但影响不大；（4）
现该错报；（2）公司审计委员会和内部审计
一般业务制度或系统存在缺陷；（5） 内部控制一般缺陷
机构对内部控制的监督存在一般缺陷。
未得到整改。
重大缺陷：错报≥税前利润 5%重要缺陷：税 重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的 2%重要缺陷：资
定量标准 前利润的 3%≤错报＜税前利润的 5%一般缺 产总额的 1%﹤直接损失金额≤资产总额的 2%一般缺陷：
陷：错报＜税前利润的 3% 直接损失金额≤资产总额的 1%
财务报告重大缺陷
0
数量（个）
非财务报告重大缺
0
陷数量（个）
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财务报告重要缺陷
0
数量（个）
非财务报告重要缺
0
陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
60
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2016]9278 号
注册会计师姓名 汪吉军、施涛
审计报告正文
河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“河南四方达公司”）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2015 年度的利润表及合
并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是河南四方达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
61
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，河南四方达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了河南四方达公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经
营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
（此页无正文）
中国北京 中国注册会计师： 汪吉军
二O一六年四月二十五日 中国注册会计师： 施 涛
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 336,827,275.46 299,291,118.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,347,450.00 7,939,300.72
应收账款 123,534,319.34 89,621,014.16
预付款项 1,033,740.84 551,706.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 847,700.44 2,856,686.11
应收股利
其他应收款 1,934,871.50 3,472,586.86
买入返售金融资产
存货 88,579,265.16 86,334,350.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 64,695.49 116,625,408.08
流动资产合计 565,169,318.23 606,692,172.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 35,000,000.00
持有至到期投资
63
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长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 171,650,985.44 158,435,118.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,810,338.31 30,815,043.18
开发支出
商誉 37,174,708.04 37,174,708.04
长期待摊费用
递延所得税资产 11,857,750.32 5,496,789.79
其他非流动资产 5,082,553.71 10,498,826.00
非流动资产合计 290,576,335.82 242,420,485.14
资产总计 855,745,654.05 849,112,657.50
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,028,419.40 42,418,480.00
应付账款 38,741,292.01 28,712,492.93
预收款项 3,630,466.75 4,560,629.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,641,006.11 5,306,195.24
应交税费 6,168,840.91 2,470,055.10
应付利息
应付股利
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其他应付款 22,942,067.34 10,669,221.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 84,152,092.52 94,137,074.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,152,800.00 5,417,300.00
递延收益 23,625,607.56 25,500,607.56
递延所得税负债 721,353.00 1,306,858.47
其他非流动负债
非流动负债合计 27,499,760.56 32,224,766.03
负债合计 111,651,853.08 126,361,840.96
所有者权益：
股本 478,475,500.00 216,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,038,855.37 313,499,139.15
减：库存股 13,724,345.00
其他综合收益 11,206.60
专项储备
盈余公积 29,175,199.75 23,120,382.41
一般风险准备
65
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未分配利润 181,753,307.69 163,281,113.90
归属于母公司所有者权益合计 740,729,724.41 715,900,635.46
少数股东权益 3,364,076.56 6,850,181.08
所有者权益合计 744,093,800.97 722,750,816.54
负债和所有者权益总计 855,745,654.05 849,112,657.50
法定代表人：方海江 主管会计工作负责人：金宏峰 会计机构负责人：汤友增
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 335,950,162.42 297,270,464.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,247,450.00 7,115,804.72
应收账款 107,315,676.12 59,981,719.55
预付款项 852,231.18 393,194.49
应收利息 847,700.44 2,856,686.11
应收股利
其他应收款 10,130,041.30 2,721,570.74
存货 80,475,477.96 76,718,538.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 116,616,700.81
流动资产合计 547,818,739.42 563,674,678.87
非流动资产：
可供出售金融资产 35,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,758,840.35 84,575,432.35
投资性房地产
固定资产 164,531,547.66 150,003,869.50
在建工程
66
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,881,233.97 27,476,198.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,880,773.26 1,380,107.47
其他非流动资产 5,082,553.71 10,498,826.00
非流动资产合计 318,134,948.95 273,934,433.85
资产总计 865,953,688.37 837,609,112.72
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,028,419.40 42,418,480.00
应付账款 34,372,223.86 23,327,069.67
预收款项 1,403,159.75 3,188,897.85
应付职工薪酬 3,023,824.38 4,019,658.27
应交税费 4,969,036.18 1,427,831.79
应付利息
应付股利
其他应付款 34,389,409.39 21,395,101.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 87,186,072.96 95,777,039.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
67
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长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,625,607.56 25,500,607.56
递延所得税负债 428,502.92
其他非流动负债
非流动负债合计 23,625,607.56 25,929,110.48
负债合计 110,811,680.52 121,706,149.51
所有者权益：
股本 478,475,500.00 216,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,038,855.37 313,499,139.15
减：库存股 13,724,345.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,175,199.75 23,120,382.41
未分配利润 196,176,797.73 163,283,441.65
所有者权益合计 755,142,007.85 715,902,963.21
负债和所有者权益总计 865,953,688.37 837,609,112.72
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 203,261,730.10 189,073,155.21
其中：营业收入 203,261,730.10 189,073,155.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 165,549,351.85 216,012,919.65
其中：营业成本 103,858,693.41 100,458,351.60
利息支出
68
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,224,750.49 2,592,201.55
销售费用 11,384,497.54 20,197,293.70
管理费用 40,205,872.13 39,342,199.55
财务费用 -9,492,317.64 -6,047,022.63
资产减值损失 17,367,855.92 59,469,895.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,489,438.22 6,481,705.15
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,201,816.47 -20,458,059.29
加：营业外收入 2,933,213.26 59,974,297.05
其中：非流动资产处置利得 25,168.63
减：营业外支出 1,624,755.15 1,901,486.03
其中：非流动资产处置损失 1,327,492.54 1,389,690.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,510,274.58 37,614,751.73
减：所得税费用 2,869,367.97 4,017,968.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,640,906.61 33,596,783.21
归属于母公司所有者的净利润 46,127,011.13 37,818,733.96
少数股东损益 -3,486,104.52 -4,221,950.75
六、其他综合收益的税后净额 11,206.60 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益
11,206.60 0.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
69
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
11,206.60
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 11,206.60
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 42,652,113.21 33,596,783.21
归属于母公司所有者的综合收益
46,138,217.73 37,818,733.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,486,104.52 -4,221,950.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0971 0.0795
（二）稀释每股收益 0.0971 0.0795
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：方海江 主管会计工作负责人：金宏峰 会计机构负责人：汤友增
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 197,266,329.98 175,197,211.83
减：营业成本 98,601,672.76 88,321,154.41
营业税金及附加 2,206,090.38 2,534,486.40
销售费用 8,244,678.43 7,720,745.70
管理费用 34,193,557.73 34,459,874.08
财务费用 -9,523,442.78 -5,638,537.35
70
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产减值损失 3,047,025.72 64,328,683.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,489,438.22 6,481,705.15
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,986,185.96 -10,047,489.86
加：营业外收入 2,912,943.88 59,973,435.50
其中：非流动资产处置利得 6,365.21
减：营业外支出 464,291.16 588,138.58
其中：非流动资产处置损失 464,291.16 76,343.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
69,434,838.68 49,337,807.06
列）
减：所得税费用 8,886,665.26 7,703,900.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,548,173.42 41,633,906.40
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
71
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、综合收益总额 60,548,173.42 41,633,906.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,374,643.42 249,059,264.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,555,985.77
收到其他与经营活动有关的现金 13,361,286.93 6,912,789.44
经营活动现金流入小计 163,291,916.12 255,972,053.98
购买商品、接受劳务支付的现金 72,020,574.56 128,683,879.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
55,811,366.63 38,213,304.34
金
72
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支付的各项税费 13,154,294.22 19,442,705.29
支付其他与经营活动有关的现金 32,031,554.13 31,044,774.86
经营活动现金流出小计 173,017,789.54 217,384,664.30
经营活动产生的现金流量净额 -9,725,873.42 38,587,389.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 569,000,000.00 602,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,489,438.22 6,481,705.15
处置固定资产、无形资产和其他
91,600.00 130,860.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 575,581,038.22 608,612,565.15
购建固定资产、无形资产和其他
30,481,411.12 40,120,765.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 439,000,000.00 802,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 469,481,411.12 842,120,765.12
投资活动产生的现金流量净额 106,099,627.10 -233,508,199.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,724,345.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,868,853.85 5,119,700.63
筹资活动现金流入小计 20,593,198.85 5,119,700.63
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
21,600,000.00 10,800,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
73
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 21,600,000.00 10,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,006,801.15 -5,680,299.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-221,514.05 -1,143.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 95,145,438.48 -200,602,253.07
加：期初现金及现金等价物余额 169,791,531.95 370,393,785.02
六、期末现金及现金等价物余额 264,936,970.43 169,791,531.95
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 141,873,489.03 219,168,901.48
金
收到的税费返还 2,555,985.77
收到其他与经营活动有关的现 12,671,672.28 24,645,047.11
金
经营活动现金流入小计 157,101,147.08 243,813,948.59
购买商品、接受劳务支付的现 72,268,285.86 102,901,342.96
金
支付给职工以及为职工支付的 47,250,957.10 32,435,522.59
现金
支付的各项税费 12,992,689.13 15,089,402.84
支付其他与经营活动有关的现 33,561,284.98 23,977,702.24
金
经营活动现金流出小计 166,073,217.07 174,403,970.63
经营活动产生的现金流量净额 -8,972,069.99 69,409,977.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 569,000,000.00 602,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,489,438.22 6,481,705.15
处置固定资产、无形资产和其 91,600.00 60,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
74
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投资活动现金流入小计 575,581,038.22 608,541,705.15
购建固定资产、无形资产和其 29,897,058.12 35,433,299.61
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 439,183,408.00 802,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 469,080,466.12 837,433,299.61
投资活动产生的现金流量净额 106,500,572.10 -228,891,594.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,724,345.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 6,868,853.85 5,119,700.63
金
筹资活动现金流入小计 20,593,198.85 5,119,700.63
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 21,600,000.00 10,800,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 21,600,000.00 10,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,006,801.15 -5,680,299.37
四、汇率变动对现金及现金等价物 -232,720.65 -1,143.41
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 96,288,980.31 -165,163,059.28
加：期初现金及现金等价物余 167,770,877.08 332,933,936.36
额
六、期末现金及现金等价物余额 264,059,857.39 167,770,877.08
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
其他综合 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先 永续
其他 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,281,113.90 6,850,181.08 722,750,816.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,281,113.90 6,850,181.08 722,750,816.54
三、本期增减变动金额
262,475,500.00 -248,460,283.78 13,724,345.00 11,206.60 6,054,817.34 18,472,193.79 -3,486,104.52 21,342,984.43
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,206.60 46,127,011.13 -3,486,104.52 42,652,113.21
（二）所有者投入和减
3,275,500.00 10,739,716.22 13,724,345.00 290,871.22
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
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投入资本
3．股份支付计入所有者
3,275,500.00 10,739,716.22 14,015,216.22
权益的金额
4．其他 13,724,345.00 -13,724,345.00
（三）利润分配 6,054,817.34 -27,654,817.34 -21,600,000.00
1．提取盈余公积 6,054,817.34 -6,054,817.34 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-21,600,000.00 -21,600,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
259,200,000.00 -259,200,000.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
259,200,000.00 -259,200,000.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 11,206.60 29,175,199.75 181,753,307.69 3,364,076.56 744,093,800.97
上期金额
单位：元
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 18,956,991.77 140,425,770.58 11,072,131.83 699,954,033.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 216,000,000.00 313,499,139.15 18,956,991.77 140,425,770.58 11,072,131.83 699,954,033.33
三、本期增减变动金额
4,163,390.64 22,855,343.32 -4,221,950.75 22,796,783.21
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 37,818,733.96 -4,221,950.75 33,596,783.21
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,163,390.64 -14,963,390.64 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 4,163,390.64 -4,163,390.64
78
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,800,000.00 -10,800,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,281,113.90 6,850,181.08 722,750,816.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：元
本期
其他权益工具
项目 其他综 专项储
股本 优先 永续 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
合收益 备
股 债
一、上年期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,283,441.65 715,902,963.21
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,283,441.65 715,902,963.21
三、本期增减变动金额 262,475,500.00 -248,460,283.78 13,724,345.00 6,054,817.34 32,893,356.08 39,239,044.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 60,548,173.42 60,548,173.42
（二）所有者投入和减 3,275,500.00 10,739,716.22 13,724,345.00 290,871.22
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 3,275,500.00 10,739,716.22 14,015,216.22
者权益的金额
4．其他 13,724,345.00 -13,724,345.00
（三）利润分配 6,054,817.34 -27,654,817.34 -21,600,000.00
1．提取盈余公积 6,054,817.34 -6,054,817.34 0.00
2．对所有者（或股东） -21,600,000.00 -21,600,000.00
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部 259,200,000.00 -259,200,000.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本 259,200,000.00 -259,200,000.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 478,475,500.00 65,038,855.37 13,724,345.00 29,175,199.75 196,176,797.73 755,142,007.85
上期金额
单位：元
项目 上期
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
收益 计
优先 永续债 其他
股
一、上年期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 18,956,991.77 136,612,925.89 685,069,056.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 216,000,000.00 313,499,139.15 18,956,991.77 136,612,925.89 685,069,056.81
三、本期增减变动金额（减少 4,163,390.64 26,670,515.76 30,833,906.40
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 41,633,906.40 41,633,906.40
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 4,163,390.64 -14,963,390.64 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 4,163,390.64 -4,163,390.64 0.00
2．对所有者（或股东）的分 -10,800,000.00 -10,800,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 216,000,000.00 313,499,139.15 23,120,382.41 163,283,441.65 715,902,963.21
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、公司基本情况
公司注册中文名称：河南四方达超硬材料股份有限公司
公司注册英文名称：SFDIAMONDCO.,LTD.
注册资本与实收资本：47,847.55万元
法定代表人：方海江
注册地址：郑州市经济技术开发区第七大街151号
办公地址：郑州市经济技术开发区第十大街109号
公司类型：股份有限公司
本公司经营范围为：人造聚晶金刚石烧结体、人造金刚石复合片、立方氮化硼烧结体、立方氮化硼复
合片、人造金刚石制品及立方氮化硼制品的研制、开发、生产与销售。金属制品及零件的研制、开发、生
产与销售；超硬材料相关技术咨询与服务；货物与技术的进出口业务；对工业制造、商业、房地产、金融、
服务业、技术贸易、文化教育、广告、探矿、采矿的投资。
本公司主要产品：复合超硬材料、复合超硬材料制品。
公司财务报告已经公司2016年4月25日第三届董事会第十七次会议决议批准报出。
公司的实际控制人为方海江夫妇
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
纳入本期合并财务报表范围的公司包括：郑州华源超硬材料工具有限公司、开封四方达超硬材料有限
公司、开曼四方达超硬材料有限公司（具体情况见本附注“八、在其他主体中的权益”）；本期新设立开曼
四方达超硬材料有限公司，英文名：SFDIAMONDCAYMANCO.,LTD.（具体情况见本附注“七、合并范围
内的变动”）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备
计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014
年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币；子公司郑州华源超硬材料工具有限公司、开封四方达超硬材料有
限公司、河南方源金刚石科技有限公司采用人民作为记账本位币，子公司开曼四方达超硬材料有限公司、
微创科技国际有限公司、SFDIAMONDUSA,INC.采用美元作为记账本位币，
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2.合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数，将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
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享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司本附
注2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
(3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号
——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的
累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公
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允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项
金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资
产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认
部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值
损失。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 20 万元以上（含）且占应收款项账面余额 5%以上的款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
进行减值测试。。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 账龄分析法
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
来现金流量测算相关。组合 1 应收款项账龄
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 其他方法
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
来现金流量测算相关。组合 2 本公司合并范围内的关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：郑州华源超硬材料工具有限公司（以下简称
单项计提坏账准备的理由
“郑州华源”）2013 年 6 月 30 日之后发生的无法联系到客户的
应收款项、郑州华源报告期末前 6 个月内无回款且不配合核
对账务的客户的应收款项、郑州华源报告期末前 6 个月内有
回款但不配合核对账务的客户的应收款项。
郑州华源 2013 年 6 月 30 日之后发生的无法联系到客户的应
收款项 全额计提坏账郑州华源报告期末前 6 个月内无回
坏账准备的计提方法 款且不配合核对账务的客户的应收款项 全额计提坏账郑
州华源报告期末前 6 个月内有回款但不配合核对账务的客户
的应收款项 按应收款项余额的 50%计提
12、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
本公司内单独区分的组成部分：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的
金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
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共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00% 4.85%
机器设备 年限平均法 6-10 3.00% 16.17%-9.70%
运输工具 年限平均法 5-10 3.00% 19.40%-9.70%
办公设备及其他 年限平均法 4-6 3.00% 24.25%-16.17%
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在
租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使
用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人
才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
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18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权及非专利技术 20
电脑软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
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的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项
义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
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根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
国内销售在满足上述收入条件同时以将货物交付承运人或购货方后确认收入，国外销售在满足上述收
入条件的同时且货物完成出口报关手续后确认收入。
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2.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
3.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17%
消费税 应税消费品的销售额
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、17%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
河南四方达超硬材料股份有限公司 15%
郑州华源超硬材料工具有限公司 25%
河南方源金刚石科技有限公司 25%
开封四方达超硬材料有限公司 25%
开曼四方达超硬材料有限公司 0
微创科技国际有限公司 17%
2、税收优惠
1.税收优惠及批文
本公司为高新技术企业，于2014年7月31日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务
局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201441000111，有效期三年。根据科
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）
的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，
公司2014年至2017年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。
2.本公司的出口退税政策
本公司出口商品的增值税按照国家的有关规定执行“免、抵、退”政策。其中：金刚石复合片、金刚石
拉丝模、金刚石刀片及刀具用复合片的出口退税率为13%，金刚石砂轮及微粉等产品的出口退税率为5%。
3、其他
1：开曼四方达超硬材料有限公司注册地为：英国开曼群岛；开曼群岛在1978年获得了一个皇家法令，
法令规定永远豁免开曼群岛的缴税义务，故而，开曼群岛完全没有直接税收，无论是对个人、公司还是信
托行业都不征任何直接税。
2：微创科技国际有限公司在新加坡注册，适用新加坡的税收政策；目前新加坡的税收政策为：自2011
年估税年度起所得税税率调为17％，且所有企业可享受前30万新元应税所得的部分免税待遇；企业利润税
税率高达30万新元的税率8.5%；30万新元以上的企业利润税率为17%；公司累计资本收益税税率为0%；税
后利润税率（分红）分配给股东为0%；外资来源收入的不带入新加坡税率为0%；外资来源收入的带入新
加坡的税率17%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,061.80 10,792.60
银行存款 334,919,908.63 289,777,573.45
其他货币资金 1,890,305.03 9,502,752.89
合计 336,827,275.46 299,291,118.94
其中：存放在境外的款项总额 206,347.45
其他说明
注：期末银行存款中70,000,000.00元为结构性存款，使用权存在限制；期末其他货币资金1,890,305.03
元使用权存在限制，包括：①向银行申请银行承兑汇票所存入的保证金存款1,457,702.60元；②信用证保证
金元432,602.43元。详见本附注“六、42所有权或使用权受到限制的资产”。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,347,450.00 7,939,300.72
合计 2,347,450.00 7,939,300.72
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,499,052.27
合计 4,499,052.27
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 96,527 88,045,3
115,939, 9,019,55 106,920,4 8,481,72
合计提坏账准备的 75.67% 7.78% ,096.1 94.38% 8.79% 71.92
989.51 7.21 32.30 4.19
应收账款 1
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单项金额不重大但 1,575,64
37,287,9 20,674,1 16,613,88 5,746,9 4,171,354
单独计提坏账准备 24.33% 55.44% 5.62% 72.58% 2.24
90.61 03.57 7.04 96.99 .75
的应收账款
102,27
153,227, 29,693,6 123,534,3 12,653,0 89,621,014.
合计 100.00% 19.38% 4,093. 100.00% 12.37%
980.12 60.78 19.34 78.94 16
10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,779,041.64 4,638,952.10 5.00%
1至2年 17,634,036.38 1,763,403.64 10.00%
2至3年 2,699,879.43 539,975.89 20.00%
3至4年 1,030,688.83 515,344.42 50.00%
4至5年 468,924.15 234,462.08 50.00%
5 年以上 1,327,419.08 1,327,419.08 100.00%
合计 115,939,989.51 9,019,557.21 7.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
2013 年 6 月 30 日之后形成的
不配合核对账务的客户应收 18,138,349.51 18,138,349.51 100.00%
账款
报告期末前 6 个月内有回款但
不配合核对账务的客户的应 2,350,839.61 1,175,419.81 50.00%
收账款
合计 20,489,189.12 19,313,769.32 94.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,038,507.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为31,921,796.48元，占应收账款年末余
额合计数的比例为20.83%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,884,634.98元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 991,873.20 95.95% 542,160.87 98.27%
1至2年 40,547.01 3.92% 9,545.63 1.73%
2至3年 1,320.63 0.13%
合计 1,033,740.84 -- 551,706.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 比例（%）
第一名 418,878.37 40.52
第二名 206,128.71 19.94
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第三名 131,400.00 12.71
第四名 87,000.00 8.42
第五名 40,000.00 3.87
合计 883,407.08 85.46
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 847,700.44 2,856,686.11
合计 847,700.44 2,856,686.11
（2）重要逾期利息
无
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
例 比例
按信用风险特征
196,867. 3,472,58
组合计提坏账准 2,067,446.81 132,575.31 6.41% 1,934,871.50 3,669,454.59 100.00% 5.37%
73 6.86
备的其他应收款
196,867. 3,472,58
合计 2,067,446.81 100.00% 132,575.31 6.41% 1,934,871.50 3,669,454.59 100.00% 5.37%
73 6.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 1,629,787.27 81,489.36 5.00%
1至2年 364,459.54 36,445.95 10.00%
2至3年 73,200.00 14,640.00 20.00%
合计 2,067,446.81 132,575.31 6.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-64,292.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收预付设备款 1,609,000.00
多缴纳税款 778,180.36
建设工程缴纳农民工保证金 225,200.00
投标保证金 256,000.00 256,000.00
房租押金 19,300.00 236,050.00
备用金 1,573,165.20 287,098.00
其他 218,981.61 277,926.23
合计 2,067,446.81 3,669,454.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 投标保证金 236,000.00 1-2 年 11.42% 23,600.00
第二名 备用金 209,500.00 1 年以内 10.13% 10,475.00
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第三名 备用金 179,362.20 1 年以内 8.68% 8,968.11
第四名 备用金 153,650.00 2 年以内 7.43% 7,715.00
第五名 备用金 125,700.00 1 年以内 6.08% 6,285.00
合计 -- 904,212.20 -- 43.74% 57,043.11
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,770,648.40 1,112,425.45 16,658,222.95 17,877,100.46 1,112,425.45 16,764,675.01
在产品 28,674,704.78 1,494,397.62 27,180,307.16 17,790,419.20 2,152,588.00 15,637,831.20
库存商品 48,599,043.80 5,388,937.96 43,210,105.84 56,979,510.36 4,337,231.83 52,642,278.53
在途物资 45,006.74 45,006.74
发出商品 1,203,918.06 1,203,918.06 644,505.40 644,505.40
委托加工物资 326,711.15 326,711.15 600,054.11 600,054.11
合计 96,575,026.19 7,995,761.03 88,579,265.16 93,936,596.27 7,602,245.28 86,334,350.99
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 1,112,425.45 1,112,425.45
在产品 2,152,588.00 658,190.38 1,494,397.62
库存商品 4,337,231.83 1,051,706.13 5,388,937.96
合计 7,602,245.28 1,051,706.13 658,190.38 7,995,761.03
按存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法计提。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
德邦创新资本星浩资本星光耀 3 期（1
10,000,000.00
号）专项资产管理计划（B 类）
合计 10,000,000.00
其他说明：
报告期内增加1,000万元，主要是期初持有的德邦创新资本.星浩资本星光耀3期（1号）专项资产管理计划
（B类）1000万元将在一年内到期，将其从其他非流动资产调至本项目列示。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期理财产品 115,000,000.00
未抵扣增值税 64,695.49 1,625,408.08
合计 64,695.49 116,625,408.08
其他说明：
理财产品减少1.15亿，主要是报告期内到期赎回所致。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 35,000,000.00 35,000,000.00
按成本计量的 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 35,000,000.00 35,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁波晨晖
盛景股权
35,000,000 35,000,000
投资合伙 7.00%
.00 .00
企业（有
限合伙）
35,000,000 35,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 85,733,329.46 119,963,957.13 5,355,732.16 5,717,977.29 216,770,996.04
2.本期增加金额 1,310,074.93 31,343,665.90 322,692.30 32,976,433.13
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（1）购置 31,343,665.90 322,692.30 31,666,358.20
（2）在建工程转入 1,310,074.93 1,310,074.93
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 36,480.00 2,672,027.19 714,394.00 75,946.22 3,498,847.41
（1）处置或报废 36,480.00 2,672,027.19 714,394.00 75,946.22 3,498,847.41
4.期末余额 87,006,924.39 148,635,595.84 4,641,338.16 5,964,723.37 246,248,581.76
二、累计折旧
1.期初余额 12,232,589.81 38,879,395.18 3,777,835.78 3,446,057.14 58,335,877.91
2.本期增加金额 4,276,887.40 12,598,868.24 619,141.71 484,590.90 17,979,488.25
（1）计提 4,276,887.40 12,598,868.24 619,141.71 484,590.90 17,979,488.25
3.本期减少金额 1,061,078.68 611,439.17 45,251.99 1,717,769.84
（1）处置或报废 1,061,078.68 611,439.17 45,251.99 1,717,769.84
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,497,447.18 98,218,411.10 855,799.84 2,079,327.32 171,650,985.44
2.期初账面价值 73,500,739.65 81,084,561.95 1,577,896.38 2,270,299.40 158,435,118.13
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
112
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
本期由在建工程转入固定资产原价为3,831,779.05元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
无
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 电脑软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,916,574.67 3,036,000.00 1,829,795.49 34,782,370.16
2.本期增加金额 186,764.95 186,764.95
（1）购置 186,764.95 186,764.95
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
113
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（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 2,851,200.96 739,121.27 377,004.75 3,967,326.98
2.本期增加金额 716,144.48 276,354.35 198,970.99 1,191,469.82
（1）计提 716,144.48 276,354.35 198,970.99 1,191,469.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,349,229.23 2,020,524.38 1,440,584.70 29,810,338.31
2.期初账面价值 27,065,373.71 2,296,878.73 1,452,790.74 30,815,043.18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
14、商誉
（1）商誉账面原值
114
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单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
郑州华源超硬材
84,529,380.30 84,529,380.30
料工具有限公司
合计 84,529,380.30 84,529,380.30
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
郑州华源超硬材
47,354,672.26 47,354,672.26
料工具有限公司
合计 47,354,672.26 47,354,672.26
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①2015年末，公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对包含商誉的郑州华源资产组组合在2015
年12月31日的可收回金额进行评估，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字
[2016]第020061号评估报告，郑州华源资产组组合可收回金额评估方法及结果如下：a.对于经营性资产采
用收益法进行评估，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的2016
年至2020年的财务预算确定，并采用12.78%的折现率。经营性资产可收回金额为7,584.67万元；b.对于非
经营性资产（房屋建筑物和土地）采用成本法进行评估确定其可收回金额为183.95万元c．非经营负债采
用成本法评估价值为901.35万元 ②公司将商誉分摊至郑州华源整个资产组组合，并与可收回金额
6,867.27万元进行比较，确定截至2015年12月31日，与郑州华源整个资产组相关的商誉2015年度未发生减
值。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,734,159.39 8,208,778.12 20,389,053.08 4,177,191.62
可抵扣亏损 14,421,366.08 3,605,341.52 5,278,392.68 1,319,598.17
股权激励影响数 290,871.22 43,630.68
合计 52,446,396.69 11,857,750.32 25,667,445.76 5,496,789.79
115
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,885,412.07 721,353.00 3,513,422.25 878,355.55
产评估增值
计提利息收入 2,856,686.11 428,502.92
合计 2,885,412.07 721,353.00 6,370,108.36 1,306,858.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,857,750.32 5,496,789.79
递延所得税负债 721,353.00 1,306,858.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,240,637.73 5,482,513.10
可抵扣亏损 2,737,998.53 1,257,467.78
合计 5,978,636.26 6,739,980.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018
2019 1,257,467.78 1,257,467.78
2020 1,480,530.75
合计 2,737,998.53 1,257,467.78 --
其他说明：
2020年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为开封方源金刚石科技有限公司2015年未确认递延所得税资
116
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
产的可抵扣亏损。
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
德邦创新资本星浩资本星光耀 3 期（1
10,000,000.00
号）专项资产管理计划（B 类）
预付的工程及设备款 5,082,553.71 498,826.00
合计 5,082,553.71 10,498,826.00
其他说明：
报告期内减少1,000万元，主要是期初持有的德邦创新资本.星浩资本星光耀3期（1号）专项资产管理计划
（B类）1000万元将在一年内到期，将其从本项目调整至一年内到期的非流动资产项目列示。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,028,419.40 42,418,480.00
合计 9,028,419.40 42,418,480.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 30,256,568.89 26,053,971.71
一至二年 7,256,998.09 1,875,044.07
二至三年 476,022.58 569,926.62
三年以上 751,702.45 213,550.53
合计 38,741,292.01 28,712,492.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,975,460.00 未到合同付款期
117
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第二名 938,777.09 未到合同付款期
第三名 915,262.00 未到合同付款期
第四名 818,937.68 未到合同付款期
第五名 541,786.51 未到合同付款期
合计 5,190,223.28 --
其他说明：
截至报告期末，未到期的应付账款增加。
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 2,594,174.75 4,474,835.95
一年以上 1,036,292.00 85,793.90
合计 3,630,466.75 4,560,629.85
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
由于相关产品尚未实现销售，故年末尚
一年以上 1,036,292.00
未结转收入
合计 1,036,292.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,306,195.24 50,043,215.72 51,718,147.92 3,631,263.04
二、离职后福利-设定提存计划 3,418,090.40 3,408,347.33 9,743.07
合计 5,306,195.24 53,461,306.12 55,126,495.25 3,641,006.11
118
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,278,016.97 44,252,955.22 46,174,835.04 3,356,137.15
2、职工福利费 8,728.30 1,642,728.18 1,642,871.37 8,585.11
3、社会保险费 1,534,516.95 1,424,208.57 110,308.38
其中：医疗保险费 1,301,615.24 1,205,514.18 96,101.06
工伤保险费 81,270.52 78,952.08 2,318.44
生育保险费 151,631.19 139,742.31 11,888.88
4、住房公积金 1,530,988.50 1,396,463.00 134,525.50
5、工会经费和职工教育经费 19,449.97 1,082,026.87 1,079,769.94 21,706.90
合计 5,306,195.24 50,043,215.72 51,718,147.92 3,631,263.04
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,149,841.18 3,147,841.18 2,000.00
2、失业保险费 268,249.22 260,506.15 7,743.07
合计 3,418,090.40 3,408,347.33 9,743.07
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,180,347.23 833,598.79
营业税 126,093.56 186,919.09
企业所得税 2,937,346.99 448,455.98
个人所得税 119,621.77 125,492.83
城市维护建设税 279,144.42 281,553.14
土地使用税 148,025.91 148,025.91
房产税 170,862.80 238,546.64
教育费附加 199,388.88 201,109.42
其他 8,009.35 6,353.30
合计 6,168,840.91 2,470,055.10
119
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
高富有代垫营业资金 7,907,836.15 8,102,836.15
股权激励-回购款 13,724,345.00
其他 1,309,886.19 2,566,385.66
合计 22,942,067.34 10,669,221.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
高富有 7,907,836.15 代垫营业资金
合计 7,907,836.15 --
23、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,152,800.00 5,417,300.00
合计 3,152,800.00 5,417,300.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债3,152,800.00元为郑州华源销售压机及框架产品预计的售后维修费用。
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
高品级拉丝模金刚
石聚晶高技术产业 8,400,607.56 1,875,000.00 6,525,607.56 收到补助
化示范工程
聚晶金刚石复合片
PDC 截齿及潜孔钻 17,100,000.00 17,100,000.00 收到补助
产业化项目
合计 25,500,607.56 1,875,000.00 23,625,607.56 --
涉及政府补助的项目：
120
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他说明：
①根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]952号《国家发展和改革委员会办公厅关于河南
超硬材料及制品区域特色高技术产业链的复函》；2010年7月28日，郑州市财政局拨付本公司髙品级拉丝
模金刚石聚晶高技术产业化示范工程项目补助资金1,500.00万元，本期摊销1,875,000.00元转入营业外收入。
②根据郑州市财政局文件-郑财预【2012】604号-关于下达2012年战略性新兴产业项目（工业领域第二
批）中央基建投资预算（拨款）的通知及河南省财政厅关于下达2012年战略性新兴产业项目（工业领域第
二批）中央基建投资预算（拨款）的通知-豫财建（2012）163号收到的政府补助1,710.00万元，专项用于矿
产开发PDC截齿及潜孔钻产业化项目。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 216,000,000.00 3,275,500.00 259,200,000.00 262,475,500.00 478,475,500.00
其他说明：
1：根据2015年3月10日召开2014年度股东大会决议的规定，公司以2014年12月31日216,000,000股为
基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增12股，共计转增259,200,000股，转增后公司总
股本为475,200,000股。
2：2015年10月13日，河南四方达超硬材料股份有限公司完成了限制性股票首次授予登记工作。授予
日：2015年8月31日，授予数量及授予人数：公司限制性股票原拟授予数量为399万股，授予激励对象共129
名。公司在授予首期限制性股票的过程中，由于部分激励对象放弃认购限制性股票，激励对象从129人调
整为98人，限制性股票总量由399万股调整为327.55万股。授予价格：公司限制性股票授予价格每股4.19
元。该计划股票来源为公司向激励对象定向发行327.55万股股票。截至2015年9月24日止，公司已收到98
名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币13,724,345.00元，实际募集资金净额人民币
13,724,345.00元，已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币13,724,345.00元，其中新
增注册资本（股本）人民币3,275,500.00元，余额人民币10,448,845.00计入资本公积（股本溢价）。截
至2015年9月24日止，变更后的累计注册资本人民币478,475,500.00元，股本人民币478,475,500.00元
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 313,499,139.15 10,448,845.00 259,200,000.00 64,747,984.15
其他资本公积 290,871.22 290,871.22
合计 313,499,139.15 10,739,716.22 259,200,000.00 65,038,855.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1：资本溢价详见附注“六24.股本”。
121
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2：确认本报告期股权激励费用290,871.22元。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 13,724,345.00 13,724,345.00
合计 13,724,345.00 13,724,345.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015年10月13日，公司完成了限制性股票首次授予。公司向激励对象定向发行327.55万股股票。公司收到
激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币13,724,345.00元，实际募集资金净额人民币13,724,345.00元。库
存股的本期增加系公司2015年度股权激励授予职工限制性股票的同时因回购义务确认的库存股。
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
11,206.60 11,206.60 11,206.60
合收益
外币财务报表折算差额 11,206.60 11,206.60
其他综合收益合计 11,206.60 11,206.60 0.00 11,206.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,120,382.41 6,054,817.34 29,175,199.75
合计 23,120,382.41 6,054,817.34 29,175,199.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 163,281,113.90 140,425,770.58
122
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
调整后期初未分配利润 163,281,113.90 140,425,770.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,127,011.13 37,818,733.96
减：提取法定盈余公积 6,054,817.34 4,163,390.64
应付普通股股利 21,600,000.00 10,800,000.00
期末未分配利润 181,753,307.69 163,281,113.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,795,919.74 103,216,601.09 186,195,166.52 96,832,407.71
其他业务 7,465,810.36 642,092.32 2,877,988.69 3,625,943.89
合计 203,261,730.10 103,858,693.41 189,073,155.21 100,458,351.60
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 307,938.40 437,163.80
城市维护建设税 1,118,044.55 1,257,105.31
教育费附加 798,767.54 897,932.44
合计 2,224,750.49 2,592,201.55
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,536,419.44 6,166,459.90
质保费 -2,101,900.00 5,417,300.00
差旅费 1,625,137.41 2,439,094.74
123
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
保险费 622,683.54 762,757.92
车辆费 462,247.35 616,926.04
运输费 509,103.51 985,753.53
物料消耗 457,307.48 265,038.14
展览费 615,183.43 652,552.43
养老保险 305,873.35 320,908.14
办公费 238,737.22 204,933.47
广告费 150,674.00 740,610.48
其他 963,030.81 1,624,958.91
合计 11,384,497.54 20,197,293.70
其他说明：
质保费下降主要是由于控股子公司郑州华源销售收入下降，销售费用相应减少。
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,759,195.63 12,021,998.21
咨询费 1,946,320.92 2,919,831.33
折旧费 3,315,058.99 2,993,798.96
土地使用税 953,808.00 592,103.64
机物料消耗 7,360,579.14 8,160,548.36
业务招待费 1,154,796.82 1,185,646.14
无形资产摊销 834,384.17 1,090,929.67
房产税 654,668.48 685,985.12
车辆费 761,199.13 869,905.00
其他 6,465,860.85 8,821,453.12
合计 40,205,872.13 39,342,199.55
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,671,983.50 6,158,290.36
124
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
汇兑损失
减：汇兑收益 2,016,650.97 97,279.45
手续费 196,316.83 208,547.18
合计 -9,492,317.64 -6,047,022.63
其他说明：
财务费用下降主要是由于本期汇兑收益增加和存款利息收入增加。
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,974,340.17 4,919,638.06
二、存货跌价损失 393,515.75 7,195,585.56
十三、商誉减值损失 47,354,672.26
合计 17,367,855.92 59,469,895.88
其他说明：
坏账损失按照应收账款坏账准备的计提方法计提。
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 6,489,438.22 6,481,705.15
合计 6,489,438.22 6,481,705.15
其他说明：
38、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 25,168.63 25,168.63
其中：固定资产处置利得 25,168.63 25,168.63
政府补助 2,513,800.00 4,437,200.00 2,513,800.00
合同赔偿 260,400.00
无需支付的二期股权转让款 54,989,251.77
其他 394,244.63 287,445.28 394,244.63
合计 2,933,213.26 59,974,297.05
125
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放主 发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 性质类型
体 原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因从事国家鼓励和扶持
髙品级拉丝模金
国家发 特定行业、产业而获得的
刚石聚晶高技术 补助 否 否 1,875,000.00 1,875,000.00 与资产相关
改委 补助（按国家级政策规定
产业化示范工程
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
郑州市商务局短
郑州市 特定行业、产业而获得的
期出口信用保险 补助 是 否 249,200.00 179,700.00 与收益相关
商务局 补助（按国家级政策规定
专项资金
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
郑州市财政局社
郑州市 特定行业、产业而获得的
会保障基金财政 补助 是 否 142,800.00 84,000.00 与收益相关
人社局 补助（按国家级政策规定
专户实习生补助
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
郑州市商务局中 郑州市 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 108,100.00 178,100.00 与收益相关
小开资金 商务局 补助（按国家级政策规定
依法取得）
郑州市人力资源
和社会保障局博 郑州市 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 100,000.00 与收益相关
士后科研工作站 人社局 改造等获得的补助
资助经费
郑州经
郑州经开区管委 因研究开发、技术更新及
开区管 补助 是 否 26,700.00 5,400.00 与收益相关
会专利资助款 改造等获得的补助
委会
因从事国家鼓励和扶持
郑州经开区管委 郑州经
特定行业、产业而获得的
会高新技术企业 开区管 补助 是 否 10,000.00 与收益相关
补助（按国家级政策规定
资助款项 委会
依法取得）
郑州市黄标车提 因从事国家鼓励和扶持
前淘汰补助资金 郑州市 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 2,000.00 与收益相关
（桑塔纳车报废 环保局 补助（按国家级政策规定
处理） 依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
2013 年第一批外
郑州市 特定行业、产业而获得的
经贸区域协调发 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
商务局 补助（按国家级政策规定
展促进资金款
依法取得）
郑州经济技术开 郑州经 因从事国家鼓励和扶持
补助 是 否 500,000.00 与收益相关
发区管理委员会 开区管 特定行业、产业而获得的
126
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
科技扶持资金 委会 补助（按国家级政策规定
依法取得）
郑州市公务员局 因从事国家鼓励和扶持
郑州市
2013 年河南名牌 特定行业、产业而获得的
公务员 奖励 是 否 400,000.00 与收益相关
产品称号企业表 补助（按国家级政策规定
局
彰 依法取得）
郑州市
质量技
郑州市质量技术 因从事国家鼓励和扶持
术监督
监督局经济技术 特定行业、产业而获得的
局经济 奖励 是 否 200,000.00 与收益相关
开发区分局主任 补助（按国家级政策规定
技术开
质量奖奖金 依法取得）
发区分
局
郑州市
郑州市经济技术
经济技
开发区科技局 因研究开发、技术更新及
术开发 补助 是 否 15,000.00 与收益相关
2013 年专利资助 改造等获得的补助
区科技
款
局
合计 -- -- -- -- -- 2,513,800.00 4,437,200.00 --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,327,492.54 1,389,690.63 1,327,492.54
其中：固定资产处置损失 1,327,492.54 1,389,690.63 1,327,492.54
对外捐赠 20,000.00
应收账款核销 491,795.40
处置部分在产品 277,262.61 277,262.61
其他 20,000.00 20,000.00
合计 1,624,755.15 1,901,486.03 1,624,755.15
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,815,833.97 8,186,704.08
127
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
递延所得税费用 -6,946,466.00 -4,168,735.56
合计 2,869,367.97 4,017,968.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 45,510,274.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,826,541.19
子公司适用不同税率的影响 -2,391,937.87
调整以前期间所得税的影响 -601,984.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 364,548.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-190,336.16
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,137,462.60
所得税费用 2,869,367.97
41、其他综合收益
详见附注 28.其他综合收益。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 638,800.00 2,562,200.00
利息收入 871,765.33 1,426,558.17
往来款 7,165,678.69 2,017,412.18
其他营业外收入 0.00 276,349.09
票据保证金 4,685,042.91 630,270.00
合计 13,361,286.93 6,912,789.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
128
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付的各项费用 15,890,376.23 19,478,360.39
往来款 4,840,031.99 2,046,827.48
捐款支出 20,000.00
票据保证金 11,301,145.91
9,499,586.99
合计 32,031,554.13 31,044,774.86
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息 6,868,853.85 5,119,700.63
合计 6,868,853.85 5,119,700.63
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,640,906.61 33,596,783.21
加：资产减值准备 17,367,855.92 59,469,895.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,979,488.25 14,722,053.37
物资产折旧
无形资产摊销 1,191,469.82 1,095,138.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,302,323.91 1,313,347.45
的损失（收益以“－”号填列）
129
河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 76,343.18
财务费用（收益以“－”号填列） -6,868,853.85 -5,118,557.22
投资损失（收益以“－”号填列） -6,489,438.22 -6,481,705.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,360,960.53 -3,780,328.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -585,505.47 -388,406.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,638,429.92 -28,051,939.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-44,239,988.63 -2,466,718.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-23,024,741.31 38,460,053.05
列）
其他 -63,858,568.76
经营活动产生的现金流量净额 -9,725,873.42 38,587,389.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 264,936,970.43 129,791,531.95
减：现金的期初余额 129,791,531.95 310,393,785.02
加：现金等价物的期末余额 40,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 40,000,000.00 60,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 95,145,438.48 -200,602,253.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 264,936,970.43 169,791,531.95
其中：库存现金 17,061.80 10,792.60
可随时用于支付的银行存款 264,919,908.63 129,780,739.35
二、现金等价物 40,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 264,936,970.43 169,791,531.95
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
浦发银行办理的利多多对公结构性存款 2015 年 JG946 期（本金
货币资金 70,000,000.00 50,000,000.00，2015/11/5-2016/5/5,固定利率 3.60%）; 民生银行办理结构
性存款（本金 20,000,000.00，2015/11/3-2016/5/3,固定利率 3.60%）
向广发银行股份有限公司郑州金水路支行申请银行承兑汇票所存入的保
其他货币资金 1,150,000.00
证金存款
向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行申请银行承兑汇票所存入的
其他货币资金 307,702.60
保证金存款
为采购设备在中国银行股份有限公司郑州经济技术开发区支行所开立的
其他货币资金 432,602.43
信用证保证金
合计 71,890,305.03 --
其他说明：
期末银行存款中70,000,000.00元为结构性存款，使用权存在限制；期末其他货币资金1,890,305.03元使
用权存在限制，包括：①向银行申请银行承兑汇票所存入的保证金存款1,457,702.60元；②信用证保证金元
432,602.43元。
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,036,069.28
其中：美元 134,873.39 6.4936 875,813.85
欧元 22,586.45 7.0952 160,255.38
加元 0.01 4.6814 0.05
应收账款 -- -- 21,329,469.87
其中：美元 3,284,691.06 6.4936 21,329,469.87
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之子公司开曼四方达超硬材料有限公司，注册资本61.19万元人民币（折合10万美元），于2015
年2月在开曼群岛设立，主要经营范围为进出口贸易，该公司以美元为记账本位币，记账本位币的选择依
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
据经营活动中收取款项所使用的货币。
本公司之三级子公司微创科技国际有限公司，注册资本10,000.00美元，于2015年2月在新加坡成立，
主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子公司开封四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。该公司以
美元为记账本位币。
本公司之三级子公司SFDIAMONDUSA,INC.，注册资本10,000.00美元，于2015年4月在成立，主要经
营范围为进出口贸易。由本公司之子开曼四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。该公司以美元为记账
本位币。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司之子公司开曼四方达超硬材料有限公司，注册资本61.19万元人民币（折合10万美元），于2015
年2月在开曼群岛设立，主要经营范围为进出口贸易。
本公司之三级子公司微创科技国际有限公司，注册资本10,000.00美元，于2015年2月在新加坡成立，
主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子公司开封四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。
本公司之三级子公司SFDIAMONDUSA,INC.，注册资本10,000.00美元，于2015年4月在成立，主要经
营范围为进出口贸易。由本公司之子开曼四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
郑州华源超硬材料工 生产销售超硬材料、超硬工具及制品、 非同一控制
中国．河南 河南郑州 80.00%
具有限公司 机床及外贸进出口业务 下企业合并
河南方源金刚石科技 中国．河南 河南郑州 热压机的销售；超硬材料、超硬工具 80.00% 投资设立
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河南四方达超硬材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
有限公司 及设备的销售；超硬材料及工具技术
咨询、服务；从事货物和技术进出口
业务。
开封四方达超硬材料
中国．河南 河南郑州 生产销售超硬材料 100.00% 投资设立
有限公司
微创科技国际有限公
新加坡 新加坡 进出口贸易 100.00% 投资设立
司
开曼四方达超硬材料
开曼群岛 开曼 进出口贸易 100.00% 投资设立
有限公司
美国四方达超硬材料
美国 得克萨斯州 进出口贸易 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
郑州华源超硬材料工具
20.00% -3,486,104.52 3,364,076.56
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
郑州华
源超硬
31,992,8 20,025,5 52,018,3 31,323,8 3,874,15 35,197,9 49,097,4 15,885,1 64,982,5 24,436,0 6,295,65 30,731,6
材料工
54.01 19.18 73.19 37.41 3.00 90.41 27.76 54.85 82.61 21.67 5.55 77.22
具有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
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郑州华源超
-17,430,522.6 -17,430,522.6 16,493,193.5 -21,109,753.7 -21,109,753.7 -11,146,095.5
硬材料工具 8,968,611.38 -502,846.72
1 1 2 6 6 7
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
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（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具主要货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融
资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金
融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策
以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回
收较有保证。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致
面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用
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政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考
资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无
法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司所承受的最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司未提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计
应付票据 9,028,419.40 9,028,419.40
应付账款 30,256,568.89 8,484,723.12 38,741,292.01
预收款项 2,594,174.75 1,036,292.00 3,630,466.75
应付职工薪酬 3,641,006.11 3,641,006.11
应交税费 6,168,840.91 6,168,840.91
其他应付款 15,034,231.19 7,907,836.15 22,942,067.34
预计负债 2,026,800.00 1,126,000.00 3,152,800.00
递延收益 - 23,625,607.56 23,625,607.56
接上表：
项目 期初余额
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计
应付票据 42,418,480.00 42,418,480.00
应付账款 26,053,971.71 2,658,521.22 28,712,492.93
预收款项 4,480,319.85 80,310.00 4,560,629.85
应付职工薪酬 5,306,195.24 5,306,195.24
应交税费 2,470,055.10 2,470,055.10
其他应付款 2,706,584.08 7,962,637.73 10,669,221.81
预计负债 5,417,300.00 5,417,300.00
递延收益 25,500,607.56 25,500,607.56
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
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（1）汇率风险
外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币
性资产和负债有关。本公司产品主要销往欧洲、美国的超硬复合材料市场，且以美元结算，如果人民币相
对于美元升值，本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见
本附注六相关科目的披露。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司购
买的银行理财产品为保本浮动收益率型，故利率风险很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是方海江。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
付玉霞 副董事长、副总经理
傅晓成 董事
杨国栋 董事、副总经理
方春凤 董事、副总经理
晏小平 董事
赵志军 独立董事
赵虎林 独立董事
李树盛 独立董事
周广涛 监事会主席
宋艳玲 职工监事
陈政生 监事
李军涛 副总经理
李继先 副总经理
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陈锦辉 副总经理
金宏峰 财务总监
方宇红 副总经理、董事会秘书(注
高富有 本公司子公司少数股东
刘建正 本公司子公司少数股东
韩德功 本公司子公司少数股东
上海裕风精密机械有限公司 本公司子公司少数股东控制的公司
河南典创商务咨询有限公司 出资人关联
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无采购商品/接受劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海裕风精密机械有限公司 销售商品 147,863.25
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,293,504.71 3,241,720.49
（8）其他关联交易
公司分别于2015年5月14日召开的第三届董事会第六次会议和2015年6月2日召开的2015年第二次临时
股东大会审议通过《关于公司对外投资暨关联交易的议案》。公司与公司控股股东方海江先生、宁波晨晖
创鼎投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“宁波晨晖”）及其他有限合伙人共同投资设立宁波晨晖盛景
股权投资合伙企业（有限合伙）。募集规模为10亿元，其中，宁波晨晖作为普通合伙人认缴基金规模的1%，
公司作为有限合伙人认缴基金份额人民币7,000万元，方海江先生作为有限合伙人认缴基金份额人民币
2,000万元，其他有限合伙人认缴剩余部分。
具体内容公司于2015年05月15日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海裕风精密机械有限公司 292,570.00 14,628.50 292,570.00
其他应收款 郭荣福 8,012.00 400.60
其他应收款 周广涛 10,303.40 515.17 12,000.00 600.00
其他应收款 金宏峰 900.00 45.00
其他应收款 高富有 195,000.00 9,750.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 高富有 7,907,836.15 8,102,836.15
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7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,275,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
股票期权行权首次授予的价格为 4.19 元，首次授予
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
日为 2015 年 8 月 31 日。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予价格依据本计划公告前 20 个交易日四方达股票均价
授予日权益工具公允价值的确定方法 （前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总
量）8.38 元的 50%确定，为每股 4.19 元。
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 290,871.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 290,871.22
其他说明
股份支付情况说明：2015年8月31日，第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予
限制性股票的议案》，同意向129名激励对象授予399万股股票期权；2015年9月23日，第三届董事会第十
二次会议于审议通过了《关于调整公司首期限制性股票激励计划的议案》,激励对象从129人调整为98人，
限制性股票总量由399万股调整为327.55万股。
公司2015年度归属于母公司的净利润为46,127,011.13元，扣非后净利润为40,807,500.60元，未能满足
较2013年度净利润增长率不低于65%的条件,但该股权激励未失效，由于在2016年业绩满足后也可解锁，
将2015年股权激励费用在两年内分摊，当期应确认股权激励费用290,871.22元。
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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支付宁波晨晖第二期认缴出
重要的对外投资
资额 3500 万元。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 23,923,775.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
109,947, 8,508,85 101,439,0 60,599, 5,756,892 54,842,731.
合计提坏账准备的 94.93% 7.74% 92.18% 9.50%
952.99 5.60 97.39 623.99 .73 26
应收账款
单项金额不重大但
5,876,57 5,876,578 5,138,9 5,138,988.2
单独计提坏账准备 5.07% 7.82%
8.73 .73 88.29 9
的应收账款
115,824, 8,508,85 107,315,6 65,738, 5,756,892 59,981,719.
合计 100.00% 7.35% 100.00% 8.76%
531.72 5.60 76.12 612.28 .73 55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 89,326,280.64 4,466,314.04 5.00%
1至2年 15,936,120.86 1,593,612.09 10.00%
2至3年 1,858,519.43 371,703.89 20.00%
3至4年 1,030,688.83 515,344.42 50.00%
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4至5年 468,924.15 234,462.08 50.00%
5 年以上 1,327,419.08 1,327,419.08 100.00%
合计 109,947,952.99 8,508,855.60
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
郑州华源超硬材料工具有限公
5,876,578.73 0.00 0.00%
司
合计 5,876,578.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
郑州华源超硬材料工具有限公司 5,876,578.73
合计 5,876,578.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,752,087.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提应收账款坏账准备 0
合计 0 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
母公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为31,921,796.48元，占应收账款年末余
额合计数的比例为27.56%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,673,384.97元。
143
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2015年12月31日，母公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2015年12月31日，母公司无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债的
情况。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,173,32 84,997.1 1,088,327 1,554,4 1,463,291.2
合计提坏账准备的 11.49% 7.24% 55.26% 91,115.33 5.86%
4.73 1 .62 06.54 1
其他应收款
单项金额不重大但
9,041,71 9,041,713 1,258,2 1,258,279.5
单独计提坏账准备 88.51% 44.74%
3.68 .68 79.53 3
的其他应收款
10,215,0 84,997.1 10,130,04 2,812,6 2,721,570.7
合计 100.00% 0.83% 100.00% 91,115.33 3.24%
38.41 1 1.30 86.07 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 793,107.23 39,655.36 5.00%
1至2年 307,017.50 30,701.75 10.00%
2至3年 73,200.00 14,640.00 20.00%
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合计 1,173,324.73 84,997.11 7.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
1、郑州华源超硬材料工具有限公司 9,013,538.42 关联不计提坏账
2、开曼四方达超硬材料有限公司 28,175.26 关联不计提坏账
合计 9,041,713.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,118.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫运营款 9,041,713.68 500,000.00
多缴纳税款 778,180.36
其他 1,173,324.73 1,534,505.71
合计 10,215,038.41 2,812,686.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 投标保证金 236,000.00 1-2 年 2.31% 23,600.00
第二名 备用金借款 209,500.00 1 年以内 2.05% 10,475.00
第三名 备用金借款 125,700.00 1 年以内 1.25% 6,285.00
第四名 备用金借款 88,800.00 1 年以内 0.87% 4,440.00
第五名 参展押金 46,450.00 1 年以内 0.45% 2,322.50
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合计 -- 706,450.00 -- 6.91% 47,122.50
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 84,758,840.35 84,758,840.35 84,575,432.35 84,575,432.35
合计 84,758,840.35 84,758,840.35 84,575,432.35 84,575,432.35
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
郑州华源超硬材
64,575,432.35 64,575,432.35
料工具有限公司
开封四方达超硬
20,000,000.00 20,000,000.00
材料有限公司
开曼四方达超硬
183,408.00 183,408.00
材料有限公司
合计 84,575,432.35 183,408.00 84,758,840.35
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,630,452.32 97,959,580.44 173,763,631.28 88,090,659.45
其他业务 8,635,877.66 642,092.32 1,433,580.55 230,494.96
合计 197,266,329.98 98,601,672.76 175,197,211.83 88,321,154.41
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 6,489,438.22 6,481,705.15
合计 6,489,438.22 6,481,705.15
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,302,323.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,513,800.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,489,438.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,982.02
减：所得税影响额 1,055,664.99
少数股东权益影响额 -171,029.19
合计 6,913,260.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.37% 0.0971 0.0971
扣除非经常性损益后归属于公司
5.41% 0.0820 0.0820
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长方海江先生签名的2015年度报告。
二、载有法定代表人方海江先生、主管会计工作负责人金宏峰先生、会计机构负责人汤
友增先生签名并盖章的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
河南四方达超硬材料股份有限公司
董事长：方海江
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