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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

莱茵达体育发展股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人高继胜、主管会计工作负责人徐兰芝及会计机构负责人(会计主

管人员)高天洁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司

对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司指定信息披露媒体为《证

券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均

以在上述选定媒体刊登的信息为准。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 13

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 35

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 51

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 57

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 57

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 58

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 66

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 72

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 198

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

浙江证监局指中国证监会浙江监管局

深交所指深圳证券交易所

本公司、公司或莱茵体育指莱茵达体育发展股份有限公司

莱茵达控股集团、集团、控股集团指莱茵达控股集团有限公司

莱茵达场馆指莱茵达体育场馆管理有限公司

莱茵电竞文化指浙江莱茵达电竞文化发展有限公司

北京体育指莱茵国际体育投资管理有限公司

黄山体育指黄山莱茵体育发展有限公司

澳门文化体育指莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司

横琴基金指横琴莱茵达投资基金管理有限公司

香港莱茵达指香港莱茵达投资有限公司

黄龙赛事指浙江黄龙莱茵体育赛事运营策划有限公司

亚职篮指亚洲职业篮球管理发展有限公司

杭州莱德指杭州莱德房地产开发有限公司

枫潭置业指杭州莱茵达枫潭置业有限公司

枫凯置业指杭州莱茵达枫凯置业有限公司

上海莱德指上海莱德置业有限公司

上海勤飞指上海勤飞置业有限公司

南京莱茵达指南京莱茵达置业有限公司

扬州莱茵达指扬州莱茵达置业有限公司

扬州西湖指扬州莱茵西湖置业有限公司

南通莱茵达指南通莱茵达置业有限公司

南通洲际指南通莱茵洲际置业有限公司

泰州莱茵达指泰州莱茵达置业有限公司

蓝凯贸易指浙江蓝凯贸易有限公司

贵州矿业指贵州莱茵达矿业发展有限公司

中尚蓝达指杭州中尚蓝达置业有限公司

枫郡置业指杭州枫郡置业有限公司

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新能源集团指浙江莱茵达新能源集团有限公司

洛克能源指浙江洛克能源有限公司

华普天健会计师事务所指华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

江苏能源指江苏莱茵达投资能源有限公司

洛新能源指杭州洛新能源开发有限公司

湖州宏业指湖州宏业燃气有限公司

上海浙莱指上海浙莱能源贸易有限公司

长兴莱茵指长兴莱茵达新能源有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称莱茵体育股票代码 000558

变更后的股票简称（如有）莱茵体育

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称莱茵达体育发展股份有限公司

公司的中文简称莱茵体育

公司的外文名称（如有） Lander Sports Development Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）LANDER SPORTS

公司的法定代表人高继胜

注册地址杭州市文三路 535 号莱茵达大厦

注册地址的邮政编码 310012

办公地址杭州市文三路 535 号莱茵达大厦

办公地址的邮政编码 310012

公司网址 www.lander.com.cn

电子信箱 gufen@zjlander.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名徐超李钢孟

联系地址杭州市文三路 535 号莱茵达大厦 20 楼杭州市文三路 535 号莱茵达大厦 20 楼

电话 0571-87851738 0571-87851738

传真 0571-87851739 0571-87851739

电子信箱 lyzy000558@126.com lyzy000558@126.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券事务部

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四、注册变更情况

组织机构代码 24349001-6

2015 年 8 月 14 日，公司取得新营业执照，经浙江省工商行政管理局核准，经营

范围由“一般经营项目：房地产开发及经营；实业投资；房地产租赁经营；家具、

日用杂品、建筑装饰材料、纺织原料、金属材料、化工原料（不含化学危险品及

易制毒品）的销售；物业管理；室内装饰工程的设计、施工、商务咨询；建筑技

术咨询；企业管理咨询；投资管理；仓储服务（不含危险品）”变更为“实业投资，

公司上市以来主营业务的变化情况（如

体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的

有）

研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业

务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类

广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管

理咨询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）”。

1998 年经财政部批准，原控股股东沈阳资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公

司就定向转让公司股权签订协议，并与沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换，

2001 年 1 月 17 日沈阳万华建设投资有限公司以协议转让方式将所持有的公司

限售流通股 26,747,600 股，占总股本的 22.83%，转让给辽宁韦叶物业发展有限公

司，沈阳万华建设投资有限公司仍持有公司限售流通股 7,739,150 股占总股本

6.60%。2001 年 5 月 16 日辽宁韦叶物业发展有限公司以协议方式将所持有的公

司限售流通股 26,747,600 股，占总股本的 22.83%，转让给华顿国际投资有限公司。

2001 年 12 月 20 日华顿国际投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司（现已更

名为“莱茵达控股集团有限公司”）签订公司股权转让协议,以协议方式将其所持有

历次控股股东的变更情况（如有）的公司的限售流通股 26,747,600 股，占总股本的 22.83％，全部转让给莱茵达控

股集团。2002 年 1 月 22 日沈阳万华建设投资有限公司和莱茵达控股集团签订股

权转让协议，以协议方式将其所持有的公司的限售流通股 7,739,150 股，占总股

本的 6.60％，全部转让给莱茵达控股集团。莱茵达控股集团成为公司第一大股东，

共持有本公司总股本的 29.43%。2007 年，公司向莱茵达控股集团发行 13,000 万

股股份收购其拥有的优质房地产资产，其持股比例提高至 65.93%。2012 年 10 月

19 日，莱茵达控股集团通过有偿协议出让本公司股份 100,000,000 股给高靖娜女

士，持股本公司比例由 65.93%降至 50.07%，仍为本公司控股股东。2014 年，公

司非公开发行股票 229,213,483 股，其中莱茵达控股集团认购 94,382,022 股，发行

完成后占公司总股本的 47.70%，仍为本公司控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920－926

签字会计师姓名吴宇、张立志

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

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保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

北京市西城区金融大街 35 号 2014 年 9 月 25 日-2015 年 12

西南证券股份有限公司张海安、侯力

国际企业大厦 A 座 4 层月 31 日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 2,528,139,940.19 3,717,361,041.15 -31.99% 2,097,294,054.18

归属于上市公司股东的净利润

-358,385,593.52 43,001,624.15 -933.42% 68,720,334.19

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-358,855,667.92 15,697,706.34 -2,386.04% 59,933,587.82

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-48,488,234.62 -119,903,593.90 59.56% 760,192,731.43

（元）

基本每股收益（元/股） -0.42 0.06 -800.00% 0.11

稀释每股收益（元/股） -0.42 0.06 -800.00% 0.11

加权平均净资产收益率 -24.43% 3.71% -28.14% 7.59%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 2,830,740,115.15 4,678,030,329.38 -39.49% 6,359,640,371.97

归属于上市公司股东的净资产

1,279,984,048.87 1,646,099,612.38 -22.24% 983,779,051.76

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 575,067,726.41 605,670,906.78 546,803,150.53 800,598,156.47

归属于上市公司股东的净利润 2,818,452.05 -28,745,565.35 -18,812,628.23 -313,645,851.99

归属于上市公司股东的扣除非经

622,031.63 -26,307,784.35 -18,627,102.96 -314,542,812.24

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -7,065,519.87 -44,197,543.05 -61,384,000.16 64,158,828.46

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-1,259,711.97 -380,540.95 -230,801.92

值准备的冲销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

251,902.85 126,543.30 5,380,386.51

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 595,200.00 21,903,858.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

3,259,785.51 6,226,624.00 452,487.52

占用费

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

5,614,069.43 1,212,691.14

合并日的当期净损益

对外委托贷款取得的损益 3,489,024.00 4,837,056.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,618,556.40 -4,736,893.38 -221,874.80

减：所得税影响额 57,155.00 6,657,153.74 2,657,126.41

少数股东权益影响额（税后） -298,609.41 -1,718,387.15 -13,928.33

合计 470,074.40 27,303,917.81 8,786,746.37 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司坚定实施体育产业“416发展战略”，按照“市场化、国际化、网络化、证券化”四化方针，通过切入“体

育金融、体育赛事、体育地产、体育网络、体育传媒、体育教育”六大平台业务，积极推进并夯实莱茵体育产业生态圈布局；

为确保上市公司在转型阶段保持较为稳定的现金收入，公司进一步强化商业地产及能源板块的业务发展，同时在控股股东支

持下，积极推进落实公司非经营性地产项目的剥离工作，为公司业务的转型、资金流动性的增强、资产负债率的降低带来了

显著的促进效应。

（一）体育业务

报告期内，公司积极落实体育产业发展战略，目前公司体育板块业务情况为：

1、体育金融。公司与浙江黄龙体育发展有限公司和建银国际财富管理（天津）有限公司合资设立了浙江黄龙体育投

资管理有限公司，以该管理公司为平台发起规模50亿元的浙江体育产业基金，基金将主要投资于体育产业及其衍生行业的相

关企业；公司全资子公司——横琴莱茵达投资基金管理有限公司通过基金模式布局了体育网络（运动世界）与体育彩票（彩

票2元网）领域；

2、体育地产。公司已与国资委所辖大型骨干科技型中央企业中国建设科技集团股份有限公司旗下全资子公司——中

国建筑设计院有限公司达成战略合作关系，双方将积极推进“模块化可移动体育场馆设施技术”研究开发并将其商业化；公司

全资子公司——莱茵达体育场馆管理有限公司正积极推进公司智慧型场馆线下建设及运营管理；公司全资子公司黄山莱茵达

公司正在黄山市积极打造“中国黄山国际户外运动基地”。

3、体育赛事。通过收购亚洲职业篮球管理发展有限公司股权，公司目前拥有斯坦科维奇洲际篮球冠军杯（斯杯）、

亚洲职业篮球联赛（ABA）两大品牌赛事；通过与杭州市体育发展集团合作获得浙江省女足运营管理权，开展女足混改事

项；同时通过自建及合作方式，将进一步参与赛事承办运营，如电竞赛事、2016世界女子冰壶冠军巡回赛（上海大师赛）、

WBC世界拳王争霸赛、全国家庭健身挑战赛、京都飞镖群英会等多项赛事，积极落实赛事平台的打造；

4、体育网络。通过国内领先的体育互联网商务平台——“运动世界”整合国内线下场馆资源，发展线上用户，提供全

运动类型场馆预订，私教预约，运动社交，运动康复等一站式体育服务；

5、体育传媒。与国内最大的综合性传媒集团——中国体育报业总社达成全面战略合作，同时积极推进国内知名体育

传媒平台--中华网（CHINA.COM）收购事项，并全力打造“品牌+体育”的多媒体网络平台；

6、体育教育。通过创办“浙江莱茵国际足球学校”（目前正处于选址阶段），未来将致力推进足球学校的职业教育、

素质教育及义务教育工作，并依托公司优势资源积极引进青少年足球运动员培养、训练体系。

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（二）地产业务

报告期内，在控股股东的大力支持下，公司实现了扬州绿茵广场置业有限公司、杭州枫郡置业有限公司、杭州莱茵达

枫凯置业有限公司、南通莱茵洲际置业有限公司和杭州中尚蓝达置业有限公司的住宅地产剥离事项，并获得了大股东支付的

大量现金，优化了公司的资产结构。

同时在公司整体向体育产业战略转型背景下，公司坚持调整业务结构、加速去化库存，适时处置其他非体育类相关资

产，同时新设了资产管理部门加强上市公司体系内的优质商业物业的运营管理。

（三）能源业务

目前，公司旗下全资子公司——浙江莱茵达新能源集团有限公司已具备独立运作能源业务的能力，报告期内通过新建业

务子公司及对外合作等方式，持续加大在终端市场的市场开发力度，加速发展天然气贸易业务，建立了较为完善的天然气销

售网络。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产主要是出售部分房地产住宅项目公司股权及部分非体育类子公司股权所致

固定资产无重大变化

无形资产主要是无形资产正常摊销所致

在建工程主要是子公司洛克能源在建工程全部转为固定资产所致

可供出售金融资产主要是本期合并横琴基金并入的可供出售金融资产所致

应收账款主要是子公司莱骏置业等确认应收账款所致

预付账款主要是莱茵体育购买枫凯置业、枫郡置业商铺所致

主要是枫潭矩阵国际、莱骏泊悦府杭庭、莱德绅华府、泰州莱茵东郡等房地产项目

存货

完工交付确认收入并结转成本所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

（一）坚定的战略

公司转型以来，经过充分考量及论证，已确立了体育产业发展的“416发展战略”，以“市场化、国际化、网络化、证券

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化”为指导方针，通过积极扎实稳步布局，已初步形成了拥有“体育金融、体育赛事、体育地产、体育网络、体育传媒、体育

教育”六大业务平台的体育产业生态圈雏形，这一高度凝练的发展战略在体育行业及资本市场均取得了较好的市场反响。

（二）综合性体育金融平台

体育产业的发展离不开金融和资本力量的推动。公司拥有丰富的资本市场运作能力及宽阔的资本市场渠道，并与浙江

黄龙体育发展有限公司和建银国际财富管理（天津）有限公司打造规模50亿元的浙江体育产业基金加强对体育产业的投资力

度；同时通过自建基金管理公司培育体育网络项目——运动世界与体育彩票项目——彩票2元网等优质体育项目，打造了公

司的体育金融平台，为后续的兼并重组储备优质项目标的。

（三）完善的体育地产开发链

体育场馆是体育产业的重要载体，也是文化、娱乐等产业的物质基础。公司拥有多年的地产开发、建设、运营经验；并

通过增资中体联（北京）建筑规划设计有限公司、与中国建筑设计院有限公司公司联合研发补足了体育地产领域的规划设计

及研发实力，具备了体育地产领域“规划、设计、开发、建设、运营”等各环节全方位的产业链经营能力，增强了公司体育地

产的综合竞争实力。

（四）优秀的体育人才队伍

人力资源是构建核心竞争力的基础，体育产业未来竞争的关键在于人的竞争。基于主营业务的调整及体育行业的发展阶

段，公司积极调整组织架构，大量引进优秀体育人才，全面培养复合型体育人才，已建立了各个业务板块的核心管理团队。

公司新任总经理刘晓亮、副总经理秦吉宏均为公司转型以来加入的体育产业专业人士，同时公司涌现了一批80后、90后的新

生力量，在各个一级部门、子公司层面担任管理或业务职能，成为执行董事会、经营班子决策的中坚力量，逐步形成了一个

知识结构和专业结构合理、实战经验丰富、具备战略发展眼光的管理团队，整个团队具有年轻化、高学历的优势，为公司长

期可持续发展打下坚实基础。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

（一）宏观经济回顾及展望

2015年我国经济步入“新常态”发展阶段，全年GDP为67.7万亿元，同比实际增长6.9%，增速创25年新低。2015年也是

全面深化改革的关键之年，为推动“稳增长、调结构”的经济发展进程，政府进一步简政放权，加快审批效率；加大金融体制

改革力度，优化金融结构，服务实体经济；促进结构优化、扩大内需和改善民生，助力我国经济的健康、稳健发展。在宏观

经济下行压力持续存在的背景下，我国继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策。财政政策上，多策并举提高财政资金的

使用效益、缓解地方偿债压力、促进投资。货币政策继续保持稳中偏松的导向，继续通过多种货币工具释放流动性，完善宏

观审慎政策框架。

2015年，我国第三产业增加值占GDP比重首次突破50%，而作为我国第三产业发展重点的体育产业，在市场和政府双

轮驱动下正逐步迈入黄金发展期。2014年9月，国务院常务会议确定了加快发展体育产业，促进体育消费和大众健身，并制

定了取消审批、优化环境等具体措施。当年10月，国务院印发了《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》，这是

国家第一次从产业角度确认体育产业发展规划，《意见》提出到2025年体育产业总规模超过5万亿元，并且把全民健身上升

为国家战略，提出要抓好潜力产业，推动产业向纵深发展。

体育产业作为第三产业中的“朝阳产业”，从其发展规模和结构来看，随着我国社会生产力的提高和科学技术的发展，

居民生活水平的提高和消费观念的升级，以及市场预期和政策红利的共振，在未来将成为我国经济新的增长点，在国民经济

中占据重要地位，并成为国民经济中的支柱产业之一。

（二）2015年公司经营情况回顾

2015年，公司全面向体育产业转型。报告期内，公司根据年初制定的体育产业发展战略积极投资布局六大平台，目前

正处于对外投资阶段，成本费用上升；同时因基于房地产行业发展阶段及公司战略转型原因，公司剥离了部分住宅业务资产，

因被剥离项目计提减值损失等原因，导致全年利润同比减少。2015年全年公司实现营业收入2,528,139,940.19元，比上年同期

减少31.99%；归属于上市公司股东的净利润为-358,385,593.52元，比上年同期减少-933.42%；基本每股收益为-0.42元/股，比

上年同期减少-800.00%。

（三）2015年体育产业布局的主要工作

基于中国产业结构正在积极优化调整的宏观背景，2015年公司积极进行战略研究与调整，探寻适合自身发展的转型之

路。2015年8月，公司正式更名为“莱茵达体育发展股份有限公司”，全面开启从房地产到体育产业的转型之路，确立了体育

产业发展的“416发展战略”，公司以“市场化、国际化、网络化、证券化”为指导方针，通过扎实稳步推进“体育金融、体育赛

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事、体育地产、体育网络、体育传媒、体育教育”六大平台建设，致力于打造一个由若干企业集群组成的融合发展的体育产

业生态圈，最终实现“蓝天白云下让人们健康快乐地生活”的愿景。

1、不断完善理论基础，在实践中扎实布局

（1）四化方针

市场化。基于对中国体育产业市场化改革的预判，公司正积极推进浙江、横琴等地体育产业交易中心的设立，通过交

易中心实现体育有形及无形资产的挂牌交易，充分发挥市场竞争机制，实现资源合理配置。

国际化。公司国际化的规划是：第一，“走出去”，即通过内生性发展，提升公司已布局体育产业的国际影响力；第二，

“拿进来”，即在充分研究的基础上，结合欧美发达国家所积淀的先进体育理念及赛事运营模式，引进、打造国际体育项目。

网络化。公司子公司浙江万航信息科技有限公司将成熟的场馆管理理念与先进的互联网技术紧密结合，打造了具有领

先地位的体育互联网服务平台——“运动世界”，承载着莱茵体育的网络平台打造的使命。

证券化（金融化）。公司将积极通过资本市场力量、以金融化手段发展体育产业。

（2）六大平台

体育金融平台。公司目前已布局浙江省体育产业基金、体育彩票等领域，通过横琴基金布局并储备优质体育项目标的，

积极申办具备金融资质的体育产业交易中心。同时公司将积极探索体育融资租赁、体育保险等体育金融领域，致力于打造综

合性体育金融平台。

体育赛事平台。针对已有的“斯坦科维奇杯洲际篮球赛（斯杯）”、“亚洲职业篮球联赛（ABA）”、“WBC世界拳王争

霸赛”以及“全国家庭健身挑战赛”等多项赛事资源，公司将不断对其进行优化提升；同时通过与浙江黄龙体育发展有限公司

共同设立浙江黄龙莱茵体育赛事运营策划有限公司并通过将赛事运营部门公司化的运作方式，充分发挥政企联合的协同效

应，积极参与浙江省、杭州市及亚运会热身赛事等新赛事项目的运作；同时公司已切入电竞领域，发展电竞产业。

体育地产平台。公司正积极推进智慧型场馆、体育小镇、莱茵体育全民健身中心和莱茵体育生活馆等体育地产项目的

布局。公司计划在5年时间内逐步建设落地1000家智慧场馆。

体育网络平台。公司目前已布局了“运动世界”和“智慧场馆”两大平台。通过中国最大的O2O体育互联网平台——“运动

世界”，整合线下体育场馆资源，同时通过标准化作业流程改造旧厂房、搭建轻量化模块，快速建成自身的智慧场馆，为每

位健身爱好者打造离社区最近的社区健身中心。

体育传媒平台。公司积极整合体育场馆资源打造线下广告平台，已与国内最大的综合性传媒集团——中国体育报业总

社建立了全方位合作关系，并将积极推进中华网（CHINA.COM）平台的收购项目，未来公司将积极开拓体育新媒体领域，

打造全方位综合性体育传媒平台。

体育教育平台。浙江省体育局与公司正共同筹建浙江省国际足球学校，未来将积极推进足球的义务制教育、素质教育

和职业教育。

2、主营业务积极调整，组织架构深度优化

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）在大股东支持下，剥离非体育类业务

为实现莱茵体育产业生态圈的顺利打造，公司在控股股东的全力支持下，顺利完成了6家地产子公司及部分非体育类资

产的剥离工作，使公司成为一家拥有充沛发展资金、优质商业物业、能源业务及六大体育业务平台的上市公司。公司将继续

坚持调整结构，去化库存，适时处置非体育类相关资产。

（2）优化公司架构，打造年轻化的专业团队

基于主营业务的调整及体育行业的发展阶段，公司进行了大量组织架构的调整完善工作，将逐步实现管理过度。目前，

总部设立了战略投资部、体育事业发展部等一级部门，在子公司层面亦建立了体育金融、体育地产、体育网络、体育赛事、

体育传媒、体育教育的管理团队。公司新任总经理刘晓亮、副总经理秦吉宏均为公司转型以来加入的专业体育人士，同时公

司涌现了一批80后、90后的新生力量，在各个一级部门、子公司层面担任管理或业务职能，成为执行董事会、经营班子决策

的中坚力量。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 2,528,139,940.19 100% 3,717,361,041.15 100% -31.99%

分行业

房地产销售 1,123,718,916.44 44.57% 2,997,521,006.96 80.71% -62.51%

贸易销售 556,599,740.37 22.08% 614,836,634.37 16.56% -9.47%

能源销售 800,192,160.07 31.74% 77,539,772.08 2.09% 931.98%

租赁收入 33,181,980.65 1.32% 17,476,934.43 0.47% 89.86%

餐饮服务 850,587.04 0.02% -100.00%

物业管理 7,561,649.07 0.30% 5,501,736.27 0.15% 37.44%

其他业务收入 6,885,493.59 0.27% 3,634,370.00 0.10% 89.45%

分产品

房地产销售 1,123,718,916.44 44.57% 2,997,521,006.96 80.71% -62.51%

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

贸易销售 556,599,740.37 22.08% 614,836,634.37 16.56% -9.47%

能源销售 800,192,160.07 31.74% 77,539,772.08 2.09% 931.98%

租赁收入 33,181,980.65 1.32% 17,476,934.43 0.47% 89.86%

餐饮服务 850,587.04 0.02% -100.00%

物业管理 7,561,649.07 0.30% 5,501,736.27 0.15% 37.44%

其他业务收入 6,885,493.59 0.27% 3,634,370.00 0.10% 89.45%

分地区

江苏地区 236,820,444.18 9.39% 474,125,435.29 12.77% -50.05%

浙江地区 1,753,559,138.68 69.55% 3,041,654,172.47 81.90% -42.35%

上海地区 292,616,636.17 11.61% 157,111,856.49 4.23% 86.25%

其他地区 245,143,721.16 9.70% 44,469,576.90 1.20% 1.20%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

房地产销售 1,123,718,916.44 878,998,403.08 21.78% -62.51% -63.46% 10.34%

贸易销售 556,599,740.37 552,287,069.83 0.77% -9.47% -12.24% -132.84%

能源销售 800,192,160.07 785,657,635.65 1.82% 931.98% 948.56% -46.10%

分产品

房地产销售 1,123,718,916.44 878,998,403.08 21.78% -62.51% -63.46% 10.34%

贸易销售 556,599,740.37 552,287,069.83 0.77% -9.47% -12.24% -132.84%

能源销售 800,192,160.07 785,657,635.65 1.82% 931.98% 948.56% -46.10%

分地区

浙江地区 1,753,559,138.68 1,574,182,234.96 10.23% -42.35% -35.79% -47.26%

上海地区 292,616,636.17 224,812,355.92 23.17% 86.25% 53.19% 251.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售量平方米 83,037.29 83,089.47 -0.06%

房地产生产量平方米 165,173.48 620,148.53 -73.37%

库存量元 630,064,740.86 3,287,419,658.75 -80.83%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

生产量下降系绅华府项目和枫潭项目、泊悦府项目均在14年完工交付结转，本期除南京和临平项目（10月后转让给控股）外

都是尾盘项目，且公司大力转型，本期无新项目所致；

库存量下降原因同上，本期基本为尾盘销售，且无新增项目，所以库存量会越来越少。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

房地产销售房地产销售 878,998,403.08 39.25% 2,405,903,369.66 77.00% -63.46%

贸易销售贸易销售 552,287,069.83 24.66% 629,344,598.68 20.14% -12.24%

能源销售能源销售 785,657,635.65 35.08% 74,926,995.93 2.40% 948.56%

租赁收入租赁收入 9,868,071.21 0.44% 5,283,555.71 0.17% 86.77%

餐饮服务餐饮服务 87,994.70 0.00% -100.00%

物业管理物业管理 6,921,069.66 0.31% 8,552,445.37 0.27% -19.07%

其他业务成本其他业务成本 5,693,904.61 0.25% 485,245.21 0.02% 1,073.41%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期新增子公司：

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因

1 杭州洛新能源开发有限公司洛新能源投资设立

2 南京莱茵达能源投资有限公司南京能源投资设立

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 湖州宏业燃气有限公司宏业燃气投资设立

4 上海浙莱能源贸易有限公司上海能源投资设立

5 长兴莱茵达新能源有限公司长兴新能源投资设立

6 莱茵国际体育投资管理有限公司北京体育投资设立

7 莱茵达体育文化有限责任公司美国体育投资设立

8 莱茵达体育场馆管理有限公司莱茵达场馆投资设立

9 黄山莱茵体育发展有限公司黄山体育投资设立

10 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司莱茵电竞文化投资设立

11 莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司澳门文化体育投资设立

12 横琴莱茵达投资基金管理有限公司横琴基金投资设立

本期减少子公司

序号子公司全称子公司简称本期减少原因

1 杭州莱茵达枫凯置业有限公司枫凯置业转让

2 杭州枫郡置业有限公司枫郡置业转让

3 南通莱茵洲际置业有限公司南通洲际转让

4 杭州蓝盛物业服务有限公司蓝盛物业转让

5 杭州蓝郡房地产咨询有限公司蓝郡房地产注销

6 杭州洛优能源有限公司洛优能源注销

7 沈阳莱茵达商业有限公司沈阳商业注销

本期新增、减少子公司的具体情况详见第十节审计报告附注六、2.其他原因的合并范围变动”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年全面向体育产业转型，明确了公司发展战略，通过新设子公司，兼并收购、基金模式在体育金融、体育地产、

体育赛事、体育网络、体育传媒、体育教育等六大业务板块进行了积极的布局，并初步形成了以这六大板块为核心的体育产

业生态圈雏形。同时公司在大股东支持下，完成了将大部分住宅地产资产进行剥离的事项，同时在剥离住宅地产同时保留了

全部经营性物业，并加大了商业物业的商业开发力度。

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（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 556,887,661.98

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.04%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 浙江东缘油脂有限公司 147,649,094.95 5.84%

2 浙江浩楠石化有限公司 128,335,160.00 5.08%

3 上海兆邦石油化工有限公司 121,851,311.27 4.82%

4 上海绿地石油化工有限公司 86,603,648.26 3.43%

5 浙江嘉化能源化工股份有限公司 72,448,447.50 2.87%

合计 -- 556,887,661.98 22.04%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 742,013,146.03

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.90%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 江西盛景新进出口有限公司 185,070,985.33 8.70%

2 浙江省赞成集团有限公司 164,509,524.09 7.74%

3 浙江浩楠石化有限公司 147,465,838.21 6.94%

4 中商投嘉贝（上海）石油化工有限公司 142,505,773.77 6.70%

5 浙江省轻纺供销有限公司 102,461,024.63 4.82%

合计 -- 742,013,146.03 34.90%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

系公司转型增加了大量的广告费支

销售费用 64,716,846.91 50,805,886.81 27.38% 出和为转型而加大房产尾盘销售增

加销售服务费所致

管理费用 110,538,658.84 75,208,330.20 46.98% 系公司转型改变工资支付政策 12 月

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

计提工资和年终奖及新增股份支付

费用所致

财务费用 17,243,201.04 17,039,317.52 1.20%

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 3,716,792,208.73 2,711,870,708.20 37.06%

经营活动现金流出小计 3,765,280,443.35 2,831,774,302.10 32.97%

经营活动产生的现金流量净

-48,488,234.62 -119,903,593.90 59.56%

额

投资活动现金流入小计 132,227,640.68 73,939,200.00 78.83%

投资活动现金流出小计 81,759,890.19 59,571,301.97 37.25%

投资活动产生的现金流量净

50,467,750.49 14,367,898.03 251.25%

额

筹资活动现金流入小计 1,101,179,548.73 1,334,036,506.44 -17.46%

筹资活动现金流出小计 1,065,018,557.82 1,441,854,652.05 -26.14%

筹资活动产生的现金流量净

36,160,990.91 -107,818,145.61 -133.54%

额

现金及现金等价物净增加额 37,952,279.46 -213,353,999.80 -117.79%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动现金流入和流出均大幅增加，主要系能源类公司销售额和采购额增加所致；

经营活动净流量大幅增加，系房地产项目基本为尾盘，工程款支付大额减少所致；

投资活动现金流入大幅增加，系转让子公司和合营公司、参股公司及合营公司分红所致；

投资活动现金流出大幅增加，系公司转型投资设立体育类公司所致；

筹资活动产生的现金净流量增加，主要系贷款变动所致；

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，经营活动产生的现金净流量为-4848.82万元，归属于母公司的净利润为-35838.56万元，差异较大。主要系枫凯

公司计提1.58亿存货跌价准备所致，同时联营公司高胜也计提了存货跌价准备，导致公司对高胜的股权投资产生超额亏损，

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

另外公司转型期还清理了部分坏账，公司转让子公司导致商誉发生减值。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

枫凯公司计提存货跌价准

备 1.58 亿，枫郡公司转让，

商誉发生减值 2830 万，洛

资产减值 249,206,262.76 -74.35% 否

克公司持续亏损，商誉减值

1280 万，公司转型清理坏

账。

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

274,830,486.6 主要系本期合并新能源和宏业燃气

货币资金 9.71% 271,478,207.14 5.80% 3.91%

0 所致

主要系子公司莱骏置业确认应收账

应收账款 32,064,586.09 1.13% 15,809,523.85 0.34% 0.79%

款所致

主要系枫潭矩阵国际、莱骏泊悦府杭

617,662,700.0 3,287,419,658. 庭、莱德绅华府、泰州莱茵东郡等房

存货 21.82% 70.27% -48.45%

0 75 地产项目完工交付确认收入并结转

成本所致

主要系枫潭置业矩阵国际部分房屋

508,332,722.2

投资性房地产 17.96% 112,038,008.29 2.39% 15.57% 改变用途由存货转为投资性房地产

所致

主要系公司处置中尚蓝达股权及高

长期股权投资 41,799,391.28 1.48% 161,736,243.06 3.46% -1.98%

胜置业经营亏损所致

263,401,165.6

固定资产 9.31% 270,500,826.14 5.78% 3.53% 减少主要系正常计提折旧所致

主要系子公司洛克能源在建工程全

在建工程 1,161,313.87 0.02% -0.02%

部转为固定资产所致

短期借款 186,892,000.0 6.60% 380,000,000.00 8.12% -1.52% 主要系枫谭置业、蓝凯贸易、泰州莱

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0 茵达等子公司归还借款所致

696,337,045.5 主要系子公司枫潭置业、莱骏投资本

长期借款 24.60% 653,168,660.00 13.96% 10.64%

4 期增加长期借款所致；

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

246,354,281.66 162,294,870.50 51.79%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

被投资产负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉

公司名合作方表日的期（如引（如

务式额例源限型益资盈亏诉

称进展情有）有）

况

新能源

浙江莱

项目的

茵达新 2015 年 www.c

投资、 91,116, 100.00 自有资 311,388

能源集增资无不适用不适用已完成否 02 月 11 ninfo.c

开发、 000.00 %金 .31

团有限日 om.cn

建设与

公司

经营

杭州洛杭州佰

新能源能源批 100,00 自有资优能实

新设 51.00% 不适用不适用已完成 0.00 否

开发有发零售 0.00 金业有限

限公司公司

南京莱

茵达能

能源投 50,000. 100.00 自有资 -11,551

源投资新设无不适用不适用已完成否

资 00 %金 .42

有限公

司

湖州宏燃气母 19,000, 自有资 -308,92 2015 年 www.c

增资 75.00% 无不适用不适用已完成否

业燃气站项目 000.00 金 3.95 02 月 ninfo.c

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公的筹建 13 日 om.cn

司

上海浙

莱能源能源贸 50,000. 100.00 自有资 187,02

新设无不适用不适用已完成否

贸易有易 00 %金 4.18

限公司

长兴莱新能源

茵达新项目筹 100,00 100.00 自有资 -70,118

新设无不适用不适用已完成否

能源有建、能 0.00 %金 .05

限公司源贸易

莱茵国

际体育 www.c

投资管 100.00 自有资 -1,589,

投资管新设无不适用不适用已完成否 ninfo.c

理 %金 677.90

理有限 om.cn

公司

莱茵达

体育文 2015 年 www.c

项目投 36,079, 100.00 自有资 -265,55

化有限新设无不适用不适用已完成否 07 月 ninfo.c

资 213.50 %金 9.35

责任公 30 日 om.cn

司

莱茵达

体育场 2016 年 www.c

场馆运 100.00 自有资

馆管理新设无不适用不适用已完成否 01 月 ninfo.c

营 %金

有限公 05 日 om.cn

司

体育活

黄山莱

动组织 2015 年 www.c

茵体育 10,000, 100.00 自有资 -41,499

策划、新设无不适用不适用已完成否 10 月 ninfo.c

发展有 000.00 %金 .00

场馆运 22 日 om.cn

限公司

营

浙江莱

茵达电赛事、 2015 年 www.c

3,040,0 自有资 -105,00

竞文化活动策新设 90.00% 蔡国锋不适用不适用已完成否 12 月 ninfo.c

00.00 金 0.00

发展有划等 25 日 om.cn

限公司

莱茵达

（澳

门）文 2015 年 www.c

文体经 100.00 自有资

化体育新设 0.00 无不适用不适用已完成 0.00 否 03 月 ninfo.c

营 %金

赛事传 17 日 om.cn

播有限

公司

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

横琴莱

茵达投 2015 年 www.c

股权投 1,000,0 100.00 自有资 -256,01

资基金新设无不适用不适用已完成否 01 月 ninfo.c

资 00.00 %金 9.88

管理有 15 日 om.cn

限公司

香港莱

2015 年 www.c

茵达投投资管 15,544, 100.00 自有资 -1,592,

增资无不适用不适用已完成否 07 月 ninfo.c

资有限理 492.27 %金 382.60

30 日 om.cn

公司

浙江黄

龙莱茵

龙体育 2015 年 www.c

体育赛体育赛 4,900,0 自有资

新设 49.00% 发展发不适用不适用已完成 0.00 否 09 月 ninfo.c

事运营事 00.00 金

展有限 08 日 om.cn

策划有

公司

限公司

亚洲职

业篮球 2015 年 www.c

赛事运 29,565, 自有资

管理发收购 55.00% 程万琦不适用不适用已完成 0.00 否 07 月 ninfo.c

营 793.30 金

展有限 13 日 om.cn

公司

NERE

MIDT

OWEN 2015 年 www.c

股权投 35,808, 自有资 Bentley

DEVE 新设 66.67% 不适用不适用已完成 0.00 否 07 月 ninfo.c

资 782.59 金 Zhao

LOPM 30 日 om.cn

ENT

LLC

246,35

-3,742,

合计 -- -- 4,281.6 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

319.66

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

存放于专

2014 增发 57,850.91 27,897.78 48,318.83 0 0 0.00% 9,532.08 0

户

合计 -- 57,850.91 27,897.78 48,318.83 0 0 0.00% 9,532.08 -- 0

募集资金总体使用情况说明

公司严格按照《募集资金管理办法》使用募集资金。1、余政挂出（2013）7 号地块项目（1）自 2015 年 1 月 1 日起至 2015

年 10 月 31 日止，公司直接使用募集资金 2,221.32 万元；（2）2015 年 3 月 5 日，公司归还前次用于暂时补充流动资金的募

集资金 10,000.00 万元至募集资金专用账户平安银行股份有限公司杭州黄龙支行（账号 11014666817007）；（3）2015 年 3

月 9 日公司经第七届董事会第五十三次会议和第七届监事会第十五次会议审议通过，公司再次使用“余政挂出（2013）7 号

地块项目”暂时闲置的募集资金补充流动资金 8,000.00 万元；（4）截至 2015 年 10 月 31 日止，扣除上述暂时闲置的募集资

金补充流动资金，该项目已累计使用募集资金 22,642.37 万元。2、余政挂出（2010）128 号地块项目（1）2015 年 2 月 6

日、2015 年 3 月 5 日，公司分别归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金 20,800.00 万元和 5,200.00 万元至募集资金专

用账户上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行（账号 95140155000000709）；（2）截至 2015 年 2 月 10 日止公司使

用自筹资金对“余政挂出（2010）128 号地块项目”募集资金项目累计已投入 20,788.52 万元，公司以募集资金置换该预先已

投入募集资金投资项目的自筹资金 20,788.52 万元，该次置换已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具会

审字[2015]0073 号《关于莱茵达置业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》；（3）自 2015 年 1

月 1 日起至 2015 年 10 月 31 日止，公司直接使用募集资金 4,887.94 万元；（4）2015 年 3 月 9 日公司经第七届董事会第五

十三次会议和第七届监事会第十五次会议审议通过，公司再次使用“余政挂出（2010）128 号地块项目”暂时闲置的募集资

金补充流动资金 1,500.00 万元；（5）截至 2015 年 10 月 31 日止，扣除上述暂时闲置的募集资金补充流动资金，该项目已

累计使用募集资金 25,676.46 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募是否已变募集资金调整后投本报告期截至期末截至期末项目达到本报告期是否达到项目可行

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资金投向更项目承诺投资资总额投入金额累计投入投资进度预定可使实现的效预计效益性是否发

(含部分总额 (1) 金额(2) (3)＝用状态日益生重大变

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

1. 余政挂出（2013）7

否 30,681.35 30,681.35 2,221.32 22,642.37 73.80% 0否否

号地块项目

2. 余政挂出（2010）

否 27,169.56 27,169.56 25,676.46 25,676.46 94.50% 0否否

128 号地块项目

承诺投资项目小计 -- 57,850.91 57,850.91 27,897.78 48,318.83 -- -- 0 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 57,850.91 57,850.91 27,897.78 48,318.83 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因项目已处置。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

项目已处置。

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

适用

募集资金投资项目实

报告期内发生

施地点变更情况

项目已处置。

适用

募集资金投资项目实

报告期内发生

施方式调整情况

项目已处置。

适用

截至 2015 年 2 月 10 日止公司使用自筹资金对“余政挂出（2010）128 号地块项目”募集资金项目

募集资金投资项目先

累计已投入 207,885,173.25 元，公司以募集资金置换该预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

期投入及置换情况

207,885,173.25 元，该次置换已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具会审字

[2015]0073 号《关于莱茵达置业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。

适用

2015 年 3 月 9 日，公司第七届董事会第五十三次会议、第七届监事会第十五次会议审议同意使用暂

用闲置募集资金暂时时闲置的募集资金补充流动资金，总额不超过人民币 9500 万元(含本数)，分别来源于“余政挂出

补充流动资金情况（2010）128 号地块项目、余政挂出（2013）7 号地块项目”募集资金专户，使用期限为董事会审议

批准该议案之日起不超过 12 个月，到期分别归还到募集资金专户账户。上述事项相关董事会和监

事会决议已分别于 2015 年 3 月 10 日在深圳证券交易所网站及巨潮咨询网予以披露。

项目实施出现募集资适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

金结余的金额及原因项目已处置。

尚未使用的募集资金

尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。

用途及去向

募集资金使用及披露

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地

中存在的问题或其他

进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出期实

起至出

售为上施，如

售日该所涉及

市公司与交易未按计

交易价股权为出售对股权出是否为的股权

交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索

出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已

方股权净利润关联关施，应期引

元）司贡献影响原则易全部过

占净利系当说明

的净利户

润总额原因及

润（万

的比例公司已

元）

采取的

措施

优化资

浙江莱杭州莱

产结

茵达智茵达枫 2015 年 2015 年 www.cn

-16,647. 构，大评估定受同一

慧地产凯置业 10 月 31 408.67 46.45% 是是是 11 月 21 info.co

45 力发展价控制

有限公有限公日日 m.cn

体育产

司司

业

浙江莱杭州枫 2015 年 5,289.6 优化资评估定受同一 2015 年 www.cn

-543.19 1.52% 是是是

茵达智郡置业 10 月 31 9 产结价控制 11 月 21 info.co

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

慧地产有限公日构，大日 m.cn

有限公司力发展

司体育产

业

优化资

浙江莱

南通莱产结

茵达智 2015 年 2015 年 www.cn

茵洲际 10,482. 构，大评估定受同一

慧地产 10 月 31 851.04 -2.37% 是是是 11 月 21 info.co

置业有 37 力发展价控制

有限公日日 m.cn

限公司体育产

司

业

优化资

浙江莱

杭州中产结

茵达智 2015 年 2015 年 www.cn

尚蓝达 5,176.0 构，大评估定受同一

慧地产 10 月 31 -982.74 2.74% 是是是 11 月 21 info.co

置业有 7 力发展价控制

有限公日日 m.cn

限公司体育产

司

业

上海绿优化资

地能源扬州绿产结

2015 年 2015 年 www.cn

集团实茵广场构，大协商定

05 月 31 800 -40.59 0.11% 否无是是 08 月 18 info.co

业发展置业有力发展价

日日 m.cn

有限公限公司体育产

司业

优化资

上海扬杭州蓝产结

2015 年

隼投资盛物业构，大协商定

08 月 31 59.77 -309.26 0.86% 否无是是

管理有服务有力发展价

日

限公司限公司体育产

业

优化资

北京天

胜马文产结

马联合 2015 年

化传播构，大协商定

影视文 07 月 10 80 0 0.00% 否无是是

上海有力发展价

化有限日

限公司体育产

公司

业

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

杭州莱德房子公司房地产开发 50000000 183,822,834. 108,295,963. 548,817,064. 63,778,508.5 47,851,827.7

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

地产开发有 59 31 83 2 0

限公司

杭州莱茵达

818,436,036. 209,336,428. 98,184,969.6 -29,063,014. -22,310,571.

枫潭置业有子公司房地产开发 196000000

68 32 2 66 56

限公司

杭州莱骏置 83,754,302.4 27,480,514.5 218,628,294.

子公司房地产开发 20000000 1,683,464.44 662,788.45

业有限公司 4 9 04

南京莱茵达

330,748,839. 157,708,784. 53,799,776.0 27,587,137.0 29,548,519.9

置业有限公子公司房地产开发 50000000

07 62 0 1 4

司

扬州莱茵西

114,849,145. 38,441,398.6 -1,159,819.6 -1,151,260.3

湖置业有限子公司房地产开发 50000000 2,156,662.40

46 4 7 6

公司

南通莱茵达

55,688,867.2 24,837,931.7 10,053,688.0 -3,076,498.0 -3,021,064.3

置业有限公子公司房地产开发 20000000

6 1 0 7 8

司

新能源项目

浙江莱茵达

的投资、开 245,812,578. 123,512,606. 689,489,386.

能源集团有子公司 200000000 515,595.52 311,388.31

发、建设与 17 55 29

限公司

经营

浙江洛克能

批发零售天 48,638,612.0 51,974,365.8 -34,824,453. -34,908,131.

源集团有限子公司 50000000 2,445,142.87

然气 4 8 30 91

公司

湖州宏业燃燃气母站项 18,844,519.2 18,691,076.0

子公司 20000000 0.00 -308,923.95 -308,923.95

气有限公司目的筹建 2 5

浙江蓝凯贸 474,760,457. 52,221,485.2 560,438,716.

子公司商品贸易 80000000 -215,988.07 -278,637.08

易有限公司 30 2 14

莱茵达体育

场馆管理有子公司场馆运营 100000000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

限公司

浙江莱茵达

赛事、活动

电竞文化发子公司 10000000 3,435,000.00 2,935,000.00 0.00 -105,000.00 -105,000.00

策划

展有限公司

莱茵国际体

-1,589,677.9 -1,589,677.9 -1,589,677.9

育投资管理子公司投资管理 100000000 1,263,217.40 0.00

0 0 0

有限公司

黄山莱茵体体育活动组

10,000,000.0

育发展有限子公司织策划、场 200000000 9,958,501.00 0.00 -41,499.00 -41,499.00

公司馆运营

杭州莱骏投子公司投资咨询及 30000000 305,708,088. 106,150,403. 21,448,750.8 11,862,603.2 9,058,501.24

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资管理有限管理 45 54 8 8

公司

横琴莱茵达

投资基金管子公司股权投资 1000000 864,803.59 743,980.12 0.00 -327,352.49 -256,019.88

理有限公司

杭州高胜置 1,333,639,84 -14,019,500. -97,646,231. -105,980,824

参股公司房地产开发 100000000 0.00

业有限公司 2.85 71 94 .82

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

杭州洛新能源开发有限公司投资设立公司一体两翼战略，发展能源产业

南京莱茵达能源投资有限公司投资设立公司一体两翼战略，发展能源产业

湖州宏业燃气有限公司投资设立公司一体两翼战略，发展能源产业

上海浙莱能源贸易有限公司投资设立公司一体两翼战略，发展能源产业

长兴莱茵达新能源有限公司投资设立公司一体两翼战略，发展能源产业

莱茵国际体育投资管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

莱茵达体育文化有限责任公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

莱茵达体育场馆管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

黄山莱茵体育发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

浙江莱茵达电竞文化发展有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限

投资设立公司转型，大力发展体育产业

公司

横琴莱茵达投资基金管理有限公司投资设立公司转型，大力发展体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

杭州莱茵达枫凯置业有限公司转让

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

杭州枫郡置业有限公司转让

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

南通莱茵洲际置业有限公司转让

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

杭州蓝盛物业服务有限公司转让

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

杭州蓝郡房地产咨询有限公司注销

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

杭州洛优能源有限公司注销

体育产业

优化资产结构，集中优势资源大力发展

沈阳莱茵达商业有限公司注销

体育产业

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）赛事与传媒融合发展，开发赛事IP价值，构建具有丰富赛事资源的体育赛事平台

体育赛事及活动是体育产业的核心，通过收购、自建与业务合作的方式，公司已布局专业性赛事、群众性赛事及活动

领域，目前拥有斯坦科维奇洲际篮球冠军杯（斯杯）、WBC世界拳王争霸赛、电竞赛事、全国家庭健身挑战赛、京都飞镖

群英会等多项赛事及活动，同时积极主导或参与各项赛事及活动的开发、推广与管理，致力于构建拥有丰富赛事资源的体育

赛事平台。

公司已与全国最大的综合性传媒集团——中国体育报业总社达成深度合作关系，并积极推进中华网（CHINA.COM）平

台的收购项目，未来公司将开拓体育互联网新媒体领域，同时积极开拓各类媒体平台资源，打造全方位综合性体育传媒平台，

构建莱茵体育媒介生态。

结合已有并将持续积累优化的赛事资源、专业的体育赛事运营公司以及品牌建设团队，未来公司将积极利用体育传媒

平台对各项赛事及活动进行传播推广，促进内容呈现标准和制作水准的提升，提升赛事影响力、扩大赛事知名度，并为赛事

和举办城市创造更多价值，积极开发并提升赛事及活动的IP价值，促进赛事与传媒相生互动，共生共荣。

（二）打造最贴近群众需求的体育地产平台

体育地产是体育赛事活动开展及体育产业商业开发的重要载体。目前国内体育场馆普遍面临利用率不高、效益提升困

难的问题，体育赛事和健身运动是体育场馆的主营业务，但2014年中国居民在体育场馆健身的比例只有15.3%，主要有两个

原因造成：一、国内体育场馆的功能设计单一，难以满足除大型赛事之外的文艺演出、文化博览等多元功能需求，使得场馆

利用率难以提升；二、除少数如CBA等专业性赛事之外，缺乏其他群众性、参与度高的赛事及活动体系作为场馆内容支撑。

公司拥有多年的地产开发、建设、运营经验，报告期内新设子公司——莱茵达体育场馆管理有限公司通过收购杭州飞

马健身有限公司，已拥有完备的场馆建设及运营管理的团队，同时通过增资中体联（北京）建筑规划设计有限公司，以及与

中国建筑设计院联合研发“模块化可移动体育场馆设施技术”，将补足体育地产领域的规划设计及研发实力。公司正逐步完善

“规划、设计、开发、建设、运营”等体育地产各环节全方位的产业链经营能力。

基于在体育地产领域已有及开拓的优势资源，公司将积极打造莱茵体育生活馆、莱茵体育全民健身中心，致力于为打

造城市“15分钟健身圈”贡献力量，提升场馆利用效率，满足群众的场馆设备需求、健身的功能需求以及竞技赛事观赏的娱乐

需求；公司将继续以“一地一城一品牌”为思路，结合各地体育特色优势以及群众性赛事活动内容，打造体育小镇；同时，结

合与中国建筑设计院联合研发的“模块化可移动体育场馆设施技术”等体育场馆新型建造模式与体育网络平台布局，公司将积

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

极推进智慧型场馆的推广布局。

（三）以满足用户需求为导向，六大平台共筑体育服务体系

用户是公司产品及服务的消费者和体验者，体育产业领域的用户包括各类运动健身人群、专业运动员、场馆管理者等，

能够持续为用户提供全方位的优质服务是企业长期健康发展的基础。2016年公司将积极推动包含以下体育服务类项目的展

业。

1、体育网络平台——运动世界

公司子公司——浙江万航信息科技有限公司主要从事体育产业资源与移动互联网行业的开发与整合，通过体育互联网

商务平台——“运动世界”布局全国体育市场，开拓体育产业O2O联动新模式。“运动世界”以全国为蓝图，覆盖一二线城市体

育运动场馆（截止2016年3月31日，已签约场馆1700余家），提供运动场馆预定、运动社交、运动医学、在线课程、体育招

聘、赛事活动等功能服务，开展线上线下多维度活动，为用户提供完整的一站式服务体验。

2、电子竞技

随着政策和监管环境的向好、资本的涌入、技术的提升以及年青一代的喜爱，国内电子竞技产业发展迅速。随着英雄

联盟和DOTA 2两大电竞品类的崛起，全球电子竞技总奖金额度奖金增长迅速，从2010年至2014年间，增幅高达1083%，其

中DOTA2项目的冠军奖金超过温网冠军奖金，电竞赛事奖金额度的上升也从侧面反应了整体电竞市场的飞速发展。

基于电子竞技行业良好的发展前景，公司已通过子公司——浙江莱茵达电竞文化发展有限公司切入电竞领域，致力于

打造体育电竞泛娱乐节目内容以及国际性电竞体育赛事，深入拓展移动体育电竞，从而推动电竞行业多元化发展，目前正筹

备国内专业级别电竞演播厅，筹划电竞赛事以及研发移动体育电竞游戏。莱茵电竞公司以体育精神为核心，已建立起完善的

年轻化管理运营团队，并确定“电竞赛事、电竞自媒体、电竞手游”三大主要业务方向。其中，电竞赛事由赛事、电竞馆（竞

训中心）和网络平台三大维度构成，结合自媒体与手游，电竞团队已制定详细的经营规划，计划今年将举办两场大型电竞赛

事，其中一场将于7/8月举行。同时，结合公司已布局的彩票2元网，公司正在积极探索并拓展电子竞技赛事线上竞猜领域。

3、体育彩票

伴随着体育赛事的多样化、竞猜型体彩类型的推广，越来越多的体育爱好者加入到体育彩票的消费群体当中。基于对

未来我国体育彩票发展趋势的看好，公司已通过旗下横琴基金公司以基金模式布局互联网彩票平台——彩票2元网。

彩票2元网的拥有者及运营主体——浙江宾果信息科技有限公司拥有一大批电子商务行业和彩票行业人士组成的强大

运营管理团队及互联网技术团队，构建了安全稳定、高效便捷的交易环境，保证了大用户量访问、大数据量吞吐的快速和稳

定，提升了数据安全性，确保了网站能全天候持续运营。

宾果科技的技术团队具备强大的系统研发及算法开发能力，将根据相关政策情况积极推进彩种研发，特别是竞技类赛

事彩种的研发创新，报相关机构审批通过后，对外进行发售。宾果科技技术团队开发的彩票2元网走势图表系统，彩种齐全，

用户体验良好，多年的良好运营，吸引了大量的忠实彩民用户，其将继续开发并优化彩票2元网的走势图标系统，为广大彩

票提供更加优质、便捷的彩票技术分析服务。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

宾果科技在互联网彩票行业深耕多年，基于已有的较大用户群体和良好的口碑，彩票2元网已积极在移动互联网彩票业

务上进行布局，将通过 PC端及移动端平台为彩民提供全方位的购彩服务。

公司将继续贯彻落实体育产业“416发展战略”，以“市场化、国际化、网络化、证券化”为指导方针，通过扎实稳步推进

“体育金融、体育赛事、体育地产、体育网络、体育传媒、体育教育”六大平台建设，打造一个由若干企业集群组成的融合发

展的体育产业生态圈，致力于为用户提供全方位的体育服务体系，实现“蓝天白云下让人们健康快乐地生活”的愿景。

（四）充分挖掘上市公司资本平台优势，利用金融化方式推进公司业务发展

公司将积极通过资本市场力量发展公司业务，以金融化方式推进公司“416发展战略”的实现。通过外延式并购方式积极

开展国内外成熟优质体育项目标的的并购尤其是国际化并购，增加上市公司整体竞争力及经济效益；通过浙江体育产业基金、

横琴莱茵达投资基金管理有限公司充分发挥政府、专业投资机构以及上市公司各自优势，积极挖掘并投资于体育产业及其衍

生行业的相关企业，建立种子项目库，为公司储备优质行业标的。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 03 月 11 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 03 月 12 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 03 月 23 日实地调研个人公司经营情况及发展战略

2015 年 05 月 19 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 05 月 29 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 08 月 07 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 09 月 11 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 09 月 23 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 09 月 25 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 02 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 05 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 10 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 16 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 20 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 11 月 25 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 12 月 01 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

2015 年 12 月 09 日实地调研机构公司经营情况及发展战略

接待次数 17

接待机构数量 151

接待个人数量 1

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

为进一步规范公司现金分红，增强现金分红透明度，切实维护投资者合法权益，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司

现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43

号）等相关规定，公司董事会结合公司实际情况，修订了公司《章程》，对现金分红政策进行了进一步的细化，进一步强化

回报股东意识，完善利润分配政策。

公司严格按照公司《章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合公司《章程》的规定及股东大会决议的

要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确并发挥了应有的作用，中小股东有充

分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2013年度，由于公司存在对外投资计划，利润分配方案为：不分配，不转增。

2014年度，以公司2014年12 月31 日总股本为基数，以截至2014 年12 月31 日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现

金红利0.21元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

2015年度，由于公司存在对外投资计划，利润分配方案为：不分配，不转增。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 0.00 -358,385,593.52 0.00%

2014 年 18,049,135.30 43,001,624.15 41.97%

2013 年 0.00 68,720,334.19 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

自莱茵达控

股集团有限

公司本次非

莱茵达控股公开发行的

股份限售承 2014 年 09 月

集团有限公股票上市之 36 个月正常履行中

诺 25 日

司日起 36 个月

内，不转让本

公司所认购

的股份。

首次公开发行或再融资时所作承诺莱茵达控股

集团不参与

本次发行定

价的市场询

莱茵达控股

价过程，但承 2013 年 09 月

集团有限公其他承诺履行完毕

诺接受市场 18 日

司

询价结果并

与其他投资

者以相同价

格认购。若通

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

过上述定价

方式无法产

生发行价格，

则莱茵达控

股集团按本

次发行的底

价，即 3.00 元

/股的发行价

格认购公司

本次非公开

发行的股票。

莱茵达控股

集团自身将

不再从事房为支持本公

地产业务，未司战略转型，

来所有房地莱茵达控股

产业务将全本年度受让

部交由莱茵公司住宅地

置业经营。自产业务及资

本承诺函出产，本公司合

具之日起，莱并报表范围

茵达控股集内已没有住

团将认真履宅地产业务，

行前述承诺不存在同业

莱茵达控股

避免同业竞并在其作为 2007 年 07 月竞争的情形；

集团及高继长期

争承诺莱茵置业第 20 日本公司战略

胜

一大股东期转型后，目前

间未来不会拥有的业务

再以参股、控板块为体育、

股、联营、合商业地产运

作、合伙、承营管理及天

包、租赁等方然气业务，莱

式，直接、间茵达控股均

接或代表任未涉及上述

何人士、公司产业，不存在

或单位在中同业竞争情

国境内从事形。

房地产开发

及销售业务。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详无

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

细说明未完成履行的具体原因及下

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）新增重要会计政策

本报告期，公司由于新增体育经营、游戏经营业务，故根据《企业会计准则》相关规定结合公司上述业务经营模式制定

并补充相应的收入确认具体方法及无形资产初始确认与后续计量等相关的会计政策，具体详见“第十节财务报告附注三、重

要会计政策及会计估计12.存货、16.固定资产、19.无形资产、27.收入”所述。

（2）会计估计变更

本报告期，公司因新增体育经营业务而新增健身房设备、体育场馆等体育类资产，本报告期期末，公司对体育类资产的

使用寿命、预计净残值和折旧方法进行分析，因健身房运动器械等设备规模大小不一，损耗程度不同，故采用5-10年的折旧

年限。体育场馆由于经常举办大型赛事，观众多，损耗大，且经常会变更用途，因此采用原会计估计最低房屋建筑物折旧年

限20年进行资产的后续计量，具体详见“本附注三、重要会计政策及会计估计16.固定资产所述。

上述会计政策与会计估计的变更，开始适用时点为2015年1月1日，无受影响的会计报表科目，影响金额为零。

除上述变更外，本报告期内，公司无其他重大会计政策变更、会计估计变更事项。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.本期子公司增加情况：

①本报告期，公司控股子公司洛克能源于2015年6月投资设立杭州洛新能源开发有限公司，注册资本1000万元，洛克能

源占有其注册资本的51.00%。本报告期将其纳入合并报表范围。

公司全资子公司新能源集团投资设立4家子公司：于2015年2月投资设立南京莱茵达能源投资有限公司，注册资本1000

万元，新能源集团占其注册资本100.00%；于2015年2月增资控股湖州宏业燃气有限公司，注册资本2000万元，新能源集团占

其注册资本75.00%；于2015年6月投资设立上海浙莱能源贸易有限公司，注册资本100万元，新能源集团占其注册资本80.00%，

莱茵达投资占其注册资本20.00%；于2015年9月24日投资设立长兴莱茵达新能源有限公司，注册资本2000万元，新能源集团

占其注册资本100.00%。本报告期将上述四家企业纳入合并报表范围。

② 本公司为积极落实公司董事会提出“一体两翼”发展战略，把握当前体育产业深化改革、蓬勃发展的机遇，并迅速

切入体育产业行业链，本报告期，公司投资设立6家子公司：于2015年5月投资设立莱茵国际体育投资管理有限公司，注册资

本10000万元，本公司占其注册资本100.00%；于2015年4月投资设立莱茵达体育文化有限责任公司，注册资本美元950万元，

本公司占其注册资本100.00%；于2015年10月投资设立黄山莱茵体育发展有限公司，注册资本20000万元，本公司占其注册资

本100.00%；于2015年12月投资设立浙江莱茵达电竞文化发展有限公司，注册资本1000万元，本公司占其注册资本90.00%；

于2015年在澳门特别行政区投资设立莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司，注册资本10000万澳元，本公司占其注册

资本70%、本公司全资子公司横琴基金占其注册资本30%；于2015年11月投资设立莱茵达体育场馆管理有限公司，注册资本

10000万元，本公司占其注册资本100.00%。本报告期将上述六家企业纳入合并报表范围。

③ 本公司为进一步落实董事会体育事业发展战略，并承担起加快体育产业发展的历史责任，公司于2015年1月21日投资

设立横琴莱茵达投资基金管理有限公司，注册资本10000万元，本公司占其注册资本100.00%。本报告期将其纳入合并报表范

围。

根据上述被投资单位的公司章程，公司拥有对上述被投资单位的权力，能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报，并有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额，故本报告期将上述被投资单位纳入合并报表范围。

2.本期子公司减少情况：

① 注销

公司为进一步优化新能源业务，本报告期，公司控股子公司洛克能源注销1家其控股子公司：于2015年6月将杭州洛优能

源有限公司予以注销，注册资本100万元，洛克能源占其51.00%。

公司为了集中优势资源发展一体两翼战略所提出的体育产业、清洁能源产业，本报告期，公司注销2家全资子公司：于

2015年11月将杭州蓝郡房地产咨询有限公司予以注销，注册资本50万元，本公司占其注册资本100.00%；于2015年12月将沈

阳莱茵达商业有限公司予以注销，注册资本500万元，本公司占其注册资本100.00%。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

② 转让

为了集中优势资源发展一体两翼战略所提出的体育产业、清洁能源产业，本报告期，公司将房地产业务部分资产转让给

控股股东莱茵达控股集团有限公司之全资子公司浙江莱茵达智慧地产有限公司（以下简称“智慧地产”）。本公司及其全资

子公司上海勤飞向智慧地产出售部分项目公司股权分别为：杭州枫郡置业有限公司100%股权、杭州莱茵达枫凯置业100%股权、

南通莱茵洲际置业有限公司100%股权（以下简称“标的资产”）；此外，为进一步优化公司业务及资产结构，本公司于2015

年8月31日将其持有的蓝盛物业100%股权转让给上海扬隼投资管理有限公司。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 95

境内会计师事务所审计服务的连续年限 14

境内会计师事务所注册会计师姓名吴宇、张立志

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，支付报酬为25万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司员工持股计划

2015年7月31日，公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第五次会议审议并通过了《莱茵达体育发展股份有限

公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》和《关

于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。

2015年8月18日，公司召开2015年第四次临时股东大会审议通过了《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草

案）》及其摘要、《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会

办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》以及《股票期权激励计划（草案）》

的相关授予条件，本次股票期权激励计划授予条件已满足。

根据《股票期权激励计划（草案）》，公司将授予激励对象1,270万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以预先

确定的行权价格和行权条件购买1股本公司人民币普通股的权利。公司本次授予股票期权1,150万份，占本激励计划拟授予股

票期权数量总额的90.55%。公司本次股权激励计划预留股票期权120万份，预留部分占本激励计划拟授予股票期权数量总额

的9.45%，公司本次股权激励计划预留股份的股票期权授予及行权将另行依照国家相关法律、法规履行详尽法定程序。

根据《上市公司股权激励管理办法》以及《莱茵达体育发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》中关于授权日的

相关规定，公司本次股权激励计划已获批准，经公司股东大会授权，公司董事会将按照《莱茵达体育发展股份有限公司股票

期权激励计划（草案）》向激励对象授予股票期权，2015年9月16日，公司召开第八届董事会第十四次会议审议通过了《关

于确定公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，本次股票期权授权日确定为2015年9月16日。

详见2015年8月1日、9月17日、11月6日公司刊登在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

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十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联交是否超关联交

关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索

易定价过获批易结算

方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引

原则额度方式

元）例元）价

出租莱

茵达大

莱茵达控

控股股厦 22 4 元/平/ 100.00 4 元/平/

股集团有租赁市场价 206.13 206.13 否电汇

东楼、19 天 % 天

限公司

楼西北

侧

合计 -- -- 206.13 -- 206.13 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内的无

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

公司按市场价出租，不存在差异。

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让资产转让资产

关联交易关联交易关联交易转让价格关联交易交易损益

关联方关联关系的账面价的评估价披露日期披露索引

类型内容定价原则（万元）结算方式（万元）

值（万元）值（万元）

浙江莱茵

达智慧地同受一方转让 4 家

股权出售评估定价 16,870.32 21,356.8 21,356.8 电汇 4,486.48

产有限公控制公司股权

司

转让价格与账面价值或评估价值差异较

无

大的原因（如有）

通过股权转让，公司优化资产结构，大力发展体育产业，符合公司的转型战略；

对公司经营成果与财务状况的影响情况

财务方面产生 4486.48 万的转让收益。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内

无

的业绩实现情况

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3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

杭州高胜

置业有限联营企业往来款是 4,063.2 26,621.45 19,978.94 10,705.71

公司

贵州黔南

华益矿业联营企业往来款是 2,906.54 3 246.15 2,663.39

有限公司

子公司少

赵青松往来款是 -1,980.74 4,576.45 2,292.3 303.42

数股东

浙江万马

房地产集子公司少

往来款是 -1,677.65 2,657.65 0 980

团有限公数股东

司

杭州新坐

联营企业

标房地产往来款是 7,612.5 7,612.5 0

股东

有限公司

浙江省二

轻房地产子公司少

往来款是 -300 2,505 0 2,205

开发有限数股东

公司

浙江省二

轻房地产子公司少

分红是 0 3,430 3,430 0

开发有限数股东

公司

莱茵达控

股集团有控股股东往来款是 28.87 5.4 34.27 0

限公司

杭州中尚控股股东往来款是 10,664.04 808.46 11,472.5 0

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

蓝达置业的合营企

有限公司业

杭州中尚控股股东

蓝达置业的合营企分红是 0 3,400 3,400 0

有限公司业

杭州莱茵

达枫凯置同受一方

往来款是 0 600 600 0

业有限公控制

司

杭州莱茵

达枫凯置同受一方

购买商铺否 0 15,146.6 0 15,146.6

业有限公控制

司

南通莱茵

同受一方

洲际有限往来款是 0 5,144.68 0 5,144.68

控制

公司

杭州枫郡

同受一方

置业有限往来款是 0 8,041.8 3,807.5 4,234.3

控制

公司

杭州枫郡

同受一方

置业有限购买商铺否 0 32,229.09 0 32,229.09

控制

公司

南通沿海

控股股东

莱茵达投

的联营企往来款是 120.71 0 120.71 0

资有限公

业

司

浙江莱茵

达智慧地同受一方股权出让款

是 0 21,682.78 11,002.32 12.00% 325.98 10,680.46

产有限公控制及利息

司

子公司少

杭州沙丘

数自然股

实业有限往来款是 4,162.42 0 4,162.42 0

东关联企

公司

业

关联债权对公司经营成上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的，不会对公司的经营成果及财务状况产生

果及财务状况的影响影响。

应付关联方债务

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）

浙江轻纺集团子公司少数应付股利 350 0 0 350

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轻工业有限公股东

司

关联债务对公司经营成果上述与相关关联方的债权债务是日常经营过程中发生的，不会对公司的经营成果及财务状况产

及财务状况的影响生影响。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

根据公司母公司莱茵达集团与本公司签署的《商标使用许可合同》，莱茵达集团同意本公司及其下属公司许可无偿使用其持

有的第4139697、4139705、4139747、4139750、4139754号五项商标。根据国家工商行政管理总局商标局2009年6月12日下发

的“2008许13665HZ”、“2008许13666HZ”、“2008许13667HZ”、“2008许13668HZ”、“2008许13669HZ”号《商标使用许可合同

备案通知书》，莱茵达集团许可本公司使用第4139697、4139705、4139747、4139750、4139754号注册商标的使用许可合同

已经国家工商行政管理总局商标局备案，许可期限至2016年10月27日。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

杭州莱茵达枫凯置业 2013 年 08 2013 年 08 月 15 连带责任保

35,800 32,257 33 个月是是

有限公司月 15 日日证

杭州枫郡置业有限公 2013 年 11 2013 年 11 月 27 连带责任保

26,000 15,080 3年否是

司月 27 日日证;质押

杭州中尚蓝达置业有 2014 年 01 2014 年 04 月 04 连带责任保

20,000 4,120 2年否是

限公司月 06 日日证;质押

胜马文化传播（上海）2015 年 02 2015 年 04 月 29 连带责任保

235.92 235.92 1年是是

有限公司月 12 日日证

杭州高胜置业有限公 2014 年 07 2014 年 07 月 15 连带责任保

20,000 15,800 2年是是

司月 08 日日证

杭州高胜置业有限公 2014 年 07 2015 年 02 月 13 连带责任保

10,000 10,000 2年是是

司月 08 日日证

杭州高胜置业有限公 2014 年 01 2014 年 02 月 19 连带责任保

60,000 60,000 2年是是

司月 27 日日证;质押

报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发

235.92 235.92

计（A1）生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余

172,035.92 19,200

合计（A3）额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

杭州莱茵达枫潭置业 2014 年 03 2014 年 03 月 20 连带责任保

9,500 9,500 12 个月是是

有限公司月 14 日日证

南京莱茵达置业有限 2014 年 11 2014 年 11 月 07 连带责任保

6,400 5,899.62 12 个月是是

公司月 07 日日证

泰州莱茵达置业有限 2013 年 12 2014 年 04 月 28 连带责任保

2,000 2,000 12 个月是是

公司月 02 日日证

泰州莱茵达置业有限 2013 年 12 2014 年 04 月 10 连带责任保

6,000 5,587 18 个月是是

公司月 02 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 02 2014 年 02 月 28 连带责任保

3,000 3,000 12 个月是是

司月 26 日日证

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 02 2014 年 07 月 31 连带责任保

5,000 5,000 12 个月是是

司月 19 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 02 2014 年 02 月 20 连带责任保

5,000 5,000 6 个月是是

司月 20 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 12 2014 年 12 月 17 连带责任保

6,000 6,000 6 个月是是

司月 16 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 11 2014 年 11 月 05 连带责任保

2,000 2,000 6 个月是是

司月 05 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2013 年 06 2013 年 06 月 17 连带责任保

8,879.87 8,879.87 42 个月是是

司月 17 日日证

浙江洛克能源集团有 2014 年 04 2014 年 07 月 15 连带责任保

1,500 1,500 12 个月是是

限公司月 24 日日证

浙江洛克能源集团有 2014 年 04 2014 年 08 月 12 连带责任保

2,000 2,000 12 个月是是

限公司月 24 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 07 2014 年 07 月 28 连带责任保

3,000 3,000 6 个月是是

司月 28 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 07 2014 年 07 月 30 连带责任保

3,000 3,000 6 个月是是

司月 28 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 11 2014 年 11 月 24 连带责任保

2,000 2,000 6 个月是是

司月 24 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 10 2014 年 10 月 27 连带责任保

1,400 1,400 6 个月是是

司月 25 日日证

浙江洛克能源集团有 2015 年 08 2015 年 08 月 12 连带责任保

2,000 2,000 1年否是

限公司月 07 日日证

浙江洛克能源集团有 2015 年 07 2015 年 07 月 16 连带责任保

1,500 1,500 1年否是

限公司月 09 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2015 年 03 2015 年 04 月 15 连带责任保

4,000 4,000 1年否是

司月 26 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2015 年 03 2015 年 04 月 24 连带责任保

2,000 2,000 7 个月是是

司月 26 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 01 2015 年 01 月 28 连带责任保

1,500 1,500 7 个月是是

司月 25 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2015 年 09 2015 年 10 月 14 连带责任保

3,000 3,000 6 个月否是

司月 19 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2015 年 03 2015 年 04 月 23 连带责任保

2,000 2,000 1年否是

司月 26 日日证

浙江蓝凯贸易有限公 2014 年 12 2015 年 01 月 29 连带责任保

6,189.2 6,189.2 1年否是

司月 25 日日证

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

杭州莱茵达枫潭置业 2015 年 05 2015 年 05 月 20 连带责任保

50,000 50,000 2年否是

有限公司月 19 日日证;抵押

香港莱茵达投资有限 2015 年 08 2015 年 08 月 21 连带责任保

1,633.7 1,633.7 18 个月否是

公司月 21 日日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

73,822.9 73,822.9

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

142,502.77 70,322.9

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

浙江洛克能源集团有 2015 年 01 2015 年 02 月 05

3,600 3,600 抵押 1年是是

限公司月 06 日日

浙江洛克能源集团有 2015 年 01 2015 年 05 月 06

1,400 1,400 抵押 1年是是

限公司月 06 日日

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

5,000 5,000

合计（C1）际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

5,000 0

额度合计（C3）保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

79,058.82 79,058.82

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

319,538.69 89,522.9

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 69.94%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 19,200

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

37,889.2

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 44,523.7

上述三项担保金额合计（D+E+F） 82,412.9

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）公司对杭州枫郡置业有限公司在招商银行借款15,080万元，除承担连带责任保证外，还用其持有的枫郡置业的股权进

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

行质押；2）公司对杭州中尚蓝达置业有限公司在渤海国际信托有限公司借款4,120万元，除承担连带责任保证外，还用其持

有的中尚蓝达的股权进行质押；3）公司对杭州莱茵达枫潭置业有限公司在民生银行杭州银行借款5亿元，除承担连带责任保

证外，还用矩阵国际的房产进行抵押。4）公司对浙江蓝凯贸易有限公司在江苏银行借款4,000万元，除承担连带责任保证外，

还用公司资产嘉兴商铺进行抵押担保。5）公司对浙江蓝凯贸易有限公司在稠州银行借款2,000万元，除承担连带责任保证外，

还用公司资产浑河大市场进行抵押担保。

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2015年10月27日，公司披露了公司拟与浙江黄龙体育发展有限公司、建银国际财富管理（天津）有限公司签署《关于设立浙

江省体育产业基金的战略合作协议书》的事项。具体内容详见公司于2015年10月27日在《中国证券报》、《证券时报》和巨

潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上登载的相关公告。

协议签署后，公司与上述合作方积极推进浙江省体育产业基金的各项筹备工作。截止目前，公司已与浙江黄龙体育发展有限

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司和建银国际财富管理（天津）有限公司之指定子公司合资设立了浙江黄龙体育投资管理有限公司，注册资本为：2,000

万元，将以该合资公司为基金管理人并发起规模50亿元的浙江体育产业基金，主要投资于体育产业及其衍生行业的相关企业，

通过投资、收购等多种方式，重点布局“互联网+体育”、“全民体育休闲”、“体育时尚”、“体育赛事运营”等行业的

优质标的。

目前，该合资公司正在积极推进基金管理人资质报审、基金产品设计开发及体育项目筛选储备等具体工作，公司将根据该基

金公司各项业务进展情况，按照证监会、交易所等相关法律法规规定及时履行后续进展情况的披露义务。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司不断完善治理结构，严格管理，不存在违规担保、关联方违规占用资金、内幕交易等损害投资者债权人等利益相关

者的行为。

2、公司积极承担社会责任，投身社会公益事业，在保护股东利益的同时，公司积极维护债权人和职工的合法权益，

3、公司发展清洁能源业务为积极关注环保，防治污染，坚持节能减排，保护生态环境，促进公司与全社会的协调、和谐、

可持续发展。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

229,729,0 -134,805, -134,805, 94,923,42

一、有限售条件股份 26.73% 11.04%

44 624 624 0

229,729,0 -134,805, -134,805, 94,923,42

3、其他内资持股 26.73% 11.04%

44 624 624 0

229,147,8 -134,415, -134,415, 94,732,13

其中：境内法人持股 26.66% 11.02%

64 731 731 3

境内自然人持股 581,180 0.07% -389,893 -389,893 191,287 0.02%

629,753,5 134,805,6 134,805,6 764,559,2

二、无限售条件股份 73.27% 88.96%

89 24 24 13

629,753,5 134,805,6 134,805,6 764,559,2

1、人民币普通股 73.27% 88.96%

89 24 24 13

859,482,6 859,482,6

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

33 33

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2015年1月5日，高管陶椿、许忠平持有的公司165,450股高管锁定股，按规定解除高管锁定股的25%，合计41,363股；

2、2015年7月15日，基于对目前资本市场形势的认识及对公司未来发展的信心，公司部分董监高通过二级市场增持公司股票

84,000股,按规定锁定75%，合计63,000股；

3、2015年9月25日，公司2014年非公开发行股份满足条件限售期为12个月，解除限售上市流通134,831,461股，占公司总股份

15.69%；

4、2015年12月16日，公司董事黄国梁先生因工作调动原因辞去董事一职，按规定，其持有的本公司4,200股无限售流通股锁

定6个月，锁定期满其所持股份转为无限售条件流通股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

莱茵达控股集团认购非公开发行 2017 年 9 月 25

94,382,022 0 0 94,382,022

有限公司股份承诺日

申万菱信基金管认购非公开发行 2015 年 9 月 25

33,300,000 33,300,000 0 0

理有限公司股份承诺日

国联安基金管理认购非公开发行 2015 年 9 月 25

32,600,000 32,600,000 0 0

有限公司股份承诺日

财通基金管理有认购非公开发行 2015 年 9 月 25

18,400,000 18,400,000 0 0

限公司股份承诺日

深圳市融通资本

认购非公开发行 2015 年 9 月 25

财富管理有限公 17,700,000 17,700,000 0 0

股份承诺日

司

宝盈基金管理有认购非公开发行 2015 年 9 月 25

16,000,000 16,000,000 0 0

限公司股份承诺日

南京瑞森投资管

认购非公开发行 2015 年 9 月 25

理合伙企业（有限 16,000,000 16,000,000 0 0

股份承诺日

合伙企业）

诺安基金管理有认购非公开发行 2015 年 9 月 25

831,461 831,461 0 0

限公司股份承诺日

任职期内执行董

陶椿 90,450 22,613 12,600 80,437 高管锁定股

监高限售规定

任职期内执行董

许忠平 75,000 18,750 9,450 65,700 高管锁定股

监高限售规定

自离职之日起 6

黄国梁 0 0 16,800 16,800 高管锁定股个月后解除限售

100%

任职期内执行董

郦琦 0 0 9,450 9,450 高管锁定股

监高限售规定

任职期内执行董

徐超 0 0 9,450 9,450 高管锁定股

监高限售规定

任职期内执行董

徐兰芝 0 0 9,450 9,450 高管锁定股

监高限售规定

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 229,378,933 134,872,824 67,200 94,573,309 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通恢复的优先股股

69,215 前上一月末普通 80,191 0 权恢复的优先股 0

股股东总数东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

莱茵达控股集团 409,946,7 94,382,02 315,564,7

境内非国有法人 47.70% 质押 377,482,015

有限公司 87 2 65

100,000,0 100,000,0

高靖娜境内自然人 11.63% 质押 99,350,000

00 00

上海国际信托有 10,000,00 10,000,00

其他 1.16%

限公司-T-0301 0 0

中国农业银行股

份有限公司-工银

瑞信高端制造行其他 0.77% 6,658,574 6,658,574

业股票型证券投

资基金

中国建设银行股其他 0.67% 5,730,821 5,730,821

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

份有限公司－博

时互联网主题灵

活配置混合型证

券投资基金

中国建设银行－

上投摩根中国优其他 0.64% 5,458,099 5,458,099

势证券投资基金

中国农业银行股

份有限公司－中

其他 0.56% 4,800,082 4,800,082

邮核心成长混合

型证券投资基金

申万菱信基金－

工商银行－申万

其他 0.55% 4,738,474 4,738,474

菱信创盈定增 5 号

资产管理计划

林素珍境内自然人 0.50% 4,293,521 4,293,521

太平人寿保险有

限公司-分红-团险其他 0.41% 3,540,494 3,540,494

分红

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一致行动人关系，

与上海国际信托有限公司存在委托其购买本公司股票的关联关系，与其他股东之间不

上述股东关联关系或一致行动的说

存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

明

人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持

股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

莱茵达控股集团有限公司 315,564,765 人民币普通股 315,564,765

高靖娜 100,000,000 人民币普通股 100,000,000

上海国际信托有限公司-T-0301 10,000,000 人民币普通股 10,000,000

中国农业银行股份有限公司-工银瑞

信高端制造行业股票型证券投资基 6,658,574 人民币普通股 6,658,574

金

中国建设银行股份有限公司－博时

互联网主题灵活配置混合型证券投 5,730,821 人民币普通股 5,730,821

资基金

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

中国建设银行－上投摩根中国优势

5,458,099 人民币普通股 5,458,099

证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中邮

4,800,082 人民币普通股 4,800,082

核心成长混合型证券投资基金

申万菱信基金－工商银行－申万菱

4,738,474 人民币普通股 4,738,474

信创盈定增 5 号资产管理计划

林素珍 4,293,521 人民币普通股 4,293,521

太平人寿保险有限公司-分红-团险分

3,540,494 人民币普通股 3,540,494

红

前十名无限售条件股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士为一致

前 10 名无限售流通股股东之间，以

行动人关系，与上海国际信托有限公司存在委托其购买本公司股票的关联关系，与其

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

他股东之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规

名股东之间关联关系或一致行动的

定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上

说明

市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

实业投资，燃料油（不含

成品油）、纺织原料、建筑

材料、金属材料、化工原

料（不含危险品及易制毒

品）、装饰材料、五金交电、

莱茵达控股集团有限公司高继胜 1995 年 04 月 20 日 25390651-3 电梯、家用电器、煤炭（无

储存）、矿产品、木材、木

浆、机械设备的销售，物

业管理及仓储服务，计算

机软件设计及系统集成工

程，经营进出口业务。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的无

股权情况

控股股东报告期内变更

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

高继胜中国是

主要职业及职务莱茵达控股集团有限公司董事长、莱茵达体育发展股份有限公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2015 年 2018 年

董事长、

高继胜现任男 64 04 月 08 04 月 08

董事

日日

2015 年 2018 年

陶椿董事现任女 44 04 月 08 04 月 08 90,450 16,800 15,613 91,637

日日

2015 年 2015 年

总经理离任女 44 04 月 08 07 月 24

日日

2016 年 2018 年

刘晓亮董事现任男 48 01 月 06 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

总经理现任男 48 12 月 16 04 月 08

日日

2016 年 2018 年

许忠平董事现任男 55 01 月 06 04 月 08 75,000 12,600 87,600

日日

2015 年 2015 年

副总经理离任男 55 04 月 08 12 月 16

日日

2015 年 2015 年

黄国梁董事离任男 46 04 月 08 12 月 16 0 16,800 16,800

日日

2015 年 2018 年

高建平董事现任男 58 04 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

郦琦董事现任女 40 04 月 08 04 月 08 0 12,600 12,600

日日

黄董良独立董事现任男 61 2015 年 2018 年

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

04 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

朱仁华独立董事现任男 52 04 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

徐林德独立董事现任男 54 04 月 08 04 月 08

日日

2012 年 2015 年

童祥独立董事离任男 50 05 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

监事会召

丁士威现任男 43 04 月 08 04 月 08

集人监事

日日

2015 年 2018 年

周小霞监事现任女 38 04 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

朱恩良监事现任男 39 04 月 08 04 月 08

日日

2012 年 2015 年

胡安宏监事离任男 48 05 月 08 04 月 08

日日

2016 年 2018 年

秦吉宏副总经理现任男 45 01 月 08 04 月 08

日日

2015 年 2018 年

徐超副总经理现任男 34 08 月 20 04 月 08 0 12,600 12,600

日日

2015 年 2018 年

董事会秘

现任男 34 04 月 08 04 月 08

书

日日

2015 年 2015 年

王银海副总经理离任男 43 04 月 08 12 月 16

日日

2015 年 2018 年

徐兰芝财务总监现任女 39 04 月 08 04 月 08 0 12,600 12,600

日日

合计 -- -- -- -- -- -- 165,450 84,000 15,613 233,837

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2015 年 07 月 24

陶椿总经理离任工作调动

日

2015 年 12 月 16

许忠平副总经理离任工作调动

日

2015 年 12 月 16

王银海副总经理离任工作调动

日

2015 年 12 月 16

黄国梁董事离任工作调动

日

2015 年 04 月 08

童祥独立董事任期满离任任期满离任

日

2015 年 04 月 08

胡安宏监事任期满离任任期满离任

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员

高继胜，董事长，男，1952年10月出生，本科学历，毕业于上海师范大学。现为清华大学房地产EMBA班特聘教授，浙

江大学经济学院兼职教授，萧山作协名誉主席。1970年至1977年服役于上海武警总队，历任班长、技师；1977年至1989年在

浙江萧山二轻系统工作，历任工会主席、副厂长、书记、供销公司经理、二轻工业局副局长、二轻总公司副总经理； 1989

年至1990年受浙江省政府派遣前往日本进修； 1990年至1994年担任萧山市国营工业总公司总经理/副书记；1995年至今创办

莱茵达控股集团有限公司。现任莱茵达控股集团有限公司董事长。

陶椿，董事，女，1972年7月出生，硕士学历。1998年至1999年受浙江省政府派遣到日本福井县学习进修； 1999年至2007

年历任浙江莱茵达房地产有限公司总经理；南京莱茵达置业有限公司总经理；扬州莱茵达置业有限公司董事长；扬州莱茵西

湖置业有限公司总经理；莱茵达控股集团有限公司常务副总裁。现任莱茵达控股集团副董事长，杭州市西湖区政协委员。

刘晓亮，董事、总经理，男，1968年6月出生，本科学历，毕业于中国青年政治学院，高级职称。1990年至1993年任共

青团宁夏回族自治区委员会秘书；1993年至1999年中国体育杂志社历任编辑、中国体育杂志社俱全策划公司总经理；杂志副

主编、执行主编；1999年至2015年中国体育报业总社历任杂志总编辑、出版人，中体联（北京）建筑规划设计有限公司董事

长。现任本公司董事、总经理。

许忠平，董事，男，1961年10月出生，大专文化。曾任浙江省轻工业公司副总经理，浙江省轻纺集团轻工业有限公司副

总经理，南通莱茵达置业有限公司总经理，莱茵达体育发展股份有限公司副总经理、财务总监，现任莱茵达控股副总裁。

高建平，董事，男，1958年8月出生，大专学历，会计师。1980年至1995年就职于萧山长途汽车运输有限公司。1996年

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

至2002年就职于莱茵达控股集团有限公司，任财务总监。现任莱茵达控股集团有限公司副总裁。

郦琦，董事，女，1976年2月出生，大学文化。曾就职于浙江省轻工业公司财务部、航天通信控股集团有限公司财务部。

历任莱茵达控股集团有限公司财务部副经理、经理，现任莱茵达控股集团有限公司副总裁，财务总监。

黄董良，独立董事，男，1955年9月出生，大学文化，教授，高级会计师，中国注册税务师，中国注册会计师。1978年

12月参加工作，历任浙江财政学院教研室副主任，浙江财经学院财政系副主任、科研处处长、教务处处长、会计学院院长、

会计学院总支书记。现任浙江财经大学校长助理、东方学院院长，浙江省会计学会副秘书长。

朱仁华，独立董事，男，1964年5月出生，硕士学历，高级记者职称。1988年8月参加工作，历任浙江日报社农村部记者、

经济周刊部副主任、农村经济部副主任、科教新闻部主任、经济新闻部主任，《浙商》杂志总出版人，2004年1月起任浙商

传媒有限公司出版人兼董事长。

徐林德，独立董事,男，大学文化，教授级高级工程师，国家注册咨询工程师和国家注册公用设备工程师。历任浙江城

建煤气热电设计院院长。现为浙江城建煤气热电设计院有限公司院长、浙江省能源联合会副会长、浙江省勘察设计行业协会

理事。

2、监事会成员

丁士威，监事，男，1973年2月出生，大专文化，中级会计师，注册会计师，中共党员，曾就职于浙江亚卫通科技有限

公司，美都置业浙江有限公司，现任莱茵达控股集团有限公司财务金融部经理。

周小霞，职工代表监事，女， 1976年12月出生，大学文化，曾任南通莱茵达置业有限公司办公室主任；南通莱茵达置

业有限公司副总经理。现任南通莱茵达置业有限公司、南通莱茵达洲际置业有限公司总经理。

朱恩良，监事，男，1977年11月出生，大学文化，中级会计师，曾就职于实事集团有限公司审计部经理，浙江昆仑建设

集团股份公司财务部副经理，现任职于莱茵达控股集团有限公司财务经理。

3、高级管理人员

刘晓亮，详见董事会成员简历。

秦吉宏，男，1971年9月出生，硕士学位，毕业于北京体育大学。1995年参加工作，历任国家体育总局社会体育指导中

心业务部副主任、办公室主任、社会体育指导员工作部主任、工会副主席，曾任职中国轮滑协会秘书长、亚洲轮滑联合会司

库、中国钓鱼运动协会常委、中国社会体育指导员协会秘书长兼司库，现任本公司副总经理。

徐超，男，1982 年6月出生，大学文化。曾任浙江富轮集团信息化管理中心主任、董事长秘书，莱茵达置业股份有限公

司证券事务部经理、信息管理部经理，证券法务部经理，现任公司副总经理兼董事会秘书。

徐兰芝，女，1977年11月出生，大学文化。2001年进入莱茵达系统工作，2005年任职于浙江莱茵达房地产有限公司，2010

年担任杭州莱骏置业有限公司常务副总经理一职，2013年起担任莱茵达置业股份有限公司财务副总监，现担任公司财务总监。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

高继胜莱茵达控股集团有限公司董事长是

陶椿莱茵达控股集团有限公司副董事长是

许忠平莱茵达控股集团有限公司副总裁是

高建平莱茵达控股集团有限公司副总裁是

副总裁兼财

郦琦莱茵达控股集团有限公司是

务总监

财务金融部

丁示威莱茵达控股集团有限公司是

经理

朱恩良莱茵达控股集团有限公司财务经理是

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

校长助理、东

黄董良浙江财经大学是

方学院院长

出版人/董事

朱仁华浙商传媒有限公司是

长

徐林德浙江城建煤气热电设计院有限公司院长是

在其他单位任

上表中任职人员均为公司独立董事。

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定。

本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为254.62万元。

独立董事的津贴：每位独立董事年度津贴为8万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税是否在公司关联

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前报酬总额方获取报酬

高继胜董事长男 64 现任 40.16 是

陶椿董事女 44 现任 25.23 是

刘晓亮董事、总经理男 48 现任 3.33 否

许忠平董事男 55 现任 33.8 是

黄国梁董事男 46 离任 0是

高建平董事男 58 现任 0是

郦琦董事女 40 现任 0是

黄董良独立董事男 61 现任 8否

朱仁华独立董事男 52 现任 8否

徐林德独立董事男 54 现任 8否

童祥独立董事男 50 离任 8否

丁士威监事会召集人男 43 现任 0是

周小霞监事女 38 现任 27.85 否

朱恩良监事男 39 现任 0是

胡安宏监事男 48 现任 0是

秦吉宏副总经理男 45 现任 0否

副总经理、董事

徐超男 34 现任 28.97 否

会秘书

王银海副总经理男 43 离任 32.84 否

徐兰芝财务总监女 39 现任 30.44 否

合计 -- -- -- -- 254.62 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内报告期新限制性股

报告期内报告期内报告期末期初持有本期已解期末持有

已行权股授予限制票的授予

姓名职务可行权股已行权股市价（元/ 限制性股锁股份数限制性股

数行权价性股票数价格（元/

数数股）票数量量票数量

格（元/股）量股）

高继胜董事长 0 0 27.7 0 0 0 0

陶椿董事 0 0 27.7 0 0 0 0

黄国梁董事 0 0 27.7 0 0 0 0

郦琦董事 0 0 27.7 0 0 0 0

高建平董事 0 0 27.7 0 0 0 0

许忠平副总经理 0 0 27.7 0 0 0 0

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

王银海副总经理 0 0 27.7 0 0 0 0

副总经理、

徐超董事会秘 0 0 27.7 0 0 0 0

书

徐兰芝财务总监 0 0 27.7 0 0 0 0

合计 -- 0 0 -- -- 0 0 0 -- 0

备注（如有）无

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 33

主要子公司在职员工的数量（人） 158

在职员工的数量合计（人） 191

当期领取薪酬员工总人数（人） 191

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 0

销售人员 46

技术人员 81

财务人员 12

行政人员 52

合计 191

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科及以上 86

本科以下 105

合计 191

2、薪酬政策

明确薪酬分配的导向和分配规则，吸引优秀人才，留住关键员工，提高公司的竞争力和工作效率，并分享公司发展所带来的

收益，公司薪酬水平保持在具有相对市场竞争力的水平上，公司内部不同职务序列、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相

对公平合理，根据员工的贡献度决定员工的薪酬，切实有效地优化落实公司薪酬激励体系。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、培训计划

公司十分注重人才培养，旨在建设与公司发展相匹配的优秀团队，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业

务相关的培训计划。公司对员工培训进行考核，建立了员工培训档案，员工的培训评价结果由人力资源部记录备案，并作为

年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司法人

治理结构和企业管理制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。不断建立和完善法

人治理结构，规范公司运作，保证公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，并确保信息披露真实、准确、完整、

公平、及时，切实维护公司广大股东的合法权益。截止报告期末，公司的治理状况具体如下：

1.股东与股东大会：根据《公司章程》规定，公司股东按其持有的股份享有权利并承担相应义务。报告期内，公司召开1次

年度股东大会和5次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》和《莱茵达体育发展股份

有限公司股东大会议事规则》的相关规定，规范的召集、召开股东大会，并聘请律师进行现场见证；平等对待所有的股东特

别是中小股东能行使权利，充分行使自己的合法权益，不存在损害中小股东利益的情形。

2.董事与董事会：报告期内，公司共召开29次董事会，公司董事会认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，积极听

取公司管理层工作汇报，确保公司科学决策。公司内部董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、勤勉地履行职责，董事会对

公司日常经营管理进行决策，对股东大会负责并报告工作。董事会下设的战略与发展委员会、审计、提名与薪酬、战略与投

资等四个专门委员会，均按公司有关制度履行了相关各项职能。

3.监事与监事会：报告期内，公司共召开10次监事会，公司监事会严格按照《公司章程》、《莱茵达体育发展股份有限公司

监事会议事规则》的规定，认真履行规定的职责，对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、公司董事和高级管

理人员履行职责的合法合规性进行监督。

4.控股股东与上市公司：公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司自主经营、自负盈亏。公司

控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，在人员、

资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。没有超越股东大会直接或间接干预

公司生产经营和重大决策的情况。

5.总经理与经营领导班子：报告期内，公司经营领导班子定期召开总经理办公会议，切实按照《公司章程》的规定履行职责，

严格执行董事会决议。公司经营领导班子在日常经营过程中，规范运作，诚信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义

务的情形。

6.信息披露与透明度：报告期内，公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司制定的《莱茵达置业股份

有限公司信息披露管理制度》等相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。报告期内，公司严格按照《信息披

露管理制度》的规定，定期报告等重大披露事项的内幕信息知情人进行了登记备案，并进行事前提醒，杜绝了相关内幕知情

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

人利用内幕信息进行交易的行为发生。报告期内，未发生任何泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。

公司治理是一项长期的系统工作，公司将一如既往根据有关规定及时完善公司制度建设，持续提高公司治理水平和规范运作

意识，促进公司持续、健康、稳定发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与大股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，实行独立核

算，大股东没有超越股东大会权限直接或间接干涉公司的生产经营。

（一）业务方面：本公司具有独立完整的业务和自主经营能力，在业务上完全独立于公司控股股东。

（二）人员方面：本公司在劳动、人事、工资管理等方面与本公司控股股东完全分开，公司总裁及副总裁、财务负责人、董

事会秘书均在本公司领取薪酬，不在控股股东单位担任任何职务。

（三）机构方面：本公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发

展需要的组织机构。

（四）资产方面：本公司的资产与控制人产权关系明确，拥有独立的经营体系。完全独立于控股股东，不存在控股股东占用

上市公司资产的情况。

（五）财务方面：本公司建立独立的财务部，建立了一整套的财会体系和财务管理制度，取得独立的银行帐号和税务登记号，

独立经营纳税，独立核算，完全与控股股东独立分开。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《中国证券报》、证

2015 年第一次临时券时报》及巨潮资讯

临时股东大会 59.35% 2015 年 01 月 23 日 2015 年 01 月 26 日

股东大会网（http：

//www.cninfo.com.c

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

n）

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

2015 年第二次临时

临时股东大会 59.33% 2015 年 03 月 04 日 2015 年 03 月 05 日网（http：

股东大会

//www.cninfo.com.c

n）

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

2014 年年度股东大

年度股东大会 59.35% 2015 年 04 月 08 日 2015 年 04 月 09 日网（http：

会

//www.cninfo.com.c

n）

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

2015 年第三次临时

临时股东大会 59.34% 2015 年 08 月 11 日 2015 年 08 月 12 日网（http：

股东大会

//www.cninfo.com.c

n）

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

2015 年第四次临时

临时股东大会 62.69% 2015 年 08 月 18 日 2015 年 08 月 19 日网（http：

股东大会

//www.cninfo.com.c

n）

《中国证券报》、证

券时报》及巨潮资讯

2015 年第五次临时

临时股东大会 48.84% 2015 年 12 月 10 日 2015 年 12 月 11 日网（http：

股东大会

//www.cninfo.com.c

n）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

黄董良 29 7 22 0 0否

朱仁华 29 7 22 0 0否

徐林德 22 5 17 0 0否

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

童祥 7 2 5 0 0否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法规、制度要求，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤

勉尽责，积极与公司董事、监事、管理层沟通交流，密切关注公司的经营动态。对报告期内公司日常经营决策、公司规范运

作、高管聘任、公司与关联方资金往来及对外担保情况、再融资、募集资金使用、关联交易等方面提出专业性建议，为完善

公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会依据工作细

则规定的职权范围，在报告期内勤勉尽职，规范公司运作，提高了公司的治理水平。

战略发展委员会通过积极研究宏观经济的变化，加强对市场形势的研判，有效引导公司及时应对市场变化，进一步明确了公

司发展的战略构想，有效地推动了公司战略的实施，对公司未来的发展部署发挥了重要作用。

提名委员会严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定，认真勤勉地履行职责，提名委员会对于董监高的任职资格和胜

任能力进行严格的审核。

审计委员会参与制定年审计划、审核年度审计报告并对公司财务报告发表了审阅意见、督促审计工作的进展；审计委员会负

责指导、推进、监督公司内部控制规范工作实施方案及相关配套管理制度的制定、实施；评价公司内部控制体系的完整性、

安全性、有效性；为公司选聘审计机构发表相关意见。

薪酬与考核委员会切实履行职责，负责对激励对象进行考核，结合公司的实际情况，制定了公司高管人员的考核标准，并对

公司高管人员的薪酬情况进行了审核。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

根据公司薪酬制度，对于公司引进高管人员或对公司有杰出贡献的人员，其个人报酬由董事会或总裁决定，公司独立董事应

对该薪酬方案发表意见。年终按照高管人员绩效考评，发放绩效奖金；高管人员的个人绩效奖金与公司经营目标挂钩；完成

公司年度经营目标后，对上述人员进行个人绩效奖金发放。在每个完整的会计年度结束后，董事会薪酬与考核委员会根据上

年生产经营计划对公司高管人员进行考核，在不超过规定的年薪总额度范围内，具体确定各高管人员的年薪数额及发放方式。

任何高管人员都未参与其自身薪酬的决定过程。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

（1）重大缺陷：①控制环境无效；②高级（1）重大缺陷:①决策程序导致重大失

管理层中的任何程度的舞弊行为；③注册误；②重要业务缺乏制度控制或系统性

会计师发现当期财务报告存在重大错报，失效,且缺乏有效的补偿性控制；③中

而内部控制在运行过程中未能发现该错高级管理人员和高级技术人员流失严

报；④公司更正已公布的财务报告；⑤公重；④内部控制评价的结果特别是重大

定性标准

司审计委员会和内部审计部对内部控制的缺陷未得到整改；⑤其他对公司产生重

监督无效。（2）重要缺陷：①未依照公大负面影响的情形。（2）重要缺陷:

认会计准则选择和应用会计政策；②未建 ①决策程序导致出现一般性失误；②重

立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规要业务制度或系统存在缺陷；③关键岗

或特殊交易的账务处理没有建立相应的控位业务人员流失严重；④内部控制评价

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

制机制或没有实施且没有相应的补偿性控的结果特别是重要缺陷未得到整改；⑤

制；④对于期末财务报告过程的控制存在其他对公司产生较大负面影响的情形。

一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财（3）一般缺陷:未构成重大缺陷、重要

务报表达到真实、准确的目标。（3）一缺陷标准的其他内部控制缺陷。

般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准

的其他内部控制缺陷。

重大缺陷：错报金额为公司利润总额的（1）重大缺陷：造成直接财产损失占

5%及以上或公司总资产的 1%及以上；公司资产总额 1%及以上的为重大缺

重要缺陷：重大缺陷除外，错报金额为公陷。（2）重要缺陷：造成直接财产损

定量标准司利润总额的 3%及以上或公司总资产的失占公司资产总额 0.5%至 1%的为重

0.5%及以上；一般缺陷：错报金额为公司要缺陷。（3）一般缺陷：造成直接财

利润总额的 3%以下且公司总资产的产损失占公司资产总额 0.5%以下的为

0.5%以下。一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为，莱茵达公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日

内部控制审计报告全文披露索引 http：//www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 26 日

审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号会审字[2016] 1862 号

注册会计师姓名吴宇张立志

审计报告正文

审计报告

莱茵达体育发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称莱茵体育）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公

司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表

附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是莱茵体育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存

在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，莱茵体育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱茵体育2015年12月31日的

合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：莱茵达体育发展股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 274,830,486.60 271,478,207.14

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,051,294.28 4,025,299.75

应收账款 32,064,586.09 15,809,523.85

预付款项 576,318,493.68 80,054,508.98

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 483,573,709.40 396,716,276.18

买入返售金融资产

存货 617,662,700.00 3,287,419,658.75

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,401,991.29 2,660,089.79

流动资产合计 1,991,903,261.34 4,058,163,564.44

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 10,000.00

持有至到期投资

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 41,799,391.28 161,736,243.06

投资性房地产 508,332,722.25 112,038,008.29

固定资产 263,401,165.63 270,500,826.14

在建工程 1,161,313.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 35,608.31 62,829.28

开发支出

商誉 270,942.75 41,437,366.55

长期待摊费用 1,090,009.70 1,483,324.45

递延所得税资产 23,897,013.89 31,446,853.30

其他非流动资产

非流动资产合计 838,836,853.81 619,866,764.94

资产总计 2,830,740,115.15 4,678,030,329.38

流动负债：

短期借款 186,892,000.00 380,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 104,000,000.00

应付账款 263,677,722.18 364,710,420.44

预收款项 194,501,824.70 800,167,523.24

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,730,468.70 107,972.04

应交税费 61,056,142.07 5,229,007.86

应付利息 353,160.55 1,057,883.76

应付股利 5,936,694.76 5,936,694.76

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 50,202,672.01 499,669,509.65

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 114,866,228.00

其他流动负债

流动负债合计 779,350,684.97 2,275,745,239.75

非流动负债：

长期借款 696,337,045.54 653,168,660.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 696,337,045.54 653,168,660.00

负债合计 1,475,687,730.51 2,928,913,899.75

所有者权益：

股本 859,482,633.00 859,482,633.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 510,135,228.40 499,790,440.11

减：库存股

其他综合收益 -158.32

专项储备 25,781.36

盈余公积 62,895,962.64 62,895,962.64

一般风险准备

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 -152,529,775.17 223,904,953.59

归属于母公司所有者权益合计 1,279,984,048.87 1,646,099,612.38

少数股东权益 75,068,335.77 103,016,817.25

所有者权益合计 1,355,052,384.64 1,749,116,429.63

负债和所有者权益总计 2,830,740,115.15 4,678,030,329.38

法定代表人：高继胜主管会计工作负责人：徐兰芝会计机构负责人：高天洁

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 68,473,976.17 15,618,407.70

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4,041,267.75

应收账款 594,119.03 594,119.03

预付款项 474,056,960.00 915,207.00

应收利息

应收股利

其他应收款 480,923,811.64 942,783,287.75

存货 38,986,750.00 2,850,000.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,067,076,884.59 962,761,021.48

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 851,177,844.30 1,011,614,000.30

投资性房地产 36,955,052.85 38,348,122.89

固定资产 236,346,225.85 194,409,679.94

在建工程

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,258.33 57,933.34

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 15,000,000.00 15,000,000.00

非流动资产合计 1,139,511,381.33 1,259,429,736.47

资产总计 2,206,588,265.92 2,222,190,757.95

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 1,622,800.00

应交税费 3,421,353.98 3,980,830.04

应付利息

应付股利 2,436,694.76 2,436,694.76

其他应付款 810,748,533.70 548,552,236.74

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 818,229,382.44 554,969,761.54

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 818,229,382.44 554,969,761.54

所有者权益：

股本 859,482,633.00 859,482,633.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 525,596,595.87 515,278,424.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 63,607,911.99 63,607,911.99

未分配利润 -60,328,257.38 228,852,026.77

所有者权益合计 1,388,358,883.48 1,667,220,996.41

负债和所有者权益总计 2,206,588,265.92 2,222,190,757.95

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,528,139,940.19 3,717,361,041.15

其中：营业收入 2,528,139,940.19 3,717,361,041.15

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,837,155,103.71 3,560,204,819.15

其中：营业成本 2,239,426,154.04 3,124,584,205.26

利息支出

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 156,023,980.12 279,641,087.93

销售费用 64,716,846.91 50,805,886.81

管理费用 110,538,658.84 75,208,330.20

财务费用 17,243,201.04 17,039,317.52

资产减值损失 249,206,262.76 12,925,991.43

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-23,116,813.88 36,425,067.72

列）

其中：对联营企业和合营企业

-63,680,820.91 34,680,555.72

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -332,131,977.40 193,581,289.72

加：营业外收入 1,733,116.69 22,528,305.06

其中：非流动资产处置利得 60,000.00

减：营业外支出 4,764,282.21 5,615,338.09

其中：非流动资产处置损失 1,319,711.97 380,540.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -335,163,142.92 210,494,256.69

减：所得税费用 16,996,825.06 82,993,119.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -352,159,967.98 127,501,136.78

归属于母公司所有者的净利润 -358,385,593.52 43,001,624.15

少数股东损益 6,225,625.54 84,499,512.63

六、其他综合收益的税后净额 158.32 -158.32

归属母公司所有者的其他综合收益

158.32 -158.32

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

158.32 -158.32

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 158.32 -158.32

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -352,159,809.66 127,500,978.46

归属于母公司所有者的综合收益

-358,385,435.20 43,001,465.83

总额

归属于少数股东的综合收益总额 6,225,625.54 84,499,512.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.42 0.06

（二）稀释每股收益 -0.42 0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：高继胜主管会计工作负责人：徐兰芝会计机构负责人：高天洁

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 4,490,782.85 2,174,275.69

减：营业成本 4,243,070.04 648,267.51

营业税金及附加 91,673.82 102,719.42

销售费用 1,701,125.00 623,705.00

管理费用 45,103,329.47 25,843,027.77

财务费用 -9,171,644.02 -7,375,078.10

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失 17,823,788.04 5,329,143.34

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-214,131,587.61 36,529,720.74

列）

其中：对联营企业和合营企

-48,683,010.50 33,040,696.74

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -269,432,147.11 13,532,211.49

加：营业外收入 524,417.52 29,917.14

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,223,419.32 90,152.78

其中：非流动资产处置损失 235,519.32 87,552.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-271,131,148.91 13,471,975.85

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -271,131,148.91 13,471,975.85

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、综合收益总额 -271,131,148.91 13,471,975.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,627,466,495.80 1,914,386,162.05

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 251,902.85 126,543.30

收到其他与经营活动有关的现金 1,089,073,810.08 797,358,002.85

经营活动现金流入小计 3,716,792,208.73 2,711,870,708.20

购买商品、接受劳务支付的现金 2,126,381,035.38 1,573,926,693.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

45,319,236.69 50,615,068.74

金

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付的各项税费 165,473,778.49 203,028,351.46

支付其他与经营活动有关的现金 1,428,106,392.79 1,004,204,188.01

经营活动现金流出小计 3,765,280,443.35 2,831,774,302.10

经营活动产生的现金流量净额 -48,488,234.62 -119,903,593.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 35,300,000.00

取得投资收益收到的现金 34,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

2,138,808.46 243,200.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

60,788,832.22

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 73,696,000.00

投资活动现金流入小计 132,227,640.68 73,939,200.00

购建固定资产、无形资产和其他

2,675,314.30 26,247,374.14

长期资产支付的现金

投资支付的现金 79,084,575.89

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

33,323,927.83

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 81,759,890.19 59,571,301.97

投资活动产生的现金流量净额 50,467,750.49 14,367,898.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,000,000.00 587,036,506.44

其中：子公司吸收少数股东投资

5,000,000.00 4,900,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 1,044,179,548.73 660,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 52,000,000.00 87,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,101,179,548.73 1,334,036,506.44

偿还债务支付的现金 883,540,888.00 1,211,381,672.00

分配股利、利润或偿付利息支付

164,077,669.82 168,452,980.05

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

34,300,000.00 24,500,000.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 17,400,000.00 62,020,000.00

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 1,065,018,557.82 1,441,854,652.05

筹资活动产生的现金流量净额 36,160,990.91 -107,818,145.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-188,227.32 -158.32

影响

五、现金及现金等价物净增加额 37,952,279.46 -213,353,999.80

加：期初现金及现金等价物余额 219,478,207.14 432,832,206.94

六、期末现金及现金等价物余额 257,430,486.60 219,478,207.14

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,490,782.85 2,100,257.26

收到的税费返还 9,217.35

收到其他与经营活动有关的现金 2,871,419,688.81 2,001,053,180.80

经营活动现金流入小计 2,875,919,689.01 2,003,153,438.06

购买商品、接受劳务支付的现金 3,637,080.39

支付给职工以及为职工支付的现

9,678,995.31 8,625,213.16

金

支付的各项税费 2,294,225.52 794,516.90

支付其他与经营活动有关的现金 2,752,894,636.17 2,616,358,102.72

经营活动现金流出小计 2,768,504,937.39 2,625,777,832.78

经营活动产生的现金流量净额 107,414,751.62 -622,624,394.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 83,670,894.16

取得投资收益收到的现金 34,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

877,200.00 57,700.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 73,696,000.00

投资活动现金流入小计 118,548,094.16 73,753,700.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,814,329.91 2,319,602.08

长期资产支付的现金

投资支付的现金 145,069,213.50 5,300,000.00

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付

33,500,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 146,883,543.41 41,119,602.08

投资活动产生的现金流量净额 -28,335,449.25 32,634,097.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 582,136,506.44

取得借款收到的现金 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 662,136,506.44

偿还债务支付的现金 80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

26,223,733.90 4,699,001.88

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 17,400,000.00

筹资活动现金流出小计 43,623,733.90 84,699,001.88

筹资活动产生的现金流量净额 -43,623,733.90 577,437,504.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 35,455,568.47 -12,552,792.24

加：期初现金及现金等价物余额 15,618,407.70 28,171,199.94

六、期末现金及现金等价物余额 51,073,976.17 15,618,407.70

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

859,48 1,749,1

499,790 25,781. 62,895, 223,904 103,016

一、上年期末余额 2,633. -158.32 16,429.

,440.11 36 962.64 ,953.59 ,817.25

00 63

加：会计政策

变更

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

859,48 1,749,1

499,790 25,781. 62,895, 223,904 103,016

二、本年期初余额 2,633. -158.32 16,429.

,440.11 36 962.64 ,953.59 ,817.25

00 63

三、本期增减变动 -376,43 -394,06

10,344, -25,781. -27,948,

金额（减少以“－” 158.32 4,728.7 4,044.9

788.29 36 481.48

号填列） 6 9

-358,38 -352,15

（一）综合收益总 6,225,6

158.32 5,593.5 9,809.6

额 25.54

2 6

（二）所有者投入 10,344, 150,663 10,495,

和减少资本 788.29 .30 451.59

1．股东投入的普 5,000,0 5,000,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

10,344, 10,344,

所有者权益的金

788.29 788.29

额

-4,849,3 -4,849,3

4．其他

36.70 36.70

-18,049, -34,300, -52,349,

（三）利润分配

135.24 000.00 135.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -18,049, -34,300, -52,349,

股东）的分配 135.24 000.00 135.24

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-25,781. -24,770. -50,551.

（五）专项储备

36 32 68

-25,781. -24,770. -50,551.

1．本期提取

36 32 68

2．本期使用

（六）其他

859,48 -152,52 1,355,0

510,135 62,895, 75,068,

四、本期期末余额 2,633. 9,775.1 52,384.

,228.40 962.64 335.77

00 7 64

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

630,26

22,601, 60,866, 181,720 82,477, 977,934

一、上年期末余额 9,150.

023.54 088.99 ,511.95 333.63 ,108.11

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控 87,109, 121,269 1,091,4 88,322,

制下企业合并 586.14 .11 22.03 277.28

其他

630,26 1,066,2

109,710 60,987, 182,811 82,477,

二、本年期初余额 9,150. 56,385.

,609.68 358.10 ,933.98 333.63

00 39

三、本期增减变动 229,21

390,079 25,781. 1,908,6 41,093, 20,539, 682,860

金额（减少以“－” 3,483. -158.32

,830.43 36 04.54 019.61 483.62 ,044.24

号填列） 00

（一）综合收益总 43,001, 84,499, 127,500

-158.32

额 624.15 512.63 ,978.46

（二）所有者投入 229,21 484,016 -39,484 673,744

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本 3,483. ,177.14 ,799.33 ,860.81

229,21

1．股东投入的普 484,016 4,900,0 718,129

3,483.

通股 ,177.14 00.00 ,660.14

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-44,384 -44,384,

4．其他

,799.33 799.33

1,347,1 -1,347,1 -24,500 -24,500,

（三）利润分配

97.59 97.59 ,000.00 000.00

1,347,1 -1,347,1

1．提取盈余公积

97.59 97.59

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -24,500 -24,500,

股东）的分配 ,000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

25,781. 24,770. 50,551.

（五）专项储备

36 32 68

25,781. 24,770. 50,551.

1．本期提取

36 32 68

2．本期使用

-93,936, 561,406 -561,40 -93,936,

（六）其他

346.71 .95 6.95 346.71

859,48 499,790 25,781. 62,895, 223,904 103,016 1,749,1

四、本期期末余额 -158.32

2,633. ,440.11 36 962.64 ,953.59 ,817.25 16,429.

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

859,482, 515,278,4 63,607,91 228,852 1,667,220

一、上年期末余额

633.00 24.65 1.99 ,026.77 ,996.41

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

859,482, 515,278,4 63,607,91 228,852 1,667,220

二、本年期初余额

633.00 24.65 1.99 ,026.77 ,996.41

三、本期增减变动 -289,18

10,318,17 -278,862,

金额（减少以“－” 0,284.1

1.22 112.93

号填列） 5

-271,13

（一）综合收益总 -271,131,

1,148.9

额 148.91

（二）所有者投入 10,318,17 10,318,17

和减少资本 1.22 1.22

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

10,344,78 10,344,78

所有者权益的金

8.29 8.29

额

-26,617.0 -26,617.0

4．其他

7 7

-18,049, -18,049,1

（三）利润分配

135.24 35.24

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -18,049, -18,049,1

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配 135.24 35.24

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

859,482, 525,596,5 63,607,91 -60,328, 1,388,358

四、本期期末余额

633.00 95.87 1.99 257.38 ,883.48

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

630,269, 31,262,24 62,260,71 216,727 940,519,3

一、上年期末余额

150.00 7.51 4.40 ,248.51 60.42

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

630,269, 31,262,24 62,260,71 216,727 940,519,3

二、本年期初余额

150.00 7.51 4.40 ,248.51 60.42

三、本期增减变动

229,213, 484,016,1 1,347,197 12,124, 726,701,6

金额（减少以“－”

483.00 77.14 .59 778.26 35.99

号填列）

（一）综合收益总 13,471, 13,471,97

额 975.85 5.85

（二）所有者投入 229,213, 484,016,1 713,229,6

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本 483.00 77.14 60.14

1．股东投入的普 229,213, 484,016,1 713,229,6

通股 483.00 77.14 60.14

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,347,197 -1,347,1

（三）利润分配

.59 97.59

1,347,197 -1,347,1

1．提取盈余公积

.59 97.59

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

859,482, 515,278,4 63,607,91 228,852 1,667,220

四、本期期末余额

633.00 24.65 1.99 ,026.77 ,996.41

三、公司基本情况

1. 公司概况

莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原为沈阳房天股份有限公司，是经沈阳市房产管理局沈房字

[1992]183号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发[1992]33号《关于改组设立沈阳房

天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1988年在沈阳市工商行政管理

局登记注册成立，取得注册号为2101001104242的企业法人营业执照，公司设立时的注册资本为人民币6,000万元。1993年12

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

月11日至1994年1月5日公司公开发行人民币普通股2,000万股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为

人民币8,000万元。2002年3月26日，公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。2015年8月12日，公司更名为“莱茵达体育发展

股份有限公司”。

经过历次变更，截止2015年12月31日，公司总股本为859,482,633股，2015年8月12日取得浙江省工商行政管理局换发

的企业法人营业执照，注册号为210100000006526。

公司的注册地址为杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦。法定代表人为高继胜。

本公司经营范围包括：实业投资，体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的研

发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，

设计、制作、代理、发布国内各类广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨询，

投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达集团”），公司实际控制人为高继胜先生。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年4月26日决议批准报出。

1. 合并财务报表范围：

本公司本期纳入合并范围的子公司

序号子公司全称子公司简称持股比例%

直接间接

51.00

1 杭州莱德房地产开发有限公司杭州莱德

50.00 50.00

2 杭州莱茵达枫潭置业有限公司枫潭置业

51.00

3 杭州莱骏置业有限公司莱骏置业

100.00

4 上海莱德置业有限公司上海莱德

100.00

5 上海勤飞置业有限公司上海勤飞

100.00

6 南京莱茵达置业有限公司南京莱茵达

48.16 51.84

7 扬州莱茵达置业有限公司扬州莱茵达

100.00

8 扬州莱茵西湖置业有限公司扬州西湖

90.00

9 南通莱茵达置业有限公司南通莱茵达

100.00

10 泰州莱茵达置业有限公司泰州莱茵达

100.00

11 浙江莱茵达能源集团有限公司新能源集团

51.00

12 浙江洛克能源集团有限公司洛克能源

100.00

13 浙江洛克物流有限公司洛克物流

100.00

14 浙江洛茵能源科技有限公司洛茵能源

90.00

15 浙江洛克泛道能源有限公司洛克泛道

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

51.00

16 杭州洛新能源开发有限公司洛新能源

100.00

17 长兴莱茵达新能源有限公司长兴新能源

75.00

18 湖州宏业燃气有限公司宏业燃气

100.00

19 上海浙莱能源贸易有限公司上海能源

100.00

20 南京莱茵达能源投资有限公司南京能源

100.00

21 江苏莱茵达能源投资有限公司江苏能源

80.00 20.00

22 浙江蓝凯贸易有限公司蓝凯贸易

100.00

23 贵州莱茵达矿业发展有限公司贵州矿业

100.00

24 扬州唐郡名流会健身休闲有限公司唐郡名流会

100.00

25 莱茵达体育场馆管理有限公司莱茵达场馆

90.00

26 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司莱茵电竞文化

100.00

27 莱茵国际体育投资管理有限公司北京体育

100.00

28 黄山莱茵体育发展有限公司黄山体育

100.00

29 莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司澳门文化体育

100.00

30 莱茵达体育文化有限责任公司美国体育

100.00

31 浙江莱茵达投资管理有限公司莱茵达投资

100.00

32 杭州莱骏投资管理有限公司莱骏投资

100.00

33 横琴莱茵达投资基金管理有限公司横琴基金

100.00

34 香港莱茵达投资有限公司香港莱茵达

上述子公司具体情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。

1. 本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因

1 杭州洛新能源开发有限公司洛新能源投资设立

2 南京莱茵达能源投资有限公司南京能源投资设立

3 湖州宏业燃气有限公司宏业燃气投资设立

4 上海浙莱能源贸易有限公司上海能源投资设立

5 长兴莱茵达新能源有限公司长兴新能源投资设立

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

6 莱茵国际体育投资管理有限公司北京体育投资设立

7 莱茵达体育文化有限责任公司美国体育投资设立

投资设立

8 莱茵达体育场馆管理有限公司莱茵达场馆

投资设立

9 黄山莱茵体育发展有限公司黄山体育

投资设立

10 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司莱茵电竞文化

投资设立

11 莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司澳门文化体育

12 横琴莱茵达投资基金管理有限公司横琴基金投资设立

本期减少子公司

序号子公司全称子公司简称本期减少原因

1 杭州莱茵达枫凯置业有限公司枫凯置业转让

转让

2 杭州枫郡置业有限公司枫郡置业

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3 南通莱茵洲际置业有限公司南通洲际

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4 杭州蓝盛物业服务有限公司蓝盛物业

5 杭州蓝郡房地产咨询有限公司蓝郡房地产注销

6 杭州洛优能源有限公司洛优能源注销

7 沈阳莱茵达商业有限公司沈阳商业注销

本期新增、减少子公司的具体情况详见“本附注八、2.其他原因的合并范围变动”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认

和计量，在此基础上编制财务报表。

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2、持续经营

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认

和计量，在此基础上编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有

者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其

中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策

对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在

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差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余

公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本

公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债

的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认

为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并

中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允

价值的，其差额确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方

的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化

主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊

目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按

照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额

确认该部分损失。

4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

① 增加子公司或业务

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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

② 处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公

司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润

不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直

接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司

向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”

和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减

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少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

1）购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本

按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

2）通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并

日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在

最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资

本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长

期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对

子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并

前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，

并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为

金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在

合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确

定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并

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财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方

合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资

本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复

的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本

公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于

同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表

期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并

日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，

长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投

资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当

期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为

金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在

合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重

新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方

的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在

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丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：

如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投

资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长

期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，

对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按

照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资

后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，

调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，

再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报

表进行折算：

1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他

综合收益”。

4）外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动

对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

（1）金融资产的分类：

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期

内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值

作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但

尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将

这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认

为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2)持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类

金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利

息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持

有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3)委托贷款和应收款项

委托贷款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

4)可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的

金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的

已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得

的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售

债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资

产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与

该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

计入投资收益。

本公司可供出售金融资产为权益投资工具时，如在公开市场交易的股票，期末公允价值按照资产负债表日的收盘价确

定。

(2)金融负债的分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值

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变动计入当期损益。

2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，

并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩

余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金

融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认

时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定

义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形

成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是

作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前

者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司

须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以

其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场

价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给

一个或多个收款方的合同义务。

① 终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产

的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在

此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两

项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确

认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该

金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不

终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在

资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 金融资产发生减值的客观证据：

A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E .因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组

金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用

损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担

保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期

投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计

算的该金融资产的原实际利率计算。

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B．可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情

况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12

个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认

减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利

率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生

的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关

资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费

用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时

为实现其经济利益最大化所使用的假设。

1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、

收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，

考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情

况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关

资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与

者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2）公允价值层次

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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最

后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输

入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入

值。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 500 万元以上应收账款，500 万元以上其他应收款确

单项金额重大的判断依据或金额标准

定为单项金额重大。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折

现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和

其他方法

客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收款项

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金

账龄分析法

额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

合并范围内关联方企业之间的应收款项

以及根据业务性质和客户的历史交易情 0.00% 0.00%

况，认定无回款风险的应收款项

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收

单项计提坏账准备的理由

款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品（开发成本）、产成品（开发产品）、库存商品、周转材料

等。

房地产及自建用于自用或出租的体育场馆（以下统称“房地产”）开发产品指已建成、待出售的物业；房地产开发成

本是指尚未建成、以出售为目的物业。

房地产开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开

发过程中的其他相关费用。

（2）发出存货的计价方法:

房地产开发产品：采用个别计价法；其他存货：采用加权平均法计价。

(3) 开发土地的核算方法：

1）土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记入“开发成本—

土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。

2）房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本—房屋开发

成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际建筑面积分摊计入“开发产品”。

（4）公共配套设施费用的核算方法：

1）不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。

2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

（5）开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算

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后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。

（6）开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。

（7）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（8）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因

素。

1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净

值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于

出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成

本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（9）周转材料的摊销方法：

1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

（2）本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批

准；

（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能

够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一

组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排

相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制

某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投

资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期

可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位

具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合

并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠

计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之

间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益

法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体

间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

① 成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利

润，确认为当期投资收益。

② 权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，

同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会

计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企

业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与

被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价

值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制

或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计

入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2）该

固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产

确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-50 10 4.5-1.8

机器设备年限平均法 11 10 8.18

电子设备年限平均法 5 10 18

运输设备年限平均法 9-10 10 10-9

健身设备年限平均法 5-10 10 18-9

其他设备年限平均法 3-11 10 30-8.18

无

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租

赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产

采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

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资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较

短的期间内计提折旧。

17、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、

机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门

借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程

转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工

程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办

理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借

款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一

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般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2)无形资产使用寿命及摊销

A 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 40-70年法定使用权

游戏版权 - 按照游戏预计为企业带来经济利益的年限、合同规定的

收益年限和法律规定的有效年限三者中较短者

计算机软件 3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿

命及摊销方法与以前估计未有不同。

B 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日

进行减值测试。

C 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受

益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无

形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根

据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

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（2）内部研究开发支出会计政策

1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计

入当期损益。

B 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

C 公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与

项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。研究阶段起点为游戏策划，

终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终

点为项目相关测试完成后可进入商业运营。

D 研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目

进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。

E 不满足下述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确

认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

2)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(3)域名使用权

1）计价方法

本公司自行申请或购入的域名，按其申请或购入的实际成本计价，包括注册费、手续费、买价、域名买卖代理商的利

润和其它支出等实际成本入账。其他单位作为资本投入或者合作条件投入的域名，根据评估确认的价值作为域名的入账价值。

接受捐赠的域名的成本，根据域名的市场价格，或根据所提供的有关凭证确认的价值和接受捐赠时所发生的各项费用确定。

2）后续计量

公司在按期交纳域名使用费时，先通过“预付账款’进行核算，每期摊销时计入管理费用。

对于外购的域名，不作摊销，也不根据使用年限降低该项无形资产的账面价值。为了对其进行价值补偿，公司设置“无

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

形资产准备—域名”账户，做为“无形资产—域名”的备抵账户，每年根据本公司相应产品销售收入，按一定比例提取准备

金，并摊销成本。计提的准备金达到了该域名的入账价值后，不再计提。

若某项域名不想继续使用时，本公司需借记“无形资产准备—域名”，贷记“无形资产—域名”，其差额计入“资本

公积”。

20、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利

能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长

期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如

果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项

或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减

值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应

的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值

（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就

其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组

合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合

理摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。

② 职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，

按照公允价值计量。

③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相

应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④ 短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行

使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤ 短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

① 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照

相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

② 设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益

计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和

币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定

受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的

当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，

但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

① 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务

期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计

量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

① 符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

② 符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、股份支付

(1) 股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括

市场条件之外的可行权条件）进行调整。

② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选

择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应

增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本

或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或

采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，

除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公

司：

① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价

值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价

值的部分，计入当期损益。

25、维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的

开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

26、质量保证金的核算方法

质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金，在

开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。

27、收入

（1）收入确认

1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

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2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表

日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，

按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

成本。

B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法

根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\已经完成的合同工

作量占合同预计总工作量的比例\实际测定的完工进度确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，

合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

（2）具体收入确认

1）房地产销售收入

开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相关的收入已经收到或取得了可以

收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。

2）能源销售收入

在能源类产（商）品已经交付客户，销售收入已经收到或取得了可以收款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认

能源销售收入的实现。

3）出租物业收入

按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

入的实现。

4）物业管理收入

在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理服务相关的成本能够可靠计量

时，确认物业管理收入的实现。

5）体育产业收入

A.体育赞助管理业务及体育赛事运营管理业务，按照体育赛事实际发生时点及赛事权益期确认，跨年的赛事按各权益期

比例分摊。

B.体育媒体内容管理业务，版权或媒体收入按版权或媒体推广收益所属期确认，跨年版权按各权益期比例分摊。

6）游戏经营收入

本公司游戏运营模式主要包括自营模式和授权模式。因各方承担的责任不同，在收入确认时首先需要根据各参与方签订

的合作协议判断公司在相关游戏中承担责任的重要程度，考虑采用总额法亦或净额法。一般情况下，渠道商的收入为游戏的

总流水收入，而发行商和研发商分别按扣除上游厂商分成后的净额确认收入。

玩家充值取得虚拟货币（如钻石、金币等）时，不直接将相关金额确认为收入，而需要根据虚拟货币的实际消耗以及其

所兑换成的道具类型分别进行确认，其中：一次性的消耗虚拟物品（包含药水等）在使用时刻确认收入；有使用期限的消耗

性虚拟物品（包含如有时限的坐骑、装备、装饰、属性加成等）在使用期限内摊销；永久性虚拟物品需综合考虑玩家与游戏

产品的生命周期等因素，在合理期限内分期摊销确认收入。

对于游戏中常见的虚拟货币赠送、道具赠送、买赠等行为，需将其视为销售折扣，对虚拟货币、道具等的单位价值进行

调整。

28、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量

的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府

补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

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与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；

② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税

暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资

产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，

但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响

额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间

未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转

回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负

债，但下列情况的除外：

① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得

税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同

时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

② 直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响

计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确

认时计入所有者权益等。

③ 可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以

后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来

期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期

利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异

带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除

上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④ 合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳

税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润

表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤ 以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得

信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。

其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直

接计入所得税权益。

30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入

当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费

用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金

总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租

人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入

当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期

间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合

理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租

赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

无无

新增重要会计政策

本报告期，公司由于新增体育经营、游戏经营业务，故根据《企业会计准则》相关规定结合公司上述业务经营模式制定

并补充相应的收入确认具体方法及无形资产初始确认与后续计量等相关的会计政策，具体详见“本附注三、重要会计政策及

会计估计12.存货、16.固定资产、19.无形资产、27.收入”所述。

（2）重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

126

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注

公司转型建立体育类公司

本报告期，公司因新增体育经营业务而新增健身房设备、体育场馆等体育类资产，本报告期期末，公司对体育类资产的

使用寿命、预计净残值和折旧方法进行分析，因健身房运动器械等设备规模大小不一，损耗程度不同，故采用5-10年的折旧

年限。体育场馆由于经常举办大型赛事，观众多，损耗大，且经常会变更用途，因此采用原会计估计房屋建筑物折旧年限20

年-40年进行资产的后续计量，具体详见“本附注三、重要会计政策及会计估计16.固定资产所述。

上述会计政策与会计估计的变更，开始适用时点为2015年1月1日，无受影响的会计报表科目，影响金额为零。

除上述变更外，本报告期内，公司无其他重大会计政策变更、会计估计变更事项。

32、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按商品销售收入计征（天然气 13%） 13%、17%

按建筑业、服务业及销售无形资产、不

营业税 5%、3%

动产、文化体育等收入

城市维护建设税城市维护建设税营业税(或已交增值税)

企业所得税应纳税所得额 25%

教育费附加、地方教育费附加营业税(或已交增值税) 5%

房产租金收入的房产税按收入的 12%计

房产税缴房产税；自有房产的房产税按应税房 12%、1.2%

产原值一定比例 1.2%计缴。

土地使用税按使用土地面积计征 2-9 元/年/平方米

预征率 2%-4%土地使用税按超率累进

土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额

税率 30%-60%

契税土地使用权及房屋的受让金额 3%-4%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

127

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、税收优惠

本报告期内，公司的企业所得税税率较上年未发生变化，且未享受企业所得税及其他税种的优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 159,495.94 112,556.49

银行存款 257,270,990.66 229,365,650.65

其他货币资金 17,400,000.00 42,000,000.00

合计 274,830,486.60 271,478,207.14

其他说明

1. 其他货币资金包括为香港莱茵达借款而存入银行的定期存单存款17,400,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因

抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

本报告期末货币资金中存放在境外的款项详见“本附注七、49.外币货币性项目”。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 5,051,294.28 4,025,299.75

合计 5,051,294.28 4,025,299.75

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,120,000.00

合计 2,120,000.00

128

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

截至本报告期末，公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

33,886,2 1,821,70 32,064,58 17,230, 1,421,245 15,809,523.

合计提坏账准备的 96.20% 5.38% 92.79% 8.25%

88.93 2.84 6.09 769.46 .61 85

应收账款

单项金额不重大但

1,339,71 1,339,71 1,339,7 1,339,712

单独计提坏账准备 3.80% 100.00% 0.00 7.21% 100.00% 0.00

2.50 2.50 12.50 .50

的应收账款

35,226,0 3,161,41 32,064,58 18,570, 2,760,958 15,809,523.

合计 100.00% 8.97% 100.00% 14.87%

01.43 5.34 6.09 481.96 .11 85

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 19,460,859.49 973,042.97 5.00%

1 年以内小计 19,460,859.49 973,042.97 5.00%

1至2年 1,045,408.38 104,540.84 10.00%

2至3年 500,000.00 150,000.00 30.00%

3 年以上 1,188,238.06 594,119.03 50.00%

129

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 22,194,505.93 1,821,702.84

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 400,457.23 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称（或款项性质）与本公司关系金额年限占应收账款总额

的比例(%)

杭州莱骏置业有限公司应收客客户 8,830,000.00 25.07

1年以内

户按揭房款尾款

泰州莱茵达置业有限公司应收客户 2,859,033.00 8.12

1年以内

客户按揭房款尾款

廊坊市浩鑫燃气销售有限公司客户 2,835,191.09 8.05

1年以内

130

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

沈阳莱德家居有限公司客户 1,200,000.00 3.41

5年以上

15,724,224.09 44.65

合计

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 575,452,800.32 99.85% 75,090,840.56 93.80%

1至2年 686,552.83 0.12% 3,945,173.21 4.93%

2至3年 134,632.73 0.02% 747,909.30 0.93%

3 年以上 44,507.80 0.01% 270,585.91 0.34%

合计 576,318,493.68 -- 80,054,508.98 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付账款主要包括预付能源款、购买商铺等。账龄超过一年的预付账款主要为应跨期结算的预付款项，待货到或结算

时予以结转。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合

计数的比例（%）

杭州枫郡置业有限公司 322,290,920.00 55.92

杭州莱茵达枫凯置业有限公司 151,466,040.00 26.28

浙江浩楠石化有限公司 26,331,580.30 4.57

131

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

扬州贝贝化工贸易有限公司 22,551,935.00 3.91

522,640,475.30 90.68

合计

其他说明：

3. 本报告期无待摊费用性质的预付款项。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

47,306,9 47,306,9

独计提坏账准备的 8.47% 100.00% 0.00

14.09 14.09

其他应收款

按信用风险特征组

499,394, 15,821,0 483,573,7 421,510 24,793,94 396,716,27

合计提坏账准备的 89.45% 3.17% 99.43% 5.88%

790.18 80.78 09.40 ,224.75 8.57 6.18

其他应收款

单项金额不重大但

11,620,8 11,620,8 2,411,9 2,411,933

单独计提坏账准备 2.08% 100.00% 0.00 0.57% 100.00% 0.00

57.13 57.13 33.36 .36

的其他应收款

558,322, 74,748,8 483,573,7 423,922 27,205,88 396,716,27

合计 100.00% 13.39% 100.00% 6.42%

561.40 52.00 09.40 ,158.11 1.93 6.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

贵州黔南华益矿业有限

26,633,948.85 26,633,948.85 100.00% 收回可能性小

公司

杭州南能实业有限公司 20,672,965.24 20,672,965.24 100.00% 收回可能性小

合计 47,306,914.09 47,306,914.09 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

132

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 166,772,174.03 8,338,608.71 5.00%

1 年以内小计 166,772,174.03 8,338,608.71 5.00%

1至2年 11,409,463.37 1,140,946.34 10.00%

2至3年 2,190,598.90 657,179.68 30.00%

3 年以上 11,371,031.66 5,684,346.05 50.00%

合计 191,743,267.96 15,821,080.78

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 47,542,970.07 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

133

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

扬州绿茵广场置业

往来款 118,041,450.30 1 年以内 21.14% 5,902,072.52

有限公司

杭州高胜置业有限

往来款 107,057,054.63 1-2 年、2-3 年 19.17%

公司

浙江莱茵达智慧地

股权转让款及利息 106,804,616.12 1 年以内 19.13%

产有限公司

南通莱茵洲际置业

往来款 51,446,841.91 1 年以内 9.21%

有限公司

杭州枫郡置业有限

往来款 42,343,009.56 1 年以内 7.58%

公司

合计 -- 425,692,972.52 -- 5,902,072.52

（5）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

无

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 4,710,074.54 4,710,074.54 185,469.81 185,469.81

库存商品 3,489,029.97 3,489,029.97 4,076,563.87 4,076,563.87

134

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

开发成本 5,627,546.48 5,627,546.48 1,446,263,504.42 1,446,263,504.42

开发产品 603,836,049.01 603,836,049.01 1,848,236,880.50 11,342,759.85 1,836,894,120.65

合计 617,662,700.00 617,662,700.00 3,298,762,418.60 11,342,759.85 3,287,419,658.75

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

开发成本 158,074,490.01 158,074,490.01 0.00

开发产品 11,342,759.85 11,342,759.85 0.00 0.00

合计 11,342,759.85 158,074,490.01 11,342,759.85 158,074,490.01

注：上述开发成本所计提的减值准备系公司原子公司枫凯置业依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定对“余政挂

出（2010）128号地块”项目所计提的减值准备，因报告期内枫凯置业股权的转让而转出。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额含有借款费用资本化金额为90,318,581.33元。

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

委托贷款本金

待抵扣税金 2,401,991.29 2,660,089.79

合计 2,401,991.29 2,660,089.79

其他说明：

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 3,138,976.00 3,128,976.00 10,000.00 3,128,976.00 3,128,976.00

按成本计量的 3,138,976.00 3,128,976.00 10,000.00 3,128,976.00 3,128,976.00

合计 3,138,976.00 3,128,976.00 10,000.00 3,128,976.00 3,128,976.00

135

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

杭州中尚

96,290,62 45,279,57 -17,011,0 34,000,00

蓝达置业

4.85 4.76 50.09 0.00

有限公司

96,290,62 45,279,57 -17,011,0 34,000,00

小计

4.85 4.76 50.09 0.00

二、联营企业

南通沿海

莱茵达投 17,451,26 18,354,04 902,782.6

资有限公 4.92 7.54 2

司

杭州高胜

46,900,27 -46,900,2

置业有限

5.29 75.29

公司

贵州黔南

1,094,078 1,090,382

华益矿业 -3,695.94

.00 .06

有限公司

NEREMI

DTOWN

DEVELO

PMENT 35,808,78 35,809,00

226.63

LLC 2.59 9.22

DEVELO

PMENT

LLC

浙江黄龙

莱茵体育

4,900,000 4,900,000

赛事运营

.00 .00

策划有限

公司

65,445,61 40,708,78 18,354,04 -46,000,9 41,799,39

小计

8.21 2.59 7.54 61.98 1.28

合计 161,736,2 40,708,78 63,633,62 -63,012,0 41,799,39

136

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

43.06 2.59 2.30 12.07 1.28

其他说明

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 116,805,976.54 116,805,976.54

2.本期增加金额 406,162,785.17 406,162,785.17

（1）外购

（2）存货\固定资产

406,162,785.17 406,162,785.17

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 522,968,761.71 522,968,761.71

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 4,767,968.25 4,767,968.25

2.本期增加金额 9,868,071.21 9,868,071.21

（1）计提或摊销 9,868,071.21 9,868,071.21

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 14,636,039.46 14,636,039.46

三、减值准备

1.期初余额

137

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 508,332,722.25 508,332,722.25

2.期初账面价值 112,038,008.29 112,038,008.29

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

无

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具浑河大市场 2#厅合计

一、账面原值：

1.期初余额 55,123,403.07 5,156,212.90 11,156,996.95 28,117,860.23 255,460,885.49 355,015,358.64

2.本期增加金

2,127,726.69 2,258,490.22 538,107.58 2,559,833.71 7,484,158.20

额

（1）购置 463,176.92 2,226,491.22 538,107.58 2,559,833.71 5,787,609.43

（2）在建工

1,664,549.77 31,999.00 1,696,548.77

程转入

（3）企业合

并增加

138

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金

16,799.00 32,635.00 1,329,174.00 7,800,086.49 9,178,694.49

额

（1）处置或

16,799.00 32,635.00 1,329,174.00 7,800,086.49 9,178,694.49

报废

4.期末余额 57,234,330.76 7,382,068.12 10,365,930.53 22,877,607.45 255,460,885.49 353,320,822.35

二、累计折旧

1.期初余额 4,781,177.28 1,239,973.73 6,842,201.76 7,551,906.90 63,851,491.63 84,266,751.30

2.本期增加金

1,449,153.68 481,304.58 1,099,274.50 2,634,386.19 4,598,295.96 10,262,414.91

额

（1）计提 1,449,153.68 481,304.58 1,099,274.50 2,634,386.19 4,598,295.96 10,262,414.91

3.本期减少金

188.99 6,554.55 957,815.27 3,866,403.11 4,830,961.92

额

（1）处置或

188.99 6,554.55 957,815.27 3,866,403.11 4,830,961.92

报废

4.期末余额 6,230,141.97 1,714,723.76 6,983,660.99 6,319,889.98 68,449,787.59 89,698,204.29

三、减值准备

1.期初余额 56,024.07 191,757.13 247,781.20

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

26,328.77 26,328.77

额

（1）处置或

26,328.77 26,328.77

报废

4.期末余额 29,695.30 191,757.13 221,452.43

四、账面价值

1.期末账面价

51,004,188.79 5,667,344.36 3,352,574.24 16,365,960.34 187,011,097.90 263,401,165.63

值

2.期初账面价

50,342,225.79 3,916,239.17 4,258,771.12 20,374,196.20 191,609,393.86 270,500,826.14

值

139

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

浑河大市场 2#厅 255,460,885.49 68,449,787.59 187,011,097.90

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

无

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

下沙汤氏物流

1,161,313.87 1,161,313.87

LNG 加气站

合计 1,161,313.87 1,161,313.87

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

下沙汤

氏物流 1,700,00 1,161,31 535,234. 1,696,54

99.80% 100.00

LNG 加 0.00 3.87 90 8.77

气站

1,700,00 1,161,31 535,234. 1,696,54

合计 -- -- --

0.00 3.87 90 8.77

140

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额 2,556,890.00 2,556,890.00

2.本期增加金

38,710.00 38,710.00

额

（1）购置 38,710.00 38,710.00

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 2,595,600.00 2,595,600.00

二、累计摊销

1.期初余额 2,494,060.72 2,494,060.72

2.本期增加金

65,930.97 65,930.97

额

（1）计提 65,930.97 65,930.97

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 2,559,991.69 2,559,991.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

141

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

35,608.31 35,608.31

值

2.期初账面价

62,829.28 62,829.28

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

上海勤飞置业有

28,320,000.00 28,320,000.00

限公司

浙江莱茵达投资

270,942.75 270,942.75

管理有限公司

浙江洛克能源集

12,846,423.80 12,846,423.80

团有限公司

合计 41,437,366.55 41,437,366.55

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

上海勤飞置业有

0.00 28,320,000.00 28,320,000.00

限公司

浙江莱茵达投资

0.00

管理有限公司

浙江洛克能源集 0.00 12,846,423.80 12,846,423.80

142

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

团有限公司

合计 41,166,423.80 41,166,423.80

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

公司商誉全部为非同一控制下企业合并形成的，股权收购定价以双方协议商定后确定，未进行资产评估，股权收购溢

价无法分摊至相关的资产组，因此以各子公司的整体作为资产组组合进行资产减值测试。

按照相关子公司未来3年盈利预测的净利润及同期银行贷款率折现计算预计可收回金额，加上相关子公司资产组的账面

净资产与商誉和资产组账面净资产的和比较，进行商誉减值测试。

其他说明

15、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼水电安装工

1,107.00 1,107.00

程

办公楼装修工程 1,482,217.45 904,980.00 1,297,187.75 1,090,009.70

合计 1,483,324.45 904,980.00 1,298,294.75 1,090,009.70

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 31,108,161.93 7,777,040.50 3,996,187.96 999,046.99

内部交易未实现利润 21,146,943.08 5,286,735.77 46,514,592.20 11,628,648.05

可抵扣亏损 38,313,362.71 9,578,340.67 16,256,497.00 4,064,124.25

预收账款 5,019,587.78 1,254,896.95 59,020,135.99 14,755,034.01

合计 95,588,055.50 23,897,013.89 125,787,413.15 31,446,853.30

（2）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 83,053,362.71 41,236,142.35

可抵扣亏损 500,911,325.97 249,206,983.37

143

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 583,964,688.68 290,443,125.72

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2015 1,512,877.11

2016 6,744,854.20 6,826,481.58

2017 26,764,679.47 27,486,301.98

2018 49,467,814.63 50,045,507.48

2019 151,495,847.94 163,335,815.22

主要系公司确认但尚未收到

2020 266,438,129.73 投资收益及部分子公司亏损

所致

合计 500,911,325.97 249,206,983.37 --

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 121,892,000.00 205,000,000.00

保证借款 65,000,000.00 175,000,000.00

合计 186,892,000.00 380,000,000.00

短期借款分类的说明：

资产负债表日后已偿还金额151,892,000.00元。

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 104,000,000.00

合计 104,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

144

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

材料款 16,135,912.11 17,906,776.02

工程款 246,914,950.22 345,420,373.82

广告款 16,886.63 432,596.73

天然气货款/运输款 1,155.00 843,119.95

其他 608,818.22 107,553.92

合计 263,677,722.18 364,710,420.44

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

南通建工集团股份有限公司 17,592,269.30 未到结算期

南通五建宏业建设工程有限公司 13,967,884.60 未到结算期

浙江省长城建设集团有限公司 8,652,802.00 未到结算期

浙江中南建设集团有限公司 7,977,763.00 未到结算期

南通海洲建设集团有限公司 7,423,473.62 未到结算期

合计 55,614,192.52 --

其他说明：

1. 本报告期末账龄超过1年的大额应付账款主要是根据合同约定尚未结算的工程尾款。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 141,213,979.45 463,185,235.90

1-2 年 48,099,000.93 217,723,619.63

2-3 年 3,970,734.32 117,456,148.71

3 年以上 1,218,110.00 1,802,519.00

145

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 194,501,824.70 800,167,523.24

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

本报告期末账龄超过 1 年的大额预收款

项情况主要为杭州莱德、莱骏置业等开

发项目的预收房款。三年以上预收账款

预收房款 53,287,845.25 主要为莱骏泊悦府杭庭项目预收自然人

王有根、金荣梅、陆华峰、冯国忠、林

建军等房款及车位款，在 2015 年 12 月

31 日前未办理交房入住手续。

合计 53,287,845.25 --

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 10,479.79 47,955,352.57 41,792,240.24 6,173,592.12

二、离职后福利-设定提

97,492.25 1,972,894.29 1,972,768.96 97,617.58

存计划

三、辞退福利 2,013,486.49 1,554,227.49 459,259.00

合计 107,972.04 51,941,733.35 45,319,236.69 6,730,468.70

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

42,440,165.02 36,323,387.16 6,116,777.86

补贴

2、职工福利费 2,016,307.02 1,989,107.02 27,200.00

3、社会保险费 -472.46 1,450,427.72 1,443,122.65 6,832.61

其中：医疗保险费 -1,641.86 1,243,708.86 1,237,124.07 4,942.93

工伤保险费 578.70 81,146.96 80,936.84 788.82

生育保险费 590.70 125,571.90 125,061.74 1,100.86

4、住房公积金 10,952.25 1,855,306.40 1,843,477.00 22,781.65

146

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、工会经费和职工教育

123,579.34 123,579.34

经费

其他 69,567.07 69,567.07

合计 10,479.79 47,955,352.57 41,792,240.24 6,173,592.12

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 95,991.55 1,770,191.86 1,768,895.98 97,287.43

2、失业保险费 1,500.70 202,702.43 203,872.98 330.15

合计 97,492.25 1,972,894.29 1,972,768.96 97,617.58

其他说明：

截至本报告期末，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付职工款项。

22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 541,982.24 615,070.59

营业税 -1,081,345.68 -29,070,685.66

企业所得税 20,172,242.14 36,789,099.30

城市维护建设税 120,745.63 -1,853,705.32

教育费附加 38,766.22 -1,481,253.20

土地增值税 38,359,504.82 -5,371,759.39

土地使用税 1,530,271.22 1,057,235.25

代扣代缴个人所得税 330,617.21 2,951,050.28

房产税 787,755.80 485,660.72

印花税 20,050.47 34,531.20

地方政府各项基金 235,552.00 1,073,764.09

合计 61,056,142.07 5,229,007.86

其他说明：

23、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

147

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

分期付息到期还本的长期借款利息 353,160.55 1,050,944.33

短期借款应付利息 6,939.43

合计 353,160.55 1,057,883.76

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

截至本报告期末，无已逾期未支付利息情况。

24、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

限售流通股股利 47,652.91 47,652.91

流通股股利 2,389,041.85 2,389,041.85

子公司少数股东股利 3,500,000.00 3,500,000.00

合计 5,936,694.76 5,936,694.76

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注1：本报告期末，公司应付限售流通股股利和流通股股利合计为2,436,694.76元。其中1,160,872.08元为在1995年对1994

年利润进行分配时因法人股东各方面原因未能支付的股利，其中1,275,822.68元为公司在2011年实施的2010年利润分配方案

中未支付的股利。

注2：本报告期末，公司应付少数股东股利3,500,000.00元，为公司控股子公司南通莱茵达在2010年分配155,000,000.00

元股利中尚未支付给少数股东浙江轻纺集团轻工业有限公司的股利（累计已支付12,000,000.00元）。

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

往来款 27,664,252.53 441,435,672.57

代收代缴款项 9,093,402.13 8,036,470.67

物业维修基金 307,848.20 1,241,783.02

保证金 12,131,127.41 36,578,153.41

其他 1,006,041.74 12,377,429.98

148

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 50,202,672.01 499,669,509.65

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

南通五建宏业建设工程有限公司 2,165,600.00 往来款

合计 2,165,600.00 --

其他说明

（3）金额较大的其他应付款

单位名称期末余额款项性质账龄

南通五建宏业建设工程有限公司 2,165,600.00 保证金 2至3年

泰州市金锐广告传媒有限公司 2,030,000.00 保证金 1年以内

刘扣红 1,491,950.00 往来款 1年以内

江苏扬子晚报有限公司 1,307,252.00 保证金 1年以内

合计 6,994,802.00

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 10,000,000.00 114,866,228.00

合计 10,000,000.00 114,866,228.00

其他说明：

（1）1年内到期的长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 10,000,000.00 114,866,228.00

保证借款

信用借款

合计 10,000,000.00 114,866,228.00

1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

（2）金额前五名的1年内到期的长期借款

149

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

贷款单位借款起始借款终止币种利率期末余额期初余额

日日（%）

外币本币金额外本币金额

金额币

金

额

浦发银行杭州 2015年1月 2016年1月人民币 6.77 10,000,000.00

文晖支行 19日 19日

杭州银行股份 2014年4月 2015年10 人民币 13.30 55,870,000.00

有限公司江城 10日月16日

支行

江苏紫金农村 2013年12 2015年12 人民币 9.00 58,996,228.00

商业银行月31日月30日

合计 10,000,000.00 114,866,228.00

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 680,000,000.00 653,168,660.00

保证借款 16,337,045.54

合计 696,337,045.54 653,168,660.00

长期借款分类的说明：

（2）金额前五名的长期借款

贷款单借款起借款终币种利率期末余额期初余额

位始日止日

(%) 外币金额本币金额外币金额本币金额

澳门国 2015年7 2017年人民币 2.60 19,499,935.00 16,337,045.54

际银行月8日 1月8日

股份有

限公司

中国民 2015年5 2017年人民币 10.50 500,000,000.00

生银行月19日 5月19

股份有日

限公司

杭州分

行

150

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上海浦 2015年1 2025年人民币 6.77 180,000,000.00

东发展月19日 1月19

银行股日

份有限

公司杭

州文晖

支行

富邦华 2013年6 2016年人民币 7.80 88,798,660.00

一银行月17日 12月31

有限公日

司上海

徐汇支

行

中国民 2013年8 2016年人民币 6.15 322,570,000.00

生银行月15日 5月15

股份有日

限公司

杭州分

行

招商银 2013年 2016年人民币 6.77 241,800,000.00

行股份 11月21 11月20

有限公日日

司杭州

城东支

行

合计 19,499,935.00 696,337,045.54 653,168,660.00

（3）本报告期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

其他说明，包括利率区间：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 859,482,633.00 859,482,633.00

其他说明：

注1：根据2011年3月22日公司股东大会决议，公司决定以2010年末总股本370,746,559股为基数，向全

体股东每10股送红股7股派现金0.78元人民币，该次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司于2011

年4月8日出具的会验字[2011]6112号验资报告验证。

151

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

经中国证券监督管理委员会《关于核准莱茵达体育发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监

许可[2014]767 号文）（以下简称“证监会批复”）核准，同意公司非公开发行股份。本次发行后，公司新

增股本229,213,483.00元，其中新增有限售条件的境内法人持股228,797,753股，新增有限售条件的境内自然

人持股415,730股。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年9月11日出具的会验字

[2014] 2974号验资报告验证。2014年9月, 公司在中国证券登记结算有限责任公司完成本次非公开发行股份

登记。

截至本报告期末，尚余有限售条件的境内法人持股94,732,133股未上市流通。

截至本报告期末，有限售条件的境内自然人持股中，高管人员陶椿、许忠平、黄国梁、郦琦、徐超、

徐兰芝分别持有80,437股、65,700股、16,800股、9,450股、9,450股、9,450股，其他自然人均已解售。

注2：截至本报告期初，莱茵达集团共持有405,125,000.00股无限售条件流通股（占总股本的47.14%）

被冻结或质押。截至本报告期末，莱茵达集团共持有377,482,015.00股无限售条件流通股（占总股本的

43.92%）被冻结或质押。

注3：截至本报告期初，公司股东高靖娜女士共持有100,000,000股无限售条件流通股（占总股本的

11.63%）被冻结或质押。截至本报告期末，公司股东高靖娜女士共持有100,000,000股无限售条件流通股（占

总股本的11.63%）被冻结或质押。

说明：以上注释占总股本比例的计算中，质押比例根据期末总股本计算。

29、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 477,189,416.57 477,189,416.57

其他资本公积 22,601,023.54 10,344,788.29 32,945,811.83

合计 499,790,440.11 10,344,788.29 510,135,228.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本报告期内，公司施行股权激励计划，具体事项见“九、股份支付”。根据企业会计准则讲解，以权益结算的股份支付换

取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量，故本报告期新增资本公积-其他资本公积10,344,788.29元。

30、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额

152

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期所得减：前期计入税后归属

减：所得税税后归属

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综

-158.32 158.32 158.32

合收益

外币财务报表折算差额 -158.32 158.32 158.32

其他综合收益合计 -158.32 158.32 158.32

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

31、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 25,781.36 25,781.36

合计 25,781.36 25,781.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 62,895,962.64 62,895,962.64

合计 62,895,962.64 62,895,962.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 223,904,953.59 181,720,511.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,091,422.03

调整后期初未分配利润 223,904,953.59 182,811,933.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -358,385,593.52 43,001,624.15

减：提取法定盈余公积 1,347,197.59

应付普通股股利 18,049,135.24

其他转入 -561,406.95

期末未分配利润 -152,529,775.17 223,904,953.59

调整期初未分配利润明细：

153

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,521,254,446.60 2,233,732,249.43 3,713,726,671.15 3,124,098,960.05

其他业务 6,885,493.59 5,693,904.61 3,634,370.00 485,245.21

合计 2,528,139,940.19 2,239,426,154.04 3,717,361,041.15 3,124,584,205.26

35、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 58,650,227.42 151,541,332.81

城市维护建设税 4,315,076.25 10,675,756.05

教育费附加 3,083,408.30 7,696,954.16

土地增值税 89,975,268.15 109,706,958.27

其他 20,086.64

合计 156,023,980.12 279,641,087.93

其他说明：

36、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

业务宣传费 9,998,307.32 16,758,561.76

广告费 23,825,888.10 14,015,741.98

销售服务费 11,185,349.88 4,442,740.86

工资及其附加 10,735,081.49 9,332,975.76

展览费 2,216,000.00 330,200.00

办公费 2,164,878.19 2,012,332.80

折旧及摊销 2,088,662.76 733,076.29

154

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程后续维修费 590,555.00 134,200.74

楼盘沙盘制作费 72,400.00 204,424.89

前期物管费 1,779,512.00 1,494,093.05

其他 60,212.17 1,347,538.68

合计 64,716,846.91 50,805,886.81

其他说明：

37、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

交通差旅费 3,522,914.97 3,069,303.80

业务招待费 4,237,711.81 5,615,319.23

办公经费 4,908,811.77 4,571,407.15

工资及其附加 35,458,110.72 27,307,293.21

税金及附加 10,138,637.40 7,498,783.72

车辆费用 1,724,653.91 1,576,887.62

房屋租赁费 4,651,206.96 2,190,340.04

会议费 1,036,159.16 430,717.20

中介服务费 14,923,402.20 9,264,323.02

固定资产折旧 8,173,752.15 8,540,459.67

长期待摊费用及无形资产摊销 1,364,225.72 822,496.11

物业管理费 8,857,653.03 2,678,464.99

股份支付 10,344,788.29

其他 1,196,630.75 1,642,534.44

合计 110,538,658.84 75,208,330.20

其他说明：

38、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 30,086,934.98 24,106,846.07

减：利息收入 15,019,959.60 8,336,646.42

利息净支出 15,066,975.38 15,770,199.65

汇兑损失 1,144,672.30

155

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：汇兑收益 761.91

汇兑净损失 1,143,910.39

手续费支出 1,032,315.27 1,269,117.87

其他

合计 17,243,201.04 17,039,317.52

其他说明：

39、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 49,965,348.95 1,583,231.58

二、存货跌价损失 158,074,490.01 11,342,759.85

十三、商誉减值损失 41,166,423.80

合计 249,206,262.76 12,925,991.43

其他说明：

40、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -70,161,957.44 34,680,555.72

处置长期股权投资产生的投资收益 47,045,143.56

其他(委托贷款利息) 1,744,512.00

合计 -23,116,813.88 36,425,067.72

其他说明：

（1）本报告期无成本法核算的长期股权投资投资收益。

（2）按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额

杭州中尚蓝达置业有限公司 -17,011,050.09 36,647,330.26

南通沿海莱茵达投资有限公司 902,782.62 -84,142.28

杭州高胜置业有限公司 -54,050,220.66 -1,872,827.94

贵州黔南华益矿业有限公司 -3,695.94 -9,804.32

NEREMIDTOWN DEVELOPMENT 226.63

LLC

156

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -70,161,957.44 34,680,555.72

41、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 60,000.00 60,000.00

其中：固定资产处置利得 60,000.00 60,000.00

政府补助 595,200.00 595,200.00

税收返还 251,902.85 126,543.30 251,902.85

其他 826,013.84 22,401,761.76 826,013.84

合计 1,733,116.69 22,528,305.06 1,733,116.69

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因符合地方

政府招商引

利用资本市西湖区财政

补助资等地方性否否 450,700.00 0.00 与收益相关

场扶持资金局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

杭州市西湖

街道补助补助资等地方性否否 4,500.00 0.00 与收益相关

区翠苑街道

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

杭州市西湖

政府招商引

楼宇租赁工区人民政府

奖励资等地方性否否 140,000.00 30,000.00 与收益相关

作奖励翠苑街道办

扶持政策而

事处

获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 595,200.00 30,000.00 --

其他说明：

42、营业外支出

单位：元

157

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,319,711.97 380,540.95 1,319,711.97

其中：固定资产处置损失 1,319,711.97 380,540.95 1,319,711.97

对外捐赠 9,000.00 191,000.00 9,000.00

其他 3,435,570.24 5,043,797.14 3,435,570.24

合计 4,764,282.21 5,615,338.09 4,764,282.21

其他说明：

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 27,136,226.81 24,295,732.57

递延所得税费用 -10,139,401.75 58,697,387.34

合计 16,996,825.06 82,993,119.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 -335,163,142.92

按法定/适用税率计算的所得税费用 -83,790,785.73

调整以前期间所得税的影响 130,413.05

非应税收入的影响 17,540,489.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 954,277.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -257,399.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

82,419,830.17

损的影响

所得税费用 16,996,825.06

其他说明

44、其他综合收益

详见附注七、30.其他综合收益”。。

158

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45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的客户(或关联方)往来款 1,060,795,842.78 756,391,609.33

收到的客户保证金 11,182,295.61 20,179,213.38

收到的存款利息 12,218,013.45 14,873,165.44

收到的个人往来款（或备用金返还） 3,917,352.27 4,600,675.19

其他 960,305.97 1,313,339.51

合计 1,089,073,810.08 797,358,002.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收到的客户（或关联方）往来款中大额的包含收到枫郡置业往来款38,075,000.00元、高胜置业往来款199,789,445.37元、收到

中尚蓝达往来款114,725,000.00元、收到浙江轻纺供销有限公司61,389,743.09元、收到扬州国土资源管理局往来款

66,694,308.00元、收到浙江高新建设有限公司往来款51,000,000.00元。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的客户（或关联方）往来款 1,318,069,023.62 883,030,474.79

退回（或支付）的保证金 18,321,258.98 53,097,018.33

支付的广告费及业务宣传费 33,824,195.42 30,774,303.74

支付的销售服务费 11,185,349.88 4,442,740.86

支付的业务招待费 4,237,711.81 5,615,319.23

支付的审计及咨询费 14,923,402.20 9,264,323.02

支付的办公经费 7,073,689.96 6,583,739.95

支付的交通差旅费 3,522,914.97 3,069,303.80

支付的租赁费 4,651,206.96 5,114,373.26

支付的小车费 1,724,653.91 1,576,887.62

支付的水电费 8,857,653.03 345,362.36

支付的通讯费 1,036,159.16 679,419.40

其他 679,172.89 610,921.65

合计 1,428,106,392.79 1,004,204,188.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的客户（或关联方）往来款中大额的包含支付浙江省二轻房地产开发有限公司25,050,000.00元、支付浙江二轻广杰工贸

159

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有限公司39,200,000.00元、支付浙江万马房地产集团有限公司26,576,505.76元、支付高胜置业往来款190,089,500.00元、支付

浙江高新建设有限公司111,000,000.00元。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收回委托贷款本金 70,000,000.00

收到的委托贷款利息 3,696,000.00

合计 73,696,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

定期存单到期 10,000,000.00 20,000,000.00

票据保证金到期 42,000,000.00 67,000,000.00

合计 52,000,000.00 87,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的票据保证金 42,000,000.00

定期存单存款 17,400,000.00 10,000,000.00

子公司减资支付给少数股东的现金

融资财务顾问费 10,020,000.00

合计 17,400,000.00 62,020,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

160

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

净利润 -352,159,967.98 127,501,136.78

加：资产减值准备 249,206,262.76 12,925,991.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

20,130,486.12 13,280,783.85

物资产折旧

无形资产摊销 65,930.97 129,334.54

长期待摊费用摊销 1,298,294.75 822,496.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1,162,824.83 150,221.20

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 96,887.14 230,319.75

财务费用（收益以“－”号填列） 30,086,934.98 24,106,846.07

投资损失（收益以“－”号填列） 23,116,813.88 -36,425,067.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,139,401.75 58,697,387.34

存货的减少（增加以“－”号填列） 903,034,971.91 1,682,029,490.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-564,852,998.42 1,763,179,136.71

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-359,829,510.42 -3,766,582,321.54

列）

其他 10,294,236.61 50,650.77

经营活动产生的现金流量净额 -48,488,234.62 -119,903,593.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 257,430,486.60 219,478,207.14

减：现金的期初余额 219,478,207.14 432,832,206.94

现金及现金等价物净增加额 37,952,279.46 -213,353,999.80

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 257,430,486.60 219,478,207.14

其中：库存现金 159,495.94 112,556.49

可随时用于支付的银行存款 257,270,990.66 219,365,650.65

三、期末现金及现金等价物余额 257,430,486.60 219,478,207.14

其他说明：

161

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

47、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

本报告期“资本公积－上期期末余额”、“资本公积－所有者投入的普通股” 、“资本公积－其他” 为本公司实施股票期权

激励计划所增加的资本公积，具体详见“本附注七、29.资本公积”。

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 17,400,000.00 注 1

存货 379,050,931.83 注 2

固定资产 187,011,097.90 注 3

投资性房地产 508,332,722.25 注 4

合计 1,091,794,751.98 --

其他说明：

注1 货币资金

货币资金期末余额中包括为香港莱茵达借款而存入银行的保证金17,400,000.00元。

注2 存货所有权受限具体情况如下：

抵押物名称期末账面余额(人民币借款人贷款银行抵押金额(万期末贷款余额抵押期限

元) 元) (万元)

矩阵国际开发项目 340,064,181.83 杭州莱茵达枫潭中国民生银行股份有 50,000.00 50,000.00 2015-5-19/

置业有限公司限公司杭州分行 2017-5-19

南通莱茵濠庭3幢 38,986,750.00 浙江蓝凯贸易有富邦华一银行上海徐 6,189.20 6,189.20 2015-1-29/

104室—108室限公司汇支行 2016-1-23

合计 379,050,931.83 56,189.20 56,189.20

注3 固定资产所有权受限情况如下：

本报告期，公司以持有位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1号的房地产浑河大市场2＃厅（房屋所有权证号为沈房权证苏

家屯字第029020号）为全资子公司蓝凯贸易向浙江稠州商业银行股份有限公司杭州分行申请人民币2,000万元借款提供最高

额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围内借款余额为2,000万元。该抵押房地产账面原值为255,460,885.49元，累计折旧

为68,449,787.59元，账面价值为187,011,097.90元。

注4 投资性房地产受限情况如下：

本报告期，公司全资子公司枫潭置业以位于杭州市拱墅区登云路—矩阵国际项目向中国民生银行股份有限公司杭州分

行申请人民币50,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为50,000万元。该抵押投资性房

地产账面原值为406,162,785.17元，累计折旧为4,686,686.25元，账面价值为401,476,098.92元。

本报告期，公司全资子公司莱骏投资以持有位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦向上海浦东发展银行股份有限

公司杭州文晖支行申请人民币19,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围借款余额为19,000万元。

162

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

该抵押投资性房地产账面原值为78,109,586.14元，累计折旧为8,208,015.66元，账面价值为69,901,570.48元。

本报告期，公司以持有浙江省嘉兴市嘉禾北京城西片部分、东片部分的商铺为全资子公司蓝凯贸易向江苏银行股份有限公司

杭州分行申请人民币4,000万元借款提供最高额抵押担保，截至本报告期末，该担保范围内借款余额为4,000万元。该抵押房

产账面原值为38,696,390.40元，累计折旧为1,741,337.55元，账面价值为36,955,052.85元。

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 13,561.31 6.4936 88,061.72

港币 866,391.94 0.8378 725,863.17

港币 19,499,935.00 0.8378 16,337,045.54

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

1）本公司全资子公司莱茵达投资于2014年1月投资设立香港莱茵达投资有限公司，注册资本港币6,740.00万元，由莱茵达投

资全部认缴。香港莱茵达主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为港币。

2）本公司于2015年4月投资设立莱茵达体育文化有限责任公司，注册资本美元950.00万元，由本公司全部认缴。美国体育主

要经营地址在美国特拉华州，纽卡斯尔郡明顿市中心路1013号403S室，记账本位币为美元。

本报告期末编制合并报表时已根据相应汇率折算为人民币。

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

(1)本期子公司增加情况：

①本报告期，公司控股子公司洛克能源于2015年6月投资设立杭州洛新能源开发有限公司，注册资本1,000万元，洛

克能源占有其注册资本的51.00%。本报告期将其纳入合并报表范围。

公司全资子公司新能源集团投资设立4家子公司：于2015年2月投资设立南京莱茵达能源投资有限公司，注册资本

1,000万元，新能源集团占其注册资本100.00%；于2015年2月增资控股湖州宏业燃气有限公司，注册资本2,000万元，新能源

集团占其注册资本75.00%；于2015年6月投资设立上海浙莱能源贸易有限公司，注册资本100万元，新能源集团占其注册资

本80.00%，莱茵达投资占其注册资本20.00%；于2015年9月24日投资设立长兴莱茵达新能源有限公司，注册资本2000万元，

新能源集团占其注册资本100.00%。本报告期将上述四家企业纳入合并报表范围。

② 本公司为积极落实公司董事会提出“一体两翼”发展战略，把握当前体育产业深化改革、蓬勃发展的机遇，并迅速

163

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

切入体育产业行业链，本报告期，公司投资设立6家子公司：于2015年5月投资设立莱茵国际体育投资管理有限公司，注册资

本10,000万元，本公司占其注册资本100.00%；于2015年4月投资设立莱茵达体育文化有限责任公司，注册资本美元950万元，

本公司占其注册资本100.00%；于2015年10月投资设立黄山莱茵体育发展有限公司，注册资本20,000万元，本公司占其注册

资本100.00%；于2015年12月投资设立浙江莱茵达电竞文化发展有限公司，注册资本1,000万元，本公司占其注册资本90.00%；

于2015年在澳门特别行政区投资设立莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司，注册资本10,000万澳门币，本公司占其注

册资本70%、本公司全资子公司横琴基金占其注册资本30%；于2015年11月投资设立莱茵达体育场馆管理有限公司，注册资

本10,000万元，本公司占其注册资本100.00%。本报告期将上述六家企业纳入合并报表范围。

③ 本公司为进一步落实董事会体育事业发展战略，并承担起加快体育产业发展的历史责任，公司于2015年1月21日

投资设立横琴莱茵达投资基金管理有限公司，注册资本10,000万元，本公司占其注册资本100.00%。本报告期将其纳入合并

报表范围。

根据上述被投资单位的公司章程，公司拥有对上述被投资单位的权力，能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变

回报，并有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额，故本报告期将上述被投资单位纳入合并报表范围。

(2)本期子公司减少情况：

① 注销

公司为进一步优化新能源业务，本报告期，公司控股子公司洛克能源注销1家其控股子公司：于2015年6月将杭州洛优

能源有限公司予以注销，注册资本100万元，洛克能源占其51.00%。

公司为了集中优势资源发展一体两翼战略所提出的体育产业、清洁能源产业，本报告期，公司注销2家全资子公司：

于2015年11月将杭州蓝郡房地产咨询有限公司予以注销，注册资本50万元，本公司占其注册资本100.00%；于2015年12月将

沈阳莱茵达商业有限公司予以注销，注册资本500万元，本公司占其注册资本100.00%。

② 转让

为了集中优势资源发展"一体两翼"战略所提出的体育产业、清洁能源产业，本报告期，公司将房地产业务部分资产转让给控

股股东莱茵达控股集团有限公司之全资子公司浙江莱茵达智慧地产有限公司（以下简称“智慧地产”）。本公司及其全资子公

司上海勤飞向智慧地产出售部分项目公司股权分别为：杭州枫郡置业有限公司100%股权、杭州莱茵达枫凯置业100%股权、

南通莱茵洲际置业有限公司100%股权（以下简称“标的资产”）；此外，为进一步优化公司资产结构，本公司于2015年8月31

日将其持有的蓝盛物业100%股权转让给上海扬隼投资管理有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

杭州莱德房地产

杭州市杭州市房地产开发 51.00% 投资设立

开发有限公司

杭州莱茵达枫潭

杭州市杭州市房地产开发 50.00% 50.00% 投资设立

置业有限公司

杭州莱骏置业有杭州市杭州市房地产开发 51.00% 投资设立

164

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

上海莱德置业有

上海市上海市房地产开发 100.00% 投资设立

限公司

上海勤飞置业有非同一控制下企

上海市上海市房地产开发 100.00%

限公司业合并

南京莱茵达置业同一控制下企业

南京市南京市房地产开发 100.00%

有限公司合并

扬州莱茵达置业同一控制下企业

扬州市扬州市房地产开发 48.16% 51.84%

有限公司合并

扬州莱茵西湖置同一控制下企业

扬州市扬州市房地产开发 100.00%

业有限公司合并

南通莱茵达置业同一控制下企业

南通市南通市房地产开发 90.00%

有限公司合并

泰州莱茵达置业

泰州市泰州市房地产开发 100.00% 投资设立

有限公司

新能源项目的投

浙江莱茵达新能

杭州市杭州市资、开发、建设 100.00% 投资设立

源集团有限公司

与经营

浙江洛克能源集非同一控制下企

杭州市杭州市批发零售天然气 51.00%

团有限公司业合并

浙江洛克物流有货运、液化天然

杭州市杭州市 100.00% 投资设立

限公司气批发

浙江洛茵能源科能源设备研发、

杭州市杭州市 100.00% 投资设立

技有限公司能源批发零售

浙江洛克泛道能

杭州市杭州市能源批发 90.00% 投资设立

源有限公司

杭州洛新能源开

杭州市杭州市能源批发零售 51.00% 投资设立

发有限公司

长兴莱茵达新能新能源项目筹

湖州市湖州市 100.00% 投资设立

源有限公司建、能源贸易

湖州宏业燃气有燃气母站项目的

湖州市湖州市 75.00% 投资设立

限公司筹建

上海浙莱能源贸

上海市上海市能源贸易 100.00% 投资设立

易有限公司

南京莱茵达能源

南京市南京市能源投资 100.00% 投资设立

投资有限公司

江苏莱茵达能源实业投资、天然

扬州市扬州市 100.00% 投资设立

投资有限公司气项目技术开发

浙江蓝凯贸易有杭州市杭州市商品贸易 80.00% 20.00% 投资设立

165

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

贵州莱茵达矿业

贵阳市贵阳市矿业投资 100.00% 投资设立

发展有限公司

扬州唐郡名流会

健身休闲有限公扬州市扬州市餐饮服务 100.00% 投资设立

司

莱茵达体育场馆

萧山市萧山市场馆运营 100.00% 投资设立

管理有限公司

浙江莱茵达电竞

赛事、活动策划

文化发展有限公杭州市杭州市 90.00% 投资设立

等

司

莱茵国际体育投

北京市北京市投资管理 100.00% 投资设立

资管理有限公司

黄山莱茵体育发体育活动组织策

黄山市黄山市 100.00% 投资设立

展有限公司划、场馆运营

莱茵达（澳门）

文化体育赛事传澳门澳门文体经营 100.00% 投资设立

播有限公司

莱茵达体育文化

美国美国项目投资 100.00% 投资设立

有限责任公司

浙江莱茵达投资股权投资管理咨非同一控制下企

杭州市杭州市 100.00%

管理有限公司询业合并

杭州莱骏投资管同一控制下企业

杭州市杭州市投资咨询及管理 100.00%

理有限公司合并

横琴莱茵达投资

基金管理有限公珠海市珠海市股权投资 100.00% 投资设立

司

香港莱茵达投资

香港香港投资管理 100.00% 投资设立

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额

166

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

损益派的股利

杭州莱德房地产开发有

49.00% 23,447,395.57 34,300,000.00 53,065,022.02

限公司

杭州莱骏置业有限公司 49.00% 324,766.34 13,465,452.15

南通莱茵达置业有限公

10.00% -302,106.46 2,483,793.16

司

浙江洛克能源集团有限

49.00% -17,055,298.38 1,252,231.93

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

杭州莱

德房地

182,839, 983,000. 183,822, 75,526,9 75,526,9 593,126, 8,760,80 601,887, 471,443, 471,443,

产开发

800.00 00 800.00 00.00 00.00 900.00 0.00 700.00 600.00 600.00

有限公

司

杭州莱

骏置业 81,235,4 2,518,90 83,754,3 56,273,8 56,273,8 239,156, 3,199,90 242,356, 215,538, 215,538,

有限公 00.00 0.00 00.00 00.00 00.00 600.00 0.00 500.00 700.00 700.00

司

南通莱

茵达置 54,964,6 724,200. 55,688,9 30,850,9 30,850,9 61,528,8 849,600. 62,378,4 34,519,4 34,519,4

业有限 00.00 00 00.00 00.00 00.00 00.00 00 00.00 00.00 00.00

公司

浙江洛

克能源 24,102,4 24,536,2 48,638,6 46,193,5 46,193,5 90,860,1 26,297,4 117,157, 74,904,3 74,904,3

集团有 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 500.00 00.00 00.00

限公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

杭州莱德房 548,817,100. 47,851,800.0 47,851,800.0 63,739,800.0 1,581,651,80 154,653,100. 154,653,100. 80,152,100.0

地产开发有 00 0 0 0 0.00 00 00 0

167

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

杭州莱骏置 218,628,300. 13,741,900.0 642,388,600. 26,111,500.0 26,111,500.0 -22,011,300.0

662,800.00 662,800.00

业有限公司 00 0 00 0 0 0

南通莱茵达

10,053,700.0 30,738,200.0 -15,238,400.0

置业有限公 -3,021,100.00 -3,021,100.00 921,400.00 -5,577,700.00 -5,577,700.00

0 0 0

司

浙江洛克能

51,974,400.0 -34,908,100.0 -34,908,100.0 41,460,400.0 -10,523,800.0

源集团有限 4,221,400.00 -7,116,200.00 -7,116,200.00

0 0 0 0 0

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

杭州高胜置业有

杭州市杭州市房地产开发 51.00% 权益法

限公司

贵州黔南华益矿

贵州市贵州市矿业开发 35.00% 权益法

业有限公司

浙江黄龙莱茵体

育赛事运营策划杭州市杭州市体育赛事 49.00% 权益法

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司对杭州高胜置业有限公司持股比例51%，但不控制董事会，不构成实质控制，故采用权益法核算。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

高胜置业华益矿业黄龙赛事高胜置业华益矿业黄龙赛事

流动资产 1,333,447,300.00 10,046,500.00 10,000,000.00 1,339,465,100.00 10,057,000.00

非流动资产 192,500.00 29,246,000.00 8,585,200.00 29,246,000.00

168

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产合计 1,333,639,800.00 39,292,500.00 10,000,000.00 1,348,050,300.00 39,303,000.00

流动负债 1,347,659,300.00 4,356,900.00 498,088,900.00 4,356,900.00

非流动负债 30,000,000.00 758,000,000.00 30,000,000.00

负债合计 1,347,659,300.00 34,356,900.00 1,256,088,900.00 34,356,900.00

归属于母公司股

-14,019,500.00 4,935,600.00 10,000,000.00 91,961,300.00 4,946,100.00

东权益

按持股比例计算

-7,149,900.00 1,727,500.00 4,900,000.00 46,900,300.00 1,731,200.00

的净资产份额

--内部交易未实

-637,100.00 -637,100.00

现利润

--其他 7,149,900.00

对联营企业权益

1,090,400.00 4,900,000.00 46,900,300.00 1,094,100.00

投资的账面价值

净利润 -105,980,800.00 -10,500.00 -3,672,200.00 -28,000.00

综合收益总额 -105,980,800.00 -10,500.00 -3,672,200.00 -28,000.00

其他说明

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

杭州高胜置业有限公司 0.00 0.00 0.00

其他说明

截至本报告期末，联营企业高胜置业发生超额亏损，按照《长期股权投资准则》的规定，投资方在确认应分担被投资单位发

生的亏损时，应将长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益项目的账面价值综合起来考虑，在长期股

权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。根据上

述规定，本公司按持股比例计算并确认了超额亏损714.99万元，同时冲减对高胜置业的应收债权。

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

169

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

莱茵达控股集团有

杭州实业投资等 10,000 47.70% 47.70%

限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是高继胜。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江轻纺集团轻工业有限公司子公司少数股东

浙江省二轻房地产开发有限公司子公司少数股东

浙江万马房地产集团有限公司子公司少数股东

浙江二轻广杰工贸有限公司子公司少数股东关联企业

杭州新坐标房地产有限公司联营企业股东

杭州沙丘实业有限公司与子公司少数股东关系密切的家庭成员实际控制的企业

赵青松子公司少数股东

浙江莱茵达智慧地产有限公司同受一方控制

杭州枫郡置业有限公司同受一方控制

杭州莱茵达枫凯置业有限公司同受一方控制

南通莱茵洲际置业有限公司同受一方控制

杭州中尚蓝达置业有限公司控股股东的合营企业

南通沿海莱茵达投资有限公司控股股东的联营企业

170

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围内的子公司，其相互间的交易及母子公司之间的交易已作抵销，另外，

本公司与合营企业中尚蓝达之间的融资业务产生的利息收入按照持股比例予以抵销。除此之外，本报告期内未发生其他购销

商品、提供和接受劳务的关联交易。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

莱茵达大厦 22 楼、19 楼西北

莱茵达控股集团有限公司 2,061,339.40 571,305.30

侧

本公司作为承租方：

171

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

杭州莱茵达枫潭置业有

95,000,000.00 2014 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 11 日是

限公司

杭州莱茵达枫凯置业有

322,570,000.00 2013 年 08 月 15 日 2015 年 11 月 20 日是

限公司

南京莱茵达置业有限公

58,996,200.00 2014 年 11 月 07 日 2015 年 11 月 27 日是

司

泰州莱茵达置业有限公

20,000,000.00 2014 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 23 日是

司

泰州莱茵达置业有限公

55,870,000.00 2014 年 04 月 10 日 2015 年 10 月 16 日是

司

浙江蓝凯贸易有限公司 30,000,000.00 2014 年 02 月 28 日 2015 年 02 月 25 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 50,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2015 年 01 月 26 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 50,000,000.00 2014 年 02 月 20 日 2015 年 01 月 05 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 60,000,000.00 2014 年 12 月 17 日 2015 年 06 月 26 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2015 年 04 月 24 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 88,798,700.00 2013 年 06 月 17 日 2015 年 01 月 28 日是

杭州枫郡置业有限公司 150,800,000.00 2013 年 11 月 21 日 2016 年 11 月 20 日否

杭州中尚蓝达置业有限

41,200,000.00 2014 年 04 月 04 日 2016 年 04 月 04 日否

公司

浙江洛克能源集团有限

10,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 23 日是

公司

浙江洛克能源集团有限

15,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2015 年 07 月 10 日是

公司

浙江洛克能源集团有限

20,000,000.00 2014 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 11 日是

公司

杭州高胜置业有限公司 158,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2015 年 12 月 03 日是

杭州高胜置业有限公司 100,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2015 年 12 月 03 日是

杭州高胜置业有限公司 600,000,000.00 2014 年 02 月 19 日 2015 年 09 月 21 日是

172

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

浙江蓝凯贸易有限公司 30,000,000.00 2014 年 07 月 28 日 2015 年 01 月 18 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 30,000,000.00 2014 年 07 月 30 日 2015 年 01 月 30 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 24 日 2015 年 05 月 24 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 14,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2015 年 04 月 27 日是

杭州莱骏投资管理有限

190,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2025 年 01 月 19 日否

公司

浙江洛克能源集团有限

36,000,000.00 2015 年 02 月 05 日 2015 年 12 月 01 日是

公司

浙江洛克能源集团有限

14,000,000.00 2015 年 05 月 06 日 2015 年 12 月 01 日是

公司

浙江洛克能源集团有限

20,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日否

公司

浙江洛克能源集团有限

15,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 14 日否

公司

浙江蓝凯贸易有限公司 40,000,000.00 2015 年 04 月 15 日 2016 年 04 月 14 日否

浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 2015 年 04 月 24 日 2015 年 12 月 01 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 15,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2015 年 08 月 14 日是

浙江蓝凯贸易有限公司 30,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 04 月 04 日否

浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 2015 年 04 月 23 日 2016 年 04 月 22 日否

浙江蓝凯贸易有限公司 61,892,000.00 2015 年 01 月 29 日 2016 年 01 月 28 日否

胜马文化传播（上海）

2,359,200.00 2015 年 04 月 29 日 2015 年 12 月 21 日是

有限公司

杭州莱茵达枫潭置业有

500,000,000.00 2015 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 19 日否

限公司

香港莱茵达投资有限公

16,337,000.00 2015 年 07 月 08 日 2017 年 01 月 08 日否

司

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

莱茵达控股集团有限公

50,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2015 年 01 月 26 日是

司

莱茵达控股集团有限公

50,000,000.00 2014 年 02 月 20 日 2015 年 01 月 05 日是

司、高继胜夫妇

高继胜夫妇 20,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2015 年 04 月 24 日是

赵青松 10,000,000.00 2014 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 23 日是

高继胜夫妇、高靖娜夫

190,000,000.00 2015 年 01 月 19 日 2025 年 01 月 19 日否

妇

173

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

赵青松、高继胜夫妇、

36,000,000.00 2015 年 02 月 05 日 2015 年 12 月 01 日是

高靖娜夫妇

赵青松、高继胜夫妇、

14,000,000.00 2015 年 05 月 06 日 2015 年 12 月 01 日是

高靖娜夫妇

赵青松 20,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日否

赵青松夫妇 15,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 14 日否

关联担保情况说明

注1：本公司为全资公司杭州莱骏投资管理有限公司的担保事项涉及借款中1,000万元已于2016年1月偿还。

注2：本公司为全资子公司枫潭置业向深圳平安大华汇通财富管理有限公司委托中国民生银行股份有限公司杭州分行

借款50,000.00万元提供连带责任担保。

注3：本公司为全资子公司香港莱茵达向澳门国际银行贷款人民币1,633.70万元提供担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

浙江省二轻房地产开发

34,300,000.00 2015 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日

有限公司

赵青松 22,922,965.24 2015 年 05 月 26 日 2015 年 06 月 26 日

杭州沙丘实业有限公司 41,624,167.00 2014 年 01 月 03 日 2015 年 07 月 03 日

杭州高胜置业有限公司 40,632,000.00 2014 年 01 月 26 日 2015 年 01 月 26 日

杭州高胜置业有限公司 159,157,445.37 2015 年 02 月 10 日 2015 年 12 月 31 日

杭州中尚蓝达置业有限

106,640,393.57 2014 年 02 月 28 日 2015 年 11 月 30 日

公司

杭州中尚蓝达置业有限

8,084,606.43 2015 年 11 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

公司

杭州中尚蓝达置业有限

34,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2015 年 11 月 30 日

公司

莱茵达控股集团有限公

288,700.47 2014 年 02 月 28 日 2015 年 03 月 31 日

司

莱茵达控股集团有限公

53,996.00 2015 年 01 月 13 日 2015 年 09 月 28 日

司

贵州黔南华益矿业有限

2,461,500.00 2012 年 06 月 26 日 2015 年 12 月 04 日

公司

浙江莱茵达智慧地产有

110,023,161.52 2015 年 11 月 21 日 2015 年 11 月 30 日

限公司

174

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

杭州莱茵达枫凯置业有

6,000,000.00 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 30 日

限公司

杭州枫郡置业有限公司 38,075,000.00 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 30 日

杭州新坐标房地产有限

76,125,000.00 2015 年 12 月 01 日 2015 年 12 月 31 日

公司

南通沿海莱茵达投资有

1,207,098.80 2014 年 04 月 30 日 2015 年 10 月 31 日

限公司

拆出

浙江省二轻房地产开发

3,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2015 年 05 月 05 日

有限公司

浙江省二轻房地产开发

22,050,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 14 日

有限公司

浙江省二轻房地产开发

34,300,000.00 2015 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日

有限公司

浙江万马房地产集团有

26,576,505.76 2014 年 09 月 19 日 2015 年 11 月 30 日

限公司

赵青松 19,807,404.76 2014 年 02 月 09 日 2015 年 02 月 09 日

赵青松 25,957,132.24 2015 年 05 月 26 日 2016 年 05 月 26 日

杭州高胜置业有限公司 190,089,500.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 08 月 10 日

杭州高胜置业有限公司 76,125,000.00 2015 年 12 月 01 日 2015 年 12 月 31 日

杭州中尚蓝达置业有限

8,084,606.43 2015 年 11 月 30 日 2016 年 11 月 30 日

公司

杭州中尚蓝达置业有限

34,000,000.00 2015 年 11 月 30 日 2015 年 11 月 30 日

公司

莱茵达控股集团有限公

53,996.00 2015 年 01 月 13 日 2015 年 09 月 28 日

司

贵州黔南华益矿业有限

30,000.00 2015 年 12 月 04 日 2016 年 12 月 04 日

公司

浙江莱茵达智慧地产有

213,567,992.13 2015 年 11 月 21 日 2016 年 09 月 18 日

限公司

浙江莱茵达智慧地产有

3,259,785.51 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 06 日

限公司

浙江二轻广杰工贸有限

4,900,000.00 2014 年 09 月 23 日 2015 年 01 月 07 日

公司

浙江二轻广杰工贸有限

34,300,000.00 2015 年 01 月 23 日 2016 年 07 月 23 日

公司

杭州莱茵达枫凯置业有

6,000,000.00 2015 年 11 月 01 日 2015 年 11 月 30 日

限公司

175

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

杭州枫郡置业有限公司 80,418,009.56 2015 年 11 月 01 日 2016 年 01 月 06 日

南通莱茵洲际有限公司 51,446,841.91 2015 年 11 月 01 日 2016 年 01 月 06 日

杭州莱茵达枫凯置业有

151,466,040.00 2015 年 11 月 01 日 2016 年 10 月 31 日

限公司

杭州枫郡置业有限公司 322,290,920.00 2015 年 11 月 01 日 2016 年 10 月 31 日

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

杭州高胜置业有限

其他应收款 107,057,054.63 40,632,000.00

公司

杭州新坐标房地产

其他应收款 76,125,000.00 7,612,500.00

有限公司

浙江万马房地产集

其他应收款 9,800,000.00 490,000.00

团有限公司

浙江省二轻房地产

其他应收款 22,050,000.00 1,102,500.00

开发有限公司

贵州黔南华益矿业

其他应收款 26,633,948.85 26,633,948.85 29,065,448.85 198,544.89

有限公司

南通沿海莱茵达投

其他应收款 1,207,098.80 60,354.94

资有限公司

杭州中尚蓝达置业

其他应收款 106,640,393.57

有限公司

莱茵达控股集团有

其他应收款 288,700.47 14,435.02

限公司

杭州沙丘实业有限

其他应收款 41,624,167.00 4,122,416.70

公司

杭州莱茵达枫凯置

预付账款 151,466,040.00

业有限公司

杭州枫郡置业有限

预付账款 322,290,920.00

公司

其他应收款赵青松 3,034,167.00 3,034,167.00

浙江莱茵达智慧地

其他应收款 106,804,616.12

产有限公司

176

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

杭州枫郡置业有限

其他应收款 42,343,009.56

公司

南通莱茵洲际有限

其他应收款 51,446,841.91

公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

浙江万马房地产集团有限公

其他应付款 16,776,505.76

司

其他应付款浙江二轻广杰工贸有限公司 39,200,000.00

浙江省二轻房地产开发有限

其他应付款 3,000,000.00

公司

其他应付款赵青松 19,807,404.76

浙江轻纺集团轻工业有限公

应付股利 3,500,000.00 3,500,000.00

司

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 10,344,788.29

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

行权价格 26.11 元/股；①首次授予的股票期权行权

安排，第一个行权期：自首次授权日起 24 个月后的

首个交易日起至首次授予日起 36 个月内的最后一

个交易日当日止，行权比例 30%；第二个行权期：

自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授

予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，行权比

例 30%；第三个行权期：自首次授权日起 48 个月

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

后的首个交易日起至首次授予日起 60 个月内的最

后一个交易日当日止，行权比例 40%。②预留期权

行权安排，第一个行权期：自首次授权日起 36 个月

后的首个交易日起至首次授予日起 48 个月内的最

后一个交易日当日止，行权比例 50%；第二个行权

期：自首次授权日起 48 个月后的首个交易日起至首

次授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止，行

177

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

权比例 50%。

其他说明

本公司2015年8月18日召开的2015年度第四次临时股东大会决议通过了《关于<莱茵达置业股份有限公司股票期权激励

计划（草案）>及其摘要的议案》，根据《莱茵达置业股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，公司将授予激励对象 1,270

万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买 1股本公司人民币普通股的权利。公司

本次授予股票期权 1,150 万份，占本激励计划拟授予股票期权数量总额的 90.55%。公司本次股权激励计划预留股票期权 120

万份，预留部分占本激励计划拟授予股票期权数量总额的 9.45%，公司本次股权激励计划预留股份的股票期权授予及行权将

另行依照国家相关法律、法规履行详尽法定程序。

本次激励计划首次授予的股票期权分三期行权，行权考核年度为 2016 年-2018 年，公司将对激励对象分年度进行绩

效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一。预留股票期权分两期行权，预留股票

期权的行权条件与首次授予股票期权的对应行权期的行权条件一致。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖

授予日权益工具公允价值的确定方法

模型）计算

可行权权益工具数量的确定依据根据预计失效期权计算

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,344,788.29

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,344,788.29

其他说明

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）重要承诺事项

1）关于对子公司出/增资的承诺事项

A 横琴莱茵达投资基金管理有限公司

2015年1月14日，公司第七届董事会第五十次会议审议通过了《关于对外投资暨设立基金全资子公司的议案》。公司设

立全资子公司横琴莱茵达能源基金管理有限公司，其注册资本为10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%，2015

年度公司缴纳出资100万元。截至本报告期末，公司尚有9,900万元资本出资承诺。

B 浙江莱茵达新能源集团有限公司

2015年2月20日，公司第七届董事会第五十一次会议审议通过了《关于全资子公司股权变更、增资并更名的议案》。公

司将控股子公司浙江莱茵达新能源发展有限公司变更为本公司全资子公司（原为本公司持股90%，本公司全资子公司莱茵达

投资持股10%），同时公司对其增加投资14,420万元，使其注册资本由原5,580万元变更为20,000万元，并将名称变更为“浙

江莱茵达新能源集团有限公司”。截至本报告期末，公司已出资缴纳10,116万元，尚有9,884万元资本增资承诺。

178

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

C 浙江莱茵达投资管理有限公司

2015年8月20日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》。本公司拟对全资子公

司浙江莱茵达投资管理有限公司进行增资，本次增资后，莱茵达投资的注册资本将由2,000万元增加至10,000万元。截至本报

告期末，公司已出资缴纳2,000万元，尚有8,000万元资本出资承诺。

D 黄山体育发展有限公司

2015年10月22日，公司第八届董事会第十七次会议审议，公司在黄山市设立全资子公司黄山莱茵体育发展有限公司，

其注册资本为20,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%，2015年度公司已缴纳出资1,000万元。截至本报告期末，

公司尚有19,000万元资本出资承诺。

E 江苏莱茵达能源投资有限公司

新能源集团全资子公司江苏莱茵达能源投资有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。

截至本报告期末，新能源集团已出资缴纳530万元，尚有1,470万元资本出资承诺。

F 杭州洛新能源开发有限公司

洛克能源全资子公司杭州洛新能源开发有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的51%。截至本

报告期末，洛克能源已出资缴纳10万元，尚有500万元资本出资承诺。

G 南京莱茵达能源投资有限公司

新能源集团全资子公司南京莱茵达能源投资有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。

截至本报告期末，新能源集团已出资缴纳5万元，尚有995万元资本出资承诺。

H 湖州宏业燃气有限公司

新能源集团全资子公司湖州宏业燃气有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的75%。截至本报

告期末，能源集团已出资缴纳1,400万元，尚有100万元资本出资承诺。

I 上海浙莱能源贸易有限公司

新能源集团全资子公司上海浙莱能源贸易有限公司，注册资本100万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至

本报告期末，新能源集团已出资缴纳5万元，尚有95万元资本出资承诺。

G 长兴莱茵达新能源有限公司

新能源集团全资子公司长兴莱茵达新能源有限公司，注册资本2,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截

至本报告期末，能源集团已出资缴纳10万元，尚有1,990万元资本出资承诺。

K 莱茵国际体育投资管理有限公司

本公司全资子公司莱茵国际体育投资管理有限公司，注册资本10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截

至本报告期末，尚有10,000万元资本出资承诺。

L 莱茵达体育文化有限责任公司

本公司全资子公司莱茵达体育文化有限责任公司，注册资本950万美元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至

本报告期末，公司已出资缴纳580.35万美元，尚有369.65万美元资本出资承诺。

M 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司

本公司全资子公司浙江莱茵达电竞文化发展有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的90%。截

至本报告期末，公司已出资缴纳304万元，尚有596万元资本出资承诺。

N 香港莱茵达投资有限公司

179

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014年 1月，公司全资子公司浙江莱茵达投资有限公司设立香港莱茵达投资有限公司，其注册资本为港币6,740万元，

莱茵达投资以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本报告期末，莱茵达投资已出资缴纳1,939.02万港元，莱茵达投资尚

有港币4,800.98万港元出资承诺。

2)子公司资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：

项目期末余额期初余额

土地受让合同

建安工程合同 121,309,067.50 415,043,544.33

其他约定支出 334,500.00 16,594,961.12

3)经营租赁承诺事项

根据本公司与出租方已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下（单位：元）：

年度金额

837,801.25

2016年

公司全资子公司南京莱茵达向自然人张文浩租赁南京江宁区财富广场—苹果都市作为办公用房，租赁期为2015年3月

20日至2018年3月19日，第一年租金为133,790.00元，第二年、第三年租金均按前一年租金递增10%。

公司全资子公司北京体育向北京信通传媒有限责任公司租赁办公用房，租赁期为2015年11月1日至2018年10月31日，年

租金为520,368.00元。

公司全资子公司枫潭置业有限公司向自然人周培永租赁杭州市拱墅区余杭塘路517号作为办公用房，租赁期为2015年1

月1日至2016年12月31日，年租金为173,609.00元。

(2)前期承诺履行情况

对于前期承诺的资本性承诺事项、财务承诺事项、经营性租赁承诺事项，本公司已经按照签订的合同如期履行了约定

义务。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至本报告期末，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为27,156.10万元，担保金额为贷款本金、利息

（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订

的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房

屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的

180

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。

除以上事项外，公司无其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

2、其他资产负债表日后事项说明

(1)股东所持股份解除质押与重新办理质押

2016年1月，莱茵达集团所持有的15,000万股本公司无限制售条件流通股，因已还清平安银行股份有限公司杭州支行的

借款，于2016年1月在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权解质手续。

2016年1月，莱茵达集团所持有的10,000万股本公司无限制售条件流通股，因融资需要质押给平安银行股份有限公司杭

州支行，并已于2016年1月办理了股权质押手续，质押期限为从质押日起至质权人申请解除质押止。

2016年1月，高靖娜女士所持有的2,500万股本公司无限制售条件流通股，因已还清广州证券股份有限公司的借款，于

2016年1月在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权解质手续。

2016年2月，莱茵达集团所持有的1,052万股本公司无限制售条件流通股，因融资需要质押给广州证券股份有限公司，

并已于2016年2月办理了股权质押手续，质押期限为从质押日起至质权人申请解除质押止。

2016年3月，莱茵达集团所持有的10,000万股本公司无限制售条件流通股，因已还清华夏银行股份有限公司杭州解放支

行的借款，于2016年3月在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权解质手续。

2016年2月，莱茵达集团所持有的6,000万股本公司无限制售条件流通股，因融资需要质押给华夏银行股份有限公司杭

州解放支行，并已于2016年3月办理了股权质押手续，质押期限为从质押日起至质权人申请解除质押止。

(2)本公司签署合作协议

①本公司为加强体育场馆人才队伍建设，提升体育场馆运营能力，探索并建立体育场馆经营管理新模式，积极引导国

内体育场馆运营的市场化变革，经本公司第八届董事会第二十三次会议审议通过，公司于2016年1月4日与杭州飞马健身有限

公司（以下简称“飞马健身”）及其自然人股东缪亮签署了《合作框架协议》，本公司拟由新设全资子公司莱茵达体育场馆管

理有限公司通过现金和股权的方式收购飞马健身100%的股权。

②为积极贯彻落实公司体育产业“416发展战略”，加速推进公司体育传媒板块建设，迅速落地公司体育传媒平台，完善

莱茵体育产业生态圈布局，经公司第八届董事会第三十一次会议审议通过，公司于2016 年3月31日与国广环球传媒控股有限

公司（以下简称“国广控股”）签署了《关于中华网之战略合作框架协议》，基于双方各自在“体育”与“传媒” 领域的优势资

源以及良好的合作意愿，双方达成全面、深度、长远的战略合作关系，致力于打造全国著名体育传媒品牌。莱茵体育将收购

181

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

国广控股持有的中华网（香港）科技有限公司（以下简称“中华网香港”）、北京华网汇通技术服务有限公司（以下简称“华

网汇通”） 100%的股权，并继承中华网（CHINA.COM）域名及商标，双方将基于现有的网络平台——中华网，全力打造“品

牌+体育”的多媒体网络平台，同时双方将通过国广控股旗下媒介资源，展开全领域的业务合作。

(3)员工持股计划

本公司于2016年2月16日召开2016年第二次临时股东大会，表决通过了《莱茵达体育发展股份有限公司第一期员工持

股计划（草案）（修订稿）及摘要（修订稿）》。

参加本员工持股计划的公司及下属子公司员工合计不超过122人，含公司董事、监事、高级管理人员，任一持有人所

持有本员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%。本员工持股计划拟筹集资金总额为不超过2亿

元，资金来源为员工合法薪资及自筹资金，包括公司子公司管理人员完成业绩承诺后所获得的利润奖励中的部分奖金以及法

律法规允许的其他方式。

本员工持股计划设立后委托财通证券资产管理有限公司成立财通证券资管莱茵体育1号集合资产管理计划进行管理，

本集合计划主要投资范围为购买和持有莱茵体育股票。

截止 2016 年 3 月 23日，公司员工持股计划的管理人财通证券资产管理有限公司通过定向大宗交易（定向购买高靖

娜、上海国际信托有限公司持有的公司股份）买入的方式完成股票购买，购买均价 15.33 元/股（价格为前一日收盘价的九

折计算），购买数量39,080,000 股，占公司总股本的比例为 4.55%，该计划所购买的股票锁定期为自相关公告日起 12 个月。

（4）转让全资子公司莱茵达体育文化有限责任公司股权

2016年1月13日，进一步优化公司业务及资产结构，公司与上海扬隼投资管理有限公司签署《莱茵达体育文化有限责

任公司股权转让协议》，根据上述合同约定，公司以4,000万元的价格转让全资子公司莱茵达体育文化有限责任公司100%股

权，截至本财务报告批准报出日止，公司已收到4,000万元转让款。

（5）控股股东及其一致行动人股份减持计划与实施

本公司于2016年3月15日收到公司控股股东莱茵达集团及其一致行动人的《关于股份减持计划的通知函》，为支持公

司第一期员工持股计划、继续重组公司非体育类资产、支持公司兼并收购优质标的，莱茵达集团及其一致行动人计划于2016

年3月18日—2016年9月17日期间减持公司股份数量不超过7,800万股，占本公司总股本比例不高于9.08%。莱茵达集团及其一

致行动人本次减持计划执行完毕后，莱茵达集团及其一致行动人合计所持本公司股份不低于目前总股本的51.42%，仍为公

司控股股东。

本公司于 2016 年 3 月 23 日收到公司控股股东莱茵达集团通知，其一致行动人高靖娜于 2016 年 3 月 23 日通过深

圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份29,080,000 股，占公司总股本的 3.38%；上海国际信托有限公司于 2016 年 3 月23

日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份 10,000,000 股，占公司总股本的 1.16%。注：根据公司2011-052号公

告，公司控股股东莱茵达集团于2011年通过上海国际信托有限公司增持公司股票1,000万股。

（6）矿业投资批复

详见“本附注十三、4.矿业投资进展”。

十四、其他重要事项

1、其他

（1）转让房地产业务部分资产

本公司为了集中优势资源发展一体两翼战略所提出的体育产业、清洁能源产业，尤其是大力发展公司体育事业，莱茵

体育对资金需求较大、资金回收较慢、经营波动性较大的房地产业务进行调整及处置，以进一步改善资产结构和质量，突出

182

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

业务发展方向，提升盈利能力。为此，本公司将房地产业务部分资产转让，通过本次交易，剥离了房地产领域的部分业务，

有助于公司顺利实现转型，最大限度实现资产的保值增值。

1）2015年6月26日，公司第八届董事会第六次会议审议并通过了《关于转让房地产业务部分资产暨关联交易的议案》，

本次出售的具体资产明细为：扬州绿茵广场置业有限公司 40%股权、杭州枫郡置业有限公司 100%股权、杭州莱茵达枫凯置

业有限公司 100%股权、南通莱茵洲际置业有限公司100%股权、杭州中尚蓝达置业有限公司50%股权。本公司全资子公司

扬州西湖于2015年8月17日与上海绿地能源集团实业发展有限公司（以下简称“上海绿地”）签订了《关于扬州绿茵广场置业

有限公司之股权转让协议》，扬州西湖以800万元的价格将其持有的扬州绿茵广场置业有限公司 40%股权出售给上海绿地。

2）2015 年11月20日，本公司召开第八届董事会第二十次会议审议并通过了《关于签署资产出售协议暨关联交易的议案》，

2015年11月30日，本公司召开了第八届董事会第二十一会议审议并通过了《关于签署资产出售协议之补充协议暨关联交易的

议案》，本公司及其全资子公司上海勤飞向智慧地产出售的资产为本公司及其全资子公司上海勤飞名下部分项目公司股权，

标的资产为杭州枫郡置业有限公司 100%股权、杭州莱茵达枫凯置业有限公司 100%股权、南通莱茵洲际置业有限公司100%

股权、杭州中尚蓝达置业有限公司50%股权（标的资产所属公司简称“标的公司”）。本公司及其全资子公司上海勤飞于2015

年11月20日与智慧地产签订了《关于莱茵达体育发展股份有限公司之资产出售协议》（以下简称“《资产出售协议》”）。《资

产出售协议》约定智慧地产以现金支付标的资产转让价款，同时约定签署本协议后十（10）个工作日内，智慧地产应合计支

付5亿元款项，其中10,960万元用于向本公司及上海勤飞合计支付 51.32%的标的资产转让价款，向标的公司提供25,060万元

的借款专项用于归还标的标的公司的银行到期借款，同时向标的公司提供13,980万元的资金用于偿还标的公司对本公司及下

属公司的往来款项，往来款项按照年利率12%计息（从2015年11月1日开始计息），剩余标的资产转让价款在 2016年9月18

日之前付清。

本报告期内，因上述交易导致标的公司应向本公司及下属公司支付的往来款（即其他应付款）共计23,358.99万元与智

慧地产应向本公司及其全资子公司上海勤飞支付的股权转让款共计21,356.80万元的支付情况如下：标的公司已按照约定向本

公司及全资子公司上海勤飞支付往来款金额为13,980.00万元，智慧地产已按照约定向本公司及全资子公司上海勤飞支付股权

转让款11,002.32万元。

截止本报告期末，标的公司应付本公司及下属公司的往来款如下：

标的公司本公司及下属公司金额（元）备注

枫郡置业莱骏投资 13,205,991.67 注2

枫郡置业枫潭置业 29,137,017.89 注2

南通洲际南通莱茵达 7,744,570.00 注2

南通洲际蓝凯贸易 32,702,271.91 注2

南通洲际新能源 11,000,000.00 注2

小计 93,789,851.47

智慧地产莱茵体育 3,259,785.51 注1

合计

注1：《资产出售协议》约定标的公司应付本公司及下属公司支付的往来款应从评估基准日（2015年10月31日）（如

果往来款是在评估基准日后形成的，则自款项形成之日起）至清偿之日按照12%的年利率按日计息（一年按 365日算），产

生的利息均由智慧地产予以支付，上述利息的计息截止日为2015年12月31日。

注2：本公司及下属公司于 2016年1月7日已收到标的公司支付的剩余全部往来款93,789,851.47 元及计息至2016年1月

183

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

6日产生的利息3,444,795.63 元。

截止本报告期末，智慧地产应支付本公司及全资子公司上海勤飞的股权转让款共计10,354.48万元，根据《资产出售协

议》约定，智慧资产应于2016年9月18日之前付清。

（2）房屋购买

为实现战略转型期间对优质资产的统一管理，优化资产结构和质量，提升资源配置效率，本公司于2015年10月28日与

全资子公司枫郡置业、枫凯置业、南通洲际分别签署了《房屋购买协议》，购买其所持有的全部商业物业所有权。交易情况

如下：

出售方面积（m2）成交金额（元）

枫凯置业 9,179.76 151,466,040.00

枫郡置业 24,056.75 322,290,920.00

南通洲际 1,559.47 38,986,750.00

合计 34,795.98 512,743,710.00

截至本财务报告批准报出日止，上述房产交易正处于办理交付及产权过户过程中。

（3）全资子公司签署的重要合作框架协议

本公司为把握体育产业发展机遇，大力发展群众性体育活动，建立体育场馆经营管理新模式，引导国内体育场馆运营

的市场化变革，公司全资子公司横琴基金于2015年4月21日与浙江万航信息科技有限公司（以下简称“万航信息”）及其自然

人股东缪亮（持有万航信息 67%股权）、屠柯枫（持有万航信息 33%股权）签订了《关于浙江万航信息科技有限公司之投

资合作框架协议》，横琴基金拟发起珠海致胜股权投资基金（有限合伙）（以下简称“致胜基金”），由该基金募集 6,500万

元人民币并依法对万航信息进行增资，获得万航信息 35%股权，同时协议约定在万航信息完成其业绩承诺的前提条件下，

本公司有权以适当方式进一步收购万航信息其他股东方持有的不少于 25%的股权，同时一并收购致胜基金所持有的35%万

航信息股权，以达到控股地位。

本报告期末，本公司尚未履行《关于浙江万航信息科技有限公司之投资合作框架协议》中“进一步收购万航信息其他

股东方持有的不少于 25%的股权及一并收购致胜基金所持有的35%万航信息股权，以达到控股地位”等义务。

（4）矿业投资进展

2011年6月本公司全资子公司贵州矿业出资175万元收购自然人吴子华持有的华益矿业35%股权，贵州矿业受让该股权

后，华益矿业注册资本为500万元，其中贵州矿业出资175万元，占注册资本的35%，为第一大股东；吴子华等4名自然人共

计出资325万元，占注册资本的65%。贵州矿业取得华益矿业股权时，华益矿业整体采矿业务尚未开展，处于初始探矿阶段，

华益矿业拥有二家矿业子公司贵州虹源矿业有限公司、贵州虹博矿业有限公司100%的股权，以及一份国土资源部颁发的锑

矿探矿证和三份贵州省国土资源厅颁发的铅锌多金属矿探矿证。

为进行矿业权投资促进上市公司发展，本公司向华益矿业提供经营借款。截至本报告期末，本公司向华益矿业提供经

营借款余额为2,663万元。

受制于勘探技术、地质条件、水源问题、当地群众纠纷等原因，经华益矿业子公司贵州虹博矿业有限公司申请，贵州

省国土资源厅同意贵州虹博矿业有限公司对贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权的勘查工作从2012年3月起暂停，

2013年8月雷山县国土资源局根据贵州虹博矿业有限公司提出的探矿权延期申请及书面承诺向贵州省国土资源厅提出了《关

于启动雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期延续相关手续请示》，由于雷山县人民政府未提供书面意见，贵州省国土资

源厅于2013年9月下发《省国土资源厅关于对雷山县国土资源局关于启动雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期延续相关

手续请示的批复》（黔国土资地勘函[2013]550号）未批准同意延期。2014年12月贵州省国土资源厅对雷山县人民政府提交

184

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

的《关于给予贵州虹博矿业有限公司取得的贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期12个月的函》进行批复，并下发

了《省国土资源厅关于对贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期的复函》（黔国土资地勘函[2014]347号）同意受

理该探矿权的延续申请。2016年2月贵州省国土资源厅下发了《省国土资源厅关于退回贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查

探矿权延续申请资料的通知》（黔国土资退字[2016]127号），通知规定由于缺乏部分申请资料，对该探矿权延续申请不予

批准。

受制于勘探技术、地质条件及矿址所在地施工审批程序等原因，截至本财务报告批准报出日止，华益矿业所属其他探

矿区仍处于探矿阶段，未到探明储量的阶段，暂不清楚其资源储量和品位。

（5）浑河大市场

本公司所属位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1号的房地产浑河大市场2＃厅（房屋所有权证号为沈房权证苏家屯字第

029020号），因政策性原因已闲置十年以上，现公司仍与苏家屯区委等主管部门积极沟通解决该房产及土地闲置问题。

公司为把握体育产业发展机遇，为配合体育场馆经营管理新模式的战略，引导国内体育场馆运营的市场化变革，公司

正积极调研与论证，拟利用上述公司所属沈阳苏家屯区的重要资产，结合东北地区较好的群众体育基础，进行场馆建设与开

发。

（6）股权激励

经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司于2015年11月5日完成了公司2015

年股票期权激励计划（以下简称“股票期权激励计划”）的期权授予登记工作，期权简称：莱茵JLC1，期权代码：037041，

有关情况如下：

激励对象包括公司董事、高级管理人员及其他核心管理人员。公司拟向激励对象授予1,270万份股票期权，涉及的标的

股票种类为人民币A 股普通股，占本激励计划签署时公司股本总额859,482,633股的1.48%。其中首次授予1,150万份，占本计

划授予权益总数的90.55%，占本激励计划签署时公司股本总额的1.34%；预留120万份，占本次计划授予股票期权总数的

9.45%，占本激励计划签署时公司股本总额的0.14%。

截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外本公司无应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,188,23 594,119. 594,119.0 1,188,2 594,119.0

合计提坏账准备的 47.00% 50.00% 47.00% 50.00% 594,119.03

8.06 03 3 38.06 3

应收账款

单项金额不重大但

1,339,71 1,339,71 1,339,7 1,339,712

单独计提坏账准备 53.00% 100.00% 0.00 53.00% 100.00% 0.00

2.50 2.50 12.50 .50

的应收账款

185

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2,527,95 1,933,83 594,119.0 2,527,9 1,933,831

合计 100.00% 76.50% 100.00% 76.50% 594,119.03

0.56 1.53 3 50.56 .53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

3 年以上 1,188,238.06 594,119.03 50.00%

合计 1,188,238.06 594,119.03

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额坏账准备

186

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计数的比例

期末余额

沈阳莱德家居有限公司 1,200,000.00 47.47 1,200,000.00

沈阳供暖(集团)有限公司 1,188,238.06 47.00 594,119.03

沈阳热力开发有限公司 51,180.00 2.02 51,180.00

沈阳铁西物业有限公司 40,000.00 1.58 40,000.00

沈阳东升饭店 27,000.00 1.07 27,000.00

合计 2,506,418.06 99.14 1,912,299.03

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

26,633,9 26,633,9

独计提坏账准备的 5.20% 100.00% 0.00

48.85 48.85

其他应收款

按信用风险特征组

483,447, 2,523,76 480,923,8 956,117 13,333,92 942,783,28

合计提坏账准备的 94.41% 0.52% 100.00% 1.39%

574.10 2.46 11.64 ,211.02 3.27 7.75

其他应收款

单项金额不重大但

2,000,00 2,000,00

单独计提坏账准备 0.39% 100.00% 0.00

0.00 0.00

的其他应收款

187

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

512,081, 31,157,7 480,923,8 956,117 13,333,92 942,783,28

合计 100.00% 6.08% 100.00% 1.39%

522.95 11.31 11.64 ,211.02 3.27 7.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

贵州黔南华益矿业有限

26,633,948.85 26,633,948.85 100.00% 收回可能性小

公司

合计 26,633,948.85 26,633,948.85 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 857,284.78 42,864.24 5.00%

1 年以内小计 857,284.78 42,864.24 5.00%

1至2年 520,396.76 52,039.68 10.00%

2至3年 200,000.00 60,000.00 30.00%

3 年以上 4,737,717.07 2,368,858.54 50.00%

合计 6,315,398.61 2,523,762.46

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,823,788.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

188

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江莱茵达投资管理

往来款 141,892,987.45 1 年以内 27.71%

有限公司

杭州高胜置业有限公

往来款 107,057,054.63 1-2 年、2-3 年 20.91%

司

浙江莱茵达智慧地产

股权转让 80,907,690.32 1 年以内 15.80%

有限公司

浙江莱茵达新能源集

往来款 76,677,745.00 1 年以内 14.97%

团有限公司

扬州莱茵西湖置业有

往来款 42,488,000.00 1 年以内 8.30%

限公司

合计 -- 449,023,477.40 -- 87.69%

（5）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

无

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

189

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 846,277,844.30 846,277,844.30 882,217,298.77 882,217,298.77

对联营、合营企

4,900,000.00 0.00 4,900,000.00 129,396,701.53 0.00 129,396,701.53

业投资

合计 851,177,844.30 851,177,844.30 1,011,614,000.30 1,011,614,000.30

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

杭州莱茵达枫潭

141,600,000.00 141,600,000.00

置业有限公司

杭州莱骏置业有

10,200,000.00 10,200,000.00

限公司

杭州莱茵达枫凯

20,000,000.00 20,000,000.00

置业有限公司

上海莱德置业有

10,000,000.00 10,000,000.00

限公司

上海勤飞置业有

38,320,000.00 38,320,000.00

限公司

南京莱茵达置业

153,968,956.25 153,968,956.25

有限公司

扬州莱茵达置业

25,699,106.53 25,699,106.53

有限公司

扬州莱茵西湖置

46,607,191.33 46,346,850.90 260,340.43

业有限公司

南通莱茵达置业

77,285,636.54 77,285,636.54

有限公司

南通莱茵洲际有 60,000,000.00 60,000,000.00

190

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司

泰州莱茵达置业

50,000,000.00 50,000,000.00

有限公司

浙江莱茵达投资

19,754,861.41 19,754,861.41

管理有限公司

沈阳莱茵达商业

5,001,200.00 5,001,200.00

有限公司

浙江蓝凯贸易有

64,000,000.00 64,000,000.00

限公司

杭州蓝盛物业服

5,000,000.00 5,000,000.00

务有限公司

贵州莱茵达矿业

10,000,000.00 10,000,000.00

发展有限公司

浙江莱茵达新能

10,044,000.00 91,116,000.00 101,160,000.00

源集团有限公司

杭州莱骏投资管

93,936,346.71 93,936,346.71

理有限公司

江苏莱茵达能源

5,300,000.00 5,300,000.00

投资有限公司

浙江洛克能源集

35,500,000.00 35,500,000.00

团有限公司

横琴莱茵达投资

基金管理有限公 973,382.93 973,382.93

司

杭州蓝郡房地产

50,000.00 50,000.00

咨询有限公司

Lander Sports

36,079,213.50 36,079,213.50

Culture LLC

黄山莱茵体育发

10,000,000.00 10,000,000.00

展有限公司

浙江莱茵达电竞

文化发展有限公 3,040,000.00 3,040,000.00

司

合计 882,217,298.77 141,258,596.43 177,198,050.90 846,277,844.30

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备

191

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

权益法下宣告发放期末余额

其他综合其他权益计提减值

追加投资减少投资确认的投现金股利其他

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

杭州中尚

96,290,62 45,279,57 -17,011,0 34,000,00

蓝达置业

4.85 4.76 50.09 0.00

有限公司

96,290,62 45,279,57 -17,011,0 34,000,00

小计

4.85 4.76 50.09 0.00

二、联营企业

杭州高胜

33,106,07 -33,106,0

置业有限

6.68 76.68

公司

浙江黄龙

莱茵体育

4,900,000 4,900,000

赛事运营

.00 .00

策划有限

公司

33,106,07 4,900,000 -33,106,0 4,900,000

小计

6.68 .00 76.68 .00

129,396,7 4,900,000 45,279,57 -50,117,1 34,000,00 4,900,000

合计 0.00

01.53 .00 4.76 26.77 0.00 .00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,520,782.85 1,393,070.04 1,754,275.69 348,267.51

其他业务 2,970,000.00 2,850,000.00 420,000.00 300,000.00

合计 4,490,782.85 4,243,070.04 2,174,275.69 648,267.51

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 17,819,200.00

权益法核算的长期股权投资收益 -55,164,147.03 33,040,696.74

192

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置长期股权投资产生的投资收益 -176,786,640.58

其他（委托贷款收益） 3,489,024.00

合计 -214,131,587.61 36,529,720.74

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -1,259,711.97

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

251,902.85

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 595,200.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

3,259,785.51

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,618,556.40

减：所得税影响额 57,155.00

少数股东权益影响额 -298,609.41

合计 470,074.40 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -24.43% -0.42 -0.42

扣除非经常性损益后归属于公司

-24.46% -0.42 -0.42

普通股股东的净利润

3、其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

193

莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2015年12月31日资产总额5%或占合并财务报表

2015年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：

序号项目期末余额 /本期发生期初余额/上期发生额变动金额、幅度说明

额

变动金额变动幅度(%)

1 货币资金 274,830,486.60 271,478,207.14 3,352,279.46 1.23 (1)

2 应收账款 32,064,586.09 15,809,523.85 16,255,062.24 102.82 (2)

3 预付账款 576,318,493.68 80,054,508.98 496,263,984.70 619.91 (3)

4 其他应收款 483,573,709.40 396,716,276.18 86,857,433.22 21.89 (4)

5 存货 617,662,700.00 3,287,419,658.75 -2,669,756,958.75 -81.21 (5)

6 可供出售金融资产 10,000.00 - 10,000.00 100.00 (6)

7 长期股权投资 41,799,391.28 161,736,243.06 -119,936,851.78 -74.16 (7)

8 投资性房地产 508,332,722.25 112,038,008.29 396,294,713.96 353.71 (8)

9 固定资产 263,401,165.63 270,500,826.14 -7,099,660.51 -2.62 (9)

10 在建工程 - 1,161,313.87 -1,161,313.87 -100.00 (10)

11 无形资产 35,608.31 62,829.28 -27,220.97 -43.33 (11)

12 商誉 270,942.75 41,437,366.55 -41,166,423.80 -99.35 (12)

13 短期借款 186,892,000.00 380,000,000.00 -193,108,000.00 -50.82 (13)

14 应付票据 - 104,000,000.00 -104,000,000.00 -100.00 (14)

15 应付账款 263,677,722.18 364,710,420.44 -101,032,698.26 -27.70 (15)

16 预收款项 194,501,824.70 800,167,523.24 -605,665,698.54 -75.69 (16)

17 应付职工薪酬 6,730,468.70 107,972.04 6,622,496.66 6133.53 (17)

18 应交税费 61,056,142.07 5,229,007.86 55,827,134.21 1067.64 (18)

19 应付利息 353,160.55 1,057,883.76 -704,723.21 -66.62 (19)

20 其他应付款 50,202,672.01 499,669,509.65 -449,466,837.64 -89.95 (20)

21 一年内到期非流动负 10,000,000.00 114,866,228.00 -104,866,228.00 -91.29 (21)

债

22 长期借款 696,337,045.54 653,168,660.00 43,168,385.54 6.61 (22)

23 资本公积 510,135,228.40 499,790,440.11 10,344,788.29 2.07 (23)

24 营业收入 2,528,139,940.19 3,717,361,041.15 -1,189,221,100.96 -31.99 (24)

25 营业成本 2,239,426,154.04 3,124,584,205.26 -885,158,051.22 -28.33 (25)

26 营业税金及附加 156,023,980.12 279,641,087.93 -123,617,107.81 -44.21 (26)

27 销售费用 64,716,846.91 50,805,886.81 13,910,960.10 27.38 (27)

28 管理费用 110,538,658.84 75,208,330.20 35,330,328.64 46.98 (28)

29 资产减值损失 249,206,262.76 12,925,991.43 236,280,271.33 1827.95 (29)

30 投资收益 -23,116,813.88 36,425,067.72 -59,541,881.60 -163.46 (30)

31 营业外收入 1,733,116.69 22,528,305.06 -20,795,188.37 -92.31 (31)

32 营业外支出 4,764,282.21 5,615,338.09 -851,055.88 -15.16 (32)

33 所得税费用 16,996,825.06 82,993,119.91 -65,996,294.85 -79.52 (33)

34 销售商品、提供劳务 2,627,466,495.80 1,914,386,162.05 713,080,333.75 37.25 (34)

194

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收到的现金

35 收到其他与经营活动 1,089,073,810.08 797,358,002.85 291,715,807.23 36.59 (35)

有关的现金

36 购买商品、接受劳务 2,126,381,035.38 1,573,926,693.89 552,454,341.49 35.10 (36)

支付的现金

37 支付给职工以及为职 45,319,236.69 50,615,068.74 -5,295,832.05 -10.46 (37)

工支付的现金

38 支付的各项税费 165,473,778.49 203,028,351.46 -37,554,572.97 -18.50 (38)

39 支付其他与经营活动 1,428,106,392.79 1,004,204,188.01 423,902,204.78 42.21 (39)

有关的现金

40 收回投资收到的现金 35,300,000.00 - 35,300,000.00 100.00 (40)

41 取得投资收益收到的 34,000,000.00 - 34,000,000.00 100.00 (41)

现金

42 处置固定资产、无形 2,138,808.46 243,200.00 1,895,608.46 779.44 (42)

资产和其他长期资产

收回的现金净额

43 处置子公司及其他营 60,788,832.22 - 60,788,832.22 100.00 (43)

业单位收到的现金净

额

44 收到其他与投资活动 - 73,696,000.00 -73,696,000.00 -100.00 (44)

有关的现金

45 购建固定资产、无形 2,675,314.30 26,247,374.14 -23,572,059.84 -89.81 (45)

资产和其他长期资产

支付的现金

46 投资支付的现金 79,084,575.89 - 79,084,575.89 100.00 (46)

47 取得子公司及其他营 - 33,323,927.83 -33,323,927.83 -100.00 (47)

业单位支付的现金净

额

48 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 587,036,506.44 -582,036,506.44 -99.15 (48)

49 取得借款收到的现金 1,044,179,548.73 660,000,000.00 384,179,548.73 58.21 (49)

50 收到其他与筹资活动 52,000,000.00 87,000,000.00 -35,000,000.00 -40.23 (50)

有关的现金

51 偿还债务支付的现金 883,540,888.00 1,211,381,672.00 -327,840,784.00 -27.06 (51)

52 分配股利、利润或偿 164,077,669.82 168,452,980.05 -4,375,310.23 -2.60 (52)

付利息支付的现金

53 支付其他与筹资活动 17,400,000.00 62,020,000.00 -44,620,000.00 -71.94 (53)

有关的现金

变动说明：

(1)货币资金增加主要是本期合并浙江新能源、宏业燃气并入的货币资金所致；

(2)应收账款增加主要是子公司莱骏置业等确认应收账款所致；

(3)预付账款增加主要是莱茵体育购买枫凯置业、枫郡置业商铺所致；

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

(4)其他应收款增加主要是子公司杭州莱德、枫潭置业、莱骏置业确认其他应收款所致；

(5)存货的减少主要是枫潭矩阵国际、莱骏泊悦府杭庭、莱德绅华府、泰州莱茵东郡等房地产项目完工交付确认收入并结转

成本所致；

(6)可供出售金融资产增加主要是本期合并横琴基金并入的可供出售金融资产所致；

(7)长期股权投资减少主要是公司处置中尚蓝达股权及高胜置业经营亏损所致；

(8)投资性房地产增加主要是枫潭置业矩阵国际部分房屋改变用途由存货转为投资性房地产所致；

(9)固定资产减少主要是固定资产正常计提折旧所致；

(10)在建工程减少主要是子公司洛克能源在建工程全部转为固定资产所致；

(11)无形资产减少主要是无形资产正常摊销所致；

(12)商誉减少主要是合并上海勤飞、洛克能源产生商誉计提减值所致；

(13)短期借款减少主要是枫谭置业、蓝凯贸易、泰州莱茵达等子公司归还借款所致；

(14)应付票据减少主要是子公司蓝凯贸易银行承兑汇票到期并支付票款所致；

(15)应付账款减少主要是各项目子公司随项目进展支付工程款所致；

(16)预收款项减少主要是子公司杭州莱德、莱骏置业、泰州莱茵达等子公司房地产项目完工交付结转收入所致；

(17)应付职工薪酬增加主要是公司业务转型，变更部分薪酬发放政策所致；

(18)应交税费增加主要是杭州莱德、南京莱茵达等子公司随房地产销售确认收入结转各项税金所致；

(19)应付利息减少主要是公司处置枫凯置业、枫郡置业减少的应付利息所致；

(20)其他应付款减少主要是本期杭州莱德等控股子公司偿还少数股东借款及其他往来款项所致；

(21)一年内到期非流动负债减少是本期子公司南京莱茵达、泰州莱茵达偿还借款所致；

(22)长期借款增加主要是子公司枫潭置业、莱骏投资本期增加长期借款所致；

(23)资本公积增加主要是公司本期实行股权激励计划所致；

(24)营业收入减少主要是本期子公司房地产项目收入减少所致；

(25)营业成本减少主要是本期子公司房地产项目收入减少同时结转成本减少所致；

(26)营业税金及附加减少主要是子公司房地产项目确认收入减少同时结转营业税金及附加减少所致；

(27)销售费用增加主要是公司业务转型增加广告费、销售服务费投入所致；

(28)管理费用增加主要是工资及其附加、房屋租赁费、物业管理费及股份支付等项目增加所致；

(29)资产减值损失增加主要是本期公司计提商誉减值准备及枫凯置业存货计提跌价所致；

(30)投资收益减少主要是确认对合营企业高胜置业投资收益减少所致；

(31)营业外收入减少主要是本期子公司相应事项减少所致；

(32)营业外支出减少主要是本期子公司相应事项减少所致；

(33)所得税费用减少主要是当期利润减少，当期所得税减少；同时预收款减少，递延资产转回所致；

(34)销售商品、提供劳务收到的现金增加主要是本期新能源集团等销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

(35)收到其他与经营活动有关的现金增加主要是收到客户往来款增加所致；

(36)购买商品、接受劳务支付的现金增加主要是本期新能源集团等并入的购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；

(37)支付给职工以及为职工支付的现金减少主要是部分子公司人员结构变化所致；

(38)支付的各项税费减少主要是各子公司本期新增预收房款减少相应减少预缴税金所致；

(39)支付其他与经营活动有关的现金的增加主要是支付客户往来款增加所致；

(40)收回投资收到的现金增加主要是处置合营企业中尚蓝达及收回对绿茵广场和胜马文化的投资所致；

(41)取得投资收益收到的现金增加主要是中尚蓝达现金分红所致；

(42)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加主要是根据需要清理固定资产所致；

(43)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额增加主要是处置枫凯置业、枫郡置业、南通洲际、沈阳商业、蓝盛物业所致；

(44)收到其他与投资活动有关的现金减少主要是处置合营企业中尚蓝达所致；

(45)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少主要是各子公司本期减少固定资产购置所致；

(46)投资支付的现金增加主要是公司业务转型大力发展体育，增加体育投资所致；

(47)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额减少是本期无此类业务所致；

(48)吸收投资收到的现金减少主要是上期非公开发行股票所致；

(49)取得借款收到的现金增加主要是子公司枫潭置业等增加向金融机构借款所致；

(50)收到其他与筹资活动有关的现金减少主要是子公司蓝凯贸易到期票据保证金减少所致；

(51)偿还债务支付的现金减少主要是本期根据借款期限偿还借款减少所致；

(52)分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少是由于支付借款利息、支付其他客户利息减少所致；

(53)支付其他与筹资活动有关的现金减少主要是本期未取得银行承兑票据导致未支付保证金所致。

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莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的年度报告原件。

（四）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

莱茵达体育发展股份有限公司

董事长：高继胜

二〇一六年四月二十六日

198

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