审 计 报 告
中汇会审[2016]0998号
常熟市天银机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常熟市天银机电股份有限公司(以下简称常熟天银公司)
财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常熟天银公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，常熟天银公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了常熟天银公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及
2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孔令江
中国杭州 中国注册会计师：高峰
报告日期：2016年4月25日
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合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1 193,039,387.03 359,478,472.50 短期借款 19 34 5,521,298.87 4,041,324.15
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
2 35
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 2 4 122,137,502.40 135,226,071.63 应付票据 20 37 34,609,526.64 34,500,411.00
应收账款 3 5 195,166,563.04 126,026,191.37 应付账款 21 38 75,603,176.59 55,114,957.91
预付款项 4 6 924,270.39 381,105.65 预收款项 22 39 14,502,699.92
应收利息 5 7 6,673,283.68 4,253,087.17 应付职工薪酬 23 40 8,885,981.60 4,017,454.93
应收股利 8 应交税费 24 41 7,937,516.30 7,118,892.38
其他应收款 6 9 872,075.91 42,500.00 应付利息 25 42 20,265.56 19,627.93
存货 7 10 85,828,105.08 55,111,050.74 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 26 44 52,439.81 93,421.69
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 8 13 189,354.25 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 604,830,541.78 680,518,479.06 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 147,132,905.29 104,906,089.99
可供出售金融资产 9 15 5,571,508.80 2,582,218.00 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 18 其中：优先股 51
投资性房地产 10 19 21,117,010.84 22,476,586.84 永续债 52
固定资产 11 20 157,770,157.70 132,980,004.75 长期应付款 53
在建工程 12 21 25,762,946.24 5,175,377.22 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 27 57 8,792,197.01 9,035,860.61
油气资产 25 递延所得税负债 16 58 2,355,720.34 397,367.08
无形资产 13 26 78,052,856.52 57,809,910.60 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60 11,147,917.35 9,433,227.69
商誉 14 28 149,969,406.52 负债合计 61 158,280,822.64 114,339,317.68
长期待摊费用 15 29 187,885.50 所有者权益：
递延所得税资产 16 30 3,021,464.50 2,410,477.94 股本 28 62 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动资产 18 31 4,637,436.07 1,660,555.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 446,090,672.69 225,095,130.35 资本公积 29 66 340,473,203.68 334,965,203.68
减：库存股 67
其他综合收益 30 68 4,792,643.99 2,251,746.80
专项储备 69
盈余公积 31 70 43,574,365.36 34,405,734.12
未分配利润 32 71 270,085,846.38 219,651,607.13
归属于母公司所有者权益合计 72 858,926,059.41 791,274,291.73
少数股东权益 73 33,714,332.42
所有者权益合计 74 892,640,391.83 791,274,291.73
资产总计 33 1,050,921,214.47 905,613,609.41 负债和所有者权益总计 75 1,050,921,214.47 905,613,609.41
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 1 1 533,773,271.43 409,174,526.14
减：营业成本 1 2 328,320,064.10 265,619,171.58
营业税金及附加 2 3 2,993,647.85 3,043,764.87
销售费用 3 4 11,724,228.63 9,969,272.70
管理费用 4 5 44,668,801.95 31,393,737.30
财务费用 5 6 -1,790,405.88 -7,225,814.82
资产减值损失 6 7 3,178,267.22 1,539,857.64
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 7 9 40,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 144,678,667.56 104,874,536.87
加：营业外收入 8 12 3,954,672.27 2,662,027.19
其中：非流动资产处置利得 13
减：营业外支出 9 14 139,030.47 46,699.02
其中：非流动资产处置损失 15 6,528.89 41,699.02
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 148,494,309.36 107,489,865.04
减：所得税费用 10 17 22,690,853.12 16,478,678.49
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 125,803,456.24 91,011,186.55
归属于母公司所有者的净利润 19 109,602,870.49 91,011,186.55
少数股东损益 20 16,200,585.75
五、其他综合收益的税后净额 11 21 2,540,897.19 277,410.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22 2,540,897.19 277,410.25
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 23
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
24
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 24 2,540,897.19 277,410.25
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
25
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25 2,540,897.19 277,410.25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 26
4.现金流量套期损益的有效部分 26
5.外币财务报表折算差额 27
6.其他 27
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 28
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 28 128,344,353.43 91,288,596.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 29 112,143,767.68 91,288,596.80
归属于少数股东的综合收益总额 30 16,200,585.75
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 31 0.55 0.46
(二) 稀释每股收益 32 0.55 0.46
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人： 李玲玲
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合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 509,270,950.81 443,629,411.41
收到的税费返还 2 15,098.11
收到其他与经营活动有关的现金 1 3 7,757,084.19 30,360,343.07
经营活动现金流入小计 4 517,043,133.11 473,989,754.48
购买商品、接受劳务支付的现金 5 272,758,098.84 248,335,702.34
支付给职工以及为职工支付的现金 6 61,350,771.92 48,074,499.73
支付的各项税费 7 54,383,568.44 48,507,901.90
支付其他与经营活动有关的现金 2 8 36,702,743.23 25,877,500.78
经营活动现金流出小计 9 425,195,182.43 370,795,604.75
经营活动产生的现金流量净额 10 91,847,950.68 103,194,149.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 85,796.88 44,947.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16 85,796.88 84,947.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 51,312,483.99 58,486,060.07
投资支付的现金 18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 157,516,990.68
支付其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 21 208,829,474.67 58,486,060.07
投资活动产生的现金流量净额 22 -208,743,677.79 -58,401,112.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24
取得借款收到的现金 25 111,885,512.07 81,571,845.93
发行债券收到的现金 26
收到其他与筹资活动有关的现金 27
筹资活动现金流入小计 28 111,885,512.07 81,571,845.93
偿还债务支付的现金 29 110,405,537.35 81,321,549.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 50,445,585.74 50,556,643.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 160,851,123.09 131,878,193.24
筹资活动产生的现金流量净额 34 -48,965,611.02 -50,306,347.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 -577,747.34 -171,984.45
五、现金及现金等价物净增加额 36 -166,439,085.47 -5,685,294.12
加：期初现金及现金等价物余额 37 359,478,472.50 365,163,766.62
六、期末现金及现金等价物余额 38 193,039,387.03 359,478,472.50
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会合04表-1
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13 791,274,291.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13 791,274,291.73
三、本期增减变动金额(减少以“-
”号填列) 5,508,000.00 2,540,897.19 9,168,631.24 50,434,239.25 33,714,332.42 101,366,100.10
(一) 综合收益总额 2,540,897.19 109,602,870.49 16,200,585.75 128,344,353.43
(二) 所有者投入和减少资本 5,508,000.00 17,513,746.67 23,021,746.67
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 5,508,000.00 17,513,746.67 23,021,746.67
(三) 利润分配 9,168,631.24 -59,168,631.24 -50,000,000.00
1．提取盈余公积 9,168,631.24 -9,168,631.24
2．对所有者的分配 -50,000,000.00 -50,000,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 340,473,203.68 4,792,643.99 43,574,365.36 270,085,846.38 33,714,332.42 892,640,391.83
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人： 李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015年度
会合04表-2
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
749,985,694.93
一、上期期末余额 100,000,000.00 436,939,540.23 25,304,615.47 187,741,539.23
加：会计政策变更 -1,974,336.55 1,974,336.55
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
100,000,000.00 434,965,203.68 1,974,336.55 25,304,615.47 187,741,539.23 749,985,694.93
二、本期期初余额
三、本期增减变动金额(减少以“-”
100,000,000.00 -100,000,000.00 277,410.25 9,101,118.65 31,910,067.90 41,288,596.80
号填列)
91,288,596.80
(一) 综合收益总额 277,410.25 91,011,186.55
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
9,101,118.65 -59,101,118.65 -50,000,000.00
(三) 利润分配
1．提取盈余公积 9,101,118.65 -9,101,118.65
-50,000,000.00
2．对所有者的分配 -50,000,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增资本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13 791,274,291.73
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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母 公 司 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 174,351,695.18 359,478,472.50 短期借款 34 5,521,298.87 4,041,324.15
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
2 35
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 4 119,793,502.40 135,226,071.63 应付票据 37 34,609,526.64 34,500,411.00
应收账款 1 5 154,717,361.94 126,026,191.37 应付账款 38 83,358,173.77 55,114,957.91
预付款项 6 240,161.77 381,105.65 预收款项 39
应收利息 7 6,673,283.68 4,253,087.17 应付职工薪酬 40 3,335,811.10 4,017,454.93
应收股利 8 应交税费 41 4,595,957.57 7,118,892.38
其他应收款 2 9 87,000.00 42,500.00 应付利息 42 20,265.56 19,627.93
存货 10 69,171,307.82 55,111,050.74 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 44 50,385.19 93,421.69
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 13 30,000.00 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 525,064,312.79 680,518,479.06 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 131,491,418.70 104,906,089.99
可供出售金融资产 15 5,571,508.80 2,582,218.00 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 3 18 184,698,000.00 其中：优先股 51
投资性房地产 19 21,117,010.84 22,476,586.84 永续债 52
固定资产 20 156,150,830.55 132,980,004.75 长期应付款 53
在建工程 21 25,762,946.24 5,175,377.22 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 57 8,792,197.01 9,035,860.61
油气资产 25 递延所得税负债 58 845,760.69 397,367.08
无形资产 26 56,535,998.92 57,809,910.60 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60 9,637,957.70 9,433,227.69
商誉 28 负债合计 61 141,129,376.40 114,339,317.68
长期待摊费用 29 所有者权益：
递延所得税资产 30 2,600,833.54 2,410,477.94 股本 62 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动资产 31 4,637,436.07 1,660,555.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 457,074,564.96 225,095,130.35 资本公积 66 340,473,203.68 334,965,203.68
减：库存股 67
其他综合收益 68 4,792,643.99 2,251,746.80
专项储备 69
盈余公积 70 43,574,365.36 34,405,734.12
未分配利润 71 252,169,288.32 219,651,607.13
所有者权益合计 72 841,009,501.35 791,274,291.73
资产总计 33 982,138,877.75 905,613,609.41 负债和所有者权益总计 73 982,138,877.75 905,613,609.41
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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母 公 司 利 润 表
2015年度
会企02表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 1 1
454,167,894.06 409,174,526.14
减：营业成本 1 2
302,951,277.87 265,619,171.58
营业税金及附加 3
2,628,566.25 3,043,764.87
销售费用 4
9,371,469.83 9,969,272.70
管理费用 5
33,061,210.66 31,393,737.30
财务费用 6
-1,786,208.82 -7,225,814.82
资产减值损失 7
1,528,200.92 1,539,857.64
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 2 9
40,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11
106,413,377.35 104,874,536.87
加：营业外收入 12
2,434,774.05 2,662,027.19
其中：非流动资产处置利得 13
减：营业外支出 14
9,493.75 46,699.02
其中：非流动资产处置损失 15
6,528.89 41,699.02
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16
108,838,657.65 107,489,865.04
减：所得税费用 17
17,152,345.22 16,478,678.49
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18
91,686,312.43 91,011,186.55
五、其他综合收益的税后净额 19
2,540,897.19 277,410.25
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 20
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 21
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
22
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 23
2,540,897.19 277,410.25
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
24
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25
2,540,897.19 277,410.25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 26
4.现金流量套期损益的有效部分 27
5.外币财务报表折算差额 28
6.其他 29
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 30
94,227,209.62 91,288,596.80
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 31
(二) 稀释每股收益 32
法定代表人：赵晓东 主管会计工作的负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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母 公 司 现 金 流 量 表
2015年度
会企03表
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 485,567,653.19 443,629,411.41
收到的税费返还 2
收到其他与经营活动有关的现金 3 6,235,702.88 30,360,343.07
经营活动现金流入小计 4 491,803,356.07 473,989,754.48
购买商品、接受劳务支付的现金 5 280,079,654.75 248,335,702.34
支付给职工以及为职工支付的现金 6 43,774,804.46 48,074,499.73
支付的各项税费 7 45,995,356.03 48,507,901.90
支付其他与经营活动有关的现金 8 28,739,387.72 25,877,500.78
经营活动现金流出小计 9 398,589,202.96 370,795,604.75
经营活动产生的现金流量净额 10 93,214,153.11 103,194,149.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 85,796.88 44,947.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16 85,796.88 84,947.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 49,693,368.95 58,486,060.07
投资支付的现金 18 179,190,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 21 228,883,368.95 58,486,060.07
投资活动产生的现金流量净额 22 -228,797,572.07 -58,401,112.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
取得借款收到的现金 24 111,885,512.07 81,571,845.93
收到其他与筹资活动有关的现金 25
筹资活动现金流入小计 26 111,885,512.07 81,571,845.93
偿还债务支付的现金 27 110,405,537.35 81,321,549.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 50,445,585.74 50,556,643.46
支付其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流出小计 30 160,851,123.09 131,878,193.24
筹资活动产生的现金流量净额 31 -48,965,611.02 -50,306,347.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -577,747.34 -171,984.45
五、现金及现金等价物净增加额 33 -185,126,777.32 -5,685,294.12
加：期初现金及现金等价物余额 34 359,478,472.50 365,163,766.62
六、期末现金及现金等价物余额 35 174,351,695.18 359,478,472.50
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会企04表-1
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
791,274,291.73
一、上期期末余额 200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13 791,274,291.73
二、本期期初余额
5,508,000.00 2,540,897.19 9,168,631.24 32,517,681.19 49,735,209.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
(一) 综合收益总额 2,540,897.19 91,686,312.43 94,227,209.62
(二) 所有者投入和减少资本 5,508,000.00 5,508,000.00
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 5,508,000.00
(三) 利润分配 9,168,631.24 -59,168,631.24 -50,000,000.00
1．提取盈余公积 9,168,631.24 -9,168,631.24
2．对所有者的分配 -50,000,000.00 -50,000,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 340,473,203.68 4,792,643.99 43,574,365.36 252,169,288.32 841,009,501.35
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人： 李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015年度
会企04表-2
编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 100,000,000.00 436,939,540.23 25,304,615.47 187,741,539.23 749,985,694.93
加：会计政策变更 -1,974,336.55 1,974,336.55
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 100,000,000.00 434,965,203.68 1,974,336.55 25,304,615.47 187,741,539.23 749,985,694.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 100,000,000.00 -100,000,000.00 277,410.25 9,101,118.65 31,910,067.90 41,288,596.80
(一) 综合收益总额 277,410.25 91,011,186.55 91,288,596.80
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配 9,101,118.65 -59,101,118.65 -50,000,000.00
1．提取盈余公积 9,101,118.65 -9,101,118.65
2．对所有者的分配 -50,000,000.00 -50,000,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增资本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 334,965,203.68 2,251,746.80 34,405,734.12 219,651,607.13 791,274,291.73
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲
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常熟市天银机电股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
一、公司基本情况
常熟市天银机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在常熟市天银机电有限公司的基础
上整体变更设立，于 2010 年 10 月 27 日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为
320581000049736 的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市常熟碧溪新区迎宾路 8 号。
法定代表人：赵晓东。公司股票于 2012 年 7 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 20,000.00 万元，总股本为 20,000.00 万股，
每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 1,102.16 万股；无限售条件的流通股份
A 股 18,897.84 万股。
本公司属家用电力器具专用配件制造行业。经营范围为：冰箱及家用电器配件，制冷设备，模
具，塑料制品的开发，生产与销售；电子元件，制冷压缩机，机电设备(除汽车)的批发、零售；经
营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进
料加工和“三来一补”业务。公司主要经营冰箱压缩机用配套产品，包括：PTC 起动器、无功耗起
动器、保护器和吸气消音器等。
本公司的母公司为常熟市天恒投资管理有限公司。
本财务报告已于 2016 年 4 月 25 日经公司第二届董事会第十六次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
第14页 共 72 页
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的
股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损
益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所
属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(七) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并
当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自
购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
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购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末
余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确
认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产
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控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
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金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务
困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律
等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能
力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)
其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 200 万元以上(含)且占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依 5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款
据或金额标准 金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款
项。
单项金额重大并单项计 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
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提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00
1－2 年 15.00 15.00
2－3 年 40.00 40.00
3 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
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包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的
成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过
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非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计
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入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进
行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
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固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，
并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75
机器设备 10.00 5.00 9.50
运输工具 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 5.00 5.00 19.00
固定资产装修 5.00 20.00
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包
括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
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3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
(十八) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 年摊销率(%) 具体依据
土地使用权 50.00 2.00 法定使用期限
专利权 10.00 10.00 法定使用期限
非专利技术 10.00 10.00 有效期限
软 件 10.00 10.00 预计使用年限
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值
测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包
括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
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内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
(二十) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(二十一) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固
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定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者
权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
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应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了
可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条
件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
(二十三) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与
实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，
转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积(股本溢价)。
(二十四) 收入确认原则
1．收入确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的
完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
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务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并经过客户验收后确认收入。本公司对于出口
销售，以完成出口报关手续、取得出口报关单为依据确认销售收入。
(二十五) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够
收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补
助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出
的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补
助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
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负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含
75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使
用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
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初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十八) 持有待售资产的确认和计量
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作
出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用
后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
(二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三十) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物、提供应税劳务以及研发和技术服
增值税 务过程中产生的增值额 17%/6%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
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[注]本公司及子公司企业所得税税率如下：
单位名称 企业所得税税率
本公司 15%
北京华清瑞达科技有限公司(以下简称华清瑞达公司) 15%
常熟市天银智能化技术有限公司(以下简称天银智能化公司) 25%
常熟市天银机器人科技有限公司(以下简称天银机器人公司) 25%
北京天银星际科技有限公司(以下简称天银星际公司) 25%
(二) 税收优惠及批文
1.增值税税收优惠
根据财政部 国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财
税[2013]106 号)中“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”，子公司华清瑞达公司符合“试点纳
税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”的收入免征增值税。
2.所得税税收优惠
2014 年 6 月 30 日，本公司取得苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201432000502，有效期三年，故 2014 至
2016 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《北京市
科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局关于公示北京市 2013 年
度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(京科发[2013]592 号)，子公司华清瑞达公司于 2013
年 12 月 5 日取得高新技术企业证书，故 2013 年至 2015 年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括：本公司、华清瑞达公司、天银智能化公司、天银机器人公司和天
银星际公司，具体详见本财务报表附注六之说明。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司
1.2015 年 4 月，本公司出资设立天银智能化公司。该公司于 2015 年 4 月 28 日完成工商设立
登记，注册资本为人民币 1,000 万元。本公司持股比例为 100%，拥有对其实质控制权，故自该公
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司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2015 年 12 月 31 日，天银智能化公司的净资产
为 11,078,610.92 元，成立日至期末的净利润为 1,078,610.92 元。
2.2015 年 4 月，本公司出资设立天银机器人公司。该公司于 2015 年 4 月 28 日完成工商设立
登记，注册资本为人民币 3,000 万元。本公司持股比例为 100%，拥有对其实质控制权，故自该公
司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2015 年 12 月 31 日，天银机器人公司的净资产
为 1,504,854.25 元，成立日至期末的净利润为 4,854.25 元。
3.2015 年 11 月，本公司出资设立天银星际公司。该公司于 2015 年 11 月 23 日完成工商登记，
注册资本为人民币 1,500 万元。本公司持股比例为 100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立
之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2015 年 12 月 31 日，天银星际公司的净资产为
4,971,258.74 元，成立日至期末的净利润为-28,741.26 元。
(二) 非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
华清瑞达公司 2015.3 162,690,000.00 51 支付现金
(续上表)
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
华清瑞达公司 2015.3.31 [注 1] 82,102,847.76 33,062,419.90
[注1]根据本公司股东大会决议，本公司与华清瑞达公司股东于2015年1月26日签订收购协议，
本公司以16,269万元受让朱骏、梁志恒、孙亚光、陶青长持有的华清瑞达公司51%的股权。本公司
已于2015年3月11日支付上述股权转让款10,004.70万元(剩余款项已于2015年4月支付完毕)，华清
瑞达公司于3月9日办妥工商变更登记手续，且在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司
在2015年3月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2015年3月31日确定为购买日，自2015
年3月31日起将其纳入合并财务报表范围。
2.合并成本及商誉
合并成本 华清瑞达公司
现 金 162,690,000.00
合并成本合计 162,690,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,720,593.48
商 誉 149,969,406.52
商誉构成的说明
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2015 年 3 月，本公司以 16,269.00 万元取得华清瑞达公司 51%的股权，购买日华清瑞达公司的
可辨认净资产公允价值为 2,494.23 万元，支付的合并成本大于享有的在购买日华清瑞达公司可辨
认净资产公允价值份额 14,996.94 万元，故将其确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
华清瑞达公司
项 目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 5,173,009.32 5,173,009.32
应收账款 9,432,778.21 9,432,778.21
预付款项 515,272.39 515,272.39
其他应收款 540,985.10 540,985.10
存 货 26,860,332.23 26,860,332.23
其他流动资产 776,881.82 776,881.82
固定资产 1,653,135.81 1,653,135.81
无形资产 11,155,444.90 82,407.43
长期待摊费用 264,747.75 264,747.75
递延所得税资产 165,333.27 165,333.27
减：应付款项 701,196.06 701,196.06
预收款项 26,413,449.92 26,413,449.92
应付职工薪酬 419,733.20 419,733.20
应交税费 1,187,445.85 1,187,445.85
其他应付款 1,212,800.00 1,212,800.00
递延所得税负债 1,660,955.62
净资产 24,942,340.15 15,530,258.30
减：少数股东权益 12,221,746.67 7,609,826.57
取得的净资产 12,720,593.48 7,920,431.73
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
在子公司中的权益
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1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
北京市海淀
华清瑞达公司 北京市 有限责任公司 应用服务业 51%
区
江苏市常熟 江苏市常熟
天银智能化公司 有限责任公司 制造业 100%
碧溪新区 碧溪新区
江苏市常熟 江苏市常熟 智能化设备研发
天银机器人公司 有限责任公司 100%
碧溪新区 碧溪新区 制造
北京市海淀
天银星际公司 北京市 有限责任公司 技术服务 100%
区
(续上表)
表决权比例 实质上构成对子公
子公司名称 取得方式 注册资本 期末实际出资额 司净投资的其他项
(%)
目余额
非同一控制下
华清瑞达公司 51.00 1,620 万元 16,819.80 万元
企业合并
天银智能化公司 100.00 设立 1,000 万元 1,000 万元
天银机器人公司 100.00 设立 3,000 万元 150 万元
天银星际公司 100.00 设立 1,500 万元 500 万元
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
华清瑞达公司 是 33,714,332.42
天银智能化公司 是
天银机器人公司 是
天银星际公司 是
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称 (%) 东的损益 付的股利 余额
华清瑞达公司 49.00 16,200,585.75 33,714,332.42
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华清瑞达公司 73,244,871.57 23,735,120.79 96,979,992.36 26,665,272.66 1,509,959.65 28,175,232.31
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华清瑞达公司 43,299,259.07 13,238,661.73 56,537,920.80 29,934,625.03 1,660,955.62 31,595,580.65
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(续上表)
子公司名称 本期数 上期数
经营活动现金 营业 净利 综合收 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
流量 收入 润 益总额 现金流量
华清瑞达公司
82,102,847.76 33,062,419.90 33,062,419.90 9,647,956.38
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 10,411.37 1,397.77
小 计 10,411.37 1,397.77
银行存款
人民币 192,850,203.02 358,125,012.77
美元 26,801.96 6.4936 174,041.21 220,889.24 6.1190 1,351,621.26
欧元 666.85 7.0952 4,731.43 59.11 7.4556 440.70
小 计 193,028,975.66 359,477,074.73
合 计 193,039,387.03 359,478,472.50
(2)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 112,666,796.40 135,226,071.63
商业承兑汇票 9,470,706.00
合 计 122,137,502.40 135,226,071.63
第37页 共 72 页
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 10,636,040.00 元 其中金额前五名明细情况
如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
芜湖欧宝机电有限公司 2015.09.02 2016.03.02 3,809,000.00
北京动力机械研究所 2015.09.22 2016.04.06 2,000,000.00
芜湖欧宝机电有限公司 2015.09.29 2016.03.29 1,507,000.00
宁波惠康国际工业有限公司 2015.10.29 2016.04.29 800,000.00
TCL 家用电器(青岛)有限公司 2015.10.09 2016.04.09 500,000.00
小 计 8,616,000.00
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 206,453,593.22 100.00 11,287,030.18 5.47 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 206,453,593.22 100.00 11,287,030.18 5.47 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 200 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%
以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准
备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
第38页 共 72 页
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 199,277,667.76 96.52 9,963,883.39 131,717,931.64 98.99 6,585,896.58
1-2 年 6,885,621.97 3.34 1,032,843.30 1,051,948.60 0.79 157,792.29
3 年以上 290,303.49 0.14 290,303.49 290,303.49 0.22 290,303.49
小 计 206,453,593.22 100.00 11,287,030.18 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
加西贝拉压缩机有限公
非关联方 60,046,671.65 1 年以内 29.08
司
黄石东贝电器股份有限
非关联方 19,050,948.16 1 年以内 9.23
公司
北京恩布拉科雪花压缩
非关联方 13,294,103.60 1 年以内 6.44
机有限公司
北京航天福道高技术股
非关联方 10,258,600.00 1 年以内 4.97
份有限公司
扎努西电气机械天津压
非关联方 10,237,276.46 1 年以内 4.96
缩机有限公司
小 计 112,887,599.87 54.68
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 883,026.99 95.54 381,105.65 100.00
1-2 年 41,243.40 4.46
合 计 924,270.39 100.00 381,105.65 100.00
(2)期末无大额预付款项。
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
(1)明细情况
第39页 共 72 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存单利息 4,253,087.17 5,259,737.97 2,839,541.46 6,673,283.68
合 计 4,253,087.17 5,259,737.97 2,839,541.46 6,673,283.68
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东或关联方利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提 坏
账准备
按组合计提坏
账准备 936,395.70 100.00 64,319.79 6.87 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 936,395.70 100.00 64,319.79 6.87 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%
以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 886,395.70 94.66 44,319.79
1-2 年 50,000.00 100.00 7,500.00
2-3 年 50,000.00 5.34 20,000.00
小 计 936,395.70 100.00 64,319.79 50,000.00 100.00 7,500.00
第40页 共 72 页
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,217,080.32 38,217,080.32 25,958,642.30 25,958,642.30
在产品 20,518,777.65 20,518,777.65 13,128,955.50 13,128,955.50
库存商品 19,095,253.36 19,095,253.36 12,882,124.52 12,882,124.52
发出商品 7,996,993.75 7,996,993.75 3,141,328.42 3,141,328.42
合 计 85,828,105.08 85,828,105.08 55,111,050.74 55,111,050.74
[注]期末无用于债务担保的存货。
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预缴增值税 159,354.25
其 他 30,000.00
合 计 189,354.25
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．可供出售金融资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具
按公允价值计量的 5,571,508.80 2,582,218.00
合 计 5,571,508.80 2,582,218.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
第41页 共 72 页
(3)以公允价值计量的可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 5,571,508.80 2,582,218.00
小 计 5,571,508.80 2,582,218.00
(4)存在限售期限的可供出售金融资产
项 目 期末数 限售期限
黄石东贝电器股份有限公司 B 股 40 万股 尚未明确
10．投资性房地产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 外购 其他转 企业合 处 其他转 期末数
入 并增加 置 出
1)账面原值
房屋及建筑物 23,918,713.67 23,918,713.67
土地使用权 5,862,688.00 5,862,688.00
合 计 29,781,401.67 29,781,401.67
2)累计折旧/摊销 计提/摊销
房屋及建筑物 6,120,443.62 1,211,836.32 7,332,279.94
土地使用权 1,184,371.21 147,739.68 1,332,110.89
合 计 7,304,814.83 1,359,576.00 8,664,390.83
3)账面价值
房屋及建筑物 17,798,270.05 16,586,433.73
土地使用权 4,678,316.79 4,530,577.11
合 计 22,476,586.84 21,117,010.84
(2)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．固定资产
(1)明细情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他
1)账面原值
房屋及建筑物 63,072,032.82 20,146,640.03 83,218,672.85
机器设备 102,822,501.89 13,527,392.48 2,063,167.67 346,888.89 118,066,173.15
运输工具 19,757,994.02 4,875,012.89 381,136.75 25,014,143.66
固定资产装修 5,741,547.00 5,741,547.00
电子设备及其他 18,560,851.46 1,520,043.86 1,960,036.35 22,040,931.67
合 计 209,954,927.19 19,922,449.23 22,209,807.70 2,341,173.10 346,888.89 254,081,468.33
2)累计折旧 计提 企业合并增加
房屋及建筑物 14,845,524.40 3,357,521.87 18,203,046.27
机器设备 35,613,240.88 9,794,161.26 254,563.12 45,152,839.02
运输工具 10,267,939.55 3,313,583.98 66,429.32 13,647,952.85
固定资产装修 5,434,375.77 5,434,375.77
电子设备及其他 10,813,841.84 2,437,646.92 621,607.96 13,873,096.72
合 计 76,974,922.44 18,902,914.03 688,037.29 254,563.12 96,311,310.63
3)账面价值
房屋及建筑物 48,226,508.42 65,015,626.58
机器设备 67,209,261.01 72,913,334.13
运输工具 9,490,054.47 11,366,190.81
固定资产装修 307,171.23 307,171.23
电子设备及其他 7,747,009.62 8,167,834.95
合 计 132,980,004.75 157,770,157.70
[注]本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 22,209,807.70 元，由企业合并增加的固定
资产原值为 2,341,173.10 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 30,075,824.10 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无用于借款抵押的固定资产。
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12．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产能扩建项目 10,789,837.83 10,789,837.83 5,091,616.63 5,091,616.63
待安装设备 14,973,108.41 14,973,108.41 83,760.59 83,760.59
合 计 25,762,946.24 25,762,946.24 5,175,377.22 5,175,377.22
(2)在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 固定资产 本期其他减少 期末数
产能扩建项目 5,091,616.63 25,844,861.23 20,146,640.03 10,789,837.83
待安装设备 83,760.59 16,952,515.49 2,063,167.67 14,973,108.41
合 计 5,175,377.22 42,797,376.72 22,209,807.70 25,762,946.24
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其他转 期末数
购置 内部研发/其他 企业合并增加 处置
出
1)账面原值
土地使用权 59,519,503.12 59,519,503.12
专利权 1,602,022.89 222,107.59 11,576,782.92 13,400,913.40
软 件 1,275,377.75 1,286,974.36 36,220.51 2,598,572.62
非专利技术 10,800,000.00 10,800,000.00
合 计 62,396,903.76 1,286,974.36 11,022,107.59 11,613,003.43 86,318,989.14
2)累计摊销 计提 其他 企业合并增加 处置 其他
土地使用权 3,468,858.27 1,190,390.04 4,659,248.31
专利权 811,437.35 1,180,355.37 457,256.69 2,449,049.41
软 件 306,697.54 130,835.52 301.84 437,834.90
非专利技术 720,000.00 720,000.00
合 计 4,586,993.16 3,221,580.93 457,558.53 8,266,132.62
第44页 共 72 页
3)账面价值
土地使用权 56,050,644.85 54,860,254.81
专利权 790,585.54 10,951,863.99
软 件 968,680.21 2,160,737.72
非专利技术 10,080,000.00
合 计 57,809,910.60 78,052,856.52
[注]本期摊销额 3,221,580.93 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为 885,466.40
元，占无形资产期末账面价值总额的 1.13%。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于抵押或担保的无形资产。
(4)本期新增非专利技术 1,080 万元,系子公司华清瑞达公司股东以“通信信号处理开发平台”
非专利技术增资。北京亚太联华资产评估有限公司对华清瑞达公司增资扩股所涉及的该项非专利技
术在评估基准日 2015 年 4 月 30 日的市场价值进行评估，根据收益法，评估价值为 1,080 万元。
14．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初数 期末数
企业合并形成 其他 处置 其他
华清瑞达公司 149,969,406.52 149,969,406.52
合 计 149,969,406.52 149,969,406.52
(2)本期形成的商誉详见本财务报表附注五(二)2 之说明。
(3)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．长期待摊费用
项 目 原始金额 期初数 企业合并增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
房屋装修费 307,449.00 264,747.75 76,862.25 187,885.50 22 个月
合 计 307,449.00 264,747.75 76,862.25 187,885.50
16．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
第45页 共 72 页
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 1,693,054.53 11,287,030.20 1,055,098.85 7,033,992.36
递延收益的所得税影响 1,318,829.55 8,792,197.01 1,355,379.09 9,035,860.61
未弥补亏损的所得税影响 9,580.42 38,321.68
合 计 3,021,464.50 20,117,548.89 2,410,477.94 16,069,852.97
期末数 期初数
递延所得税负债项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产产生利得
的所得税影响 845,760.69 5,638,404.67 397,367.08 2,649,113.87
评估增值额的所得税影响 1,509,959.65 10,066,397.67
合 计 2,355,720.34 15,704,802.34 397,367.08 2,649,113.87
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
其他应收款坏账准备 64,319.79 7,500.00
合 计 64,319.79 7,500.00
17．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初数 本期计提 企业合并增加 转回 转销 期末数
坏账准备 7,041,492.36 3,178,267.22 1,131,590.39 11,351,349.97
合 计 7,041,492.36 3,178,267.22 1,131,590.39 11,351,349.97
18．其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备款 4,637,436.07 1,660,555.00
合 计 4,637,436.07 1,660,555.00
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
苏美达国际技术贸
易有限公司 非关联方 2,924,763.75 1 年以内 预付设备款
第46页 共 72 页
乔治费歇尔精密机
床(上海)有限公司 非关联方 1,301,368.32 1 年以内 预付设备款
小 计 4,226,132.07
19．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
信用借款 1,000,000.00
出口押汇 4,521,298.87 4,041,324.15
合 计 5,521,298.87 4,041,324.15
(2)外币借款
期末数 期初数
类 别 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额
出口押汇 USD696,270.00 6.4936 4,521,298.87 USD660,455.00 6.1190 4,041,324.15
小 计 4,521,298.87 4,041,324.15
20．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,609,526.64 34,500,411.00
合 计 34,609,526.64 34,500,411.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为 34,609,526.64 元。
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
21．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 75,162,165.85 54,501,015.33
1-2 年 315,822.07 207,682.58
2-3 年 20,763.03 105,708.27
3 年以上 104,425.64 300,551.73
合 计 75,603,176.59 55,114,957.91
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(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
22．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 13,306,199.92
1-2 年 1,196,500.00
合 计 14,502,699.92
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
23．应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 4,017,454.93 60,817,123.59 55,948,596.92 8,885,981.60
其中：工资、奖金、津
3,662,901.33 53,562,588.15 48,683,107.88 8,542,381.60
贴和补贴
职工福利费 2,470,292.20 2,470,292.20
医疗保险费 2,050,726.62 2,050,726.62
工伤保险费 354,091.31 354,091.31
生育保险费 132,044.43 132,044.43
住房公积金 1,819,030.88 1,819,030.88
工会经费 324,053.60 426,400.00 406,853.60 343,600.00
职工教育经费 30,500.00 1,950.00 32,450.00
二、离职后福利 5,381,175.00 5,381,175.00
其中：基本养老保险费 5,016,043.90 5,016,043.90
失业保险费 365,131.10 365,131.10
三、辞退福利 21,000.00 21,000.00
合 计 4,017,454.93 66,219,298.59 61,350,771.92 8,885,981.60
[注]本期增加中由于非同一控制下合并华清瑞达公司而转入 419,733.20 元。
(2)期末中无属于拖欠性质的职工薪酬。
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24．应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 5,469,018.86 4,420,261.72
增值税 1,813,415.25 1,946,690.62
房产税 240,692.25 246,692.25
土地使用税 149,526.69 149,526.69
城市维护建设税 129,268.67 121,432.92
教育费附加 70,985.70 120,432.92
防洪保安基金 49,693.48 98,843.76
印花税 11,935.40 9,531.50
营业税 2,500.00 5,000.00
车船使用税 480.00 480.00
合 计 7,937,516.30 7,118,892.38
25．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 20,265.56 19,627.93
合 计 20,265.56 19,627.93
26．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 32,000.00
其 他 20,439.81 93,421.69
合 计 52,439.81 93,421.69
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
27．递延收益
(1)明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,035,860.61 243,663.60 8,792,197.01 土地补贴款
合 计 9,035,860.61 243,663.60 8,792,197.01
(2)涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
土地补贴款 9,035,860.61 243,663.60 8,792,197.01 与资产相关
小 计 9,035,860.61 243,663.60 8,792,197.01
(3)其他说明
2011 年 8 月，公司受让位于常熟市碧溪新区港南村国有土地使用权，面积为 36,667.70 平方
米，使用期限自 2011 年 8 月至 2052 年 1 月。根据常熟市人民政府办公室《关于进一步鼓励扶持企
业上市的有关政策意见的会议纪要》(纪要[2010]11 号)，公司于 2011 年 8 月收到常熟经济开发区
财政局拨付的与受让该土地相关的政府补助 9,868,377.91 元。公司已使用该项资金用于购置相应
资产，并已达到预定可使用状态。该项政府补助按土地剩余使用年限分期摊销，期初摊销余额
9,035,860.61 元，本期摊销 243,663.60 元，同时确认营业外收入 243,663.60 元，尚余 8,792,197.01
元列示递延收益。
28．股本
(1)明细情况
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目
比例 发行新股 比例
数量(万股) 送股 公积金转股 其他 小计 数量(万股)
(%) (万股) (%)
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 13,350.00 66.75 -12,247.84 -12,247.84 1,102.16 5.51
(一)
有
其中:境内法人持股 11,881.50 59.41 -11,881.50 -11,881.50
限
售
条 境内自然人持股 1,468.50 7.34 -366.34 -366.34 1,102.16 5.51
件
股 4.外资持股
份
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 13,350.00 66.75 -12,247.84 -12,247.84 1,102.16 5.51
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1.人民币普通股 6,650.00 33.25 12,247.84 12,247.84 18,897.84 94.49
(二)
无
2.境内上市的外资股
限
售
条 3.境外上市的外资股
件
股 4.其他
份
已流通股份合计 6,650.00 33.25 12,248.88 12,248.88 18,897.84 94.49
(三)股份总数 20,000.00 100.00 20,000.00 100.00
(2)本期股权变动情况说明
2015 年 8 月 27 日，实际控制人赵晓东和赵云文、公司控股股东常熟市天恒投资管理有限公司、
公司法人股东常熟市天聚投资管理有限公司、常熟市恒泰投资有限公司和公司自然人股东华娟等持
有的本公司首次公开发行前已发行股份，自公司股票上市之日起已满三十六个月，满足解除限售条
件，解除限售股股数 13,350.00 万股。同时根据相关规定及承诺，董事、监事、高级管理人员在其
任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司可转让股份总数的 25%，其余作为董事、监事、高级
管理人员锁定股计入有限售条件的股份。
29．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 334,965,203.68 5,508,000.00 340,473,203.68
合 计 334,965,203.68 5,508,000.00 340,473,203.68
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加系公司收到子公司华清瑞达公司少数股东捐赠非专利技术“通信信号处理开发平台”，
按照企业会计准则中“实质重于形式”的原则，将该交易作为权益交易，形成的利得计入资本公积。
该非专利技术“通信信号处理开发平台”评估作价 1,080 万元，本公司享有 51%的份额，金额为 550.80
万元。
30．其他综合收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
以后将重分类进损益的
2,251,746.80 2,540,897.19 4,792,643.99
其他综合收益
其中：可供出售金融资
2,251,746.80 2,540,897.19 4,792,643.99
产公允价值变动损益
合 计 2,251,746.80 2,540,897.19 4,792,643.99
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31．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,405,734.12 9,168,631.24 43,574,365.36
合 计 34,405,734.12 9,168,631.24 43,574,365.36
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加 9,168,631.24 元，系按本期母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积所致。
32．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金 额
期初数 219,651,607.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,602,870.49
减：提取法定盈余公积 9,168,631.24
应付普通股股利 50,000,000.00
期末数 270,085,846.38
(2)利润分配情况说明
如本财务报表附注七(一)31(2)所述，提取法定盈余公积 9,168,631.24 元。
根据 2015 年 4 月 29 日 2014 年度股东大会通过的 2014 年度利润分配方案，以 2014 年 12 月
31 日公司的总股本 200,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元(含税)，合计派发现金
股利 50,000,000.00 元(含税)。
根据 2016 年 4 月 25 日公司第二届董事会第十六次会议通过的《2015 年度利润分配预案》，按
2015 年度母公司净利润提取 10%的法定盈余公积 9,168,631.24 元；以 2015 年 12 月 31 日公司总股
本 200,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3.286 元(含税)，合计派发现金股利
65,720,000 元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时，以 2015 年 12 月 31 日公司总股
本 200,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.4755 股，合计转增股本
109,510,327.00 股。(董事会审议利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股
本发生变动的，将按照现金股利金额和转增股本数量不变的原则对分配比例进行调整）。
(4)期末未分配利润说明
期末数中包含现金股利 65,720,000 元(含税)。
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(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 521,382,807.97 397,547,787.18
其他业务收入 12,390,463.46 11,626,738.96
合 计 533,773,271.43 409,174,526.14
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 317,988,065.91 255,215,582.65
其他业务成本 10,331,998.19 10,403,588.93
合 计 328,320,064.10 265,619,171.58
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本
冰箱压缩机用配
套产品 439,646,370.47 288,378,406.15 397,547,787.18 255,215,582.65
军用信息化装备 81,736,437.50 29,609,659.76
小 计 521,382,807.97 317,988,065.91 397,547,787.18 255,215,582.65
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本
内 销 490,656,859.37 298,309,309.22 378,828,808.57 244,732,079.93
外 销 30,725,948.60 18,079,177.49 18,718,978.61 10,483,502.72
小 计 521,382,807.97 316,388,486.71 397,547,787.18 255,215,582.65
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收入的
客户名称 营业收入 比例(%)
加西贝拉压缩机有限公司
184,010,894.40 34.47
华意压缩机股份有限公司
黄石东贝电器股份有限公司 85,930,417.23 16.10
第53页 共 72 页
芜湖欧宝机电有限公司
东贝机电(江苏)有限公司
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司
墨西哥恩布拉科有限公司
意大利恩布拉科压缩机有限公司 72,082,226.65 13.50
巴西恩布拉科压缩机有限公司
斯洛伐克恩布拉科有限公司
安徽美芝制冷设备有限公司 37,198,405.42 6.97
思科普压缩机(天津)有限公司 29,489,753.07 5.66
小 计 408,711,696.77 76.57
[注]加西贝拉压缩机有限公司和华意压缩机股份有限公司系受同一实际控制人控制的企业；黄
石东贝电器股份有限公司、芜湖欧宝机电有限公司和东贝机电(江苏)有限公司系受同一实际控制人
控制的企业；北京恩布拉科雪花压缩机有限公司、墨西哥恩布拉科有限公司、意大利恩布拉科压缩
机有限公司、斯洛伐克恩布拉科压缩机有限公司和巴西恩布拉科压缩机公司系受同一实际控制人控
制的企业。
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 87,383.81 88,150.00
城市维护建设税 1,483,862.46 1,478,307.43
教育费附加 853,440.95 886,384.46
地方教育附加 568,960.63 590,922.98
合 计 2,993,647.85 3,043,764.87
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
业务招待费 2,975,455.10 2,951,504.50
售后维护费 1,760,536.58
运输装卸费 3,363,431.82 3,141,838.55
差旅费 1,300,556.19 1,285,395.71
职工薪酬 1,244,913.70 1,248,000.00
第54页 共 72 页
会务费 607,115.68 309,891.82
广告费 197,024.34 489,670.59
其 他 275,195.22 542,971.53
合 计 11,724,228.63 9,969,272.70
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
研发费用 22,806,860.40 15,022,062.56
职工薪酬 4,755,616.84 3,425,747.76
折旧及摊销 4,303,227.02 3,276,242.23
中介费 2,421,528.55 1,660,959.56
税 费 1,978,644.16 2,192,099.34
修理费 1,324,851.22 1,570,564.55
汽车费用 1,180,155.57 989,823.24
业务招待费 983,985.20 625,268.86
办公费 892,712.54 657,472.62
其 他 4,021,220.45 1,973,496.58
合 计 44,668,801.95 31,393,737.30
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 446,223.37 532,171.96
减：利息收入 6,481,370.14 12,400,462.98
汇兑损益 171,752.57 171,984.45
银行承兑汇票贴现 3,951,477.42 4,381,754.95
手续费支出 121,510.90 88,736.80
合 计 -1,790,405.88 -7,225,814.82
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 3,178,267.22 1,539,857.64
合 计 3,178,267.22 1,539,857.64
第55页 共 72 页
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有
40,000.00
期间取得的投资收益
合 计 40,000.00
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
政府补助 3,770,163.60 2,599,563.60 3,770,163.60
其 他 184,508.67 62,463.59 184,508.67
合 计 3,954,672.27 2,662,027.19 3,954,672.27
(2)政府补助说明
序号 内 容 金 额 批准机关 文件依据
《关于颁布 2014 年度常熟市科学技术奖的决
1 科学技术奖 210,000.00 常熟市科技局
定》(常政发[2014 号]4 号)
《关于下达 2014 年度市级工业经济转型发展
2 扶持政策奖励 886,500.00 常熟市财政局
资金的通知》(常财工贸[2015]16 号)
工业经济转型奖
3 444,600.00 常熟市碧溪新区管委会 《常熟市碧溪新区工业经济转型升级奖励》
励及纳税大户奖
常熟市科学技术局、常熟市知识产 《常熟市碧溪新区工业经济转型升级奖励》(常
4 优秀专利奖 40,000.00
权局、常熟市财政局 科专[2015]30 号、常财教[2015]10 号)
专利申请资助授 常熟市财政局、常熟市科技局、 《关于下达 2014 年度专利资助资金的通知》
5 60,600.00
权专利奖励 常熟市知识产权局 (常财工贸[2015]22 号)
苏州市安全生产监督管理局 苏州
市经济和信息化委员会 苏州市人
力资源与社会保障局 苏州市人民 《苏州市安监局等部门关于全面推进我市企业
安全生产标准化
6 110,000.00 政府国有资产监督管理委员会 江 安全生产标准化建设的实施意见》(苏安监督二
创建费用
苏省苏州工商行政管理局 江苏省 [2013]5 号)
苏州质量技术监督局 中国银行监
督管理委员会苏州监管分局
项目通过验收余 《常熟市科技计划项目合同》(常熟市科技发展
7 270,000.00 常熟市科学技术局 常熟市财政局
款 计划(CG201301))
《关于进一步鼓励扶持企业上市的有关政策意
8 土地补贴款 243,663.60 常熟市人民政府
见的会议纪要》([2010]11 号)
军民融合预研补 中关村科技园区海淀园管理委员 《2015 年度海淀区军民融合专项资金申报指
9 1,500,000.00
贴款 会 南》
信用评级费用补 中关村科技园区海淀园管理委员
10 4,800.00
贴款 会
小计 3,770,163.60
第56页 共 72 页
9．营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
非流动资产处置损失 6,528.89 41,699.02 6,528.89
其中：固定资产处置损失 6,528.89 41,699.02 6,528.89
其 他 132,501.58 5,000.00 132,501.58
合 计 139,030.47 46,699.02 139,030.47
10．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 23,287,502.38 16,672,357.60
递延所得税费用 -596,649.26 -193,679.11
合 计 22,690,853.12 16,478,678.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 148,494,309.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,274,146.40
子公司适用不同税率的影响 140,521.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 260,544.99
研发费用加计扣除 -814,677.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
4,117.68
时性差异或可抵扣亏损的影响
其 他 826,200.00
所得税费用 22,690,853.12
11．其他综合收益
本期数 上年数
项 目 税前金额 所得税 税后金额 税前金额 所得税 税后金额
可供出售金融资产公
允价值变动损益 2,989,290.80 448,393.61 2,540,897.19 326,365.00 48,954.75 277,410.25
合 计 2,989,290.80 448,393.61 2,540,897.19 326,365.00 48,954.75 277,410.25
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(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 3,526,500.00 2,355,900.00
利息收入 4,061,173.63 27,933,407.97
往来款 28,477.74
其 他 169,410.56 42,557.36
合 计 7,757,084.19 30,360,343.07
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
销售费用 10,195,041.74 8,549,036.92
管理费用 25,848,665.13 17,234,727.06
手续费 121,510.90 88,736.80
营业外支出 132,501.58 5,000.00
往来款 405,023.88
合 计 36,702,743.23 25,877,500.78
3．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,803,456.24 91,011,186.55
加：资产减值准备 3,178,267.22 1,539,857.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,262,490.03 17,747,423.26
无形资产摊销 3,221,580.93 1,270,561.44
长期待摊费用摊销 76,862.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 6,528.89 41,699.02
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
第58页 共 72 页
财务费用(收益以“－”号填列) 446,223.37 532,171.96
投资损失(收益以“－”号填列) -40,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -445,653.29 -193,679.11
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -150,995.97
存货的减少(增加以“－”号填列) -5,077,545.66 -5,232,239.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,659,027.56 -11,653,085.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,185,764.23 8,170,254.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 91,847,950.68 103,194,149.73
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,039,387.03 359,478,472.50
减：现金的期初余额 359,478,472.50 365,163,766.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -166,439,085.47 -5,685,294.12
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期数 上年数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 162,690,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 162,690,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,173,009.32
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 157,516,990.68
4.取得子公司的净资产 24,942,340.15
流动资产 43,299,259.07
非流动资产 13,238,661.73
流动负债 29,934,625.03
非流动负债 1,660,955.62
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
第59页 共 72 页
1、现金 193,039,387.03 359,478,472.50
其中：库存现金 10,411.37 1,397.77
可随时用于支付的银行存款 193,028,975.66 359,477,074.73
可随时用于支付的其他货币资金
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 193,039,387.03 359,478,472.50
(四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,801.96 6.4936 174,041.21
欧元 666.85 7.0952 4,731.43
应收账款
其中：美元 931,048.68 6.4936 6,048,371.54
可供出售金融资产
其中：美元 858,000.00 6.4936 5,571,508.80
短期借款
其中：美元 696,270.00 6.4936 4,521,298.87
应付账款
其中：美元 588,000.00 6.4936 3,818,236.80
欧元 21,116.16 7.0952 149,823.38
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
第60页 共 72 页
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 163,264,055.22 100.00 8,546,693.28 5.23 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 163,264,055.22 100.00 8,546,693.28 5.23 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 200 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%
以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准
备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 161,896,729.76 99.16 8,094,836.49 131,717,931.64 98.99 6,585,896.58
1-2 年 1,077,021.97 0.66 161,553.30 1,051,948.60 0.79 157,792.29
3 年以上 290,303.49 0.18 290,303.49 290,303.49 0.22 290,303.49
小 计 163,264,055.22 100.00 8,546,693.28 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
加西贝拉压缩机有限公司 非关联方 60,046,671.65 1 年以内 36.78
黄石东贝电器股份有限公司 非关联方 19,050,948.16 1 年以内 11.67
北京恩布拉科雪花压缩机有限公
司 非关联方 13,294,103.60 1 年以内 8.14
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扎努西电气机械天津压缩机有限
公司 非关联方 10,237,276.46 1 年以内 6.27
思科普压缩机(天津)有限公司 非关联方 7,878,651.72 1 年以内 4.83
小 计 110,507,651.59 67.69
(5)期末无应收关联方账款。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 110,000.00 100.00 23,000.00 10.00 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 110,000.00 100.00 23,000.00 10.00 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%
以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 60,000.00 55.00 3,000.00
1-2 年 50,000.00 100.00 7,500.00
2-3 年 50,000.00 45.00 20,000.00
小 计 110,000.00 100.00 23,000.00 50,000.00 100.00 7,500.00
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(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
华清瑞达公司 成本法 168,198,000.00 168,198,000.00 168,198,000.00
天银智能化公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
天银机器人公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
北京天银星际科技有
限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 184,698,000.00 184,698,000.00 184,698,000.00
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
华清瑞达公司 51.00 51.00
天银智能化公司 100.00 100.00
天银机器人公司 100.00 100.00
北京天银星际科技有
限责任公司 100.00 100.00
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 439,560,690.68 397,547,787.18
其他业务收入 14,607,203.38 11,626,738.96
合 计 454,167,894.06 409,174,526.14
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 290,135,059.53 255,215,582.65
其他业务成本 12,816,218.34 10,403,588.93
第63页 共 72 页
合 计 302,951,277.87 265,619,171.58
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本
冰箱压缩机用配
套产品 439,560,690.68 290,135,059.53 397,547,787.18 255,215,582.65
小 计 439,560,690.68 290,135,059.53 397,547,787.18 255,215,582.65
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本
内 销 408,834,742.08 272,055,882.04 378,828,808.57 244,732,079.93
外 销 30,725,948.60 18,079,177.49 18,718,978.61 10,483,502.72
小 计 439,560,690.68 290,135,059.53 397,547,787.18 255,215,582.65
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收入的
客户名称 营业收入 比例(%)
加西贝拉压缩机有限公司
184,010,894.40 40.52
华意压缩机股份有限公司
黄石东贝电器股份有限公司
芜湖欧宝机电有限公司 85,930,417.23 18.92
东贝机电(江苏)有限公司
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司
墨西哥恩布拉科有限公司
意大利恩布拉科压缩机有限公司 72,082,226.65 15.87
巴西恩布拉科压缩机有限公司
斯洛伐克恩布拉科有限公司
安徽美芝制冷设备有限公司 37,198,405.42 8.19
思科普压缩机(天津)有限公司 29,489,753.07 6.49
小 计 408,711,696.77 89.99
[注]加西贝拉压缩机有限公司和华意压缩机股份有限公司系受同一实际控制人控制的企业；黄
石东贝电器股份有限公司、芜湖欧宝机电有限公司和东贝机电(江苏)有限公司系受同一实际控制人
控制的企业；北京恩布拉科雪花压缩机有限公司、墨西哥恩布拉科有限公司、意大利恩布拉科压缩
第64页 共 72 页
机有限公司、斯洛伐克恩布拉科压缩机有限公司和巴西恩布拉科压缩机公司系受同一实际控制人控
制的企业。
2．投资收益
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 40,000.00
合 计 40,000.00
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,686,312.43 91,011,186.55
加：资产减值准备 1,528,200.92 1,539,857.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,905,355.69 17,747,423.26
无形资产摊销 1,487,204.27 1,270,561.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 6,528.89 41,699.02
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 446,223.37 532,171.96
投资损失(收益以“－”号填列) -40,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -190,355.60 -193,679.11
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,281,080.63 -5,232,239.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,845,879.45 -11,653,085.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,471,643.22 8,170,254.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,214,153.11 103,194,149.73
2.现金及现金等价物净变动情况：
第65页 共 72 页
现金的期末余额 174,351,695.18 359,478,472.50
减：现金的期初余额 359,478,472.50 365,163,766.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -185,126,777.32 -5,685,294.12
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：人民币元
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且变动计入
5,571,508.80 5,571,508.80
当期损益的金融资产
1.可供出售金融资产 5,571,508.80 5,571,508.80
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 5,571,508.80 5,571,508.80
(3)衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 5,571,508.80 5,571,508.80
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2015 年 12 月 31 日，黄石东贝电器股份有限公司 B 股股票(东贝 B 股)收盘价 2.1450 美元/股，
美元兑换人民币汇率为 6.4936 元，东贝 B 股折合人民币 13.9288 元/股，公司持股 40 万股，期末
采用二级市场的收盘价作为该资产公允价值的计量依据，即期末公允价值金额为 5,571,508.80 元。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
常熟市天恒投资管理有
限公司 母公司 有限责任公司 常熟市 赵晓东 投资管理 3,500 万元
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(续上表)
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 决权比例(%)
常熟市天恒投资管理有
限公司 50.06 50.06 赵云文和赵晓东父子 56526752-X
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任公
华清瑞达公司 子公司 北京市 朱骏 制造业
司
有限责任公 江苏市常熟
天银智能化公司 子公司 赵晓东 制造业
司 碧溪新区
有限责任公 江苏市常熟 智能化设备
天银机器人公司 子公司 赵晓东
司 碧溪新区 研发制造
有限责任公
天银星际公司 子公司 北京市 赵晓东 技术服务
司
(续上表)
组织机构代码/
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码
华清瑞达公司 1,620 万元 51.00 51.00 55483717-9
天银智能化公司 1,000 万元 100.00 100.00 33889853-2
天银机器人公司 3,000 万元 100.00 100.00 33889841-X
天银星际公司 1,500 万元 100.00 100.00 91110108MA0021P50Q
(二) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 17 16
在本公司领取报酬人数 14 13
报酬总额(万元) 231.20 235.63
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
第67页 共 72 页
十三、资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2016年4月25日公司第二届董事会第十六次会议审议通过公司《2015年度利润分配预案》：以
2015年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金3.286元(含税)，合
计派发现金股利65,720,000元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时，以2015年12月31
日公司总股本200,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.4755股，合计转增股
本109,510,327.00股。(董事会审议利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司
股本发生变动的，将按照现金股利金额和转增股本数量不变的原则对分配比例进行调整)。
十四、其他重要事项
根据公司 2015 年 12 月 11 日第二届董事会第十四会议决议，并经公司 2015 年 12 月 29 日第三
次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，
本公司拟通过发行股份的方式，购买朱骏、梁志恒、孙亚光、陶青长、乔广林、雷磊、王宏建、王
涛、朱宁合计持有的华清瑞达公司 49.00%少数股权，并向包括天恒投资在内的不超过 5 名(含 5 名)
符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。本公司于 2015 年 12 月 11 日与朱骏、梁志恒、孙亚
光、陶青长、乔广林、雷磊、王宏建、王涛、朱宁 9 名交易对象签署了《发行股份购买资产协议》，
同时与天恒投资签署了《股份认购协议》。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2015)第 4062 号《评估报告》，
华清瑞达公司 2015 年 9 月 30 日净资产评估值为 52,503.16 万元，经交易各方协商，华清瑞达公
司 49.00%少数股权作价人民币 25,700.00 万元。本次公司向朱骏、梁志恒、孙亚光、陶青长、乔
广林、雷磊、王宏建、王涛、朱宁 9 名交易对方发行股票的发行价格为定价基准日(第二届董事会
第十四次会议决议公告日)前 20 个交易日股票交易均价的 90%，即 21.52 元/股，根据上述发行股
票价格及标的资产的作价，本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为 11,942,379 股。
本次发行股份募集配套资金的定价基准日为该等股份的发行期首日，通过询价的方式向包括天
恒投资在内不超过 5 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金，募资金额为 23,959.96 万
元。配套募集资金用于支付本次交易中介机构费用及华清瑞达公司新一代雷达目标及电子战模拟器
研制等 4 个项目的建设。
2016 年 3 月 3 日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2016 年第 16 次
并购重组委工作会议审核，本公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通
过。本公司于 2016 年 4 月 5 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准常熟市天银机电股
份有限公司向朱骏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]655 号)。
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截至本报告披露日，本次交易对方朱骏等 9 人合计持有的华清瑞达 49%股权已过户至本公司名
下，现公司持有华清瑞达 100%股权，华清瑞达成为公司的全资子公司。本公司就向朱骏等 9 名购
买资产交易对方发行 11,942,379 股股份及非公开发行股份募集配套资金不超过 239,599,600 元，
共计非公开发行股份 19,020,653 股，已完成向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办
理新增股份登记手续，并正在向深圳证券交易所申请办理上述新增股份的上市手续。公司尚需就本
次交易涉及的新增注册资本、公司章程修订等事项向工商行政管理机关办理登记、备案手续。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -6,528.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
3,770,163.60
享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的
损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 52,007.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,815,641.80
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 592,033.76
非经常性损益净额 3,223,608.04
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,654,726.53
归属于少数股东的非经常性损益 568,881.51
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释
每股收益如下：
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润 产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.34 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 13.02 0.53 0.53
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 109,602,870.49
非经常性损益 2 2,654,726.53
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 106,948,143.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 791,274,291.73
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报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 50,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 8,048,897.19
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6、7
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 821,392,508.90
加权平均净资产收益率 13=1/12 13.34%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 13.02%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 109,602,870.49
非经常性损益 2 2,654,726.53
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 106,948,143.96
期初股份总数 4 20,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 200,000,000
基本每股收益 13=1/12 0.55
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.53
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
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稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
主要系公司收购子公司华清瑞达公司 51%股权，支付 16,269.00
货币资金 下降 46.30%
万元股权转让款所致。
主要系公司销售规模扩大，相应应收货款增加以及本期非同一
应收账款 增长 54.86% 控制下合并华清瑞达公司相应并入其应收账款所致。
主要系订单量增加，公司扩大生产规模以及本期非同一控制下
存货 增长 55.74%
合并华清瑞达公司相应并入其存货所致。
可供出售金融资产 增长 115.76% 主要系可供出售金融资产公允价值上升所致。
在建工程 增长 397.80% 主要系产能扩建项目和待安装设备增加所致。
无形资产 增长 35.02% 主要系子公司华清瑞达公司吸收无形资产增资所致。
商誉 大幅度增长 主要系公司本期非同一控制下合并华清瑞达公司所致。
主要系本期非同一控制下合并华清瑞达公司相应并入其预收款
预收款项 大幅度增长
项所致。
主要系公司销售规模扩大，相应的职工薪酬增加及本期非同一
应付职工薪酬 增长 121.18% 控制下合并华清瑞达公司相应并入其应付职工薪酬所致。
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目 同期变动幅度 变动原因说明
主要系本期销售规模扩大及非同一控制合并下华清瑞达公司所
营业收入 增长 23.34%
致。
财务费用 增长 303.59% 主要系募集资金存款利息收入减少所致。
主要系本期销售规模扩大，利润总增加，进而导致相应的所得
所得税费用 增长 27.45% 税费用增加。
常熟市天银机电股份有限公司
2016 年 4 月 25 日
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