海南高速：关于计提2015年度资产减值准备的公告_股票频道

证券代码：000886 证券简称：海南高速公告编号：2016—008

海南高速公路股份有限公司

关于计提 2015 年度资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

海南高速公路股份有限公司于 2016 年 4 月 25 日召开第六届董事

会第八次会议和第六届监事会第七次会议，会议审议通过了《关于计

提 2015 年度资产减值准备的议案》。根据相关规定，现将具体情况

公告如下：

一、本次计提资产减值准备的基本情况

依据《企业会计准则第 8 号—资产减值》和公司《资产减值处理

内部控制制度》规定，2015 年年末公司对各项资产进行了核查及减

值测试，并根据减值测试情况计提资产减值准备。经测试，本年拟计

提各类资产减值准备 451,095,681.98 元。

（一）拟计提长期股权投资减值准备 232,095,707.76 元。

（二）拟计提存货跌价准备 167,990,303.29 元。

（三）拟计提其他应收款坏账准备 51,808,270.54 元。

（四）拟转回应收账款坏账准备 798,599.61 元。

以上（一）至（四）项合计 451,095,681.98 元，其中，经减值

测试认定拟计提减值准备为 451,929,010.69 元，按公司会计政策账

龄分析法本年度转回应收款项坏账准备 833,328.71 元。

二、拟计提减值准备对公司 2015 年度经营业绩的影响

本年拟计提的减值准备共计 451,095,681.98 元，其中：减少公

司 2015 年度合并利润表中归属于母公司所有者的净利润（以下简称

合并净利润）的金额为 173,457,886.35 元；减少公司本部及相关子

公司净利润的金额为 274,111,040.21 元。

三、计提资产减值准备的依据和原因

（一）减少公司合并净利润 173,457,886.35 元资产减值准备计

提的依据和原因

1、应收款项坏账准备转回及计提依据和方法

报告期内，公司依据会计政策对公司应收款项进行减值测试，共

计提坏账准备 4,059,503.15 元。

（1）应收账款转回及计提－798,599.61 元的依据和方法

截至报告期末，公司应收账款期末余额为 24,367,185.21 元，应

收账款坏账准备为 7,371,279.99 元。报告期内，公司收回海口高路

华二期等房地产项目销售款,按账龄分析法转回坏账准备 813,215.95

元；单独计提坏账准备 236,165.71 元，转回坏账准备 221,549.35 元。

（2）其他应收款转回及计提坏账准备 4,858,102.76 元的依据和

方法

截至报告期末，公司其他应收款期末余额为 60,089,583.14 元,

累计计提坏账准备为 42,330,439.76 元。报告期内，按账龄分析法计

提坏账 172,768.71 元；报告期末，单项金额重大并单独计提坏账准

备 2,580,713.94 元，其他应收款单项金额虽不重大但收回的可能性

较小应单独计提坏账准备 2,136,333.01 元，转回坏帐准备

31,712.90 元

2、计提“儋州东坡雅居一期项目”存货跌价准备 167,990,303.29

元的依据和原因

根据公司 2015 年 12 月 1 日公告，报告期内，公司对下属全资子

公司海南儋州东坡雅居置业有限公司暂停投资开发的“儋州东坡雅居

一期项目”投资成本进行了分析及测算，并根据测算分析情况计提了

存货跌价准备。具体情况如下：

（1）儋州东坡雅居项目基本情况

2009 年 12 月,公司以受让儋州东坡雅居置业有限公司（以下简

称儋州置业公司）100%股权的形式取得了位于儋州那大市区约 938.7

亩国有建设用地土地使用权，2013 年至 2014 年，儋州市政府因城市

规划及建设等原因先后收回项目土地 311.71 亩土地，现儋州置业公

司项目用地剩余约 627 亩。项目分两期建设，其中一期建设用地

195.12 亩，可研报告计划总投资 32,035.26 万元，建筑面积 56,733.11

㎡，计容总面积 37,981.79 ㎡，一期项目主要为 49 栋别墅及商业楼

工程。

一期项目于 2012 年 10 月开始进行前期施工，目前商业楼主体及

污水管改线工程已经竣工；30 栋别墅已经封顶，主体土建工程约完

成 70%，水电安装及配套工程尚未施工。

截至 2015 年 12 月 31 日，儋州东坡雅居一期项目开发成本为

230,544,269.41 元，主要是项目土地成本 62,553,966.12 元，其余

款项主要为建安工程及其前期工程等共计 167,990,303.29 元。

（2）计提儋州东坡雅居一期项目存货跌价准备的原因

为了准确判断和评估儋州东坡雅居一期项目投资成本及儋州未

来房地产市场销售形势，公司聘请了具有甲级工程造价资质及具有房

地产价格评估咨询的中介机构对“儋州东坡雅居一期项目”工程投资

成本及房地产销售情况进行了分析和调查。经海南诚安广和咨询管理

公司分析及其出具的（档案号：琼 CAGH-2015-980）《关于儋州东坡

雅居项目阶段性性工程造价分析报告》测算，公司继续投资开发“儋

州东坡雅居一期项目”已无法达到原来预计的投资回报，存在较大投

资风险，一期项目建成后预计总投资为 41,499 万元，按计容总面积

预计总成本每平米达到 10,930 元/平米；据海南东来土地房地产评估

工程咨询有限公司出具的《海南儋州东坡雅居一期项目市场调查报

告》，儋州东坡雅居一期项目建成后预计销售定价约在 7,000 元左右。

按上述专项报告数据测算，项目投资建成后全部销售完毕，预计

销售收入总额为 266,824,229 元，预计总成本为 414,990,200 元，预

计期间费用及相关税费为 57,984,579.72 元，项目亏损总额预计为

206,150,550.72 元。

（3）计提儋州东坡雅居一期项目存货跌价准备的依据

根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》以及《企业会计准则

第 1 号-存货》第十五条至第十九条规定，在资产负债表日，存货应

当按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值是指存货的

估计售价，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及