海南高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
2015 年度
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关于对海南高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 113630 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海南高速公路股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南高速公路
股份有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年四月二十五日
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附件：
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：海南高速公路股份有限公司 单位：元
占用方与上 2015 年度占用累 2015 年度占用
上市公司核算 2015 年期初占用资 2015 年度偿还 2015 年期末占 占用形成
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 计发生金额 资金的利息 占用性质
的会计科目 金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
联关系 （不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上 2015 年度往来累 2015 年度往来
上市公司核算 2015 年期初往来资 2015 年度偿还 2015 年期末往 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 计发生金额 资金的利息 往来性质
的会计科目 金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
系 （不含利息） （如有）
大股东及其附属企业
海南金银岛酒店管理有限公司 子公司 其他应收款 257,664,260.89 100,064,704.00 357,728,964.89 资金周转 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
海南高速公路房地产开发公司 子公司 其他应收款 287,920,965.25 52,319,102.81 536,214.08 339,703,853.98 资金周转 非经营性占用
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海南儋州东坡雅居置业有限公司 子公司 其他应收款 166,604,382.03 20,000,000.00 186,604,382.03 资金周转 非经营性占用
海南高速公路东线建设有限公司 子公司 其他应收款 162,989,981.13 74,000.00 365,554.66 162,698,426.47 资金周转 非经营性占用
海南金银岛大酒店有限公司 子公司 其他应收款 88,943,762.44 998,742.18 87,945,020.26 资金周转 非经营性占用
海南高速公路工程建设集团有限公司 子公司 其他应收款 84,912,409.08 84,912,409.08 资金周转 非经营性占用
琼海金银岛大酒店 子公司 其他应收款 40,172,363.46 1,700,000.00 297,500.08 41,574,863.38 资金周转 非经营性占用
海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 子公司 其他应收款 30,776,574.60 30,776,574.60 资金周转 非经营性占用
海南高速公路股份有限公司园林分公司 子公司 其他应收款 1,191,676.23 1,191,676.23 资金周转 非经营性占用
海南金银岛旅行社有限公司 子公司 其他应收款 496,887.48 496,887.48 资金周转 非经营性占用
海南省公共信息网络有限公司 子公司 其他应收款 33,931.16 33,931.16 资金周转 非经营性占用
三亚圣林实业有限公司 子公司 其他应收款 5,315.25 290.00 5,605.25 资金周转 非经营性占用
海南高速公路管理公司 子公司 其他应收款 1,199,586.45 23,652,170.08 24,851,756.53 资金周转 非经营性占用
海南高速公路实业投资有限公司 子公司 其他应收款 2,148,485.21 2,148,485.21 资金周转 非经营性占用
关联自然人
预付项目
海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 联营企业 预付账款 40,680,000.00 40,680,000.00 经营性占用
其他关联方及其附属企业 合作款
海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 联营企业 其他应收款 1,013,197.74 999,901.87 2,013,099.61 代垫费用 经营性占用
总计 1,166,719,847.24 198,844,099.92 29,198,252.74 1,336,365,694.42
法定代表人：曾国华 主管会计工作负责人：林生策 会计机构负责人（会计主管人员）：张琼文
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