嘉凯城:2015年年度审计报告

来源:深交所 2016-04-27 00:00:00
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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

嘉凯城集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

嘉凯城集团股份有限公司(原名为“湖南亚华种业股份有限公司”,2006年1月13

日名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”,2009年9月20日变更为现名,以下

简称“本公司”或“公司”),由湖南省农业集团有限公司作为主发起人,联合湖南省

南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起,经湖南省

人民政府湘政函(1998)123号文批准而设立,并于1998年8月14日经湖南省工商行政

管理局核准登记。注册资本11,000.2万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准,本公司于1999年6月14

日向社会公开发行人民币普通股(A股)6,000万股,每股面值为人民币1元,每股发行

价为人民币7元,并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登

记,注册资本为人民币17,000.2万元。

经2003年度股东大会批准,本公司以2003年末公司总股本170,002,000股为基数,

以资本公积向全体股东每10股转增6股,共转增10,200.12万股,注册资本变更为人民

币27,200.32万元。

根据本公司2008年第一次临时股东大会及2008年度股东大会决议,经中国证券监

督 管 理 委 员 会 核 准 , 2009 年 本 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 ( A 股 ) 人 民 币

1,171,350,000元,变更后的注册资本为人民币1,443,353,200元。

2010年3月9日公司召开股东大会,决定以2009年12月31日公司总股数为基数,按

每10股派送2.5股进行增资,本次增加股本人民币360,838,300元,变更后注册资本为

人民币1,804,191,500元。

2015年11月24日,经湖南省工商行政管理局核准,取得变更后的企业法人营业执

照,统一社会信用代码为91430000712102806R,住所:长沙市岳麓区银盆南路289

号万利大厦5楼,法定代表人:任潮龙,注册资本与股本均为1,804,191,500元。

公司经批准的经营范围:房地产投资、实业投资;营销策划;国内商品贸易及进

出口业务,自有房屋出租,物业管理(以上涉及法律法规和国务院规定需报经有关部

门审批的项目,取得批准后方可经营);房地产咨询、投资咨询服务。

公司的母公司为:浙江省商业集团有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月25日决议批准报出。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共101户,详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加18户,减少5户,详见本附注七“合并范

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

围的变更”。

本公司及各子公司主要从事房地产行业。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事房地产开发、物业管理、餐饮服务、商品销售等。本公司

及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重大会计判断

和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司及其他子公司主要从事房地产开发,正常营业周期超过一年且不固定,故

以一年作为正常营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂

时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资

本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日

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的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分

确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4(2)),判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段

描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余

转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公

司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳

入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股

权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)

④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但

是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

(3)本公司按反向购买合并会计处理的说明

2009 年,本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团

有限公司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房地产开发

有限公司等五家房地产公司的全部或部分股权,从实质意义上是浙江商业集团有限公

司及其一致行动人通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权,构成了对本

公司的反向收购。由于在定向增发前本公司通过重大资产出售,已将本公司清理成了

“壳公司”,因此认定为不构成业务的反向购买资产行为。

本次交易形成的反向购买中,本公司为会计上的被购买方,并将本次发行股份购

买的标的资产模拟为会计上的购买方。按反向购买编制合并财务报表,购买方的资产、

负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量,并在合并被购买方时,按照权益性交

易的原则进行处理,不确认商誉和当期损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或

者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司

按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流

动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金

等价物。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生

的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期

汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动

(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和

金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

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以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主

要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除

已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认

为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入

投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融

资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,

减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的

减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与

确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放

弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款

承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事

项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定

的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融

负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负

债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 1,000 万元,其他应收款余额大于

1,000 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观

证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减

值损失,计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备,

除与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金及押金、因经营和开发项目需

要以工程款作抵押的施工借款、关联方之间发生的应收款项外,采用账龄分析法确定

具体计提标准。

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断金额标准 应收账款余额大于 1,000 万元

逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方

的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额,确认减值损失,计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

账龄分析组合

应收款项,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押

金;

低信用风险组合 (2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款;

(3)公司与关联方之间发生的应收款项,关联方单位财务状况

良好。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析组合 账龄分析法

低信用风险组合 不计提坏账准备

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备,但如果

有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金

单项计提坏账准备的理由

流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方

式收回的。

坏账准备的计提方法 采用个别认定法,根据预计可能产生的坏账损失,计提相应的坏

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账准备,对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全

额计提坏账准备。

(4)本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下:

采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 0.2 0.2

1-2 年(含 2 年) 10 10

2-3 年(含 3 年) 30 30

3-5 年(含 5 年) 50 50

5 年以上 80 80

采用账龄分析法计提坏账准备时,收到债务单位当期偿还的部分债务后,剩余的

应收款项,不改变其账龄,仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收

款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,对收到债务单位当期偿还的部分债务,应

逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确实无法认定的,按照先发生先收回的原则

确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

(5)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11、存货

(1)存货的分类

公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、

意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等,以

及在开发过程中的开发成本。

(2)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(3)取得和发出存货的计价方法

①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账,发出材料、设备采用个别计价

法核算;领用低值易耗品按一次摊销法摊销。

②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时,按开发产品占地面积计

算分摊计入项目的开发成本。

③开发成本按实际成本入账,项目达到可销售状态后转入开发产品,发出开发产

品分品种按可售建筑面积平均法核算。

④意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账,按公司同类固定资

产的预计使用年限采用直线法分期平均摊销,计入相关经营成本费用。对于改变房屋

用途用作出售的,按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

⑤公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,

在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开

发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共

配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有

关开发产品成本。

⑥债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账

价值。

⑦在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定

其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非

货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

⑧以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入

账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(4)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可

变现净值的差额计提存货跌价准备。开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出

售的存货,在正常经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其

他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分

别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额

作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本

公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成

本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,

采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投

资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与

投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,

调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、

(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款

的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

30

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益

法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法

核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易

属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备

增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

(1)采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净

残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残

值率及年折旧(摊销)率列示如下:

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧(摊销)率(%)

房屋、建筑物 5 20-40 2.375-4.75

(2)采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本

的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得

以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一

年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成

本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合

上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:

固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

房屋、建筑物 原值的 3-5 20-50 4.85-1.90

机器设备 原值的 3-5 5-12 19.40-7.92

运输工具 原值的 3-5 8-10 12.125-9.50

办公设备及其他 原值的 3-5 5-10 19.40-9.50

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金

额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,

计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计

期间不再转回。当存在下列迹象的,表明固定资产资产可能发生了减值:

①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌;

②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近

期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资

产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

32

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产

所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该

项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁

资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与

自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会

取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

提折旧。

15、在建工程

(1)在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再

按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发

生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的

金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值

损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对在

建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益

具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16、借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

予以资本化,计入相关资产成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,

计入当期损益。

33

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(1)借款费用资本化的确认条件

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。公司房地产项

目在项目建设期为项目建设借入的资金利息予以资本化,计入开发成本,开发完工后,

该借款产生的利息则计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

①资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可

单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完

工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款

费用资本化。

③暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始

后借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进

行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额,调整每期利息金额。

17、生物资产

34

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司生物资产主要为消耗性生物资产。

(1)公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、

相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,

按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合

同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

公司对于消耗性生物资产在出售时按照其账面价值结转成本。

(2)公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于

遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的

可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产

跌价准备或减值准备,并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提

的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

18、无形资产

(1)无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

(2)无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家

论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿

命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿

命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:

a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出

的能力;

f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益

的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。

(3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重

新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产

减值损失,计入当期损益,同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确

认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减

值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

19、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年

以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均

摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价

值全部转入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,

无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;

不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,

确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预

计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计

划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

(1)预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:

①该义务是公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。

(2)预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计

量,并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

(3)最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均

数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额

在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面

价值。

23、收入

(1)商品销售收入

公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实

施有效控制;

③收入的金额能够可靠地计量;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;

④相关的经济利益很可能流入企业。

(2)房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即

开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该项目实施继续管理权

和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且该项目有关的成本能

够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

分期收款销售:在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履

行了合同规定的义务,相关价款已经收到或取得了收款的证据,并且该开发产品有关

的成本能够可靠地计量时,按应收款项的公允价值(或现行售价)一次性确认销售收

入的实现。

出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该

房屋实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且

该房屋有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

代建房屋和工程业务:代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋

和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定,

并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的实现。

(3)提供劳务

①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法

确认提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费

用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

a、收入的金额能够可靠地计量;

b、相关的经济利益很可能流入企业;

c、交易的完工进度能够可靠地确定;

d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损

益不确认劳务收入。

(4)让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以

确认:

①与交易相关的经济利益能够流入公司;

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

经营租赁的租金应当在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入;公司发生的租赁初

始直接费用,确认为当期费用;或有租金在实际发生时确认为当期收入。

24、政府补助

(1)政府补助的确认条件

①企业能够满足政府补助所附条件;

②企业能够收到政府补助。

(2)政府补助的类型及会计处理方法

①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可

使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在

使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次

性转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关

费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

(3)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(1)递延所得税资产的确认依据

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或

负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时

满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债:

①商誉的初始确认;

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,

同时满足下列条件的:

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税

资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

26、租赁

(1)经营租赁

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间

按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,

计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将

租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免

租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费

用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收

益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按

照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生

时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租

赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承

担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在

租赁期内进行分配。

(2)融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款

额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采

用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,

应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,

折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产

所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届

满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者

作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款

额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收

款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

租赁收入,计入租赁收入/业务收入。

27、重要会计政策、会计估计的变更

本年度,本公司无重要会计政策、会计估计的变更。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或

负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的

变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来

期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下:

(1)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和

融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险

和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关

的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基

于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账

准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按

42

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

(5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

(7)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、

延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很

大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的

风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(8)长期资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值

迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账

面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

43

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未

来现金流量的现值。

(9)土地增值税

本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税

清算管理有关问题的通知》基于清算口径累计计提了土地增值税准备金,考虑到土地

增值税有可能受到各地税务局的影响,实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表日

估计的数额,估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。

29、其他

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵

增值税

扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的2-5%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

土地增值税 预售收入的2%-5%、房地产转让所得的增值额的30%-60%

2、税收优惠及批文

无。

3、其他说明

无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2015 年 1

月 1 日,年末指 2015 年 12 月 31 日,上年指 2014 年度,本年指 2015 年度。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 1,014,015.15 1,149,259.54

银行存款 809,049,529.05 1,175,122,514.68

其他货币资金 635,946,443.56 416,277,397.53

44

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

合 计 1,446,009,987.76 1,592,549,171.75

其中:存放在境外的款项总额

注:银行存款、其他货币资金中含有受限使用三个月以上资金合计 361,238,284.24

元。

2、应收票据

(1)应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 970,000.00 7,164,368.13

合 计 970,000.00 7,164,368.13

(2)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,290,000.00

合 计 1,290,000.00

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

48,739,200.00 8.14 24,369,600.00 50.00 24,369,600.00

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

1、账龄分析组合 543,583,978.90 90.79 86,086,028.22 15.84 457,497,950.68

2、低信用风险组合 6,371,116.30 1.07 6,371,116.30

组合小计 549,955,095.20 91.86 86,086,028.22 15.65 463,869,066.98

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合 计 598,694,295.20 100.00 110,455,628.22 18.45 488,238,666.98

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

45

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

48,739,200.00 3.57 24,369,600.00 50.00 24,369,600.00

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

1、账龄分析组合 1,314,534,234.47 96.23 50,105,183.50 3.81 1,264,429,050.97

2、低信用风险组合 2,742,441.27 0.20 2,742,441.27

组合小计 1,317,276,675.74 96.43 50,105,183.50 3.80 1,267,171,492.24

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合 计 1,366,015,875.74 100.00 74,474,783.50 5.45 1,291,541,092.24

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

湖州大宝经贸有限公司 25,892,453.60 12,946,226.80 50.00% 注

湖州今天物资有限公司 22,846,746.40 11,423,373.20 50.00% 注

合 计 48,739,200.00 24,369,600.00

注:浙江万振能源有限公司(以下简称“万振能源”)分别在 2012 年 1 月 8 日、1

月 10 日、1 月 15 日与湖州今天物资有限公司(以下简称“湖州今天”)、湖州大宝经

贸有限公司(以下简称“湖州大宝”)、湖州锡昌数控工业有限公司(以下简称“锡昌

数控”)、湖州港城置业有限公司(以下简称“港城置业”)、浙江茂业化纤有限公司(以

下简称“茂业化纤”)、丁林德签订了四份煤炭销售合同。合同约定湖州今天、湖州大

宝向万振能源采购煤炭,湖州今天、湖州大宝向万振能源支付货款,锡昌数控、港城

置业、茂业化纤和丁林德为湖州今天、湖州大宝按约定向万振能源支付货款及万振能

源为实现债权所支出的各项费用提供连带担保责任,涉及货款金额总计 48,739,200.00

元。万振能源按上述四份合同履行交货义务后,湖州今天、湖州大宝未支付货款,担

保人也未履行担保义务。

万振能源在 2012 年 8 月 28 日就上述合同向法院提起诉讼,请求法院判支付货款

48,739,200.00 元及逾期付款利息 4,145,128.80 元,并承担本案律师费。

目前该案件曾因其被告丁德林涉嫌刑事犯罪而被中止,目前该被告已被判处有期

徒刑十八年,公司正努力促使法院再次开庭审理,并采取各种手段积极追讨。

46

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 151,254,218.60 302,508.43 0.20

1至2年 269,883,490.92 26,988,349.10 10.00

2至3年 57,597,819.19 17,279,345.76 30.00

3至4年 5,080,363.33 2,540,181.67 50.00

4至5年 29,462,754.12 14,731,377.06 50.00

5 年以上 30,305,332.74 24,244,266.20 80.00

合 计 543,583,978.90 86,086,028.22

③组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

低信用风险组合 6,371,116.30 不计提

合 计 6,371,116.30

(2)本年无核销的大额应收账款,本年计提的应收账款坏账准备 35,980,844.72

元。

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 204,385,640.00

元,占应收账款年末余额合计数的比例为 34.14 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总

金额为 39,934,244.00 元。

(4)本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(5)本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 340,709,852.41 64.47 1,048,995,802.58 82.50

1至2年 135,055,859.12 25.56 151,116,824.19 11.89

2至3年 9,024,617.76 1.71 32,395,767.82 2.55

3 年以上 43,639,128.28 8.26 38,976,141.05 3.06

合 计 528,429,457.57 100.00 1,271,484,535.64 100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为

47

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

259,119,234.97 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 49.04%。

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

16,491,314.84 1.20 16,491,314.84 100.00 -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

1、账龄分析组合 225,509,490.80 16.44 86,738,506.86 38.46 138,770,983.94

2、低信用风险组合 1,114,870,133.92 81.27 1,114,870,133.92

组合小计 1,340,379,624.72 97.71 86,738,506.86 6.47 1,253,641,117.86

单项金额不重大但单独计提

14,998,606.00 1.09 12,008,848.06 80.07 2,989,757.94

坏账准备的其他应收款

合 计 1,371,869,545.56 100.00 115,238,669.76 8.40 1,256,630,875.80

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

15,841,314.84 1.05 15,841,314.84 100.00

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

1、账龄分析组合 190,795,381.01 12.72 57,973,431.40 30.39 132,821,949.61

2、低信用风险组合 1,282,657,841.07 85.51 1,282,657,841.07

组合小计 1,473,453,222.08 98.23 57,973,431.40 3.93 1,415,479,790.68

单项金额不重大但单独计

10,759,085.91 0.72 6,921,921.58 64.34 3,837,164.33

提坏账准备的其他应收款

合 计 1,500,053,622.83 100.00 80,736,667.82 5.38 1,419,316,955.01

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

48

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

浙江中佳中央空调经营有限公司 16,491,314.84 16,491,314.84 100.00 经营费用无法收回

合 计 16,491,314.84 16,491,314.84

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 31,772,101.64 63,544.20 0.02

1至2年 14,345,581.41 1,434,558.15 10.00

2至3年 82,116,951.91 24,635,085.57 30.00

3至4年 41,226,913.10 20,613,456.56 50.00

4至5年 16,154,972.69 8,077,486.34 50.00

5 年以上 39,892,970.05 31,914,376.04 80.00

合 计 225,509,490.80 86,738,506.86

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

中信清壳结算款 3,626,475.30 3,626,475.30 100.00 收回困难

杭州大江联业总行 3,888,946.62 3,888,946.62 100.00 收回困难

杭州经济技术开发区物业维修资金管理

3,715,241.32 1,114,572.40 30.00 预计部分损失

中心

宁波怡岛物资有限公司 944,300.00 944,300.00 100.00 收回困难

浙江腾能电力燃料有限公司 825,442.85 825,442.85 100.00 收回困难

其他 1,998,199.91 1,609,110.89 80.00 收回困难

合 计 14,998,606.00 12,008,848.06

④组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

低信用风险组合 1,114,870,133.92 不计提

合 计 1,114,870,133.92

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 34,575,364.68 元,转销 73,362.74 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

49

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 1,243,306,156.93 1,422,300,527.52

应收补贴款 10,772,325.76

待摊费用 7,105,814.12 1,957,745.68

代垫费用 8,995,763.73 5,010,681.44

定金及押金 79,549,940.19 39,907,095.67

其他 32,911,870.59 20,105,246.76

合 计 1,371,869,545.56 1,500,053,622.83

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 年末余额 账龄

额合计数的比例(%) 年末余额

1 年以内

苏州嘉运实业有限公司 283,817,655.11 20.69

及 1-3 年

1 年以内

上海悦昌置业有限公司 160,381,394.82 11.69

及 1-5 年

1 年以内,

青岛市李沧区虎山路街道办事处 114,050,660.50 8.31

1-5 年

上海星火开发区建筑安装工程有限公

86,236,628.71 1-5 年以上 6.29

青岛市李沧区财政国库支付中心 67,163,104.13 5 年以上 4.90

合 计 711,649,443.27 51.88

(5)本公司本年没有涉及政府补助的应收款项。

(6)本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(7)本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

6、存货

(1)存货分类

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,214,080.46 2,214,080.46

库存商品 43,244,436.02 702,601.65 42,541,834.37

开发成本 23,827,716,992.11 23,827,716,992.11

开发产品 5,161,586,192.85 42,473,449.10 5,119,112,743.75

出租开发产品 649,355,811.87 649,355,811.87

50

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

周转材料 1,197,853.16 1,197,853.16

合 计 29,685,315,366.47 43,176,050.75 29,642,139,315.72

(续)

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,315,119.49 3,315,119.49

库存商品 87,216,360.51 702,601.65 86,513,758.86

开发成本 22,397,562,395.12 22,397,562,395.12

开发产品 6,611,144,662.23 17,691,483.37 6,593,453,178.86

出租开发产品 587,989,222.58 587,989,222.58

合 计 29,687,227,759.93 18,394,085.02 29,668,833,674.91

(2)开发成本明细情况

预计总投资

项目名称 开工时间 预计竣工时间 年初数 年末数

(亿元)

青岛城中村改造项目 2009 年 2020 年 123.75 5,212,301,324.89 6,291,841,121.65

武汉巴登城项目 2011 年 46.00 2,939,245,554.03 3,464,775,925.56

杭州余杭博园 2012 年 2016 年 30.00 2,167,447,010.15 2,761,136,451.01

湖州龙溪港项目 2012 年 2016 年 34.83 1,978,339,661.47 2,356,407,641.39

苏州苏纶场项目 2009 年 2009-2017 51.30 1,839,336,592.91 1,896,526,594.68

张家港中凯城市之光 2015 年 2020 年 42.00 636,463,481.42 1,432,055,775.87

海南华航项目 1,242,010,824.28 1,241,829,969.02

杭州滨虹项目 2014 年 2017 年 17.77 735,645,084.69 1,270,877,648.36

潍坊东方天韵 2007 年 2009-2016 年 3.75 276,504,949.98 314,847,063.08

湖州嘉业阳光城、阳光

2006 年 2010-2019 年 17.59 365,070,769.55 280,281,160.29

假日

诸暨项目 2014 年 2017 年 6.00 201,807,198.81 218,645,585.03

重庆华葡项目 2008 年 2009-2016 年 19.50 171,755,811.33 197,735,016.43

嘉善嘉业阳光城 2005 年 2008-2016 年 11 48,416,476.17 174,092,363.73

城镇化城市客厅项目

2013 年 2017 年 51.75 653,697,985.22 1,720,286,526.49

(共 20 个项目)

其中:城市客厅(店口) 2013 年 2015 年 3.72 255,356,735.21 28,147.21

51

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

千岛湖城市客厅

2016 年 2017 年 4.96 94,147,965.71 102,806,561.24

项目

城市客厅(海盐) 2015 年 2016 年 4.51 124,117,206.18 234,307,420.06

城市客厅(塘栖) 2015 年 2016 年 2.43 78,517,453.09 151,972,027.47

城市客厅(崇福) 2015 年 2016 年 3.83 101,558,625.03 163,712,025.51

城市客厅(枫桥) 2015 年 2016 年 1.32 53,064,817.63

城市客厅(袍江) 2015 年 2017 年 2.14 52,528,091.47

城市客厅(新棣) 2015 年 2016 年 1.30 66,309,909.62

城市客厅(双林) 2015 年 2016 年 1.39 87,031,893.11

城市客厅(分水) 2015 年 2016 年 1.29 53,508,739.02

城市客厅(横村) 2015 年 2016 年 1.10 63,959,982.93

城市客厅(瓶窑) 2015 年 2016 年 3.41 160,323,182.85

城市客厅(闲林) 2015 年 2017 年 3.26 59,022,138.37

城市客厅(星桥) 2015 年 2017 年 3.87 80,362,372.93

城市客厅(泽国) 2015 年 2016 年 2.54 108,646,256.84

城市客厅(许村) 2016 年 2017 年 2.81 75,989,956.74

城市客厅(常熟) 2016 年 2017 年 2.94 76,191,407.97

城市客厅(孟河) 2016 年 2017 年 2.86 66,747,762.83

城市客厅(横林) 2016 年 2017 年 2.16 35,682,612.69

城市客厅(坎墩) 2016 年 2017 年 1.80 28,091,220.00

上海奉贤项目 103,411,323.53 104,564,909.62

无锡嘉业国际城 2010 年 2013-2016 年 23.00 69,426,526.68 59,782,726.68

祺香汇生活广场 2015 年 2017 年 3.30 20,517,026.00 24,646,495.72

千岛湖项目 17,384,017.50 17,384,017.50

上海普陀区 104 街坊地

2015 年 2017 年 3,718,780,776.51

块旧城改造项目

合 计 22,397,562,395.12 23,827,716,992.11

(3)开发产品明细情况

项目名称 竣工时间 年初数 年末数

上海中凯曼荼园 2010-2015 年 1,562,880,181.20 1,685,153,762.99

无锡嘉业国际城 2013-2016 年 1,634,107,857.88 1,512,843,054.05

重庆华葡项目 2009 年-2016 年 664,389,514.17 506,196,053.02

苏州苏纶场 2009-2017 年 349,485,390.11 428,292,700.56

52

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 竣工时间 年初数 年末数

青岛时代城 2012-2015 年 1,050,048,481.82 361,145,273.40

城市客厅(店口) 2015 年 252,319,323.06

新江湾城中凯城市之光

2014 年 467,910,354.14 101,797,918.96

名苑

苏州嘉业阳光城、阳光假

2004-2010 年 92,870,545.44

南京嘉业国际城 2008-2013 年 49,659,901.13 49,659,901.13

嘉善嘉业阳光城 2008-2016 年 85,860,659.13 54,661,537.36

南京嘉业阳光城 2007 年-2009 年 32,716,666.99 32,716,666.99

湖州嘉业阳光城、阳光假

2010-2014 年 26,978,945.14 26,408,105.35

潍坊东方天韵 2009-2016 年 25,018,286.68 23,965,995.29

上海嘉杰国际广场 2007-2009 年 35,897,556.27 35,897,556.27

上海徐汇中凯城市之光 2012-2013 年 415,229,796.80 86,956,202.63

杭州名城公馆 2013 年 71,683,077.60

登封凯明广厦花园 2011-2012 年 34,936,203.12

杭州东方红街 2010-2011 年 6,275,521.12

其他 5,195,723.49 3,572,141.79

合 计 6,611,144,662.23 5,161,586,192.85

(4)出租开发产品

项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额

南京嘉业国际城 176,037,488.93 4,641,523.44 171,395,965.49

上海嘉杰国际广场 411,951,733.65 11,769,550.68 400,182,182.97

苏州嘉业阳光城、阳光假

78,712,372.84 934,709.43 77,777,663.41

合 计 587,989,222.58 78,712,372.84 17,345,783.55 649,355,811.87

(5)存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转销 其他

库存商品 702,601.65 702,601.65

开发产品 17,691,483.37 25,834,820.71 1,052,854.98 42,473,449.10

合 计 18,394,085.02 25,834,820.71 1,052,854.98 43,176,050.75

注:转销的存货跌价准备 1,052,854.98 元为代政府建造的登封凯明广厦花园廉租

房项目,已经移交相关政府,因此转销。

53

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(6)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的

项 目

具体依据 的原因 原因

代政府建造的登封凯明广

可收回净值低于账面

开发产品 厦花园廉租房项目,已经

价值

移交相关政府,因此转销

(7)存货本年借款费用资本化金额为 139,351.82 万元。

(8)年末用于借款抵押的存货价值为 1,520,382.96 万元。详见“附注六、49 所

有权或使用权受限制的资产”。

7、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具

其中:按成本计量的 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00

合 计 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00

(2)年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

单位 本年现

被投资单位 本年 本年 本年 本年

年初 年末 年初 年末 持股 金红利

增加 减少 增加 减少

比例

(%)

浙江关心桥影

视制作有限公

司 794,000.00 794,000.00 794,000.00 794,000.00

上海嘉双投资

290 万

合伙企业(有

40,000.00 40,000.00 0.01

限合伙) 元

上海嘉卓投资

中心(有限合 5,000,000.00 5,000,000.00 0.67

伙)

无锡嘉腾股权

投资基金企业 940,224.00 940,224.00 1.00

(有限合伙)

无锡嘉茂股权

投资基金企业 930,205.00 930,205.00 1.00

(有限合伙)

无锡嘉瑞股权

投资基金企业 944,593.00 944,593.00 1.00

(有限合伙)

54

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

无锡嘉汇股权

投资基金企业 934,978.00 934,978.00 1.00

(有限合伙)

宁波嘉凯融晟

投资合伙企业 8,000,000.00 8,000,000.00 1.00

(有限合伙)

290 万

合 计 17,584,000.00 17,584,000.00 794,000.00 794,000.00

8、长期应收款

年末余额 年初余额 折现率

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区间

分期收款销售商品 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00

合 计 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

联营企业

南通嘉中置业有

3,437,500.70 -264,742.63

限公司

苏州嘉吉实业有

5,566,020.59 -115,160.58

限公司

上海悦昌置业有

2,546,940.77 -2,546,940.77

限公司

苏州嘉运实业有

3,562,788.45 -3,562,788.45

限公司

上海东方低碳系

8,910,804.88 -2,354,806.39

统集成有限公司

浙江易纺数码纺

8,440,566.74 8,440,566.74

织有限公司

上海嘉琨投资管

100,000.00

理有限公司

中瑞澳银资产管

500,000.00

理有限公司

合 计 32,564,622.13 500,000.00 8,440,566.74 -8,844,438.82

(续)

55

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 年末余额

其他 年末余额

利或利润 准备

联营企业

南通嘉中置业有限公司 3,172,758.07

苏州嘉吉实业有限公司 5,450,860.01

上海悦昌置业有限公司

苏州嘉运实业有限公司

上海东方低碳系统集成有限公司 6,555,998.49

浙江易纺数码纺织有限公司

上海嘉琨投资管理有限公司 100,000.00

中瑞澳银资产管理有限公司 500,000.00

合 计 15,779,616.57

10、投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计

一、账面原值

1、年初余额 468,559,649.25 468,559,649.25

2、本年增加金额 137,080,597.00 137,080,597.00

(1)外购

(2)存货转入 137,080,597.00 137,080,597.00

3、本年减少金额 6,572,307.87 6,572,307.87

(1)处置 6,572,307.87 6,572,307.87

(2)其他转出

4、年末余额 599,067,938.38 599,067,938.38

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 71,377,579.20 71,377,579.20

2、本年增加金额 11,587,461.53 11,587,461.53

(1)计提或摊销 11,587,461.53 11,587,461.53

3、本年减少金额 1,124,712.24 1,124,712.24

(1)处置 1,124,712.24 1,124,712.24

(2)其他转出

4、年末余额 81,840,328.49 81,840,328.49

三、减值准备

56

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 517,227,609.89 517,227,609.89

2、年初账面价值 397,182,070.05 397,182,070.05

(2)上述投资性房地产中用于借款抵押的投资性房地产账面净值 50,406.20 万元。

抵押情况详见“附注六、49 所有权或使用权受限制的资产”。

11、固定资产

(1)固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 367,619,414.02 62,012,609.01 85,950,474.69 64,909,779.62 580,492,277.34

2、本年增加金额 253,296.00 1,541,125.93 14,869,026.67 16,663,448.60

(1)购置 253,296.00 1,541,125.93 14,869,026.67 16,663,448.60

(2)在建工程转入

(3)开发产品转入

3、本年减少金额 3,800.00 3,719,071.04 2,020,500.49 5,743,371.53

(1)处置或报废 3,800.00 3,719,071.04 2,020,500.49 5,743,371.53

(2)其他

4、年末余额 367,619,414.02 62,262,105.01 83,772,529.58 77,758,305.80 591,412,354.41

二、累计折旧

1、年初余额 78,565,701.87 34,618,189.49 66,535,018.10 41,482,402.70 221,201,312.16

2、本年增加金额 15,309,360.93 4,127,258.12 6,289,763.02 4,607,641.75 30,334,023.82

(1)计提 15,309,360.93 4,127,258.12 6,289,763.02 4,607,641.75 30,334,023.82

3、本年减少金额 3,610.00 2,542,087.74 2,025,437.73 4,571,135.47

(1)处置或报废 3,610.00 2,542,087.74 2,025,437.73 4,571,135.47

4、年末余额 93,875,062.80 38,741,837.61 70,282,693.38 44,064,606.72 246,964,200.51

57

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 273,744,351.22 23,520,267.40 13,489,836.20 33,693,699.08 344,448,153.90

2、年初账面价值 289,053,712.15 27,394,419.52 19,415,456.59 23,427,376.92 359,290,965.18

(2)本年无暂时闲置的固定资产情况。

(3)本年无通过融资租赁租入的固定资产情况。

(4)本年无通过经营租赁租出的固定资产(不含投资性房地产)。

(5)上述固定资产中用于借款抵押的账面净值 18,954.06 万元。抵押情况详见“附

注六、49 所有权或使用权受限制的资产”。

12、无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 20,027,672.68 5,072,962.31 25,100,634.99

2、本年增加金额 4,298,235.00 1,004,139.00 5,302,374.00

(1)购置 4,298,235.00 1,004,139.00 5,302,374.00

3、本年减少金额

4、年末余额 24,325,907.68 6,077,101.31 30,403,008.99

二、累计摊销

1、年初余额 4,650,048.03 3,327,345.29 7,977,393.32

2、本年增加金额 924,699.34 752,474.98 1,677,174.32

(1)计提 924,699.34 752,474.98 1,677,174.32

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额 5,574,747.37 4,079,820.27 9,654,567.64

三、减值准备

58

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 土地使用权 软件 合 计

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 18,751,160.31 1,997,281.04 20,748,441.35

2、年初账面价值 15,377,624.65 1,745,617.02 17,123,241.67

(2)上述无形资产中用于借款抵押的账面净值 1,322.96 万元。抵押情况详见“附

注六、49 所有权或使用权受限制的资产”。

13、商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72

重庆华葡房地产开发有限公司 43,138,014.34 43,138,014.34

浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00

合 计 114,897,749.06 114,897,749.06

14、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

装修费和改造费 28,716,810.63 10,228,187.15 9,157,542.43 29,787,455.35

预支利息款 30,658,520.27 22,575,484.63 8,083,035.64

融资顾问费用 8,619,750.00 4,129,800.00 4,935,633.35 7,813,916.65

合 计 67,995,080.90 14,357,987.15 36,668,660.41 45,684,407.64

15、递延所得税资产

年末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 36,042,254.16 144,169,016.64 16,806,468.90 67,225,875.60

抵销内部未实现利润 6,584,158.74 26,336,634.96 6,428,158.16 25,712,632.64

可抵扣亏损 8,652,046.57 34,608,186.28 25,265,349.24 101,061,396.96

合 计 51,278,459.47 205,113,837.88 48,499,976.30 193,999,905.20

16、其他非流动资产

59

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

华鑫定向资产

108,950,000.00 85,557,146.00 23,392,854.00 108,950,000.00 108,950,000.00

管理计划

中海恒信专项

308,900,000.00 137,261,700.00 171,638,300.00 308,900,000.00 308,900,000.00

资产管理计划

合 计 417,850,000.00 222,818,846.00 195,031,154.00 417,850,000.00 417,850,000.00

17、短期借款

(1)短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额

质押借款 670,853,901.28 546,396,790.80

抵押借款 471,000,000.00 518,000,000.00

保证借款 1,658,070,000.00 2,342,330,000.00

信用借款 2,989,000,000.00 2,389,000,000.00

合 计 5,788,923,901.28 5,795,726,790.80

(2)短期借款说明

质押借款的质押情况见“附注六、49 所有权或使用权受限制的资产”。

抵押借款的抵押资产情况见“附注六、49 所有权或使用权受限制的资产”。

保证借款的保证情况详见附注十一、5(1)关联方担保情况。

信用借款中属于关联方委托贷款情况详见附注十一、5(2)关联方委托贷款情况。

本年年末无已到期未偿还的短期借款情况。

18、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 686,998,479.92 520,954,446.17

合 计 686,998,479.92 520,954,446.17

19、应付账款

(1)应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

应付工程款、暂估工程款、应付

1,605,077,535.97 2,141,206,191.01

设备款

其他 110,959,777.07 22,125,515.56

合 计 1,716,037,313.04 2,163,331,706.57

(2)本公司本期账龄超过 1 年的应付账款 962,929,426.77 元主要为尚未支付的

60

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

工程款、应付设备款等。

20、预收款项

(1)预收款项明细情况

项 目 年末数 年初数

预收房款 3,341,002,184.56 2,063,350,160.70

预收货款及其他 252,881,735.40 481,979,676.60

合 计 3,593,883,919.96 2,545,329,837.30

(2)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称 金额 未结转的原因

预收售房款 800,312,814.56 尚未交房结算

合 计 800,312,814.56

(3)主要预收房款

项目名称 期末余额 年初余额 竣工时间

湖州嘉业阳光城、阳光假日 34,164,291.60 118,480,434.80 2007-2009 年

南京嘉业国际城 4,624,000.00 4,624,000.00 2010-2014 年

苏州苏纶场 3,358,435.00 15,543,386.00 2008-2011 年

无锡嘉业国际城 32,404,679.00 129,951,185.00 2009-2017 年

嘉善嘉业阳光城 101,647,526.00 24,968,743.00 2013-2016 年

湖州龙溪翡翠项目 301,218,134.00 99,517,291.00 2008-2016 年

重庆华葡项目 17,027,379.00 30,310,196.00 2016 年

上海中凯曼荼园 200,000.00 7,725,808.00 2009-2016 年

上海徐汇中凯城市之光 18,120,000.00 58,210,682.31 2010-2015 年

上海新江湾中凯城市之光 89,534,368.79 43,282,995.77 2012-2013 年

青岛城中村改造项目 1,471,422,588.32 1,148,511,204.00 2014 年

登封凯明广厦花园 24,311,973.93 2012-2020 年

杭州余杭博园 755,786,508.00 307,737,857.00 2011-2012 年

杭州名城公馆 2,064,887.89 46,607,990.89 2016 年

张家港中凯城市之光 247,265,793.00 2013 年

城镇化城市客厅项目合计 203,492,250.00 2020 年

杭州滨虹项目 29,721,765.00 2015-2017 年

潍坊东方天韵 27,885,838.00 1,468,888.00 2017 年

其他 1,063,740.96 2,097,525.00 2009-2016 年

合计 3,341,002,184.56 2,063,350,160.70

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 38,028,438.87 447,949,580.92 436,905,316.29 49,072,703.50

二、离职后福利-设定提存计划 576,238.13 33,316,302.66 33,859,400.64 33,140.15

三、辞退福利 3,545,701.68 3,339,176.68 206,525.00

四、一年内到期的其他福利

五、其他 225,906.00 225,906.00

合 计 38,604,677.00 485,037,491.26 474,329,799.61 49,312,368.65

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 27,123,573.59 381,906,260.02 370,793,035.82 38,236,797.79

2、职工福利费 18,614.60 17,823,389.36 17,837,494.76 4,509.20

3、社会保险费 661,252.55 20,597,493.80 21,253,192.15 5,554.20

其中:医疗保险费 582,318.86 17,931,395.37 18,511,510.44 2,203.79

工伤保险费 25,020.97 1,122,981.12 1,145,631.72 2,370.37

生育保险费 53,912.72 1,543,117.31 1,596,049.99 980.04

其他

4、住房公积金 -704,404.85 20,325,106.78 19,610,580.85 10,121.08

5、工会经费和职工教育经费 10,929,402.98 7,249,114.34 7,362,796.09 10,815,721.23

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他 48,216.62 48,216.62

合 计 38,028,438.87 447,949,580.92 436,905,316.29 49,072,703.50

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 506,540.96 30,704,005.07 31,179,623.05 30,922.98

2、失业保险费 69,697.17 2,612,297.59 2,679,777.59 2,217.17

3、企业年金缴费

合 计 576,238.13 33,316,302.66 33,859,400.64 33,140.15

22、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

企业所得税 403,508,187.14 677,937,172.28

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

土地增值税 1,230,292,014.22 431,164,432.12

营业税 -37,772,982.89 80,058,678.35

城市维护建设税 -2,653,318.65 4,899,282.78

教育费附加 -1,734,920.65 4,111,830.17

增值税 3,716,931.23 -1,302,039.84

房产税 2,198,134.44 2,309,204.19

土地使用税 3,843,235.24 5,634,453.71

个人所得税 3,485,734.34 1,758,892.85

其他 4,184,870.17 6,322,256.71

合 计 1,609,067,884.59 1,212,894,163.32

23、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 6,557,439.12 11,554,678.50

企业债券利息

短期借款应付利息 13,037,282.76 13,392,769.63

合 计 19,594,721.88 24,947,448.13

24、应付股利

项 目 年末余额 年初余额

公司自然人股东 7,664,827.26 7,663,321.22

合 计 7,664,827.26 7,663,321.22

25、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

应付保证金、押金、往来款等 5,510,216,524.09 4,358,499,616.13

合 计 5,510,216,524.09 4,358,499,616.13

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

香港宝亚有限公司 678,720,000.00 按协议执行

广东恒丰投资集团有限公司 720,741,192.11 经营占用

浙江省浙信房地产有限公司 585,220,300.00 经营占用

浙江歌山置业有限公司 406,301,031.94 经营占用

青岛上王埠社区 243,381,100.00 安置房建设资金

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

青岛桃园社区 166,743,121.35 安置房建设资金

合 计 2,801,106,745.40

26、一年内到期的非流动负债

项 目 年末余额 年初余额

1 年内到期的长期借款(附注六、27) 4,695,735,000.00 4,838,595,000.00

合 计 4,695,735,000.00 4,838,595,000.00

27、长期借款

项 目 年末余额 年初余额

质押借款 2,415,510,000.00 2,543,830,000.00

抵押借款 7,624,470,000.00 9,055,797,681.13

保证借款 1,286,075,000.00 987,875,000.00

信用借款 500,000,000.00 840,975,000.00

减:一年内到期的长期借款(附

4,695,735,000.00 4,838,595,000.00

注六、26)

合 计 7,130,320,000.00 8,589,882,681.13

(2)长期借款的说明

质押借款的质押情况见附注六、49 所有权或使用权受限制的资产。

抵押借款的抵押资产情况见附注六、49 所有权或使用权受限制的资产。

保证借款的保证情况详见附注十一、5(1)关联方担保情况。

信用借款中属于关联方委托贷款情况详见附注十一、5(2)关联方委托贷款情况。

28、预计负债

项 目 年末余额 年初余额 形成原因

预计违约金 76,498,050.90 注1

其他 9,514,952.40 9,514,952.40 注2

合 计 9,514,952.40 86,013,003.30

注 1:本项是上海凯祥房产有限公司以前年度对原签订但未执行的合同计提的

预计违约金,随着上海凯祥房地产公司出售而减少,因此本期减少预计违约金

7,649.81 万元,期末余额为零。

注 2:杭州中江置业有限公司(以下简称“杭州中江”)根据杭州市政府有关文

件于 2007 年 5 月拆除原东方商城的所有建筑物,但尚未与部分原东方商城经营户

达成拆迁补偿协议,杭州中江为此确认了一项负债,金额 1,400 万元。截止 2015

年 12 月 31 日,已支付补偿款 449 万元,余额是 951.50 万元。

29、递延收益

64

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 478,739,106.54 150,000.00 29,202.84 478,859,903.70

合 计 478,739,106.54 150,000.00 29,202.84 478,859,903.70

其中,涉及政府补助的项目:

本年新增 本年计入营业 与资产相关/与

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额

补助金额 外收入金额 收益相关

项目基础设施资

478,739,106.54 150,000.00 29,202.84 478,859,903.70 与资产相关

金返还及补助等

合 计 478,739,106.54 150,000.00 29,202.84 478,859,903.70

30、其他非流动负债

项 目 年末数 年初数

其他 98,000,000.00 98,000,000.00

合 计 98,000,000.00 98,000,000.00

注:其他为湖州嘉恒置业的少数股东权益的投入金额,实质属于以股权为质押的

借款性质,在合并层面按债务处理。

31、股本

本年增减变动(+ 、-)

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00

32、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

模拟嘉凯城股权结构及数量产生

-984,969,804.43 -984,969,804.43

的资本公积

反向发行股份冲减的资本公积 -6,383,395.57 -6,383,395.57

其他资本公积 71,755,479.82 18,878,508.50 90,633,988.32

合 计 -919,597,720.18 18,878,508.50 -900,719,211.68

注:子公司嘉凯城集团嘉业有限公司(以下简称“嘉业公司”)本年支付本公司重

大资产组前嘉业公司出售苏州嘉元房地产开发有限公司引起的地价差款

18,878,508.50 元,该款项需由嘉业公司的原股东杭州钢铁集团公司及浙江国大集团有

限公司全额补偿,补偿款项已全部到位,做资本公积处理。

33、其他综合收益

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年发生金额

减:前期

本年

计入其

年初 所得 税后归 税后归 年末

项 目 他综合 减:所得

余额 税前 属于母 属于少 余额

收益当 税费用

发生 公司 数股东

期转入

损益

一、以后不能重分

类进损益的 其他

综合收益

二、以后将重分类

进损益的其 他综

合收益

其他 47,019,526.63 47,019,526.63

其他综合收 益合

47,019,526.63 47,019,526.63

注:其他综合收益 47,019,526.63 元,为嘉凯城集团嘉业有限公司与湖州嘉业房地

产开发有限公司在不丧失控制权的情况下处置湖州嘉恒置业有限公司部分股权,在合

并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额。

34、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 185,679,641.20 185,679,641.20

合 计 185,679,641.20 185,679,641.20

35、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 3,210,491,904.06 3,172,401,032.68

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 3,210,491,904.06 3,172,401,032.68

加:本年归属于母公司股东的净利润 -2,343,442,826.94 38,090,871.38

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他 6,077,222.46

年末未分配利润 860,971,854.66 3,210,491,904.06

注:其他为子公司嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司购买其下属子公司诸暨市

店口嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司 35%少数股权,支付对价超过获得的相应子

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司的净资产份额部分。

36、营业收入和营业成本

(1)营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,998,158,474.34 4,052,150,462.73 8,417,353,707.17 6,551,547,694.92

其他业务 57,496,413.68 21,650,605.04 31,484,998.01 25,210,328.90

合 计 4,055,654,888.02 4,073,801,067.77 8,448,838,705.18 6,576,758,023.82

(2)主营业务(分行业)

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

房屋销售 2,305,967,971.46 2,197,554,265.86 5,290,011,031.59 3,543,186,864.15

商品销售 1,857,004,725.36 1,873,750,871.75 3,135,204,345.95 3,024,818,233.79

物业管理 166,506,348.16 132,961,896.81 160,351,408.50 133,985,383.56

其他 78,845,736.90 205,684,469.75 168,022,461.61 151,996,628.14

小计 4,408,324,781.88 4,409,951,504.17 8,753,589,247.65 6,853,987,109.64

减:内部抵销数 410,166,307.54 357,801,041.44 336,235,540.48 302,439,414.72

合计 3,998,158,474.34 4,052,150,462.73 8,417,353,707.17 6,551,547,694.92

注:本公司 2014 年度结算的项目主要集中在毛利空间相对较高的一线城市,而

2015 年度结算的项目中一线城市的项目所占的大幅度比重下降,项目多以毛利空间较

小的二线三线城市项目为主。受项目销售地区的结构变化的影响,公司房地产销售毛

利整体下降。

37、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 153,297,455.10 313,745,736.78

城市维护建设税 11,411,532.94 21,260,398.85

教育费附加(含地方) 8,102,477.88 16,137,788.83

土地增值税 1,116,697,658.37 291,681,835.83

其他 1,021,540.40 2,045,062.01

合 计 1,290,530,664.69 644,870,822.30

注:(1)各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

(2)本年土地增值税大幅度增加的原因主要是由于土地增值税集中清算所致。

38、销售费用

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

工资及福利费 59,729,178.32 49,109,551.35

水电费 4,098,158.75 4,204,517.78

办公费用 17,352,647.96 4,339,079.89

业务招待费 231,830.89 480,647.04

广告费 33,287,711.49 26,784,438.63

宣传策划费 34,740,389.56 50,563,971.92

运输费 2,011,638.51 4,099,903.89

差旅费 2,882,687.68 1,767,760.18

其他 75,139,284.56 57,215,235.18

合 计 229,473,527.72 198,565,105.86

39、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

工资及福利费 236,693,616.43 220,979,821.91

业务招待费 21,395,459.62 25,404,206.96

汽车使用费 9,698,006.30 10,558,910.50

差旅费、办公费 36,083,481.61 10,588,827.35

中介费用 39,233,147.86 44,733,973.32

折旧摊销费 22,845,016.33 26,261,809.81

税金 26,847,010.21 28,351,728.92

其他 58,218,314.22 91,248,964.86

合 计 451,014,052.58 458,128,243.63

40、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 623,858,482.35 368,335,520.38

减:利息收入 68,390,747.75 89,347,387.29

汇兑损益 8,986,919.47 4,646,085.81

银行手续费 5,260,658.48 7,619,374.30

其他 82,282,414.72 29,732,839.45

合 计 651,997,727.27 320,986,432.65

41、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 70,556,209.40 21,618,196.93

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

存货跌价损失 25,834,820.71 -234,295.55

其他非流动资产减值损失 222,818,846.00

合 计 319,209,876.11 21,383,901.38

42、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -8,844,438.82 -25,086,695.39

处置长期股权投资产生的投资收益 305,373,064.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

2,491,182.94

有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,900,000.00 2,300,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 147,752,300.00

其他 687,949.93

合 计 301,919,808.22 125,653,554.54

43、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,057,528.84 5,331,750.99 1,057,528.84

其中:固定资产处置利得 1,057,528.84 5,331,750.99 1,057,528.84

政府补助(详见下表:政府补助明细表) 4,731,737.86 1,198,794.25 4,731,737.86

其他 7,736,253.73 4,547,337.34 7,736,253.73

合 计 13,525,520.43 11,077,882.58 13,525,520.43

其中,计入当期损益的政府补助:

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数

相关

政府扶持资金 3,395,611.71 647,000.15 与收益相关

代建十里堡小学政府补助 237,270.72 与收益相关

奖励省级优秀服务外包示范园区奖励 100,000.00 与收益相关

服务业发展专项补助 100,000.00 与收益相关

即征即退税款 1,336,126.15 与收益相关

其他 114,523.38 与收益相关

合 计 4,731,737.86 1,198,794.25

44、营业外支出

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嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 364,734.51 407,189.93 364,734.51

其中:固定资产处置损失 364,734.51 407,189.93 364,734.51

无形资产处置损失

对外捐赠支出 114,000.00 2,222,500.00 114,000.00

水利基金、残疾人保障金 2,879,302.55 2,478,275.15

滞纳金、违约金 15,297,962.54 10,733,926.20 15,297,962.54

其他支出 360,725.33 10,597,346.17 360,725.33

合 计 19,016,724.93 26,439,237.45 16,137,422.38

45、所得税费用

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 22,419,198.93 412,645,773.15

递延所得税费用 -2,778,483.17 47,223.09

合 计 19,640,715.76 412,692,996.24

46、其他综合收益

详见附注六、33。

47、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

收到非关联单位往来款 1,803,165,787.95 1,619,426,187.91

收到关联单位往来款 511,835,609.38 1,897,406,685.95

收到其他往来款 432,383,824.60 156,225,736.99

合 计 2,747,385,221.93 3,673,058,610.85

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

支付关联单位往来款 321,664,612.89 1,589,770,012.01

支付非关联单位往来款 1,698,524,991.04 638,334,300.16

付现费用等支出 311,298,491.52 589,140,842.35

合 计 2,331,488,095.45 2,817,245,154.52

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

上海嘉琨不再纳入合并范围,货币资金转出 100,143.08

70

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

支付苏州嘉元项目 55%股权转让补偿款 9,439,254.25

合 计 9,439,254.25 100,143.08

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

收到广东恒丰投资集团有限公司往来款 27,000,000.00 12,520,000.00

收到浙商糖业烟酒公司往来款 30,000,000.00

收到的苏州嘉元项目 55%股权股东补偿款 9,439,254.25

收到浙江商业集团的往来款 850,000,000.00

收回定期存单质押贷款受限资金 140,743,668.56

合 计 1,027,182,922.81 42,520,000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

融资费用 95,982,076.80 79,962,922.23

定期存单质押贷款受限资金 205,691,792.00 140,743,668.56

支付浙商糖业烟酒公司往来款 30,000,000.00

支付广东恒丰投资集团有限公司往来款 177,474.25

合 计 301,673,868.80 250,884,065.04

48、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -2,683,584,140.16 -74,254,621.03

加:资产减值准备 319,209,876.11 21,383,901.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,921,485.35 45,107,808.63

无形资产摊销 1,677,174.32 1,288,623.61

长期待摊费用摊销 36,668,660.41 31,308,435.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

-682,998.49 -4,765,202.35

益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -9,795.84 -159,358.71

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 705,256,776.24 368,335,520.38

投资损失(收益以“-”号填列) -301,919,808.22 -125,653,554.54

71

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,778,483.17 47,223.09

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -1,366,823,825.45 -4,023,650,477.22

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,715,237,950.67 372,498,414.32

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 816,719,462.23 264,466,267.87

其他

经营活动产生的现金流量净额 -719,107,666.00 -3,124,047,019.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 1,084,771,703.52 1,315,087,682.42

减:现金的期初余额 1,315,087,682.42 2,786,067,930.24

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -230,315,978.90 -1,470,980,247.82

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 845,074,084.10

其中:上海凯祥房地产有限公司 845,074,084.10

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 54,691,757.96

其中:上海凯祥房地产有限公司 54,691,757.96

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 790,382,326.14

(4)现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 1,084,771,703.52 1,315,087,682.42

其中:库存现金 1,014,015.15 1,149,259.54

可随时用于支付的银行存款 807,831,175.32 1,175,122,514.68

可随时用于支付的其他货币资金 275,926,513.05 138,815,908.20

可用于支付的存放中央银行款项

72

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,084,771,703.52 1,315,087,682.42

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

361,238,284.24 277,461,489.33

和现金等价物

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物。

49、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末数 受限制的原因

其他货币资金 35,988.61 万元 注2

房贷保证金和三个月

其他货币资金 13.38 万元 不能到期的贷款保证

银行存款 121.84 万元 资金被冻结

应收账款 5,738.02 万元 注2

存货 1,520,382.96 万元 注1

投资性房地产 50,406.20 万元 注1

固定资产 18,954.06 万元 注1

无形资产 1,322.96 万元 注1

小计 1,632,928.03 万元

注 1:截至 2015 年 12 月 31 日,公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于

借款抵押:(单位:万元)

73

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

抵押物

抵押借款 借款到期

被担保单位 抵押权人 抵押物类型 账面净 保证担保人

金额 日

中国工商银行股 苏州嘉业房地

苏州嘉和欣实业

份有限公司苏留 投资性房地产 19,138.42 17,300.00 2021-10-8 产开发有限公

有限公司

园支行 司

中国华融资产管

无锡嘉启房地产 嘉凯城集团股

理股份有限公司 存货 33,551.41 30,000.00 2017-2-15

开发有限公司 份有限公司

北京市分公司

无锡嘉启房地产 昆仑信托有限责 嘉凯城集团股

存货 58,108.62 40,000.00 2016-2-22

开发有限公司 任公司 份有限公司

湖州嘉恒置业有 交通银行股份有

存货 90,097.03 39,022.00 2017-5-21

限公司 限公司湖州分行

张家港嘉凯城房 中国建设银行股

嘉凯城集团股

地产开发有限公 份有限公司张家 存货 41,278.00 30,000.00 2018-10-19

份有限公司

司 港分行

张家港嘉凯城房

重庆农村商业银 嘉凯城集团股

地产开发有限公 存货 115,366.00 30,000.00 2016-4-1

行永川支行 份有限公司

上海捷胜置业有 嘉凯城集团股

工商银行 存货 43,607.97 34,600.00 2025-1-3

限公司 份有限公司

湖州太湖温泉度 固定资产 12,143.60

长安国际信托有 嘉凯城集团股

假酒店有限责任 7,000.00 2016-7-18

限公司 无形资产 1,282.30 份有限公司

公司

存货 24,187.09

嘉凯城集团(上 中建投信托责任 投资性房地产 9,984.95 嘉凯城集团股

59,940.00 2016-7-7

海)有限公司 有限公司 存货 48,187.85 份有限公司

存货 17,139.60

上海源丰投资发 杭州银行上海杨 嘉凯城集团(上

投资性房地产 13,706.16 11,000.00 2024-12-16

展有限公司 浦支行 海)有限公司

上海源丰投资发 浦发上海松江支

存货 15,357.62 21,000.00 2016-1-18 嘉凯城集团

展有限公司 行

江西浙大中凯科 固定资产 379.26

上海浦东发展银 嘉凯城集团(上

技园发展有限公 无形资产 40.66 8,900.00 2021-8-21

行南昌分行 海)有限公司

投资性房地产 7,576.67

中国华融资产管

上海中凯置业有 嘉凯城集团有

理有限公司北京 存货 150,068.78 65,000.00 2017-4-15

限公司 限公司

分公司

重庆华葡房地产 兴业银行股份有

存货 15,590.00 2017-6-18

开发有限公司 限公司重庆分行

44,435.66

重庆华葡房地产 兴业银行股份有

存货 4,400.00 2017-10-19

开发有限公司 限公司重庆分行

多分借款合

中国工商银行股

青岛嘉凯城房地 同执行最高 嘉凯城集团股

份有限公司青岛 存货 68,271.64 64,720.00

产开发有限公司 限额担保至 份有限公司

市分行营业部

2017-9-11

青岛嘉凯城房地 招商银行青岛中 嘉凯城集团股

存货 58,337.57 15,000.00 2016-4-11

产开发有限公司 山路支行 份有限公司

青岛嘉凯城房地 晋商银行清徐支 嘉凯城集团股

存货 78,546.81 36,000.00 2016-8-11

产开发有限公司 行 份有限公司

青岛嘉凯城房地 江苏银行北京分 嘉凯城集团股

存货 30,000.00 15,000.00 2017-9-11

产开发有限公司 行营业部 份有限公司

青岛嘉凯城房地 五矿国际信托有 嘉凯城集团股

存货 45,282.48 2,500.00 2016-1-13

产开发有限公司 限公司 份有限公司

74

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

青岛嘉凯城房地 湖南省信托有限 嘉凯城集团股

存货 8,443.36 7,900.00 2016-12-1

产开发有限公司 责任公司 份有限公司

杭州嘉凯城滨虹

国投泰康信托有 嘉凯城集团股

房地产开发有限 存货 20,000.00 2016-6-1

限公司 份有限公司

公司

94,452.10

杭州嘉凯城滨虹

国投泰康信托有 嘉凯城集团股

房地产开发有限 存货 70,000.00 2017-5-29

限公司 份有限公司

公司

杭州嘉凯城滨虹

长安国际信托股 嘉凯城集团股

房地产开发有限 存货 11,191.92 2,400.00 2016-12-1

份有限公司 份有限公司

公司

存货 17,139.60

杭州名城博园置 上海国际信托有 嘉凯城集团股

20,000.00 2018-5-27

业有限公司 限公司 份有限公司

固定资产 6,431.20

杭州名城博园置 平安信托有限责 浙江省商业集

存货 274,722.26 30,000.00 2017-10-15

业有限公司 任公司 团有限公司

嘉凯城集团股

武汉巴登城投资 中国农业银行武 份有限公司、广

存货 74,836.27 26,960.00 2020-3-21

有限公司 汉纸坊大街支行 东恒丰投资集

团有限公司

潍坊国大房地产 恒丰银行苏州分 嘉凯城集团股

存货 22,416.94 4,300.00 2016-1-26

开发有限公司 行 份有限公司

诸暨市店口嘉凯

中铁信托有限责 嘉凯城集团股

城城镇化建设发 存货 25,260.79 18,000.00 2019-12-18

任公司 份有限公司

展有限公司

嘉凯城城镇化建

北京银行股份有 嘉凯城集团股

设发展(海盐) 存货 12,294.59 28,000.00 2017-10-26

限公司杭州分行 份有限公司

有限公司

嘉凯城城镇化建

农行平湖新埭支 嘉凯城集团股

设发展(平湖新 存货 4,491.00 6,000.00 2022-4-25

行 份有限公司

埭)有限公司

嘉凯城城镇化建

农行湖州经济开 嘉凯城集团股

设发展(南浔双 存货 1,115.00 2020-6-28

发区支行 份有限公司

林)有限公司

4,320.00

嘉凯城城镇化建

农行湖州经济开 嘉凯城集团股

设发展(南浔双 存货 2,000.00 2019-8-2

发区支行 份有限公司

林)有限公司

嘉凯城城镇化建

农业银行湖州分 嘉凯城集团股

设发展(桐庐分 存货 2,850.00 6,400.00 2016-2-4

水支行 份有限公司

水)有限公司

嘉凯城城镇化建

平安银行黄龙支

设发展(海宁许 存货 6,140.00 28,000.00 2018-1-10

村)有限公司

注:上述抵押物中用于抵押的资产价值 1,591,066.18 万元,其中存货 1,520,382.96

万元、投资性房地产 50,406.20 万元、固定资产 18,954.06 万元、无形资产 1,322.96

万元。

注 2:截至 2015 年 12 月 31 日,公司部分货币资金、应收账款及子公司股权投资

用于借款质押:公司质押情况:(单位:万元)

质押借款 借款日期

被担保单位 质押权人 质押物 借款到期日 保证担保人

金额

中建投信托 浙江公司

嘉凯城集团股份有限

有限责任公 100%股 40,000.00 2015-5-21 2016-7-1

公司

司 权

75

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

上海嘉卓投

嘉凯城集团股份有限 资中心(民 名城博园 浙江省商业集

74,500.00 2013-11-12 2016-5-12

公司 生银行杭州 股权 团有限公司

分行)

中国华融资

武汉巴登

嘉凯城集团股份有限 产管理股份

投资 51% 29,500.00 2014-9-12 2016-9-11

公司 有限公司北

的股权

京市分公司

中国华融资 苏州嘉和

苏州嘉和欣实业有限 嘉凯城集团股

产管理股份 欣 65%股 75,000.00 2015-1-30 2017-1-29

公司 份有限公司

有限公司 权

农业银行湖

湖州嘉恒置业有限公 湖州嘉恒 嘉凯城集团股

州市分行营 4,551.00 2013-1-9 2017-7-8

司 51%股权 份有限公司

业部

青岛嘉凯

渤海银行股

城房地产

嘉凯城集团(上海)有 份有限公司 嘉凯城集团股

开发有限 28,000.00 2014-1-23 2017-1-22

限公司 上海分行营 份有限公司

公司 51%

业部

股权

中国华融资

同轩

上海同轩置业有限公 产管理有限 嘉凯城集团股

100%股 30,000.00 2015-1-5 2017-1-4

司 公司北京分 份有限公司

公司

上海利得财

上海同轩置业有限公 应收账款 嘉凯城集团股

富资产管理 4,000.00 2015-6-20 2016-1-20

司 收益权 份有限公司

有限公司

中国建设银

浙江商达物资有限公 行股份有限 其他货币

3,963.87 2015-4-16 2016-4-15

司 公司杭州萧 资金

山支行

中国建设银

浙江商达物资有限公 行股份有限 其他货币

3,975.99 2015-4-22 2016-4-21

司 公司杭州萧 资金

山支行

中国建设银

浙江商达物资有限公 行股份有限 其他货币

3,975.99 2015-4-28 2016-4-27

司 公司杭州萧 资金

山支行

中国建设银

浙江商达物资有限公 行股份有限 其他货币

2,048.61 2015-5-14 2016-5-13

司 公司杭州萧 资金

山支行

中国建设银 其他货币

浙江商达物资有限公 行股份有限 资金

2,542.21 2015-6-19 2016-6-18

司 公司杭州萧

山支行

中国建设银 其他货币

浙江商达物资有限公 行股份有限 资金

2,519.94 2015-6-25 2016-6-24

司 公司杭州萧

山支行

中国建设银 其他货币

浙江商达物资有限公 行股份有限 资金

1,993.56 2015-6-30 2016-6-29

司 公司杭州萧

山支行

中国建设银 其他货币

浙江商达物资有限公 行股份有限 资金

1,975.19 2015-7-3 2016-7-2

司 公司杭州萧

山支行

76

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

北京银行股 其他货币

浙江商达物资有限公

份有限公司 资金 45.00 2015-12-14 2016-11-4

杭州分行

北京银行股 其他货币

浙江万振能源有限公

份有限公司 资金 45.00 2015-11-4 2016-11-4

杭州分行

城镇化本

嘉凯城城镇化建设发

平安银行黄 部对于许 嘉凯城集团股

展(海宁许村)有限公 28,000.00 2015-8-14 2018-1-10

龙支行 村 100% 份有限公司

股权

50、外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

银行存款

其中:美元 109,821.58 6.4936 713,137.41

其他货币资金

其中:美元 37,488,000.00 6.4936 243,432,076.80

其中:欧元 11,477,392.39 7.0952 81,434,394.49

短期借款

其中:美元 37,182,700.00 6.4936 241,449,580.72

七、合并范围的变更

1、处置子公司

(1)通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形

非一揽子交易

处置价款与处置

投资对应的合并

股权处置时 股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的

子公司名称 股权处置价款 财务报表层面享

点 比例(%) 置方式 的时点 确定依据

有该子公司净资

产份额的差额

本公司股东大会决

上海凯祥房地

2015-6-26 591,551,858.86 70.00 转让 171,208,678.47 2015-6-26

议批准;股权变更的

产有限公司

法律程序完成;股权

上海凯祥房地

转 让 款 已 收 到

2015-12-25 253,522,225.24 30.00 转让 2015-12-25

产有限公司

100%

(续)

丧失控制权之 与原子公司股

丧失控制权 按照公允价值

丧失控制权之日 日剩余股权公 权投资相关的

之日剩余股 丧失控制权之日剩 重新计量剩余

子公司名称 剩余股权的公允 允价值的确定 其他综合收益

权的比例 余股权的账面价值 股权产生的利

价值 方法及主要假 转入投资损益

(%) 得或损失

设 的金额

上海凯祥房地 按已出售部分

产有限公司 30.00 180,147,077.31 253,522,225.22 73,375,147.91

股权价格确认

77

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

丧失控制权之 与原子公司股

丧失控制权 按照公允价值

丧失控制权之日 日剩余股权公 权投资相关的

之日剩余股 丧失控制权之日剩 重新计量剩余

子公司名称 剩余股权的公允 允价值的确定 其他综合收益

权的比例 余股权的账面价值 股权产生的利

价值 方法及主要假 转入投资损益

(%) 得或损失

设 的金额

剩余部分股权

价值

上海凯祥房地

产有限公司 180,147, 077.31

2、其他原因的合并范围变动

(1)2015 年 5 月 28 日成立上海城陇投资发展有限公司,注册资金 20,000 万元,

嘉凯城集团(上海)有限公司持股 80%,出资尚未到位,本期纳入合并范围。

(2)2015 年 5 月 26 日成立上海城路投资发展有限公司,注册资金 20,000 万元,

嘉凯城集团(上海)有限公司持股 90%(其中:上海典昌投资有限公司委托嘉凯城集

团(上海)有限公司参与该项目的投资,间接持股 20%)出资尚未到位,本期纳入合

并范围。

(3)2015 年 12 月 7 日,控股子公司江西浙大中凯产权经纪有限公司已清算注销,

自注销日起不再纳入合并范围。

(4)2015 年 5 月 26 日,成立嘉凯城(上海)互联网科技有限公司,注册资本 1

亿元,截止到本公司实际出资 910 万元,持股比例 100%,本期纳入合并范围。

(5)2015 年 1 月 1 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(绍兴袍江)有限公司,注

册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(6)2015 年 2 月 2 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(平湖新埭)有限公司,注

册资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 5,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(7)2015 年 1 月 30 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(南浔双林)有限公司,注

册资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,500 万元持股

70%,本公司持股 30%,合计持股 100%,本期纳入合并范围。

(8)2015 年 1 月 27 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(桐庐分水)有限公司,注

册资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 5,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(9)2015 年 1 月 23 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(桐庐横村)有限公司,注

册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(10)2015 年 2 月 11 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(余杭瓶窑)有限公司,

注册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持

78

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

股 100%,本期纳入合并范围。

(11)2015 年 2 月 11 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(余杭闲林)有限公司,

注册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持

股 100%,本期纳入合并范围。

(12)2015 年 1 月 29 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(余杭星桥)有限公司,

注册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持

股 100%,本期纳入合并范围。

(13)2015 年 4 月 7 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(温岭泽国)有限公司,注

册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(14)2015 年 4 月 30 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(海宁许村)有限公司,

注册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持

股 100%,本期纳入合并范围。

(15)2015 年 5 月 13 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(常州)孟河有限公司,

注册资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持

股 100%,本期纳入合并范围。

(16)2015 年 4 月 28 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(常熟)有限公司,注册

资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(17)2015 年 6 月 1 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(常州)横林有限公司,注

册资本 5,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,持股

100%,本期纳入合并范围。

(18)2015 年 11 月 11 日,成立嘉凯城城镇化建设发展(慈溪坎墩)横林有限公

司,注册资本 3,000 万元,嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司实际出资 3,000 万元,

持股 100%,本期纳入合并范围。

(19)2015 年 9 月 30 日,成立杭州集买科技有限公司,注册资本 480 万元,嘉

凯城(上海)互联网科技有限公司实际出资 306 万元,持股 51%,本期纳入合并范围。

(20)2015 年 3 月,本公司的全资子公司南京之江物业管理有限公司已清算注销,

本期不在纳入合并范围。

(21)2015 年 3 月,本公司的全资子公司杭州名城餐饮管理有限公司已清算注销,

本期不在纳入合并范围。

(22)2015 年 11 月,本公司的全资子公司杭州名城房地产开发有限公司已清算

注销,本期不在纳入合并范围。

79

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

(%)

1 嘉凯城集团(上海)有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 设立

2 嘉凯城集团(浙江)有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

3 嘉凯城集团嘉业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

4 上海凯思达股权投资有限公司 上海市 上海市 股权投资、资产管理 100.00 设立

嘉凯城集团城镇化建设发展有限公

5 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00 设立

嘉凯城集团名镇天下商业资产管理

6 上海市 上海市 资产管理、投资咨询 100.00 设立

有限公司

7 上海友舜建筑装饰工程有限公司 上海市 上海市 建筑装饰装修 100.00 设立

8 嘉凯城集团物业服务有限公司 湖州市 湖州市 物业服务 100.00 设立

9 潍坊国大房地产开发有限公司 潍坊市 潍坊市 房地产开发 79.00 设立

10 浙江名城实业集团有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 67.00 设立

11 浙江祺香汇置业有限公司 诸暨市 诸暨市 房地产开发 67.00 设立

12 诸暨嘉凯城房地产开发有限公司 诸暨市 诸暨市 房地产开发 100.00 设立

13 苏州嘉业房地产开发有限公司 苏州市 苏州市 房地产开发 94.00 设立

14 湖州嘉业房地产开发有限公司 湖州市 湖州市 房地产开发 98.90 设立

15 常州嘉业投资有限公司 常州市 常州市 投资管理 80.00 设立

嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公

16 嘉兴市 嘉兴市 房地产开发 70.00 设立

17 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉善县 嘉善县 房地产开发 48.30 设立

18 南京嘉业房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 97.66 设立

19 上海捷胜置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 55.00 设立

20 上海嘉吉房地产有限公司 上海市 上海市 房地产开发 60.00 设立

21 浙江嘉业投资发展有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 60.00 设立

22 浙江金凯物资贸易有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 99.40 设立

湖州太湖温泉度假酒店有限责任公

23 湖州市 湖州市 酒店管理 99.16 设立

24 上海嘉永实业发展有限公司 上海市 上海市 物业管理 54.40 设立

25 苏州嘉和欣实业有限公司 苏州市 苏州市 房地产开发 61.10 设立

26 苏州恒融商业经营管理有限公司 苏州市 苏州市 商品销售 61.10 设立

27 南京嘉业商业管理有限公司 南京市 南京市 商业管理 97.66 设立

28 无锡嘉启房地产开发有限公司 无锡市 无锡市 房地产开发 58.05 设立

80

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

(%)

29 湖州嘉恒置业有限公司 湖州市 湖州市 房地产开发 50.44 设立

30 上海嘉星置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 54.40 设立

31 青岛嘉凯城房地产开发有限公司 青岛市 青岛市 房地产开发 51.00 设立

32 上海聚典贸易有限公司 上海市 上海市 商品销售 100.00 设立

33 郑州中凯置业有限公司 郑州市 郑州市 房地产开发 100.00 设立

34 江西浙大中凯科技园发展有限公司 南昌市 南昌市 房地产开发 64.00 设立

35 浙江中江房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

36 上海绎凯博才房地产代理有限公司 上海市 上海市 房产代理 100.00 设立

37 上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 上海市 种植业 70.00 设立

38 上海恺凯能源科技有限公司 上海市 上海市 能源制造及维保服务 100.00 设立

39 杭州中江置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 90.00 设立

40 登封凯明置业有限公司 登封市 登封市 房地产开发 49.00 设立

41 南京钱塘房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 100.00 设立

42 杭州名城左岸房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 91.37 设立

43 苏州名城房地产置业有限公司 苏州市 苏州市 房地产开发 100.00 设立

44 杭州新名城房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

45 杭州名城北部置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

46 杭州名城博园置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

杭州嘉凯城滨虹房地产开发有限公

47 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

48 浙江同益投资有限公司 杭州市 杭州市 房屋出租 100.00 设立

49 浙江商达物资有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 75.25 设立

50 浙江名城金属材料有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 68.65 设立

51 浙江名城钢铁有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 68.65 设立

52 圣诺国际(香港)有限公司 香港 香港 商品销售 100.00 设立

资产管理,股权投资管

53 上海颐嘉投资管理有限公司 上海市 上海市 100.00 设立

54 宁波嘉晟投资管理有限公司 宁波市 宁波市 投资管理,实业投资等 51.00 设立

55 上海京凯投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理,实业投资等 51.00 设立

56 无锡嘉盈投资管理有限公司 无锡市 无锡市 投资管理,投资咨询等 100.00 设立

57 浙江名镇天下商业管理有限公司 杭州市 杭州市 商业经营管理服务等 65.00 设立

58 上海名镇天下商业管理有限公司 上海市 上海市 资产管理、投资管理等 65.00 设立

59 苏州名镇天下商业管理有限公司 苏州市 苏州市 资产管理、投资管理 65.00 设立

81

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

(%)

60 江苏名镇天下商业管理有限公司 南京市 南京市 资产管理、投资管理 65.00 设立

61 四川名镇天下商业管理有限公司 成都市 成都市 资产管理、投资管理 60.00 设立

62 浙江嘉杭物业管理有限公司 嘉兴市 嘉兴市 物业管理 70.00 设立

63 浙江嘉信物业服务有限公司 杭州市 杭州市 物业管理 100.00 设立

64 郑州中凯物业有限公司 郑州市 郑州市 物业管理 100.00 设立

65 上海恒豪基业物业服务有限公司 上海市 上海市 物业管理 92.50 设立

66 浙江同益物业服务有限公司 杭州市 杭州市 物业管理 100.00 设立

诸暨市店口嘉凯城集团城镇化建设

67 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00 设立

发展有限公司

68 张家港嘉凯城房地产开发有限公司 张家港市 张家港市 房地产开发 75.00 设立

嘉凯城城镇化建设发展(淳安)有

69 淳安县 淳安县 城镇化开发 100.00 设立

限公司

嘉凯城城镇化建设发展(海盐)有

70 海盐县 海盐县 城镇化开发 70.00 设立

限公司

嘉凯城城镇化建设发展(桐乡崇福)

71 桐乡市 桐乡市 城镇化开发 100.00 设立

有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(余杭塘栖)

72 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00 设立

有限公司

诸暨市枫桥嘉凯城城镇化建设发展

73 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00 设立

有限公司

74 青岛名镇天下商业管理有限公司 青岛市 青岛市 资产管理、投资管理 100.00 设立

非同一控制

75 武汉巴登城投资有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发 51.00 下企业合并

非同一控制

76 海南华航房地产有限公司 海口市 海口市 房地产开发 70.00 下企业合并

非同一控制

77 上海中凯置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 下企业合并

非同一控制

78 重庆华葡房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 100.00 下企业合并

非同一控制

79 厦门立信伟业房地产开发有限公司 厦门市 厦门市 房地产开发 100.00 下企业合并

非同一控制

80 上海同轩置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 下企业合并

非同一控制

81 浙江万振能源有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 60.30 下企业合并

非同一控制

82 武汉巴登城物业服务有限公司 武汉市 武汉市 物业管理 51.00 下企业合并

83 上海源丰投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 注

嘉凯城城镇化建设发展(绍兴袍

84 绍兴市 绍兴市 房地产开发 100.00 设立

江)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(平湖新

85 平湖市 平湖市 房地产开发 100.00 设立

埭)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(南浔双

86 湖州市 湖州市 房地产开发 100.00 设立

林)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(桐庐分

87 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00 设立

水)有限公司

82

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

(%)

嘉凯城城镇化建设发展(桐庐横

88 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00 设立

村)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(余杭瓶

89 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

窑)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(余杭闲

90 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

林)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(余杭星

91 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00 设立

桥)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(温岭泽

92 温岭市 温岭市 房地产开发 100.00 设立

国)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(海宁许

93 海宁市 海宁市 房地产开发 100.00 设立

村)有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(常熟)

94 常熟市 常熟市 房地产开发 100.00 设立

有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(常州)

95 常州市 常州市 房地产开发 100.00 设立

孟河有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(常州)

96 常州市 常州市 房地产开发 100.00 设立

横林有限公司

嘉凯城城镇化建设发展(慈溪坎

97 慈溪市 慈溪市 房地产开发 100.00 设立

墩)有限公司

98 上海城陇投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 80.00 设立

99 上海城路投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 90.00 设立

嘉凯城(上海)互联网科技有限公

100 上海市 上海市 互联网服务 100.00 设立

101 杭州集买科技有限公司 杭州市 杭州市 互联网服务 51.00 设立

注:2009 年嘉凯城集团(上海)有限公司收购上海源丰投资发展有限公司原股东

49%的股权,通过追加投资,2010 年 9 月嘉凯城集团(上海)有限公司已取得上海源

丰投资发展有限公司 100%的股权。但根据《股权转让及合作协议》,与该公司所拥有

的“汇贤雅居”项目一期土地相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之

债务,且与之相关的收益和风险亦与公司无关。因此本期将与“汇贤雅居”项目一期

之外的上海源丰投资发展有限公司“汇贤雅居”项目二期有关的资产、负债、权益、

损益作为特殊目的主体纳入合并范围。

(2)重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额

潍坊国大房地产开发有限公司 21.00 -1,257,038.77 8,707,186.56

浙江名城实业集团有限公司 33.00 -2,439,684.24 28,561,310.79

苏州嘉业房地产开发有限公司 6.00 -2,583,134.51 -16,076,631.67

湖州嘉业房地产开发有限公司 1.10 77,696.49 3,453,022.31

83

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额

常州嘉业投资有限公司 20.00 -88,993.75 25,146,808.17

嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限

30.00 -12,188.00 24,427,521.30

公司

嘉善嘉业阳光房地产开发有限公

51.70 -6,765,264.04 -54,863,854.88

南京嘉业房地产开发有限公司 2.34 -4,070,894.50 7,171,072.25

上海捷胜置业有限公司 45.00 -9,379,930.20 43,256,021.91

上海嘉吉房地产有限公司 40.00 7,352,152.32

浙江嘉业投资发展有限公司 40.00 -3,452.46 8,592,431.55

浙江金凯物资贸易有限公司 0.60 17,293.82 231,605.26

湖州太湖温泉度假酒店有限责任

0.84 -138,893.60 -914,454.47

公司

上海嘉永实业发展有限公司 45.60 1,686,285.34 15,420,933.56

苏州嘉和欣实业有限公司 38.90 -29,249,837.81 164,037,597.59

苏州恒融商业经营管理有限公司 38.90 -12,276,765.97 -73,973,036.57

南京嘉业商业管理有限公司 2.34 -957,195.85 -5,022,029.35

无锡嘉启房地产开发有限公司 41.96 -81,820,581.87 -62,060,988.65

湖州嘉恒置业有限公司 49.56 -9,561,745.82 -24,310,520.92

上海嘉星置业有限公司 45.60 -915.97 -93,774.45

青岛嘉凯城房地产开发有限公司 49.00 -95,773,794.13 450,562,686.21

江西浙大中凯科技园发展有限公

36.00 -4,158,001.71 18,583,345.74

上海锦地绿化苗木有限公司 30.00 1,948.85 14,204,651.22

江西浙大中凯产权经纪有限公司 48.80 45,404.50

杭州中江置业有限公司 10.00 -38,669,530.07 1,833,167.68

登封凯明置业有限公司 51.00 126,965.69 3,489,995.38

杭州名城左岸房地产开发有限公

8.63 -23,064.52 9,662,547.54

浙江商达物资有限公司 24.75 -1,140,189.57 543,308.63

浙江名城金属材料有限公司 31.35 -124,019.75 -106,380.84

浙江名城钢铁有限公司 31.35 131.36 79,172.92

宁波嘉晟投资管理有限公司 49.00 -3,204.42 4,473,708.72

84

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额

上海京凯投资管理有限公司 49.00 -183.55 598,927.42

浙江名镇天下商业管理有限公司 35.00 -17,632,119.58 -18,376,458.06

上海名镇天下商业管理有限公司 35.00 -158,555.29 -1,318,435.80

苏州名镇天下商业管理有限公司 35.00 -2,748,684.98 -2,780,534.49

江苏名镇天下商业管理有限公司 35.00 -1,686,241.46 -2,647,974.82

四川名镇天下商业管理有限公司 40.00 223,518.01 -365,485.91

浙江嘉杭物业管理有限公司 30.00 1,756,837.86 128,455.19

上海恒豪基业物业服务有限公司 7.50 -865.39 164,128.37

武汉巴登城投资有限公司 49.00 -8,514,811.21 275,448,982.00

海南华航房地产有限公司 30.00 -2,423,582.18 338,968,095.91

浙江万振能源有限公司 39.70 -4,324,423.20 -12,793,519.59

圣诺国际(香港)有限公司 33.00 16,897.04 317,932.49

武汉巴登城物业服务有限公司 49.00 -949,972.12 1,713,932.35

青岛名镇天下商业管理有限公司 35.00 -529,886.96 902,354.34

浙江祺香汇置业有限公司 33.00 -76,256.14 253,245.72

张家港嘉凯城房地产开发有限公

25.00 -3,989,914.82 94,380,967.51

杭州集买科技有限公司 49.00 -421,783.12 1,318,216.88

嘉凯城城镇化建设发展(淳安)

30.00 -138,690.65 14,755,482.80

有限公司

合 计 -340,141,313.22 1,293,036,888.13

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

潍坊国大房地产开

1 350,388,170.42 648,759.17 351,036,929.59 309,574,136.44 309,574,136.44

发有限公司

浙江名城实业集团

2 541,521,308.80 103,370,751.73 644,892,060.53 560,266,333.44 560,266,333.44

有限公司

苏州嘉业房地产开

3 698,789,782.68 476,967,997.09 1,175,757,779.77 1,274,813,740.00 1,274,813,740.00

发有限公司

湖州嘉业房地产开

4 1,057,346,693.61 305,615,751.96 1,362,962,445.57 965,587,772.73 965,587,772.73

发有限公司

常州嘉业投资有限

5 124,640,840.81 3,347,737.40 127,988,578.21 2,254,537.39 2,254,537.39

公司

嘉兴市嘉业阳光房

6 66,553,356.30 39,909.83 66,593,266.13 15,521,092.24 15,521,092.24

地产开发有限公司

7 嘉善嘉业阳光房地 241,692,342.66 7,650,476.99 249,342,819.65 335,443,119.22 335,443,119.22

85

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

产开发有限公司

南京嘉业房地产开

8 518,803,835.07 62,406,604.97 581,210,440.04 224,754,360.97 224,754,360.97

发有限公司

上海捷胜置业有限

9 731,443,085.56 12,247,635.57 743,690,721.13 341,566,228.00 306,000,000.00 647,566,228.00

公司

上海嘉吉房地产有

10 20,236,076.71 349.95 20,236,426.66 1,856,045.87 1,856,045.87

限公司

浙江嘉业投资发展

11 3,076,404.29 42,500,000.00 45,576,404.29 24,095,325.42 24,095,325.42

有限公司

浙江金凯物资贸易

12 150,745,548.28 449,083.92 151,194,632.20 92,593,755.88 92,593,755.88

有限公司

湖州太湖温泉度假

13 125,292,889.46 219,773,514.62 345,066,404.08 113,254,707.39 113,254,707.39

酒店有限责任公司

上海嘉永实业发展

14 144,899,928.11 5,097,731.69 149,997,659.80 78,149,398.65 78,149,398.65

有限公司

苏州嘉和欣实业有

15 2,536,218,833.82 195,198,281.47 2,731,417,115.29 1,691,675,219.16 598,000,000.00 2,289,675,219.16

限公司

苏州恒融商业经营

16 528,165.66 383,990.37 912,156.03 190,071,633.06 190,071,633.06

管理有限公司

南京嘉业商业管理

17 4,892,719.89 154,174.05 5,046,893.94 214,663,532.88 214,663,532.88

有限公司

无锡嘉启房地产开

18 2,011,525,673.71 181,301.53 2,011,706,975.24 1,852,423,716.16 300,000,000.00 2,152,423,716.16

发有限公司

湖州嘉恒置业有限

19 2,406,692,608.21 538,222.91 2,407,230,831.12 2,035,412,577.91 220,870,000.00 2,256,282,577.91

公司

上海嘉星置业有限

20 16,203,294.07 16,203,294.07 11,408,950.33 11,408,950.33

公司

青岛嘉凯城房地产

21 7,122,672,828.19 997,911.57 7,123,670,739.76 5,406,955,053.62 797,200,000.00 6,204,155,053.62

开发有限公司

江西浙大中凯科技

22 63,140,991.09 97,352,946.09 160,493,937.18 32,123,532.34 76,750,000.00 108,873,532.34

园发展有限公司

上海锦地绿化苗木

23 47,735,882.85 137,420.31 47,873,303.16 524,465.79 524,465.79

有限公司

江西浙大中凯产权

24 7,530.23 7,530.23 7,530.23 7,530.23

经纪有限公司

杭州中江置业有限

25 643,750,487.25 5,304,745.12 649,055,232.37 621,208,603.22 9,514,952.40 630,723,555.62

公司

登封凯明置业有限

26 11,590,844.42 11,590,844.42 4,747,716.21 4,747,716.21

公司

杭州名城左岸房地

27 111,964,629.63 111,964,629.63

产开发有限公司

浙江商达物资有限

28 555,426,613.54 5,914,296.78 561,340,910.32 459,134,192.77 459,134,192.77

公司

浙江名城金属材料

29 17,910,548.61 747.96 17,911,296.57 16,433,662.76 16,433,662.76

有限公司

浙江名城钢铁有限

30 1,966,320.34 1,966,320.34 -73,597.60 -73,597.60

公司

宁波嘉晟投资管理

31 1,139,197.80 8,000,000.00 9,139,197.80 9,180.00 9,180.00

有限公司

上海京凯投资管理

32 1,222,300.86 1,222,300.86

有限公司

浙江名镇天下商业

33 5,753,190.84 495,015.81 6,248,206.65 58,752,372.54 58,752,372.54

管理有限公司

86

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海名镇天下商业

34 1,194,074.19 76,332.66 1,270,406.85 5,037,366.28 5,037,366.28

管理有限公司

苏州名镇天下商业

35 1,514,088.21 103,545.07 1,617,633.28 9,562,017.52 9,562,017.52

管理有限公司

江苏名镇天下商业

36 64,892.09 70,319.90 135,211.99 7,700,854.33 7,700,854.33

管理有限公司

四川名镇天下商业

37 5,711.07 87,538.07 93,249.14 1,006,963.93 1,006,963.93

管理有限公司

浙江嘉杭物业管理

38 24,967,697.97 493,631.91 25,461,329.88 25,033,145.91 25,033,145.91

有限公司

上海恒豪基业物业

39 23,466,923.44 482,886.53 23,949,809.97 21,761,431.59 21,761,431.59

服务有限公司

诸暨市店口嘉凯城

40 集团城镇化建设发 286,803,212.79 113,776.10 286,916,988.89 34,324,358.08 180,000,000.00 214,324,358.08

展有限公司

武汉巴登城投资有

41 3,265,337,664.24 510,546.20 3,265,848,210.44 2,478,020,005.75 698,146,788.54 3,176,166,794.29

限公司

海南华航房地产有

42 72,857,430.32 764,221.38 73,621,651.70 112,881,102.87 112,881,102.87

限公司

浙江万振能源有限

43 259,774,767.98 1,203,022.69 260,977,790.67 273,203,280.81 273,203,280.81

公司

嘉凯城城镇化建设

44 发展(淳安)有限 101,696,765.48 57,495.42 101,754,260.90 52,569,318.26 52,569,318.26

公司

青岛名镇天下商业

45 3,456,142.89 3,456,142.89 877,987.62 877,987.62

管理有限公司

浙江祺香汇置业有

46 26,495,664.02 26,495,664.02 25,728,252.72 25,728,252.72

限公司

张家港嘉凯城房地

47 1,577,307,188.21 991,659.44 1,578,298,847.65 902,774,977.57 298,000,000.00 1,200,774,977.57

产开发有限公司

(续)

年初余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

潍坊国大房地产

1 311,657,095.20 713,324.04 312,370,419.24 264,921,727.18 264,921,727.18

开发有限公司

浙江名城实业集

2 738,875,572.78 99,711,027.55 838,586,600.33 746,567,890.70 746,567,890.70

团有限公司

苏州嘉业房地产

3 673,769,509.60 568,786,618.27 1,242,556,127.87 1,214,761,960.48 1,214,761,960.48

开发有限公司

湖州嘉业房地产

4 1,071,786,214.40 310,791,965.09 1,382,578,179.49 984,389,276.25 984,389,276.25

开发有限公司

常州嘉业投资有

5 124,841,066.94 3,612,480.03 128,453,546.97 2,274,537.39 2,274,537.39

限公司

嘉兴市嘉业阳光

6 房地产开发有限 66,595,214.92 38,677.89 66,633,892.81 15,521,092.24 15,521,092.24

公司

嘉善嘉业阳光房

7 地产开发有限公 145,988,974.74 3,959,635.15 149,948,609.89 222,963,292.37 222,963,292.37

南京嘉业房地产

8 516,739,560.82 64,390,554.13 581,130,114.95 50,704,185.29 50,704,185.29

开发有限公司

9 上海捷胜置业有 741,681,220.59 6,561,438.09 748,242,658.68 285,273,876.22 346,000,000.00 631,273,876.22

87

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

限公司

上海嘉吉房地产

10 20,236,076.71 349.95 20,236,426.66 1,856,045.87 1,856,045.87

有限公司

浙江嘉业投资发

11 3,077,035.45 42,500,000.00 45,577,035.45 24,087,325.42 24,087,325.42

展有限公司

浙江金凯物资贸

12 236,393,620.70 260,596.70 236,654,217.40 10,935,644.25 170,000,000.00 180,935,644.25

易有限公司

湖州太湖温泉度

13 假酒店有限责任 189,724,432.25 234,182,860.91 423,907,293.16 91,436,286.40 84,075,000.00 175,511,286.40

公司

上海嘉永实业发

14 144,973,376.82 5,187,498.07 150,160,874.89 82,010,796.79 82,010,796.79

展有限公司

苏州嘉和欣实业

15 2,355,814,472.55 202,197,883.59 2,558,012,356.14 1,868,078,074.90 173,000,000.00 2,041,078,074.90

有限公司

苏州恒融商业经

16 10,064,804.15 460,260.83 10,525,064.98 168,124,732.33 168,124,732.33

营管理有限公司

南京嘉业商业管

17 4,444,448.26 287,722.71 4,732,170.97 173,443,004.16 173,443,004.16

理有限公司

无锡嘉启房地产

18 1,844,966,224.16 290,380.47 1,845,256,604.63 1,390,953,486.49 400,000,000.00 1,790,953,486.49

开发有限公司

湖州嘉恒置业有

19 2,044,959,030.74 705,750.45 2,045,664,781.19 1,539,613,644.82 335,810,000.00 1,875,423,644.82

限公司

上海嘉星置业有

20 17,755,110.01 - 17,755,110.01 12,958,757.46 12,958,757.46

限公司

青岛嘉凯城房地

21 7,148,240,592.73 9,286,045.19 7,157,526,637.92 4,982,554,229.06 1,060,000,000.00 6,042,554,229.06

产开发有限公司

江西浙大中凯科

22 技园发展有限公 74,991,749.10 109,816,389.64 184,808,138.74 32,637,729.15 89,000,000.00 121,637,729.15

上海锦地绿化苗

23 142,065,390.34 180,145.11 142,245,535.45 94,903,194.24 94,903,194.24

木有限公司

江西浙大中凯产

24 310,011.62 310,011.62 295,523.39 295,523.39

权经纪有限公司

杭州中江置业有

25 715,957,155.61 6,166,031.73 722,123,187.34 307,581,257.48 9,514,952.40 317,096,209.88

限公司

登封凯明置业有

26 39,002,762.82 39,002,762.82 32,408,586.95 32,408,586.95

限公司

杭州名城左岸房

27 地产开发有限公 112,471,889.47 112,471,889.47 240,000.00 240,000.00

浙江商达物资有

28 447,416,725.56 1,199,068.51 448,615,794.07 341,802,249.97 341,802,249.97

限公司

浙江名城金属材

29 54,866,080.82 1,552.20 54,867,633.02 53,014,181.79 53,014,181.79

料有限公司

浙江名城钢铁有

30 2,039,479.39 2,039,479.39 -40.50 -40.50

限公司

宁波嘉晟投资管

31 16,266,056.21 8,000,000.00 24,266,056.21 15,129,498.78 15,129,498.78

理有限公司

上海京凯投资管

32 1,250,801.78 1,250,801.78 28,126.33 28,126.33

理有限公司

浙江名镇天下商

33 11,662,580.89 5,571,671.66 17,234,252.55 19,360,933.93 19,360,933.93

业管理有限公司

上海名镇天下商

34 2,998,232.25 101,407.02 3,099,639.27 6,413,583.58 6,413,583.58

业管理有限公司

88

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

序号 子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

苏州名镇天下商

35 2,580,646.52 253,683.75 2,834,330.27 2,925,328.86 2,925,328.86

业管理有限公司

江苏名镇天下商

36 2,901,000.54 165,281.58 3,066,282.12 5,814,091.71 5,814,091.71

业管理有限公司

四川名镇天下商

37 127,232.48 377,777.87 505,010.35 1,977,520.16 1,977,520.16

业管理有限公司

浙江嘉杭物业管

38 9,460,064.41 606,895.15 10,066,959.56 15,494,901.78 15,494,901.78

理有限公司

上海恒豪基业物

39 13,550,234.52 173,441.98 13,723,676.50 11,523,759.64 11,523,759.64

业服务有限公司

诸暨市店口嘉凯

40 城集团城镇化建 364,427,564.91 146,958.62 364,574,523.53 89,830,016.26 180,000,000.00 269,830,016.26

设发展有限公司

武汉巴登城投资

41 2,861,418,925.56 10,695,094.74 2,872,114,020.30 2,095,006,470.99 663,546,788.54 2,758,553,259.53

有限公司

海南华航房地产

42 73,611,503.38 1,872,740.14 75,484,243.52 106,665,087.44 106,665,087.44

有限公司

浙江万振能源有

43 241,152,964.09 75,931.21 241,228,895.30 242,561,631.80 242,561,631.80

限公司

嘉凯城城镇化建

44 设发展(淳安)有 95,438,141.90 65,646.26 95,503,788.16 45,856,543.34 45,856,543.34

限公司

青岛名镇天下商

45 4,017,400.31 84,621.69 4,102,022.00 9,903.99 9,903.99

业管理有限公司

浙江祺香汇置业

46 22,518,590.50 22,518,590.50 21,520,100.00 21,520,100.00

有限公司

张家港嘉凯城房

47 地产开发有限公 639,900,694.27 970,573.82 640,871,268.09 302,557,538.79 302,557,538.79

(续)

本年发生额 上年发生额

序号 子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 金流量

潍坊国大房地

1 产开发有限公 969,017.36 -5,985,898.91 -5,985,898.91 -31,666,284.79 4,186,358.91 -4,634,692.11 -4,634,692.11 707,317.55

浙江名城实业

2 715,426,237.78 -7,392,982.54 -7,392,982.54 11,358,152.78 1,440,575,150.65 110,011.12 110,011.12 -110,759,396.80

集团有限公司

苏州嘉业房地

3 产开发有限公 27,211,279.96 -126,850,127.62 -126,850,127.62 -495,463,975.36 8,571,422.90 -39,732,235.66 -39,732,235.66 -58,428,772.37

湖州嘉业房地

4 产开发有限公 153,997,084.00 -814,230.40 -814,230.40 11,027,266.64 73,559,800.00 -593,051.13 -593,051.13 -264,608.36

常州嘉业投资

5 -444,968.76 -444,968.76 -1,557.02 -1,146,959.41 -1,146,959.41 -12,050.98

有限公司

嘉兴市嘉业阳

6 光房地产开发 -40,626.68 -40,626.68 -36,930.87 320,000.00 -68,860.79 -68,860.79 -250,833.79

有限公司

嘉善嘉业阳光

7 房地产开发有 31,094,668.74 -13,085,617.09 -13,085,617.09 1,794,057.51 154,533,883.00 -25,164,731.05 -25,164,731.05 -2,211,933.85

限公司

89

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

序号 子公司名称 本年发生额 上年发生额

南京嘉业房地

8 产开发有限公 -173,969,850.59 -173,969,850.59 -724,628.96 1,206,810.00 -18,804,709.89 -18,804,709.89 149,874.10

上海捷胜置业

9 -20,844,289.33 -20,844,289.33 61,870,923.63 21,858,719.15 -38,613,749.38 -38,613,749.38 64,755,536.86

有限公司

上海嘉吉房地

10 -143.24 -75.71

产有限公司

浙江嘉业投资

11 -8,631.16 -8,631.16 -631.16 -4,999.02 -4,999.02 -4,999.02

发展有限公司

浙江金凯物资

12 182,197,746.14 2,882,303.17 2,882,303.17 204,205,719.53 137,183,314.87 9,748,030.04 9,748,030.04 25,855,181.47

贸易有限公司

湖州太湖温泉

13 度假酒店有限 36,032,597.93 -16,584,310.07 -16,584,310.07 103,014,420.98 39,412,377.32 -12,899,024.33 -12,899,024.33 74,913,563.99

责任公司

上海嘉永实业

14 35,003,450.70 3,698,183.05 3,698,183.05 3,992,006.84 35,708,936.99 4,067,070.91 4,067,070.91 7,705,439.49

发展有限公司

苏州嘉和欣实

15 17,890,168.00 -75,192,385.11 -75,192,385.11 620,284,998.28 13,017,518.73 -14,602,681.58 -14,602,681.58 146,472,491.47

业有限公司

苏州恒融商业

16 经营管理有限 223,595.01 -31,559,809.68 -31,559,809.68 -8,654,630.56 442,383.60 -28,770,062.34 -28,770,062.34 8,778,057.88

公司

南京嘉业商业

17 16,931,470.73 -40,905,805.75 -40,905,805.75 783,026.00 19,491,759.26 -47,079,328.12 -47,079,328.12 -752,824.51

管理有限公司

无锡嘉启房地

18 产开发有限公 168,167,042.00 -195,019,859.06 -195,019,859.06 262,689,841.21 7,414,313.00 -25,803,917.90 -25,803,917.90 19,826,327.35

湖州嘉恒置业

19 -19,292,883.16 -19,292,883.16 119,204,816.27 -14,758,894.78 -14,758,894.78 513,246,066.72

有限公司

上海嘉星置业

20 -2,008.81 -2,008.81 -1,008.81 -2,812.23 -2,812.23 -362,812.23

有限公司

青岛嘉凯城房

21 地产开发有限 644,914,881.00 -195,456,722.72 -195,456,722.72 906,967,781.64 517,194,325.00 -43,130,927.28 -43,130,927.28 -806,761,834.36

公司

江西浙大中凯

22 科技园发展有 9,460,402.67 -11,550,004.75 -11,550,004.75 -40,984,208.30 7,203,104.77 -12,906,463.78 -12,906,463.78 3,841,004.04

限公司

上海锦地绿化

23 2,690,000.00 6,496.16 6,496.16 -185,268.43 28,807,395.07 19,647,765.36 19,647,765.36 -1,442,021.05

苗木有限公司

江西浙大中凯

24 产权经纪有限 93,042.00 93,042.00 43,042.00 -11,452.48 -11,452.48 -11,452.48

公司

杭州中江置业

25 1,425,000.00 -386,695,300.71 -386,695,300.71 2,456,852.64 24,378,353.48 -2,198,607.92 -2,198,607.92 -2,121,071.27

有限公司

登封凯明置业

26 248,952.34 248,952.34 -607,633.96 -627,898.06 -627,898.06 -2,007,670.16

有限公司

杭州名城左岸

27 房地产开发有 -267,259.84 -267,259.84 -14,666.50 -47,555.97 -47,555.97 -697,555.97

限公司

浙江商达物资

28 762,123,848.17 -4,606,826.55 -4,606,826.55 168,953,292.03 588,138,674.43 362,947.04 362,947.04 -80,408,843.15

有限公司

浙江名城金属

29 17,681,259.62 -375,817.42 -375,817.42 1,956,983.45 205,275,774.08 648.52 648.52 -1,072,243.51

材料有限公司

浙江名城钢铁

30 398.05 398.05 676.21 25.87 25.87 -1,569,915.10

有限公司

宁波嘉晟投资

31 -6,539.63 -6,539.63 -5,499,258.41 24,000,000.00 446,924.32 446,924.32 3,791,224.29

管理有限公司

90

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

序号 子公司名称 本年发生额 上年发生额

上海京凯投资

32 -374.59 -374.59 -28,500.92 1,941,747.57 138,279.13 138,279.13 -957,945.40

管理有限公司

浙江名镇天下

33 商业管理有限 8,051,293.41 -50,377,484.51 -50,377,484.51 -485,165.24 7,976,105.22 -3,974,732.86 -3,974,732.86 4,079,272.72

公司

上海名镇天下

34 商业管理有限 -453,015.12 -453,015.12 -984,158.06 2,122,451.31 -3,545,617.93 -3,545,617.93 -2,668,963.08

公司

苏州名镇天下

35 商业管理有限 1,057,297.31 -7,853,385.65 -7,853,385.65 -239,991.58 499,211.53 -3,719,051.78 -3,719,051.78 -3,222,775.10

公司

江苏名镇天下

36 商业管理有限 593,305.12 -4,817,832.75 -4,817,832.75 -1,185.17 2,558,919.88 -5,752,952.34 -5,752,952.34 -5,119,750.44

公司

四川名镇天下

37 商业管理有限 558,795.02 558,795.02 -772.39 145,631.07 -4,824,117.16 -4,824,117.16 -2,914,311.08

公司

浙江嘉杭物业

38 44,714,256.64 5,856,126.19 5,856,126.19 425,467.71 34,724,582.15 -4,534,927.45 -4,534,927.45 -18,724.55

管理有限公司

上海恒豪基业

39 物业服务有限 50,496,540.65 -11,538.48 -11,538.48 -41,454.30 47,004,186.62 1,161,020.54 1,161,020.54 -719,128.48

公司

诸暨市店口嘉

凯城集团城镇

40 900,000.00 -22,151,876.46 -22,151,876.46 11,274,054.60 -5,203,732.20 -5,203,732.20 -185,338,638.81

化建设发展有

限公司

武汉巴登城投

41 -19,315,884.35 -19,315,884.35 -60,791,462.83 -16,868,611.86 -16,868,611.86 -135,782,857.41

资有限公司

海南华航房地

42 -8,078,607.25 -8,078,607.25 -190,618.73 -7,716,173.30 -7,716,173.30 -34,336.72

产有限公司

浙江万振能源

43 288,912,343.11 -10,892,753.64 -10,892,753.64 -11,820,817.48 295,856,236.22 -1,250,180.39 -1,250,180.39 -3,186,707.10

有限公司

嘉凯城城镇化

44 建设发展(淳 -462,302.18 -462,302.18 -121,967.31 -352,755.18 -352,755.18 -49,791,641.03

安)有限公司

青岛名镇天下

45 商业管理有限 -1,513,962.74 -1,513,962.74 -1,277,894.02 -1,907,881.99 -1,907,881.99 -3,971,171.67

公司

浙江祺香汇置

46 -231,079.20 -231,079.20 -152,396.20 -1,509.50 -1,509.50 1,564.50

业有限公司

张家港嘉凯城

47 房地产开发有 -15,959,659.22 -15,959,659.22 -485,270,480.18 -6,516,470.70 -6,516,470.70 -344,048,939.32

限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015 年 1 月 1 日,本公司的全资子公司嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司收购

了诸暨市店口嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司 35%的少数股权,收购后,嘉凯城

集团城镇化建设发展有限公司持诸暨市店口嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司

100%的股权,收购 35%股权价款为 39,237,800.00 元。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

91

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

诸暨市店口嘉凯城集团城镇化建设发展有

项 目

限公司

购买成本 39,237,800.00

—现金 39,237,800.00

—非现金资产的公允价值

购买成本合计 39,237,800.00

减:按取得股权比例计算的子公司净资产份额 33,160,577.54

差额 6,077,222.46

其中:调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润 6,077,222.46

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

对合营企业或联

联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 营企业投资的会

计处理方法

上海悦昌置业有限公司 上海 上海 房地产开发 42.00 权益法

苏州嘉运实业有限公司 江苏苏州 江苏苏州 房地产开发 41.00 权益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额

项 目

上海悦昌置业有限公司 苏州嘉运实业有限公司

流动资产 783,067,361.14 530,315,959.71

非流动资产 46,497.56 90,926,417.52

资产合计 783,113,858.70 621,242,377.23

流动负债 621,143,262.77 639,545,138.32

非流动负债 165,000,000.00

负债合计 786,143,262.77 639,545,138.32

少数股东权益

归属于母公司股东权益 -3,029,404.07 -18,302,761.09

按持股比例计算的净资产份额 -1,272,349.71 -7,504,132.05

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

92

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额

项 目

上海悦昌置业有限公司 苏州嘉运实业有限公司

对联营企业权益投资的账面价值

营业收入 10,133,866.66

净利润 -8,920,346.15 -26,992,489.06

其他综合收益

综合收益总额 -8,920,346.15 -26,992,489.06

本年度收到的来自联营企业的股利

(续)

年初余额/上年发生额

项 目

上海悦昌置业有限公司 苏州嘉运实业有限公司

流动资产 669,491,552.22 524,422,553.09

非流动资产 64,232.79 82,165,280.60

资产合计 669,555,785.01 606,587,833.69

流动负债 510,491,640.32 597,898,105.72

非流动负债 153,000,000.00

负债合计 663,491,640.32 597,898,105.72

少数股东权益

归属于母公司股东权益 6,064,144.69 8,689,727.97

按持股比例计算的净资产份额 2,546,940.77 3,562,788.45

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,546,940.77 3,562,788.45

营业收入 3,448,083.50

净利润 -17,794,099.59 -38,079,260.86

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -17,794,099.59 -38,079,260.86

本年度收到的来自联营企业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

93

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业:

投资账面价值合计 15,779,616.57 26,454,892.91

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -2,734,709.60 -6,237,140.13

—其他综合收益

—综合收益总额 -2,734,709.60 -6,237,140.13

(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损

上年末累积未确认 本年未确认的损失(或 本年末累积未确认

合营或联营企业名称

的损失 本年分享的净利润) 的损失

上海悦昌置业有限公司 -1,199,604.61 -1,199,604.61

苏州嘉运实业有限公司 -7,504,132.06 -7,504,132.06

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融

工具的详细情况说明见本“附注、四”相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基

于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风

险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,

将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险,本公司密切关注汇率变动对本公司外汇

风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2、信用风险

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录,本公司无其

他重大信用集中风险。

94

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

(二)金融资产转移

无。

(三)金融资产与金融负债的抵销

本公司无金融资产与金融负债的抵销项目。

十、公允价值的披露

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资 母公司对本公 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质

本 司的持股比例 的表决权比例

浙江省商业集团有限公司 杭州市惠民路 56 号 国有资产经营管理 15 亿元 39.77% 47.82%

本公司的母公司的情况说明:浙江省商业集团有限公司直接持有本公司股权比例

28.46%,其控股子公司浙江省国大集团有限责任公司持有本公司股权比例 18.72%,

控股子公司浙江省食品有限公司持有本公司股权比例 0.32%,控股子公司浙商糖酒集

团有限公司持有本公司股权比例 0.32%,则浙江省商业集团有限公司拥有本公司表决

权比例为 47.82%。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

浙江国大集团有限责任公司 本公司股东

杭州钢铁集团公司 本公司股东

浙商糖酒集团有限公司 本公司股东

浙商控股集团投资有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

95

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

浙江乐程旅游发展有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

浙江国大瑢丰实业有限公司 浙江国大集团有限责任公司子公司

浙江镕丰投资有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

雷迪森旅业集团有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

浙江百诚集团股份有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

上海星火开发区建筑安装工程公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方

上海嘉沪实业有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方

上海吉联房地产开发经营有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方

浙江建融投资发展有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

浙江百诚集团股份有限公司 采购商品 17,788,747.08

(2)关联方委托贷款情况

(单位:万元)

委托方 取得借款方 委贷金额 委贷起始日 委贷到期日

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 15,000.00 2015-2-4 2016-2-4

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-3-30 2016-3-30

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-11-18 2016-11-18

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-12-9 2016-12-9

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-2-3 2016-2-3

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 16,000.00 2015-6-25 2016-6-24

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-6-25 2016-6-24

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-7-4 2016-7-3

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-2-5 2016-2-5

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 5,000.00 2015-5-4 2016-5-4

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-11-19 2016-11-19

浙江建融投资发展有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 50,000.00 2015-7-2 2016-7-1

杭州名城博园置业有限公

浙江省商业集团有限公司 14,500.00 2015-11-19 2016-11-18

浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 20,000.00 2015-12-6 2016-12-5

96

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

委托方 取得借款方 委贷金额 委贷起始日 委贷到期日

杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-4-24 2016-4-23

杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-4-27 2016-4-26

浙江国大集团股份有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 3,000.00 2015-6-30 2016-6-30

浙江国大集团股份有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 4,200.00 2015-5-20 2016-5-20

杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 10,000.00 2011-4-26 2016-4-26

浙江国大集团股份有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 4,200.00 2015-5-22 2016-5-22

潍坊国大房地产开发有限

浙江国大集团股份有限公司 3,000.00 2015-5-22 2016-5-22

公司

潍坊国大房地产开发有限

浙江国大集团股份有限公司 4,000.00 2015-5-22 2016-5-22

公司

(3)关联担保情况

(单位:万元)

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

嘉凯城集团股份有限公 武汉巴登城投资

7,660.00 2015-2-22 2020-3-21 否

司 有限公司

嘉凯城集团股份有限公 武汉巴登城投资

19,300.00 2013-5-24 2020-3-21 否

司 有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

15,000.00 2013-4-12 2016-4-11 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

7,900.00 2015-9-1 2016-12-1 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

36,000.00 2014-8-12 2016-8-11 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

5,000.00 2015-3-15 2017-9-10 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

8,720.00 2015-5-20 2017-9-11 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

600.00 2015-4-25 2017-9-11 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

20,000.00 2014-11-20 2017-9-10 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

23,000.00 2015-6-20 2017-9-10 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

7,400.00 2015-2-10 2017-9-10 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

5,703.00 2014-11-28 2016-1-27 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

2,500.00 2014-11-14 2016-1-13 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地

3,000.00 2015-11-9 2016-11-9 否

司 产开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 青岛嘉凯城房地 15,000.00 2015.9.11 2017.9.11 否

97

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

司 产开发有限公司

湖州太湖温泉度

嘉凯城集团股份有限公

假酒店有限责任 927.00 2013-5-9 2016-5-9 否

公司

湖州太湖温泉度

嘉凯城集团股份有限公

假酒店有限责任 480.00 2013-12-24 2016-7-18 否

公司

湖州太湖温泉度

嘉凯城集团嘉业有限公

假酒店有限责任 7,000.00 2012-2-3 2017-2-3 否

公司

江西浙大中凯科

嘉凯城集团(上海)有

技园发展有限公 8,900.00 2011-8-22 2021-8-21 否

限公司

嘉凯城集团(上海)有 上海源丰投资发

11,000.00 2014-12-17 2024-12-16 否

限公司 展有限公司

嘉凯城集团股份有限公 上海源丰投资发

21,000.00 2014-1-27 2017-1-20 否

司 展有限公司

嘉凯城集团股份有限公 杭州名城博园置

20,000.00 2015-5-27 2018-5-27 否

司 业有限公司

嘉凯城集团股份有限公 杭州名城博园置

20,000.00 2014-3-27 2016-3-27 否

司 业有限公司

杭州嘉凯城滨虹

嘉凯城集团股份有限公

房地产开发有限 2,400.00 2015.12.2 2016.12.3 否

公司

杭州嘉凯城滨虹

嘉凯城集团股份有限公

房地产开发有限 90,000.00 2015-6-20 2016-6-30 否

公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城集团(浙

8,490.00 2015-1-13 2017-9-23 否

司 江)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城集团(浙

5,690.00 2015-6-20 2017-9-23 否

司 江)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城集团(浙

8,020.00 2014-9-24 2017-9-23 否

司 江)有限公司

诸暨市店口嘉凯

嘉凯城集团股份有限公

城城镇化建设发 18,000.00 2014-12-19 2017-12-21 否

展有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城集团(上

28,000.00 2014-2-14 2017-1-25 否

司 海)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城集团(上

59,940.00 2015-1-8 2017-1-7 否

司 海)有限公司

苏州嘉业房地产开发有 苏州嘉和欣实业

17,300.00 2009-10-9 2021-10-8 否

限公司 有限公司

嘉凯城集团股份有限公 苏州嘉和欣实业

75,000.00 2015-1-30 2016-7-30 否

司 有限公司

嘉凯城集团股份有限公 湖州嘉恒置业有

4,022.00 2013-6-30 2016-6-30 否

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 湖州嘉恒置业有 4,551.00 2013-1-9 2017-7-8 否

98

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 湖州嘉恒置业有

5,000.00 2015-1-22 2017-5-21 否

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 上海同轩置业有

4,000.00 2015-6-20 2016-2-24 否

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 上海同轩置业有

30,000.00 2015-1-5 2017-1-4 否

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 无锡嘉启房地产

40,000.00 2014-8-22 2016-2-22 否

司 开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 无锡嘉启房地产

30,000.00 2015-2-16 2017-2-16 否

司 开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 上海中凯置业有

65,000.00 2015-4-16 2017-4-15 否

司 限公司

张家港嘉凯城房

嘉凯城集团股份有限公

地产开发有限公 30,000.00 2015-4-2 2016-4-1 否

张家港嘉凯城房

嘉凯城集团股份有限公

地产开发有限公 30,000.00 2015-10-16 2017-10-16 否

嘉凯城集团股份有限公 潍坊国大房地产

2,610.00 2015-3-27 2016-1-26 否

司 开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 潍坊国大房地产

1,690.00 2015-4-27 2016-1-26 否

司 开发有限公司

嘉凯城集团股份有限公 上海捷胜置业有

34,600.00 2015-11-20 2025-11.20 否

司 限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城城镇化(海

5,000.00 2015-5-4 2017-10-26 否

司 盐)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城城镇化(海

2,000.00 2015-8-25 2017-10-26 否

司 盐)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城城镇化(海

13,000.00 2015-6-20 2017-10-26 否

司 盐)有限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城城镇化(海

8,000.00 2015-5-12 2017-10-26 否

司 盐)有限公司

嘉凯城城镇化建

嘉凯城集团股份有限公

设发展(双林)有 3,115.00 2015.06.19 2020-6-28 否

限公司

嘉凯城城镇化建

嘉凯城集团股份有限公

设发展(许村)有 28,000.00 2015.08.14 2018-1-10 否

限公司

嘉凯城城镇化建

嘉凯城集团股份有限公

设发展(平湖新 6,000.00 2015.10.26 2018.10.26 否

埭)有限公司

嘉凯城城镇化建

嘉凯城集团股份有限公

设发展(分水)有 6,400.00 2015.08.3 2021-8-3 否

限公司

嘉凯城集团股份有限公 嘉凯城城镇化建

26,000.00 2015.6.29 2016-2-29 否

司 设发展(塘栖)有

99

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江名城实业集

3,500.00 2015-4-15 2016-4-15 否

司 团有限公司

嘉凯城集团(浙江)有 浙江名城实业集

2,000.00 2015-7-6 2016-1-6 否

限公司 团有限公司

嘉凯城集团(浙江)有 浙江名城实业集

3,000.00 2015-1-9 2016-1-9 否

限公司 团有限公司

嘉凯城集团(浙江)有 浙江名城实业集

5,000.00 2015-7-4 2016-7-3 否

限公司

团有限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江名城实业集

3,000.00 2015-5-15 2016-4-20 否

团有限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江名城实业集

3,000.00 2015-7-6 2016-7-6 否

团有限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江名城实业集

2,000.00 2015-4-17 2016-4-16 否

团有限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江商达物资有

3,000.00 2015-5-25 2016-4-29 否

限公司

嘉凯城集团(浙江)有 浙江商达物资有

3,000.00 2015-1-9 2016-1-9 否

限公司

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江商达物资有

2,000.00 2015-7-6 2016-7-6 否

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江商达物资有

1,000.00 2015-8-31 2016-8-31 否

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江万振能源有

1,500.00 2015-1-13 2016-1-13 否

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江万振能源有

5,000.00 2015-5-25 2016-4-29 否

限公司

嘉凯城集团股份有限公 浙江万振能源有

1,500.00 2015-4-27 2016-4-27 否

限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

74,500.00 2013-11-12 2016-5-12 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

15,000.00 2014-4-21 2016-4-20 否

有限公司

浙江省商业集团有限公

嘉凯城集团股份 60,000.00 2015-7-10 2018-7-10 否

100

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

10,000.00 2013-5-20 2016-5-20 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

10,000.00 2015-5-8 2016-5-8 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

10,000.00 2015-3-17 2016-3-17 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

10,000.00 2015-3-17 2016-3-17 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

9,604.00 2015-3-12 2016-3-11 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

20,000.00 2015-11-16 2016-11-16 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

10,000.00 2015-10-28 2016-1-28 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团股份

20,000.00 2015-12-28 2016-3-28 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团嘉业

15,000.00 2015-4-24 2016-4-22 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 嘉凯城集团嘉业

20,000.00 2015-5-27 2016-5-12 否

有限公司

浙江省商业集团有限公 杭州名城博园置

30,000.00 2015-10-16 2017-10-15 否

业有限公司

(3)关联方资金拆借(不含委托贷款)

(单位:万元)

本期增加 本期减少

出借方 拆入方 期初数 期末数

拆入本金 计提利息 归还本金 支付利息

浙 江 省

嘉凯城集

商 业 集

团股份有 35,000.00 190,000.00 4,994.79 105,000.00 4,994.79 120,000.00

团 有 限

限公司

公司

浙 江 国

嘉凯城集

大 集 团

团股份有 11,000.00 7.88 11,000.00 7.88

有 限 责

限公司

任公司

101

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本期增加 本期减少

出借方 拆入方 期初数 期末数

拆入本金 计提利息 归还本金 支付利息

浙 商 糖

嘉凯城集

酒 集 团

团股份有 3,000.00 3,000.00

有 限 公

限公司

南 通 嘉

嘉凯城集

中 置 业

团嘉业有 3,439.60 3,439.60

有 限 公

限公司

(5)子公司嘉凯城集团嘉业有限公司、上海源丰投资发展有限公司、杭州名城博

园置业有限公司及本公司在本年发生对浙江省商业集团有限公司的担保费共 5,711.62

万元。

本公司本年度共支付浙江省商业集团有限公司的委托贷款利息金额为 22,953.32

万元。

(6)关键管理人员报酬

项 目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 1,565.22 万元 1,669.59 万元

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项:

上海星火开发区建筑安装工程公司 4,500,000.00 4,500,000.00

合 计 4,500,000.00 4,500,000.00

其他应收款:

浙江中佳中央空调经营有限公司 16,491,314.84 16,491,314.84 15,841,314.84 15,841,314.84

苏州嘉吉实业有限公司 47,884,466.11 47,796,923.79

上海星火开发区建筑安装工程公司 86,236,628.71 86,236,628.71

上海吉联房地产开发经营有限公司 48,161,700.00 48,161,700.00

上海嘉沪实业有限责任公司 4,231,767.00 4,231,767.00

上海悦昌置业有限公司 160,381,394.82 156,361,848.51

苏州嘉运实业有限公司 283,817,655.11 261,362,863.29

合 计 647,204,926.59 16,491,314.84 619,993,046.14 15,841,314.84

(2)应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

其他应付款

102

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

浙江省商业集团有限公司 1,230,337,500.00 354,752,000.00

浙江国大集团有限责任公司 4,147,243.74 4,090,161.54

杭州钢铁集团公司 4,019,500.68 4,019,500.68

浙商糖酒集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

浙江易纺数码纺织有限公司 265,416.86 265,416.86

南通嘉中置业有限公司 34,395,961.20 34,395,961.20

上海吉联房地产开发经营有限公司 27,791,714.45 26,875,904.46

上海嘉沪实业有限公司 55,474,630.99 55,474,630.99

浙江乐程旅游发展有限公司 8,877,766.67 8,184,266.67

合 计 1,395,309,734.59 518,057,842.40

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司部分资产用于银行借款的抵押、质押情况。详见

“附注六、49 所有权或使用权受限的资产。

2、或有事项

本公司于 2010 年 6 月与香港宝亚有限公司(以下简称“香港宝亚公司”)签订了

《股权转让协议》及《补充协议》,本公司出资 81,872 万元受让香港宝亚公司持有的

海南华航房地产开发有限公司(以下简称“海南华航公司”)70%的股权。根据协议约

定,本公司于 2010 年 6 月及 11 月支付了共计 14,000 万元的合同价款,于 2010 年 10

月办理了海南华航公司 70%股权的工商变更登记手续。

在协议履行过程中,本公司发现海南华航项目审批手续不合法,土地规划的性质

和用途不符合约定,且无法按约定条件取得建设规划许可初审意见或设计要点等问题。

本公司与香港宝亚公司就协议的履行问题进行长期了反复的协商,但仍无法达成一致。

2013 年 10 月,香港宝亚公司向海南省高级人民法院递交了《民事起诉状》,诉讼

请求如下:(1)、判令本公司立即向其支付余下股权转让价款 14,000 万元及逾期付款

违约金 2,890 万元,合计 16,870 万元。(2)、判令本公司向其支付自本案起诉之日起

至被告实际支付股权转让价款之日止的逾期付款违约金。(3)、判令本公司承担本案诉

讼费。

本公司于 2014 年 1 月 29 日向香港宝亚公司送达了《解除合同通知书》, 2014

103

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年 3 月,本公司向海南省高级人民法院递交了《民事起诉状》,诉讼请求如下:(1)、

判令香港宝亚公司立即返还本公司己支付的股权转让款人民币 14,000 万元;(2)、判令

香港宝亚公司向本公司偿付股权转让款占用损失 4,986.30 万元;(3)、判令香港宝亚公

司赔偿本公司因《股权转让协议》解除所遭受的其他损失 4,059.85 万元;(4)、本案诉

讼费用由香港宝亚公司承担。

经沟通,海南省高级人民法院对上述案件进行了合并审理,并已于 2014 年 5 月至

12 月多次开庭。同时,双方还在法庭主持下进行过多次调解,由于双方提出的方案差

距比较大,未能达成一致意见。

2015 年 5 月 28 日海南省高级人民法院一审判决:香港宝亚公司自判决生效之日

起十日内将本公司已经支付的 1.4 亿元股权转让款返还,并支付占用该款期间的利息;

本公司自判决生效之日内将受让的海南华航 70%股权返还港宝亚公司;驳回本公司其

他诉讼请求。双方不服均已上诉到最高人民法院,目前二审尚未判决。

十四、资产负债表日后事项

无。

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为

三个经营分部,在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部,分别为房地产业务、

商品销售业务、物业管理业务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政

策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

房地产报告 商品销售报 物业管理报

项 目 未分配项目 分部间抵销 合计

分部 告分部 告分部

主营业务收入 2,305,967,971.46 1,857,004,725.36 166,506,348.16 78,845,736.90 -410,166,307.54 3,998,158,474.34

主营业务成本 2,197,554,265.86 1,873,750,871.75 132,961,896.81 205,684,469.75 -357,801,041.44 4,052,150,462.73

资产总额 51,965,328,163.04 2,163,165,520.26 148,458,170.97 645,250,673.83 -20,237,892,532.39 34,684,309,995.71

负债总额 41,816,008,787.35 1,894,346,818.98 97,580,910.04 766,220,839.46 -13,180,027,559.06 31,394,129,796.77

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

无。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

104

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(1)其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

1、账龄分析组合

2、低信用风险组合 8,439,915,564.61 99.96 8,439,915,564.61

组合小计 8,439,915,564.61 99.96 8,439,915,564.61

单项金额不重大但单独计提坏账

3,626,475.30 0.04 3,626,475.30 100.00

准备的其他应收款

合 计 8,443,542,039.91 100.00 3,626,475.30 100.00 8,439,915,564.61

(续)

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

1、账龄分析组合

2、低信用风险组合 7,143,613,881.50 100.00 7,143,613,881.50

组合小计 7,143,613,881.50 100.00 7,143,613,881.50

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 7,143,613,881.50 100.00 7,143,613,881.50

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

中信清壳结算 3,626,475.30 3,626,475.30 100.00% 未来可收回性较小

合 计 3,626,475.30 3,626,475.30

105

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(2)本年计提的坏账准备为 3,626,475.30 元。

(2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 8,432,683,135.08 7,143,613,881.50

定金及押金 7,232,429.53

其他 3,626,475.30

合 计 8,443,542,039.91 7,143,613,881.50

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例(%) 年末余额

武汉巴登城投资有限 1 年以

往来款 1,551,784,150.29 18.38

公司 内,1-5 年

1 年以内

嘉凯城集团嘉业有限

往来款 1,433,510,544.00 及 1-5 年 16.98

公司

以上

杭州名城博园置业有 1 年以内

往来款 1,462,223,735.15 17.32

限公司 及 1-3 年

青岛嘉凯城房地产开 1 年以内

往来款 1,217,387,952.69 14.42

发有限公司 1-4 年

无锡嘉启房地产开发 1 年以内

往来款 639,567,621.75 7.57

有限公司 及 1-3 年

合 计 6,304,474,003.88 74.67

2、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79 6,323,565,517.29 301,562,096.00 6,022,003,421.29

合 计 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79 6,323,565,517.29 301,562,096.00 6,022,003,421.29

(2)对子公司投资

本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

值准备 末余额

嘉凯城集团嘉业有限公司 1,908,883,976.00 18,878,508.50 1,890,005,467.50 301,562,096.00

嘉凯城集团物业服务有限

公司 52,713,325.63 52,713,325.63

嘉凯城集团(上海)有限

公司 1,815,007,400.00 1,815,007,400.00

嘉凯城集团(浙江)有限

公司 674,427,100.00 674,427,100.00

浙江名城实业集团有限公

司 50,253,475.31 50,253,475.31

106

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

值准备 末余额

潍坊国大房地产开发有限

公司 63,390,240.35 63,390,240.35

武汉巴登城投资有限公司 336,000,000.00 336,000,000.00

海南华航房地产有限公司 818,720,000.00 818,720,000.00

上海凯思达股权投资有限

公司 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00

嘉凯城集团资产管理有限

公司 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00

上海友舜建筑装饰工程有

限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

嘉凯城集团城镇化建设发

展有限公司 380,000,000.00 610,000,000.00 990,000,000.00

嘉凯城城镇化建设发展

(海盐)有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

嘉凯城城镇化建设发展

15,000,000.00 15,000,000.00

(南浔双林)有限公司

诸暨嘉凯城房地产开发有

50,000,000.00 50,000,000.00

限公司

浙江祺香汇置业有限公司 670,000.00 670,000.00

嘉凯城(上海)互联网科技

9,100,000.00 9,100,000.00

有限公司

合计 6,323,565,517.29 634,100,000.00 18,878,508.50 6,938,787,008.79 148,500,000.00 450,062,096.00

3、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 88,110,467.00 115,173,756.52

合计 88,110,467.00 115,173,756.52

4、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 500,000,000.00

合计 500,000,000.00

107

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 324,223,473.23

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国

4,731,737.86

家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,036,384.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 320,918,826.95

所得税影响额 77,880,354.90

少数股东权益影响额(税后) -1,892,189.23

合 计 244,930,661.28

108

嘉凯城集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。其他为处置上海凯

祥房地产有限公司取得的收益。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -74.38 -1.30 -1.30

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -82.16 -1.43 -1.43

109

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