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北京利尔：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-27 00:00:00
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北京利尔高温材料股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2016]第 210922 号

北京利尔高温材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-82

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 210922 号

北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称北

京利尔公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产

负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北京利尔公司管理层的责任。这种责

任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，北京利尔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了北京利尔公司 2015 年 12 月 31 日的合

并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流

量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国上海 中国注册会计师：

二 〇 一 六 年四月二十六日

审计报告 第 2 页

北京利尔高温材料股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 492,033,677.82 286,942,373.17

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 384,705,585.26 187,339,433.19

应收账款 （三） 1,258,336,123.53 1,069,341,093.55

预付款项 （四） 40,284,177.26 34,568,307.25

应收利息 （五） 8,887,246.66 14,110,828.81

应收股利

其他应收款 （六） 48,487,461.66 41,369,902.87

存货 （七） 520,065,548.41 482,780,322.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （八） 625,028,394.53 511,158,599.96

流动资产合计 3,377,828,215.13 2,627,610,861.37

非流动资产：

可供出售金融资产 （九） 1,800,000.00 49,600,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （十） 84,484,168.76 67,738,558.60

投资性房地产

固定资产 （十一） 414,203,320.89 382,360,779.02

在建工程 （十二） 120,626,270.03 113,666,467.53

工程物资 （十三） 517,561.55

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十四） 464,980,409.67 601,819,805.58

开发支出

商誉 （十五） 10,026,901.97

长期待摊费用 （十六） 49,300,714.22 51,355,263.14

递延所得税资产 （十七） 33,117,706.27 15,553,605.89

其他非流动资产 （十八） 163,579,449.34 119,159,174.18

非流动资产合计 1,332,092,039.18 1,411,798,117.46

资产总计 4,709,920,254.31 4,039,408,978.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

北京利尔高温材料股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （十九） 27,000,000.00 134,710,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 （二十） 289,182,746.85 151,609,681.94

应付账款 （二十一） 783,237,697.24 624,008,802.13

预收款项 （二十二） 12,348,817.88 19,869,669.52

应付职工薪酬 （二十三） 14,862,837.84 12,395,984.03

应交税费 （二十四） 83,741,372.97 78,287,656.99

应付利息 （二十五） 11,154,452.05 5,749,513.21

应付股利 （二十六） 44,000.00 44,000.00

其他应付款 （二十七） 74,006,620.21 63,620,103.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 （二十八） 6,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,295,578,545.04 1,096,295,411.76

非流动负债：

长期借款 （二十九） 2,000,000.00

应付债券 （三十） 545,911,599.22

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 （三十一） 4,000,000.00 4,000,000.00

递延所得税负债 （十七） 4,038,119.08 5,088,896.74

其他非流动负债

非流动负债合计 555,949,718.30 9,088,896.74

负债合计 1,851,528,263.34 1,105,384,308.50

所有者权益：

股本 （三十二） 1,198,559,434.00 599,279,717.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （三十三） 993,085,319.36 1,592,365,036.36

减：库存股

其他综合收益

专项储备 （三十四） 2,771,482.64 2,547,404.28

盈余公积 （三十五） 63,014,409.77 57,902,131.38

一般风险准备

未分配利润 （三十六） 598,106,419.58 679,520,450.73

归属于母公司所有者权益合计 2,855,537,065.35 2,931,614,739.75

少数股东权益 2,854,925.62 2,409,930.58

所有者权益合计 2,858,391,990.97 2,934,024,670.33

负债和所有者权益总计 4,709,920,254.31 4,039,408,978.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

北京利尔高温材料股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十三 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 415,267,334.01 70,734,359.65

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 264,584,685.10 93,206,831.00

应收账款 （一） 836,478,751.75 663,120,412.32

预付款项 18,318,468.03 17,114,777.70

应收利息 75,766.58 3,690,542.47

应收股利

其他应收款 （二） 233,435,681.17 66,772,718.53

存货 187,267,710.45 173,828,128.78

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 35,400,000.00 169,000,000.00

流动资产合计 1,990,828,397.09 1,257,467,770.45

非流动资产：

可供出售金融资产 1,800,000.00 49,600,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 1,935,035,609.12 1,922,224,394.17

投资性房地产

固定资产 62,026,072.30 67,949,021.39

在建工程 85,701.58 137,312.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,319,828.76 5,464,585.96

开发支出

商誉

长期待摊费用 28,668,750.00 29,493,750.00

递延所得税资产 13,375,758.95 3,550,660.81

其他非流动资产 835,655.44

非流动资产合计 2,046,311,720.71 2,079,255,380.75

资产总计 4,037,140,117.80 3,336,723,151.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

北京利尔高温材料股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 50,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 246,078,429.15 18,618,026.94

应付账款 500,920,822.61 384,776,583.17

预收款项 3,781,738.11 241,495.78

应付职工薪酬 3,020,971.93 2,902,556.82

应交税费 37,762,101.99 33,114,190.61

应付利息 11,154,452.05

应付股利

其他应付款 60,280,968.24 239,457,845.06

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 862,999,484.08 729,110,698.38

非流动负债：

长期借款

应付债券 545,911,599.22

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 11,364.99 553,581.37

其他非流动负债

非流动负债合计 545,922,964.21 553,581.37

负债合计 1,408,922,448.29 729,664,279.75

所有者权益：

股本 1,198,559,434.00 599,279,717.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 989,379,609.57 1,588,659,326.57

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 63,014,409.77 57,902,131.38

未分配利润 377,264,216.17 361,217,696.50

所有者权益合计 2,628,217,669.51 2,607,058,871.45

负债和所有者权益总计 4,037,140,117.80 3,336,723,151.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

北京利尔高温材料股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,765,181,999.26 1,881,981,843.95

其中：营业收入 （三十七） 1,765,181,999.26 1,881,981,843.95

二、营业总成本 1,861,205,599.68 1,689,569,019.59

其中：营业成本 （三十七） 1,144,048,177.71 1,193,542,456.89

营业税金及附加 （三十八） 12,423,466.86 23,414,336.89

销售费用 （三十九） 243,776,576.14 237,291,661.08

管理费用 （四十） 210,781,396.45 194,167,598.05

财务费用 （四十一） 17,647,850.54 10,908,979.18

资产减值损失 （四十二） 232,528,131.98 30,243,987.50

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 68,746,404.76 34,281,376.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,043,210.16 -346,229.95

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -27,277,195.66 226,694,200.46

加：营业外收入 （四十四） 14,218,638.05 24,550,479.13

其中：非流动资产处置利得 842,098.24 1,485,458.93

减：营业外支出 （四十五） 17,598,101.45 5,069,300.67

其中：非流动资产处置损失 660,059.76 4,665,385.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -30,656,659.06 246,175,378.92

减：所得税费用 （四十六） 15,236,112.81 42,782,488.36

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -45,892,771.87 203,392,890.56

归属于母公司所有者的净利润 -46,337,766.91 202,874,253.38

少数股东损益 444,995.04 518,637.18

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -45,892,771.87 203,392,890.56

归属于母公司所有者的综合收益总额 -46,337,766.91 202,874,253.38

归属于少数股东的综合收益总额 444,995.04 518,637.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.04 0.17

（二）稀释每股收益（元/股） -0.04 0.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

北京利尔高温材料股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 1,127,427,498.03 1,083,965,994.89

减：营业成本 （四） 801,901,197.81 723,839,443.12

营业税金及附加 5,620,011.62 5,470,318.50

销售费用 126,475,052.40 138,829,643.74

管理费用 102,282,503.27 86,681,098.04

财务费用 9,608,306.37 3,296,997.21

资产减值损失 55,368,223.31 8,036,760.11

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 39,718,969.28 17,009,431.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,043,210.16 -346,229.95

二、营业利润（亏损以“-”填列） 65,891,172.53 134,821,165.86

加：营业外收入 1,802,882.95 6,067,920.59

其中：非流动资产处置利得 332,481.81 1,453,861.84

减：营业外支出 10,123,957.52 1,124,267.40

其中：非流动资产处置损失 43,957.52 986,073.40

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 57,570,097.96 139,764,819.05

减：所得税费用 6,447,314.05 17,577,239.44

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,122,783.91 122,187,579.61

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 51,122,783.91 122,187,579.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

北京利尔高温材料股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 853,960,172.58 852,886,793.05

收到的税费返还 405,215.34

收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 250,441,355.52 32,536,576.69

经营活动现金流入小计 1,104,401,528.10 885,828,585.08

购买商品、接受劳务支付的现金 562,817,670.36 408,493,433.52

支付给职工以及为职工支付的现金 113,467,756.54 177,314,341.67

支付的各项税费 145,813,253.92 165,676,594.76

支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 416,446,476.77 149,402,051.65

经营活动现金流出小计 1,238,545,157.59 900,886,421.60

经营活动产生的现金流量净额 -134,143,629.49 -15,057,836.52

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 2,110,640,000.00 1,485,200,000.00

取得投资收益收到的现金 34,704,868.73 32,342,671.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,400,000.00 84,538.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,146,744,868.73 1,517,627,209.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,403,159.68 85,379,657.37

投资支付的现金 2,151,627,400.00 1,219,258,900.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53,151,584.69

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,193,030,559.68 1,357,790,142.06

投资活动产生的现金流量净额 -46,285,690.95 159,837,067.05

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 259,500,000.00 160,973,000.00

发行债券收到的现金 545,600,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 129,639,629.47 33,122,182.25

筹资活动现金流入小计 934,739,629.47 194,095,182.25

偿还债务支付的现金 351,210,000.00 158,160,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,694,740.60 38,767,398.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 168,976,102.27 129,639,629.47

筹资活动现金流出小计 563,880,842.87 326,567,028.32

筹资活动产生的现金流量净额 370,858,786.60 -132,471,846.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 89,570.21 -83,054.46

五、现金及现金等价物净增加额 190,519,036.37 12,224,330.00

加：期初现金及现金等价物余额 157,296,801.33 145,072,471.33

六、期末现金及现金等价物余额 347,815,837.70 157,296,801.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 7 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 490,655,405.50 420,024,729.65

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 585,858,133.55 251,742,183.32

经营活动现金流入小计 1,076,513,539.05 671,766,912.97

购买商品、接受劳务支付的现金 307,259,951.70 141,985,088.20

支付给职工以及为职工支付的现金 41,193,977.72 105,615,249.46

支付的各项税费 68,860,230.65 66,888,505.74

支付其他与经营活动有关的现金 1,009,352,495.60 706,471,805.56

经营活动现金流出小计 1,426,666,655.67 1,020,960,648.96

经营活动产生的现金流量净额 -350,153,116.62 -349,193,735.99

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,023,640,000.00 855,200,000.00

取得投资收益收到的现金 8,678,148.63 22,555,453.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,032,318,148.63 877,785,953.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,587,526.00 3,295,642.00

投资支付的现金 820,542,400.00 519,167,711.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 822,129,926.00 522,463,353.00

投资活动产生的现金流量净额 210,188,222.63 355,322,600.42

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 135,000,000.00 55,463,000.00

发行债券收到的现金 545,600,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 6,500,000.00

筹资活动现金流入小计 684,600,000.00 61,963,000.00

偿还债务支付的现金 165,000,000.00 6,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,191,701.86 30,427,650.12

支付其他与筹资活动有关的现金 120,616,000.00 4,000,000.00

筹资活动现金流出小计 316,807,701.86 40,427,650.12

筹资活动产生的现金流量净额 367,792,298.14 21,535,349.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 89,570.21 -83,054.46

五、现金及现金等价物净增加额 227,916,974.36 27,581,159.85

加：期初现金及现金等价物余额 66,734,359.65 39,153,199.80

六、期末现金及现金等价物余额 294,651,334.01 66,734,359.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 8 页

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项 目 其他权益工具

其他 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

先 续 他 收益

股 债

一、上年年末余额 599,279,717.00 1,592,365,036.36 2,547,404.28 57,902,131.38 679,520,450.73 2,409,930.58 2,934,024,670.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 599,279,717.00 1,592,365,036.36 2,547,404.28 57,902,131.38 679,520,450.73 2,409,930.58 2,934,024,670.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 599,279,717.00 -599,279,717.00 224,078.36 5,112,278.39 -81,414,031.15 444,995.04 -75,632,679.36

（一）综合收益总额 -46,337,766.91 444,995.04 -45,892,771.87

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,112,278.39 -35,076,264.24 -29,963,985.85

1．提取盈余公积 5,112,278.39 -5,112,278.39

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -29,963,985.85 -29,963,985.85

4．其他

（四）所有者权益内部结转 599,279,717.00 -599,279,717.00

1．资本公积转增资本（或股本） 599,279,717.00 -599,279,717.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 224,078.36 224,078.36

1．本期提取 285,678.36 285,678.36

2．本期使用 61,600.00 61,600.00

（六）其他

四、本期期末余额 1,198,559,434.00 993,085,319.36 2,771,482.64 63,014,409.77 598,106,419.58 2,854,925.62 2,858,391,990.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项 目 所有者权益合

其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 计

优先股 永续债 其他 收益 险准备

一、上年年末余额 599,279,717.00 1,592,365,036.36 824,454.40 45,683,373.42 518,828,941.16 1,891,293.40 2,758,872,815.74

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 599,279,717.00 1,592,365,036.36 824,454.40 45,683,373.42 518,828,941.16 1,891,293.40 2,758,872,815.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 1,722,949.88 12,218,757.96 160,691,509.57 518,637.18 175,151,854.59

列）

（一）综合收益总额 202,874,253.38 518,637.18 203,392,890.56

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 12,218,757.96 -42,182,743.81 -29,963,985.85

1．提取盈余公积 12,218,757.96 -12,218,757.96

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -29,963,985.85 -29,963,985.85

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,722,949.88 1,722,949.88

1．本期提取 1,722,949.88 1,722,949.88

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 599,279,717.00 1,592,365,036.36 2,547,404.28 57,902,131.38 679,520,450.73 2,409,930.58 2,934,024,670.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项 目 其他权益工具 减：库存

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股

一、上年年末余额 599,279,717.00 1,588,659,326.57 57,902,131.38 361,217,696.50 2,607,058,871.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 599,279,717.00 1,588,659,326.57 57,902,131.38 361,217,696.50 2,607,058,871.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 599,279,717.00 -599,279,717.00 5,112,278.39 16,046,519.67 21,158,798.06

（一）综合收益总额 51,122,783.91 51,122,783.91

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,112,278.39 -35,076,264.24 -29,963,985.85

1．提取盈余公积 5,112,278.39 -5,112,278.39

2．对所有者（或股东）的分配 -29,963,985.85 -29,963,985.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转 599,279,717.00 -599,279,717.00

1．资本公积转增资本（或股本） 599,279,717.00 -599,279,717.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,198,559,434.00 989,379,609.57 63,014,409.77 377,264,216.17 2,628,217,669.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

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所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项 目 其他权益工具 减：库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 599,279,717.00 1,588,659,326.57 45,683,373.42 281,212,860.70 2,514,835,277.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 599,279,717.00 1,588,659,326.57 45,683,373.42 281,212,860.70 2,514,835,277.69

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,218,757.96 80,004,835.80 92,223,593.76

（一）综合收益总额 122,187,579.61 122,187,579.61

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 12,218,757.96 -42,182,743.81 -29,963,985.85

1．提取盈余公积 12,218,757.96 -12,218,757.96

2．对所有者（或股东）的分配 -29,963,985.85 -29,963,985.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 599,279,717.00 1,588,659,326.57 57,902,131.38 361,217,696.50 2,607,058,871.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 12 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

北京利尔高温材料股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007

年 12 月 28 日由赵继增等共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用

代码：911100007226626717。2010 年 4 月 23 日在深圳证券交易所上市。所属

行业为非金属矿物制品业（C61）中的耐火材料制品业(代码为 C6130)。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,198,559,434.00 股，注

册资本为 1,198,559,434.00 元，注册地：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园

四号楼。本公司主要经营活动：钢铁、有色、石化、建材等工业用耐火材料的

生产和销售，并承担高温热工窑炉和装备的耐火材料设计、研发、配置、制造、

配套、安装、施工、使用、维护与技术服务为一体的整体承包业务。

本公司的实际控制人为赵继增。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 26 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

洛阳利尔耐火材料有限公司

洛阳利尔中晶光伏材料有限公司

辽宁中兴矿业有限公司

海城市中兴高档镁质砖有限公司

海城市中兴镁质合成材料有限公司

辽宁金宏矿业有限公司

上海利尔耐火材料有限公司

上海利尔新材料有限公司

上海新泰山高温工程材料有限公司

马鞍山利尔开元新材料有限公司

西峡县东山矿业有限公司

利尔国际控股股份有限公司

越南利尔高温材料有限公司

财务报表附注第 1 页

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2015 年度

财务报表附注

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和

“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券

监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大

事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期

公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控

制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付

财务报表附注第 2 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本

溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发

生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期

损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费

用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减

权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

财务报表附注第 3 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

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动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债

时，为共同经营。

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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为

现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理

的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额 500 万元以上的应收

账款、单项金额 50 万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计

提坏账准备。

2、 按组合计提坏账准备应收款项：

（1）信用风险特征组合的确定依据：

本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他往来、备用金及押金等。对

销售货款和其他往来、备用金及押金组合均采用账龄分析法计提坏账准备；本

公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：

①采用账龄分析法计提坏账准备的：

风险特征

类别

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3－4 年 4-5 年 5 年以上

应收账款 5% 10% 20% 50% 80% 100%

其他应收款 5% 10% 20% 50% 80% 100%

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项披露单项计提的理由、计

提方法等。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计

提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产

品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即

可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得

到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

预计净残值率

资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%）

（%）

房屋及建筑物 20 3 4.85

生产设备 5-20 3 19.4-4.85

运输工具 5 3 19.4

电子设备及其他 5 3 19.4

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为

固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚

未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策

计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

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用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第 16 页

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财务报表附注

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类别 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 土地使用权证

采矿权 48 年 采矿权证

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无

形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测

试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算

并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第 17 页

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日

起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分

摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组

组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例

进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的

资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组

组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的

减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值

的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括租赁费和矿山道路。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

类别 摊销年限 备注

租赁费 40 年 土地租赁费

矿山道路 20 年

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注第 18 页

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2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二)收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

具体地,本公司根据销售模式的不同确定如下:

（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收

合格或使用合格后，公司确认销售收入。

在自然人代理销售的情况下，本公司在货物交付代理人验收并提货时确认收入

的实现，其中货款由本公司与代理人结算，再根据该代理人申请，给最终客户

开具发票。

（2）整体承包销售方式：产品发至客户并按合同要求进行项目（即整体承包

项目，包括中间包、钢包、铁水包等项目承包）施工，项目施工完成后交付客

户使用，使用结束后根据合同约定结算的条款（如炉数、出钢量、出铁量等）

按月确认销售收入。

（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入；

通过客户国内分支机构直接出口货物的，在货物铁运提单提交该机构确认后确

认销售收入。

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购

买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益

相关的部分确认为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按

会计准则规定予以确认和计量。

财务报表附注第 20 页

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3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏

损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；

除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时

进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得

税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和

负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更

2、 重要会计估计变更

（1） 公司对会计估计变更适用时点的确定原则：

变更日期：本次会计估计变更自 2015 年 1 月 1 日起开始执行。

变更原因：根据公司应收款项的历史构成及现实情况，公司综合考虑

下游客户经营状况及应收款项金额情况， 根据谨慎性原则和同行业公

司的坏账准备计提比例， 为了防范财务风险， 更加客观公允地反映

公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情

况和风险情况，公司对目前应收款项中“按信用风险组合计提坏账准

备”进行会计估计变更。将一年以内的应收款项坏账计提比例由百分

之二变更为百分之五。公司于 2016 年 2 月 28 日召开的第三届董事会

第十八次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》 ，本次会

计估计变更无需提交股东大会审议。

（2） 本期主要会计估计变更

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会计估计变更的 受影响的报表项 影响金额（增加

审批程序 开始适用时点

内容和原因 目名称 +，减少-）

账龄分析法计提坏账准

备 1 年以内坏账计提比 董事会 应收账款 -32,056,870.65

2015.1.1

例 2%变更为 5%

账龄分析法计提坏账准

备 1 年以内坏账计提比 董事会 其他应收款 -1,081,196.68

2015.1.1

例 2%变更为 5%

账龄分析法计提坏账准

备 1 年以内坏账计提比 董事会 资产减值损失 33,138,067.33

2015.1.1

例 2%变更为 5%

账龄分析法计提坏账准

备 1 年以内坏账计提比 董事会 净利润 -33,138,067.33

2015.1.1

例 2%变更为 5%

账龄分析法计提坏账准

归属于母公司所

备 1 年以内坏账计提比 董事会 -33,089,910.54

2015.1.1

有者的净利润

例 2%变更为 5%

四、 税项

主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%

额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%

公司本部及子公司企业所得税:

纳税主体名称 所得税税率 备注

公司本部 15% *1

上海利尔耐火材料有限公司 15% *2

洛阳利尔耐火材料有限公司 15% *3

辽宁利尔高温材料有限公司 25%

马鞍山利尔开元新材料有限公司 15% *4

洛阳利尔中晶光伏材料有限公司 25%

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纳税主体名称 所得税税率 备注

上海利尔新材料有限公司 25%

上海新泰山高温工程材料有限公司 25%

西峡县东山矿业有限公司 25%

辽宁中兴矿业有限公司 25%

海城市中兴高档镁质砖有限公司 15% *5

海城市中兴镁质合成材料有限公司 15% *6

海城中兴重型机械有限公司 25%

辽宁金宏矿业有限公司 25%

*1、2014 年 10 月 30 日，本公司取得编号为 GR201411001863 号高新技术企业证书，

从 2014 年度起执行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

*2、2015 年 8 月 19 日，本公司之子公司上海利尔耐火材料有限公司（以下简称上海

利尔）取得编号为 GR201531000275 的高新技术企业证书，从 2015 年起执行 15%的

企业所得税优惠税率，有效期三年。

*3、2014 年 7 月 31 日，本公司之子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称洛阳

利尔）取得编号为 GR201441000076 的高新技术企业证书，从 2014 年起执行 15%的

企业所得税优惠税率，有效期三年。

*4、2014 年 7 月 2 日，本公司之子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司（以下简称马

鞍山利尔）取得编号为 GF201434000260 的高新技术企业证书，从 2014 年起执行 15%

的企业所得税优惠税率，有效期三年。

*5、2014 年 10 月 22 日，本公司之子公司海城市中兴高档镁质砖有限公司（以下简称

海城镁质砖）取得编号为 GR201421000011 的高新技术企业证书，从 2014 年起执行

15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

*6、2014 年 10 月 22 日，本公司之子公司海城市中兴镁质合成材料有限公司（以下简

称海城合成材料）取得编号为 GR201421000170 的高新技术企业证书，从 2014 年起执

行 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 585,835.70 401,722.52

银行存款 347,230,002.00 156,895,078.81

其他货币资金 144,217,840.12 129,645,571.84

合 计 492,033,677.82 286,942,373.17

财务报表附注第 24 页

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其中使用有限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 83,139,126.35 113,511,507.00

信用证保证金 3,558,657.44 14,498,000.00

履约保证金 520,056.33 1,636,064.84

用于担保的定期存款或通知存款 57,000,000.00

合 计 144,217,840.12 129,645,571.84

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 179,642,237.20 117,033,384.45

商业承兑汇票 205,063,348.06 70,306,048.74

合 计 384,705,585.26 187,339,433.19

2、 期末公司已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 1,500,000.00

商业承兑汇票

合 计 1,500,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 444,587,809.00

商业承兑汇票 98,961,267.23

合 计 543,549,076.23

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项 目 期末转应收账款金额

商业承兑汇票 3,000,000.00

合 计 3,000,000.00

财务报表附注第 25 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

例（%） 例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 15,116,794.03 1.10 15,116,794.03 100.00

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 1,360,804,597.53 98.79 102,468,474.00 7.53 1,258,336,123.53 1,112,622,258.60 99.81 43,281,165.05 3.89 1,069,341,093.55

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 1,536,038.76 0.11 1,536,038.76 100.00 2,086,410.47 0.19 2,086,410.47 100.00

的应收账款

合 计 1,377,457,430.32 100.00 119,121,306.79 1,258,336,123.53 1,114,708,669.07 100.00 45,367,575.52 1,069,341,093.55

财务报表附注第 26 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

唐山松汀钢铁有限公司 9,305,972.85 9,305,972.85 100.00% 预计不可收回

青龙满族自治县德龙铸

5,810,821.18 5,810,821.18 100.00% 预计不可收回

业开发有限公司

合 计 15,116,794.03 15,116,794.03 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,073,845,901.80 53,428,117.75 5.00%

1至2年 214,785,881.64 21,478,589.16 10.00%

2至3年 44,974,485.74 8,994,897.14 20.00%

3至4年 15,473,185.06 7,736,592.54 50.00%

4至5年 4,474,329.40 3,579,463.52 80.00%

5 年以上 7,250,813.89 7,250,813.89 100.00%

合 计 1,360,804,597.53 102,468,474.00

确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

原海城中兴重型机械有

1,536,038.76 1,536,038.76 100.00% 预计不可收回

限公司应收账款

合 计 1,536,038.76 1,536,038.76 / /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 74,775,752.41 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 6,565,122.43

财务报表附注第 27 页

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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

唐山不锈钢有限责任公司 68,557,325.62 4.98 3,427,866.28

河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 61,874,459.33 4.49 3,093,722.97

天津荣程联合钢铁集团有限公司 40,587,221.81 2.95 2,029,361.09

天津天钢联合特钢有限公司 40,040,142.37 2.91 2,002,007.12

首钢总公司 38,540,807.63 2.80 1,927,040.38

合 计 249,599,956.76 18.13 12,479,997.84

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 26,119,688.26 64.84 26,600,300.33 76.95

1至2年 8,314,791.48 20.64 6,962,875.59 20.14

2至3年 4,876,444.66 12.11 52,534.70 0.15

3 年以上 973,252.86 2.41 952,596.63 2.76

合 计 40,284,177.26 100.00 34,568,307.25 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例

北京希萌瑞杰科技有限公司 4,210,735.66 10.45%

大石桥市兴刚耐火材料有限公司 4,058,721.29 10.08%

栾川县富润祥矿业有限公司 3,509,130.45 8.71%

栾川县瑞杰矿产品销售有限公司 2,882,895.54 7.16%

神华宁夏煤业集团有限责任公司 1,503,356.43 3.73%

合 计 16,164,839.37 40.13%

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

(五) 应收利息

1、 应收利息分类

项 目 期末余额 年初余额

定期存款 73,883.19 749,009.62

银行理财 8,813,363.47 13,361,819.19

合 计 8,887,246.66 14,110,828.81

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

60,695,917.42 94.57 12,208,455.76 20.11 48,487,461.66 49,635,428.75 96.72 8,265,525.88 16.65 41,369,902.87

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

3,487,818.88 5.43 3,487,818.88 100.00 1,680,838.85 3.28 1,680,838.85 100.00

账准备的其他应收款

合 计 64,183,736.30 100.00 15,696,274.64 48,487,461.66 51,316,267.60 100.00 9,946,364.73 41,369,902.87

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 35,827,373.18 1,801,994.46 5.00%

1至2年 9,842,561.39 984,256.13 10.00%

2至3年 4,297,008.14 859,401.63 20.00%

3至4年 3,012,397.24 1,506,198.63 50.00%

4至5年 3,299,862.79 2,639,890.23 80.00%

5 年以上 4,416,714.68 4,416,714.68 100.00%

合 计 60,695,917.42 12,208,455.76

确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,749,909.91 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

保证金及押金 17,098,854.16 14,179,278.68

业务借款 18,454,275.45 26,051,629.92

个人及单位欠款 28,254,831.15 1,536,682.47

其他往来款 375,775.54 9,548,676.53

合 计 64,183,736.30 51,316,267.60

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

富荣开发建设责任有限公司 履约保证金 2,831,400.00 1 年以内 4.41 141,570.00

青岛钰也发展股份有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 3.12 200,000.00

江东冶金材料总厂 往来款 1,277,635.00 5 年以上 1.99 1,277,635.00

鞍山财政局 保证金 1,136,900.00 2-3 年 1.77 565,500.00

财务报表附注第 31 页

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占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

北京神雾环境能源科技集团股

保证金 1,131,000.00 3－4 年 1.76 1,047,215.90

份有限公司

合 计 / 8,376,935.00 / 13.05 3,231,920.90

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 128,199,282.47 3,398,806.66 124,800,475.81 137,095,072.03 749,889.53 136,345,182.50

周转材料 13,517,878.92 13,517,878.92 13,422,931.45 13,422,931.45

委托加工物资 80,347.15 80,347.15 1,397,534.70 1,397,534.70

在产品 50,073,753.17 50,073,753.17 47,262,558.13 47,262,558.13

库存商品 352,128,905.11 20,535,811.75 331,593,093.36 290,729,986.04 6,377,870.25 284,352,115.79

合 计 544,000,166.82 23,934,618.41 520,065,548.41 489,908,082.35 7,127,759.78 482,780,322.57

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料

749,889.53 2,946,120.63 297,203.50 3,398,806.66

库存商品

6,377,870.25 14,157,941.50 20,535,811.75

合 计

7,127,759.78 17,104,062.13 297,203.50 23,934,618.41

(八) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

增值税留抵税额 7,825,095.35 6,050,357.38

可抵扣企业所得税 1,718,299.18 108,242.58

理财产品 615,485,000.00 505,000,000.00

合 计 625,028,394.53 511,158,599.96

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债

务工具

可供出售权

1,800,000.00 1,800,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00

益工具

其中：按公

允价值计量

按成本计量 1,800,000.00 1,800,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00

合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：万元

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现

被投资单位 本期 本期 本期 本期 持股比例(%) 金红利

年初 期末 年初 期末

增加 减少 增加 减少

中关村兴业

（北京）投

4960 4960 19.78

资管理有限

公司

宁波众利汇

鑫投资合伙

180 180 2%

企业（有限

合伙）

合 计 4960 180 4960 180

财务报表附注第 33 页

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(十) 长期股权投资

本期增减变动 本期计

减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额 提减值

追加投资 减少投资 期末余额

的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他 准备

1．合营企业

内蒙古包钢利

尔高温材料有 61,029,410.62 10,524,524.61 71,553,935.23

限公司

2．联营企业

青岛斯迪尔新

6,709,147.98 8,702,400.00 -2,481,314.45 12,930,233.53

材料有限公司

合 计 67,738,558.60 8,702,400.00 8,043,210.16 84,484,168.76

财务报表附注第 34 页

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(十一) 固定资产

1、 固定资产情况

电子设备及

项 目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计

其他

1．账面原值

（1）年初余额 266,881,333.36 341,964,200.91 21,337,409.64 17,152,072.61 647,335,016.52

（2）本期增加金额 40,013,448.46 41,335,089.60 2,991,862.04 2,074,108.44 86,414,508.54

—购置 5,758,380.03 16,444,080.21 2,991,862.04 2,074,108.44 27,268,430.72

—在建工程转入 34,255,068.43 16,877,204.28 51,132,272.71

—暂估 8,013,805.11 8,013,805.11

（3）本期减少金额 10,543,529.63 5,661,769.20 16,205,298.83

—处置或报废 10,543,529.63 5,661,769.20 16,205,298.83

（4）期末余额 306,894,781.82 372,755,760.88 18,667,502.48 19,226,181.05 717,544,226.23

2．累计折旧

（1）年初余额 74,881,470.63 160,953,011.79 9,696,152.13 9,266,202.04 254,796,836.59

（2）本期增加金额 15,061,013.15 27,053,448.29 3,298,351.68 2,344,474.79 47,757,287.91

—计提 15,061,013.15 27,053,448.29 3,298,351.68 2,344,474.79 47,757,287.91

（3）本期减少金额 4,305,080.12 3,437,670.17 7,742,750.29

—处置或报废 4,305,080.12 3,437,670.17 7,742,750.29

（4）期末余额 89,942,483.78 183,701,379.96 9,556,833.64 11,610,676.83 294,811,374.21

3．减值准备

（1）年初余额 1,581,977.18 8,591,599.65 3,824.08 10,177,400.91

（2）本期增加金额 2,347,177.76 2,347,177.76

—计提 2,347,177.76 2,347,177.76

（3）本期减少金额 3,995,047.54 3,995,047.54

—处置或报废 3,995,047.54 3,995,047.54

（4）期末余额 1,581,977.18 6,943,729.87 3,824.08 8,529,531.13

4．账面价值

（1）期末账面价值 215,370,320.86 182,110,651.05 9,110,668.84 7,611,680.14 414,203,320.89

（2）年初账面价值 190,417,885.55 172,419,589.47 11,641,257.51 7,882,046.49 382,360,779.02

财务报表附注第 35 页

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2、 暂时闲置的固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 109,194.57 16,770.54 92,424.03

机器设备 14,327,043.21 7,158,846.29 5,524,264.92 1,643,932.00

合 计 14,436,237.78 7,175,616.83 5,616,688.95 1,643,932.00

(十二) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

5000 吨多晶硅项目 22,356,532.21 22,356,532.21 15,272,277.12 15,272,277.12

辽宁镁质耐火材料基地 97,813,060.18 97,813,060.18 94,756,394.08 94,756,394.08

1000 吨压力机工程 85,554.70 85,554.70 85,554.70 85,554.70

厂房改扩建及配套设施

3,072,121.31 3,072,121.31

项目

东院破碎车间 137,312.98 137,312.98

自动化生产线 285,421.36 285,421.36 285,421.36 285,421.36

压力机自动化 57,385.98 57,385.98

日照加工厂 44,370.73 44,370.73

预制厂 6、7#窑改造 24,592.90 24,592.90

混料平台 8,787.34 8,787.34

窑炉改造 7,950.61 7,950.61

合 计 120,626,270.03 120,626,270.03 113,666,467.53 113,666,467.53

财务报表附注第 36 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息

预算数（万 本期转入 本期其他减 工程

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源

元） 固定资产金额 少金额 进度

算比例(%) 额 化金额 (%)

5000 吨 多 晶

138,976.00 15,272,277.12 7,084,255.09 22,356,532.21 1.61 1.61% 募集资金

硅项目

辽宁镁质耐

39,819.80 94,756,394.08 53,877,138.27 43,612,312.40 7,208,159.77 97,813,060.18 35.52 35.52% 自筹

火材料基地

厂房改扩建

及配套设施 432.60 3,072,121.31 4,358,267.50 7,430,388.81 171.76 100.00% 自筹

项目

合 计 179,228.40 113,100,792.51 65,319,660.86 51,042,701.21 7,208,159.77 120,169,592.39 / /

财务报表附注第 37 页

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(十三) 工程物资

项 目 期末余额 年初余额

专用材料 517,561.55

合 计 517,561.55

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 土地使用权 采矿权 软件 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 238,745,375.79 410,508,775.18 649,254,150.97

（2）本期增加金额 202,991.46 202,991.46

—购置 202,991.46 202,991.46

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 238,745,375.79 410,508,775.18 202,991.46 649,457,142.43

2．累计摊销

（1）年初余额 26,305,289.91 21,129,055.48 47,434,345.39

（2）本期增加金额 5,542,300.99 8,636,888.40 41,666.68 14,220,856.07

—计提 5,542,300.99 8,636,888.40 41,666.68 14,220,856.07

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 31,847,590.90 29,765,943.88 41,666.68 61,655,201.46

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额 122,821,531.30 122,821,531.30

—计提 122,821,531.30 122,821,531.30

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 122,821,531.30 122,821,531.30

4．账面价值

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

项 目 土地使用权 采矿权 软件 其他 合计

（1）期末账面价值 206,897,784.89 257,921,300.00 161,324.78 464,980,409.67

（2）年初账面价值 212,440,085.88 389,379,719.70 601,819,805.58

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 25,314,986.78 上海宝山工业园投资管理有限公司正在受托办理中

(十五) 商誉

1、 商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额

企业合并形成的 处置

非同一控制下企业合并形成的商誉 11,973,196.27 11,973,196.27

合 计 11,973,196.27 11,973,196.27

2、 商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额

计提 处置

非同一控制下企业合并形成的商誉 1,946,294.30 10,026,901.97 11,973,196.27

合 计 1,946,294.30 10,026,901.97 11,973,196.27

(十六) 长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

土地租赁费 29,493,750.00 825,000.00 28,668,750.00

矿山道路 18,162,955.14 1,052,924.88 17,110,030.26

占用山场补偿款 2,543,333.00 140,000.04 2,403,332.96

第六掌子面道路 1,155,225.00 63,300.00 1,091,925.00

其他 35,568.00 8,892.00 26,676.00

合 计 51,355,263.14 35,568.00 2,090,116.92 49,300,714.22

注 1、土地租赁费：根据 2010 年 10 月 15 日本公司与小汤山镇政府签署的协议书，

本公司获取了小汤山工业园区内沙顺路以北、大西路以西的 100 余亩土地 2010 年

10 月 15 日至 2050 年 10 月 15 日共 40 年的的使用权，本公司以土地租赁费的形式

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

支付 3300 万元（该费用含该地块的前期开发投入部分），按直线法在租赁期内平均

摊销。

注 2、矿山道路于 2014 年度竣工决算，因系原矿山道路拓宽，故公司在长期待摊费

用列示并按矿山道路剩余摊销年限进行摊销。

注 3、占用山场补偿款系 2013 年 3 月与马风镇王官庄村民孙福海签订开矿占用农民

山场转让协议，孙福海将承包的山场转让给本公司。该山场原承包期限自 2007 年 1

月 1 月至 2056 年 12 月 31 日，本公司按 20 年进行摊销。

注 4、第六掌子面道路系于本年度修建并竣工的第六掌子面下山道路，因所用土地

系向当地村民委员会及村民租赁取得，故本公司在长期待摊费用列示并按 20 年期限

进行摊销。

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 134,381,278.69 20,872,657.45 57,448,337.46 9,508,721.27

内部交易未实现利润 24,010,647.86 4,296,615.88 433,590.68 108,397.67

可抵扣亏损 31,438,559.27 6,275,265.13 29,117,413.72 5,936,486.95

应付利息 11,154,452.05 1,673,167.81

合 计 200,984,937.87 33,117,706.27 86,999,341.86 15,553,605.89

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

12,612,218.60 1,891,832.79 12,938,719.27 1,940,807.89

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

应收利息 8,625,446.48 2,146,286.29 13,361,819.19 3,132,242.69

其他 105,641.06 15,846.16

合 计 21,237,665.08 4,038,119.08 26,406,179.52 5,088,896.74

财务报表附注第 40 页

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(十八) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预付土地款 78,888,874.00 55,455,254.00

预付工程款 36,679,887.67 22,835,193.67

预付设备款 45,027,486.81 40,656,226.51

预付工程物资款 2,983,200.86 212,500.00

合 计 163,579,449.34 119,159,174.18

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

抵押借款 27,000,000.00 74,710,000.00

信用借款 60,000,000.00

合 计 27,000,000.00 134,710,000.00

注：2006 年 6 月 30 日，本公司之子公司海城市中兴镁质合成材料有限公司与

中国农业银行海城市支行八里营业所签订 21101200600002608 号借款合同和

21906200600000256 号抵押合同，以企业自有设备为抵押借款 1,100 万元，借

款期限自 2006 年 6 月 30 日至 2007 年 6 月 30 日，约定借款利率为年利率

7.605%，逾期不归还贷款每天按日利率万分之二计收逾期利息。至 2007 年 6

月 30 日借款到期日，合成材料公司归还借款 150 万元，剩余 950 万元借款到

期后未与银行签订借款展期协议。2008 年 11 月 30 日，上述债权已剥离给了

财政部，剥离时借款本金 8,754,698.81 元，利息 590,904.52 元，财政部委托中

国农业银行股份有限公司鞍山分行委托资产处置经营部代管。截至本期末，海

城 市 中 兴 镁 质 合 成 材 料 有 限 公 司 尚 有 借 款 本 金 4,200,000.00 元 、 利 息

5,713,763.21 元未归还，无其他纠纷。2015 年 3 月 2 日，本公司全部归还了上

述借款和利息。

(二十) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 209,858,071.67 140,991,655.00

商业承兑汇票 79,324,675.18 10,618,026.94

合 计 289,182,746.85 151,609,681.94

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(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示：

账 龄 期末余额 年初余额

1 年以内 711,894,044.03 566,848,590.00

1－2 年（含） 54,370,600.49 40,191,828.26

2－3 年（含） 8,908,610.95 8,906,823.26

3 年以上 8,064,441.77 8,061,560.61

合 计 783,237,697.24 624,008,802.13

2、 账龄超过一年的重要应付账款：

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

荥阳市特耐磨料有限公司 4,041,839.91 未结算

海城市鹏程镁矿有限公司 2,656,566.00 未结算

海城市金星福利耐火材料厂 2,575,834.84 未结算

亨特利（海城）镁矿有限公司 2,413,751.00 未结算

洛阳泽川高温陶瓷有限公司 2,393,334.11 未结算

河南长城特耐高新材料有限公司 2,029,773.40 未结算

营口望海合成材料有限公司 1,989,305.98 未结算

鸡西柳毛鑫润石墨有限公司 1,879,264.00 未结算

营口欣立耐材科技有限公司 1,492,250.89 未结算

郑州玉发高新材料有限公司 1,025,444.37 未结算

合 计 22,497,364.50 /

(二十二) 预收款项

1、 预收款项列示

账 龄 期末余额 年初余额

1 年以内 10,927,650.74 13,829,427.56

1－2 年（含） 132,289.44 5,698,187.61

2－3 年（含） 994,423.35 275,554.35

3 年以上 294,454.35 66,500.00

合 计 12,348,817.88 19,869,669.52

财务报表附注第 42 页

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2、 账龄超过一年的重要预收款项

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

黒崎播磨(上海)企业管理有限公司 934,041.79 尚未收货

合 计 934,041.79 /

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 12,382,018.00 191,133,284.64 188,665,630.83 14,849,671.81

离职后福利-设定提存计划 13,966.03 6,627,802.14 6,628,602.14 13,166.03

辞退福利

一年内到期的其他福利

合 计 12,395,984.03 197,761,086.78 195,294,232.97 14,862,837.84

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,489,580.57 185,088,259.59 182,357,355.31 14,220,484.85

（2）职工福利费 1,677,786.61 1,672,328.86 5,457.75

（3）社会保险费 3,020.00 3,710,324.84 3,707,227.74 6,117.10

其中：医疗保险费 3,020.00 2,301,056.84 2,297,959.74 6,117.10

工伤保险费 1,244,722.09 1,244,722.09

生育保险费 164,545.91 164,545.91

（4）住房公积金 -3,794.00 117,636.00 113,842.00

（5）工会经费和职工教育经费 893,211.43 539,277.60 814,876.92 617,612.11

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合 计 12,382,018.00 191,133,284.64 188,665,630.83 14,849,671.81

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 12,171.65 6,311,004.07 6,311,886.87 11,288.85

失业保险费 1,794.38 316,798.07 316,715.27 1,877.18

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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业年金缴费

合 计 13,966.03 6,627,802.14 6,628,602.14 13,166.03

(二十四) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 57,954,579.25 46,725,024.02

营业税 40,011.72 40,011.72

企业所得税 15,064,598.56 20,679,198.75

个人所得税 502,676.95 712,404.06

城市维护建设税 2,669,489.50 2,079,009.20

房产税 739,688.85 785,177.98

教育费附加 2,799,862.22 2,324,218.26

资源税 176,007.60 167,615.25

土地使用税 2,278,339.14 2,181,444.80

矿产资源补偿费 248,405.02 1,299,954.79

其他 1,267,714.16 1,293,598.16

合 计 83,741,372.97 78,287,656.99

(二十五) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

企业债券利息 11,154,452.05

短期借款应付利息 5,749,513.21

合 计 11,154,452.05 5,749,513.21

(二十六) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

马鞍山利尔原自然人股东分红 44,000.00 44,000.00

合 计 44,000.00 44,000.00

财务报表附注第 44 页

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(二十七) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

保证金 370,557.06 378,900.00

财政暂借款 53,158,795.00 53,158,795.00

代扣代缴款 130,632.65 130,632.65

单位往来款 209,713.03 305,050.05

垫付款项 45,442.82 1,104,922.47

个人往来 1,906,299.01 1,608,453.94

履约保证金 5,821,316.06 3,670,159.00

水土流失费 36,928.80

其他往来 12,363,864.58 3,226,262.03

合 计 74,006,620.21 63,620,103.94

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

伊川县产业聚集区 53,158,795.00 未到偿还款

辽宁金帝第二建筑工程有限公司 1,050,000.00 协商未偿还

李明山 740,000.00 对方未按协议提供土地权证

开原化工机械有限公司 500,000.00 履约保证金

股权转让款 281,087.00 未结算

增碳剂落标款 177,986.05 未结算

常熟市龙腾特种钢有限公司 120,000.00 未结算

合 计 56,027,868.05

(二十八) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 6,000,000.00

合 计 6,000,000.00

财务报表附注第 45 页

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(二十九) 长期借款

项 目 期末余额 年初余额

保证借款 2,000,000.00

合 计 2,000,000.00

说明：2015 年 9 月 30 日，本公司之子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司与

中信银行股份有限公司马鞍山分行营业部签订《 (2015)信合马银贷字第

15masD0058 号》的贷款合同，借款金额 200 万元，借款期限为 3 年，自 2015

年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 30 日。贷款利率为三年期基准利率即年利率 5%。

本公司签订《委托贷款保证担保合同》（合同号：20154002）为上述贷款提供

保证担保。

财务报表附注第 46 页

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(三十) 应付债券

1、 应付债券明细

项 目 期末余额 年初余额

15 利尔 01 545,911,599.22

合 计 545,911,599.22

2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

15 利尔 01 550,000,000.00 2015.8.12 5年 550,000,000.00 550,000,000.00 11,154,452.05 4,088,400.78 545,911,599.22

合 计 / / / 550,000,000.00 550,000,000.00 11,154,452.05 4,088,400.78 545,911,599.22

应付债券说明：公司面向合格投资者公开发行不超过 11 亿元（含 11 亿元）公司债券，已获得中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1672

号”文核准。本次债券采用分期发行，本期债券发行规模为 5.5 亿元，债券简称为“15 利尔 01” ，债券代码为“112266”，发行价格为

每张人民币 100 元，采取网下面向合格投资者询价配售的方式发行。本期债券发行工作已于 2015 年 8 月 14 日结束，最终票面利率为

5.25%。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本期债券网下发行申购资金到位情况及本期债券募集资金到位情况出具了编号为信会师报字

[2015]第 211372 号的验资报告。

财务报表附注第 47 页

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(三十一) 递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 4,000,000.00 4,000,000.00 项目补助

合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 /

涉及政府补助的项目：

本期计入 与资产相关

本期新增补 其他

负债项目 年初余额 营业外收 期末余额 /与收益相

助金额 变动

入金额 关

塞隆项目补助 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

合 计 4,000,000.00 4,000,000.00

(三十二) 股本

本次变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 599,279,717.00 599,279,717.00 1,198,559,434.00

(三十三) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,592,365,036.36 599,279,717.00 993,085,319.36

其他资本公积

合 计 1,592,365,036.36 599,279,717.00 993,085,319.36

(三十四) 专项储备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 2,547,404.28 285,678.36 61,600.00 2,771,482.64

合 计 2,547,404.28 285,678.36 61,600.00 2,771,482.64

(三十五) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 57,902,131.38 5,112,278.39 63,014,409.77

其他

合 计 57,902,131.38 5,112,278.39 63,014,409.77

财务报表附注第 48 页

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(三十六) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 679,520,450.73 518,828,941.16

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 679,520,450.73 518,828,941.16

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -46,337,766.91 202,874,253.38

减：提取法定盈余公积 5,112,278.39 12,218,757.96

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 29,963,985.85 29,963,985.85

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 598,106,419.58 679,520,450.73

(三十七) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,745,208,352.99 1,131,458,588.13 1,841,721,903.35 1,160,408,676.32

其他业务 19,973,646.27 12,589,589.58 40,259,940.60 33,133,780.57

合 计 1,765,181,999.26 1,144,048,177.71 1,881,981,843.95 1,193,542,456.89

按行业类别列示如下:

本期发生额 上期发生额

类别

收入 成本 收入 成本

耐火材料行业 1,704,466,676.34 1,087,381,822.04 1,728,925,938.28 1,104,172,314.28

其他 60,715,322.92 56,666,355.67 153,055,905.67 89,370,142.61

合计 1,765,181,999.26 1,144,048,177.71 1,881,981,843.95 1,193,542,456.89

(三十八) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 389,519.73 30,450.00

城市维护建设税 5,078,322.50 4,755,816.25

教育费附加 4,732,299.38 5,276,902.99

资源税 2,179,975.20 13,351,167.65

财务报表附注第 49 页

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项 目 本期发生额 上期发生额

其他税费 43,350.05

合 计 12,423,466.86 23,414,336.89

(三十九) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 104,901,668.71 74,720,733.28

办公费 3,593,284.58 8,369,679.47

差旅费 4,774,676.18 6,110,021.96

物料消耗 6,319,545.61 6,504,322.47

施工费 28,084,613.09 33,567,695.53

业务招待费 14,722,780.31 17,687,792.05

运输、装卸费 66,324,882.90 74,004,990.47

包装费 11,650.49

车辆费 3,098,750.44 2,762,580.75

佣金 1,886,304.28 4,229,823.20

折旧费用 1,013,793.43 703,702.77

租赁费 1,398,379.96 510,164.12

广告宣传费 230,535.90 74,362.26

会议费 15,342.00

其他 7,412,018.75 8,034,142.26

合计 243,776,576.14 237,291,661.08

(四十) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 41,662,874.48 26,071,245.33

办公费 4,345,619.30 5,465,376.24

差旅费 4,734,691.73 5,143,682.44

研究开发费 110,162,578.47 90,695,136.73

会议费 263,405.80 339,345.00

业务招待费 2,327,704.42 3,281,214.25

车辆费 2,375,171.15 2,893,428.28

财务报表附注第 50 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

税费 9,541,050.38 10,405,200.80

物料消耗 1,050,428.11 2,290,532.14

机构服务费 2,578,195.37 4,097,827.40

折旧、摊销费 25,546,180.74 27,970,671.48

修理费 923,604.56 1,579,503.07

抚恤金 1,958,132.03 2,149,315.47

其他 3,311,759.91 11,785,119.42

合 计 210,781,396.45 194,167,598.05

(四十一) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 20,235,412.04 10,009,703.03

减：利息收入 9,456,393.84 3,217,016.80

汇兑损益 -2,352,901.22 -93,206.59

其他 9,221,733.56 4,209,499.54

合 计 17,647,850.54 10,908,979.18

(四十二) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 80,525,662.32 18,009,504.63

存货跌价损失 16,806,858.63 6,722,140.94

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 2,347,177.76 3,566,047.63

工程物资减值损失

在建工程减值损失

无形资产减值损失 122,821,531.30

商誉减值损失 10,026,901.97 1,946,294.30

合 计 232,528,131.98 30,243,987.50

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

(四十三) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 8,043,210.16 -346,229.95

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间

的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的

投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,600,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,400,000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

银行理财产品利息收入 30,303,194.60 33,027,606.05

合 计 68,746,404.76 34,281,376.10

(四十四) 营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 842,098.24 1,485,458.93 842,098.24

其中：固定资产处置利得 842,098.24 1,485,458.93 842,098.24

无形资产处置利得

债务重组利得 370,873.79 370,873.79

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 12,440,016.00 11,441,844.00 12,440,016.00

其他 565,650.02 11,623,176.20 565,650.02

合 计 14,218,638.05 24,550,479.13 14,218,638.05

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

昌平区产业转型升级专项资金 4,259,922.00 与收益相关

上海宝山民营科技园财政扶持资金 2,190,000.00 1,680,000.00 与收益相关

海城市科学技术局科技项目经费 1,300,000.00 与收益相关

镁质材料公共研发服务平台专项资金 1,000,000.00 与收益相关

财务报表附注第 52 页

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2015 年度

财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

国际科技合作专项拨款 800,000.00 与收益相关

“小巨人”企业培育工程 800,000.00 与收益相关

年产 2 万吨无铬化优质耐火材料项目 800,000.00 与收益相关

中关村科技园区管委会补助 350,000.00 与收益相关

职工培训补贴 136,522.00 与收益相关

开发区建设投资有限公司 12 年促进产业转移政策兑

100,000.00 与收益相关

现款

开发区建设投资公司企业扶持奖励款 100,000.00 50,000.00 与收益相关

洛龙财政局专项资金 33,000.00 与收益相关

《纳米孔绝热板的制备及应用研究》项目补助 30,000.00 与收益相关

鞍山科技局科技进步奖励 30,000.00 与收益相关

科技局奖励 21,000.00 与收益相关

辽宁省科学技术厅科技奖 20,000.00 与收益相关

辽宁省外国专家局引智拨款资助 10,000.00 与收益相关

鞍山市人力资源和社会保障局引智经费 10,000.00 与收益相关

专利奖励 4,000.00 与收益相关

马鞍山经济技术开发区管理委员会财政局岗位补贴款 2,400.00 与收益相关

开发区财政局党建补助款 2,000.00 与收益相关

开发区管委会财政局专利资助款 1,500.00 与收益相关

马鞍山开发区财政局专利补助款 16,000.00 1,500.00 与收益相关

收 2014 年中关村技术创新能力建设专项资金 10,500.00 与收益相关

收北京科委专项支持 500,000.00 与收益相关

收北京科委专项支持 33,000.00 与收益相关

收 2015 中关村技术创新能力建设专项资金（专利部

14,000.00 与收益相关

分）

国家知识产权局专利资助金 7,600.00 与收益相关

马鞍山经济技术开发区管委会财政局 ISO14000 认证

14,300.00 与收益相关

奖励款

开发区财政局研发设备补助款 59,100.00 与收益相关

上海市宝山区科技创新专项资金项目 140,000.00 与收益相关

宝山区科技发展资金项目 100,000.00 与收益相关

财务报表附注第 53 页

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财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

关于组织申报 2013 年度上海市科技小巨人工程项目

320,000.00 与收益相关

的通知

科技小巨人培育企业 科研计划项目课题 400,000.00 与收益相关

宝山区人力资源和社会保障局-2014 年企业和谐关系 6,000.00 与收益相关

海城科技局项目经费 500,000.00 与收益相关

科技项目经费 2,500,000.00 与收益相关

国际合作项目拨款 1,600,000.00 与收益相关

科技局拨款 100,000.00 与收益相关

洛阳财政局市场质量奖 1,000,000.00 与收益相关

洛龙区财政国库企业股专项款 30,000.00 与收益相关

“小巨人”企业培育工程 800,000.00 与收益相关

创新基金验收尾款 360,000.00 与收益相关

长寿命气化炉项目财政拨款 1,600,000.00 与收益相关

专利申报政府补助 26,000.00 与收益相关

政府补助 13,000.00 与收益相关

其他 516.00 与收益相关

合计

12,440,016.00 11,441,844.00 /

(四十五) 营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 660,059.76 4,665,385.26 660,059.76

其中：固定资产处置损失 660,059.76 4,665,385.26 660,059.76

无形资产处置损失

债务重组损失 4,873,200.00 4,873,200.00

非货币性资产交换损失

对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00

其中：公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00

其他 12,014,841.69 353,915.41 12,014,841.69

合 计 17,598,101.45 5,069,300.67 17,598,101.45

其他说明：2015 年 10 月 26 日，公司收到廊坊市安次区人民法院民事判决书

财务报表附注第 54 页

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2015 年度

财务报表附注

（2014）廊安民初字第 1493 号，判决公司赔偿原告廊坊市洸远金属制品有限

公司经济损失 1000 万元，公司根据上述判决赔偿支出列支于营业外支出-其他。

(四十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 33,693,657.35 47,262,119.39

递延所得税费用 -18,457,544.54 -4,479,631.03

合 计 15,236,112.81 42,782,488.36

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -30,656,659.06

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 13,549,666.78

子公司适用不同税率的影响 -1,610,293.99

调整以前期间所得税的影响 517,040.17

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,053,822.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,833,522.41

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 15,236,112.81

(四十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助 12,440,016.00 11,441,844.00

保证金及押金 19,876,094.60 7,017,461.58

利息收入 9,456,393.84 2,507,090.47

单位及个人往来 206,657,192.92 9,824,360.13

代收代付款 1,141,882.93 458,494.47

其他 869,775.23 1,287,326.04

合 计 250,441,355.52 32,536,576.69

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

办公费 4,649,308.48 14,224,415.91

差旅费及交通费 11,712,742.91 20,340,503.21

业务招待费 13,879,719.84 23,859,710.84

运输费 15,691,222.27 34,233,522.72

机构服务费 1,306,227.39 6,158,015.15

银行手续费及其他 9,221,733.56 1,925,974.65

单位及个人往来 334,624,269.08 6,582,551.46

保证金 16,617,197.00 8,789,720.00

捐款 287,400.00 50,000.00

广告宣传费 110,339.67 269,073.26

资源费 1,170,500.00 1,350,060.00

配额费 2,028,970.00

佣金 318,165.74 3,469,263.75

物料消耗 1,989,164.20 4,260,238.32

抚恤金及补偿金 1,161,332.18 728,002.72

研究开发费 2,850,312.21

其他 3,707,154.45 18,281,717.45

合 计 416,446,476.77 149,402,051.65

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

其他货币资金-保证金 129,639,629.47 33,122,182.25

合 计 129,639,629.47 33,122,182.25

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

其他货币资金-保证金 168,976,102.27 129,639,629.47

合 计 168,976,102.27 129,639,629.47

财务报表附注第 56 页

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财务报表附注

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -45,892,771.87 203,392,890.56

加：资产减值准备 232,528,131.98 30,243,987.50

固定资产等折旧 47,757,287.91 43,667,973.04

无形资产摊销 14,220,856.07 13,921,601.18

长期待摊费用摊销 2,090,116.92 2,081,225.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-182,038.48 -436,674.00

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,512,503.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 20,235,412.04 9,213,799.15

投资损失（收益以“－”号填列） -68,746,404.76 -34,281,376.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,564,100.38 -3,177,555.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,050,777.66 1,218,926.11

存货的减少（增加以“－”号填列） -37,285,225.84 -111,992,394.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -393,971,028.70 -50,158,833.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,716,913.28 -122,263,909.12

其 他

经营活动产生的现金流量净额 -134,143,629.49 -15,057,836.52

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 347,815,837.70 157,296,801.33

减：现金的期初余额 157,296,801.33 145,072,471.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 190,519,036.37 12,224,330.00

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 347,815,837.70 157,296,801.33

其中：库存现金 519,934.09 401,722.52

可随时用于支付的银行存款 347,295,903.61 156,895,078.81

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 347,815,837.70 157,296,801.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 -受限原因

货币资金 144,217,840.12 保证金

固定资产 15,325,286.77 借款及票据抵押

无形资产 11,613,113.91 借款及票据抵押

合 计 171,156,240.80

(五十) 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 268,593.10 1,744,136.16

其中：美元 268,593.10 6.4936 1,744,136.16

应收账款 3,929,061.74 25,057,511.38

其中：美元 3,844,833.53 6.4936 24,966,811.01

其中：欧元 12,236.70 7.0952 86,821.83

其中：日元 71,991.51 0.053875 3,878.54

财务报表附注第 58 页

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2015 年度

财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

1、 新设子公司

本期新设子公司情况：

名称 成立时间 期末净资产 本期净利润

利尔国际控股股份有限公司 2015.4.22

越南利尔高温材料有限公司 2015.12.16

注：公司在文莱斯里巴加湾市投资设立全资子公司利尔国际控股股份有限公

司，并通过该公司投资设立越南利尔高温材料有限公司，越南利尔高温材料有

限公司为利尔国际控股股份有限公司之全资子公司。新设立境外子公司本期尚

未进行出资也尚未运营，故财务报表无数据。

2、全资子公司之间吸收合并

（1）“海城市中兴镁质合成材料有限公司”吸收合并“辽宁利尔高温材料有限

公司”

2014 年 11 月 18 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会，审议通过了《关

于辽宁镁质材料基地各业务单元整合的议案》，同意“海城市中兴镁质合成材

料有限公司”吸收合并“辽宁利尔高温材料有限公司”。具体实施方案以 2014

年 12 月 31 日“辽宁利尔高温材料有限公司（以下简称辽宁利尔）”经审计确

认的财报数据为基础，将辽宁利尔账面资产、负债剥离至“海城市中兴镁质合

成材料有限公司(以下简称合成材料公司)”。同时，根据“人随资产走”的原

则，与辽宁利尔业务有关的人员也全部转移至合成材料公司。公司 2015 年 1

月 1 日进行吸收合并的账务处理。

（2）“海城市中兴高档镁质砖有限公司”吸收合并“海城中兴重型机械有限公

司”

2014 年 11 月 18 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会，审议通过了《关

于辽宁镁质材料基地各业务单元整合的议案》，同意 “海城市中兴高档镁质砖

有限公司”吸收合并 “海城中兴重型机械有限公司”。具体实施方案以 2014

年 12 月 31 日“海城中兴重型机械有限公司（以下简称重型机械公司）”经审

计确认的财报数据为基础，将重型机械公司账面资产、负债剥离至“海城市中

兴高档镁制砖有限公司(以下简称镁制砖公司)”。同时，根据“人随资产走”

的原则，与重型机械公司业务有关的人员也全部转移至镁制砖公司。公司 2015

年 1 月 1 日进行吸收合并的账务处理。

财务报表附注第 59 页

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2015 年度

财务报表附注

（3）上述业务单元整合完成后，辽宁利尔及重型机械公司独立法人资格注销。

截止本报告日，辽宁利尔及重型机械公司工商营业执照尚未注销完毕。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要 持股比例(%)

子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

地

洛阳市高新技术

洛阳利尔耐火

河南 产业开发区洛龙 工业生产企业 100 投资设立

材料有限公司

科技园区

上海利尔新材 宝山区长建路 199

上海 工业生产企业 100 投资设立

料有限公司 号 2 幢 A-8 厂房

上海利尔耐火 上海市宝山区沪

上海 工业生产企业 98.38 购买

材料有限公司 太路 9088 号

辽宁中兴矿业 海城 辽宁省海城市八

工业生产企业 100 购买

有限公司 市 里镇王家坎村

海城市中兴高 海城市八里镇王

海城

档镁质砖有限 家坎村 工业生产企业 100 购买

市

公司

海城市中兴镁 海城市八里镇王

海城

质合成材料有 家坎村 工业生产企业 100 购买

市

限公司

辽宁金宏矿业 海城 海城市马风镇王

工业生产企业 100 购买

有限公司 市 官村

河南

西峡县东山矿 西峡县重阳镇香

西峡 工业生产企业 100 购买

业有限公司 坊村

县

马鞍山利尔开 安徽省马鞍山市

马鞍

元新材料有限 经济技术开发区 工业生产企业 100 购买

山市

公司 玉田路 151 号

洛阳利尔中晶 洛阳 洛阳市伊川县白 工业生产企业 100 购买

财务报表附注第 60 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

光伏材料有限 经营 沙镇产业集聚区

公司 地

上海新泰山高

宝山区海莲路 357

温工程材料有 上海 工业生产企业 100 购买

号

限公司

利尔国际控股

文莱 斯里巴加湾市 投资 100 投资设立

股份有限公司

越南利尔高温 河静省奇英市奇

越南 工业生产企业 100 投资设立

材料有限公司 连坊富荣工业区

2、 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海利尔耐火材

1.62% 444,995.04 2,854,925.62

料有限公司

财务报表附注第 61 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司

非流动 非流动

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

上海利尔耐

火材料有限 317,676,632.71 13,461,296.73 331,137,929.44 154,907,953.91 154,907,953.91 216,863,865.42 13,363,460.87 230,227,326.29 81,466,180.17 81,466,180.17

公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海利尔耐火材料有限公司 238,920,675.77 32,014,640.66 32,014,640.66 -2,030,122.02

286,496,423.69 27,468,829.41 27,468,829.41 -16,365,361.73

财务报表附注第 62 页

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财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或 业务

主要经营地 注册地 企业投资的会计

联营企业名称 性质 直接 间接

处理方法

内蒙古包钢利尔 包头市稀土

生产性

高温材料有限公 内蒙古 高新区希望 50 权益法

企业

司 园区

青岛市黄岛

区泊里镇东

青岛斯迪尔新材 生产性

青岛 庄村东滨海 49 权益法

料有限公司 企业

大道以南横

河西路南端

合营公司包钢利尔有关重要事项说明：

2011 年 5 月 15 日，本公司与内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“包钢股份”）

签署《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（暂定名）协议书》。2011 年 6

月 28 日，包钢利尔注册成立，注册资本和实收资本 15000 万元，本公司和包钢股份

各出资 7500 万元，各占注册资本的 50%，出资方式均为货币。

2012 年 9 月 10 日，本公司与包钢股份签署关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材

料有限公司（暂定名）协议书》及《包钢（集团）公司炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整

体承包合同书》之补充协议书及《关于确定内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施

股东单方管理模式首期管理方和非管理方的协议书》，协议主要内容如下：

1) 包钢利尔实施股东单方管理模式，首期管理方为包钢股份，管理方负责对包钢

利尔进行全面经营管理。

2) 在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下， 包钢利尔由管理方实施管理，

但股东会、董事会对于管理方在符合合资协议、承包合同、本补充协议的前提下，

所提出的意见、建议及方案等保证通过，以形成有效决议。

3) 双方确定 2012 年 8 月 31 日为包钢利尔实施股东单方管理模式的财务决算基准

日。

4) 在对合资公司经营管理期间，必须确保包钢利尔不得出现亏损，若出现亏损，

在合资公司审计报告出具前，由管理方负责自行解决，以确保合资公司的资产保值

增值。

5) 截止 2012 年 8 月 31 日之前包钢利尔亏损额（即“历史亏损额”）经包钢利尔

财务报表附注第 63 页

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2015 年度

财务报表附注

挂账后，在今后的经营利润中逐年弥补处理。

6) 在股东单方管理模式期间，半年及年度的财务报表不得出现亏损，若有亏损，

由管理方负责自行解决，以确保达到剔除历史亏损额后审计报告的净利润不能为负

值。

7) 2014-2016 年度不得出现新增亏损，每年根据实际经营情况弥补历史亏损额度

的 10-50%后，并在 2016 年会计年度终了时，实现净利润为正。2017 年以后，在 2016

年度盈利的基础上，每年应有递增。

2、 重要合营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

项目

内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 内蒙古包钢利尔高温材料有限公司

流动资产 432,955,158.61 443,903,457.83

其中：现金和现金等价物 4,745,976.60 23,111,245.58

非流动资产 155,948,207.68 166,183,338.39

资产合计 588,903,366.29 610,086,796.22

流动负债 445,795,495.84 488,027,974.99

非流动负债

负债合计 445,795,495.84 488,027,974.99

少数股东权益

归属于母公司股东权益 143,107,870.45 122,058,821.23

按持股比例计算的净资产份额 71,553,935.23 61,029,410.62

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值 71,553,935.23 61,029,410.62

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 336,938,424.01 395,326,751.88

财务费用 -200,290.52 -1,205,898.94

所得税费用 6,892,129.55 138,001.11

净利润 21,049,049.22 407,044.13

终止经营的净利润

财务报表附注第 64 页

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财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

项目

内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 内蒙古包钢利尔高温材料有限公司

其他综合收益

综合收益总额 21,049,049.22 407,044.13

本年度收到的来自合营企业的股利

3、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

项目 青岛斯迪尔新材料有限

青岛斯迪尔新材料有限公司

公司

流动资产 48,887,467.03 36,970,770.57

非流动资产 99,772,758.38 28,662,304.48

资产合计 148,660,225.41 65,633,075.05

流动负债 46,272,075.35 51,941,017.95

非流动负债 76,000,000.00

负债合计 122,272,075.35 51,941,017.95

少数股东权益

归属于母公司股东权益 26,388,150.06 13,692,057.10

按持股比例计算的净资产份额 12,930,193.53 6,709,107.98

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 12,930,193.53 6,709,147.98

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润 -5,063,907.04 -1,121,942.90

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -5,063,907.04 -1,121,942.90

本年度收到的来自联营企业的股利

财务报表附注第 65 页

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4、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性

以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策

和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企

关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充

足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还

款条款，合理降低利率波动风险。

财务报表附注第 66 页

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（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。由于外币金融

资产和负债占总资产比重较小，2014 年度及 2013 年度，本公司未签署任何远期外

汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额 年初余额

项 目

美元项目 欧元项目 日元项目 美元项目 日元项目

外币金融资产：

货币资金 1,744,136.16 30,809.45

应收账款 24,966,811.01 86,821.83 3,878.54 32,014,360.93 17,738.14

合 计

26,710,947.17 86,821.83 3,878.54 32,045,170.38 17,738.14

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司外币金融资产占资产总额比重为 0.57%，外币

金融资产及负债整体规模较小。

敏感性分析：截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金

融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本公司将减少

或增加利润总额约 133.55 万元。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

持股金额 持股比例 表决权比例

股东名称

期末 期初 期末 期初 期末 期初

赵继增 287,183,872.00 156,591,936.00 23.96% 26.13% 23.96% 26.13%

财务报表附注第 67 页

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财务报表附注

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 备注

赵继增 董事长 现任

牛俊高 总裁,常务副董事长 现任

李胜男 副董事长 现任

赵世杰 董事、副总裁 现任

赵伟 董事、副总裁 现任

汪正锋 董事、副总裁 现任

郝不景 董事、副总裁 现任

丘世中 独董 现任

柯昌明 独董 现任

郑伟 独董 现任

王金相 独董 现任

李洛州 监事会主席 现任

寇志奇 监事 现任

陈东明 职工监事 现任

何会敏 副总裁 现任

章道运 副总裁 现任

张建超 副总裁、董事会秘书 现任

郭鑫 财务总监 现任

陈 嗣 原副总裁 离任

丰文祥 原副总裁 离任

李苗春 原监事会主席 离任

赵继坤 赵继增之兄

赵继洪 赵继增之弟

注：1、公司独立董事王金相先生、邱世中先生已提交书面辞职报告，王金相先生、

邱世中先生辞去独立董事职务后，将导致公司独立董事人数未达到董事会成员总人

财务报表附注第 68 页

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财务报表附注

数的三分之一，不能满足法定要求。根据相关法律法规以及《公司章程》的规定，

王金相先生、邱世中先生的辞职申请将自公司股东大会选举产生新任独立董事，接

替其职务后方能生效。在此之前，王金相先生、邱世中先生将继续履行其作为独立

董事的相关职责。

2、公司于 2015 年 3 月 16 日收到公司监事会主席李苗春女士的书面辞职报告。由于

李苗春女士的辞职导致公司监事会成员低于法定人数，根据《公司法》、《深圳证券

交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的有关规定，李苗春女

士的辞职报告将在公司股东大会选举出新任监事后生效，在此之前，李苗春女士仍

将继续履行监事、监事会主席职责。

除前述情况外，公司控股股东的董事、监事、高级管理人员、与持有发行人 5%以上

股份的其他股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的其他

企业亦为公司关联方。

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 采购商品 166,280.77 962,810.18

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 销售商品 1,103,760.00 21,248,637.85

2、 关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履行

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

完毕

青岛斯迪尔新材 自债务履行期限

8400 万元 否

料有限公司 届满之日起两年

上海利尔耐火材 自债务履行期限

4000 万元 否

料有限公司 届满之日起两年

马鞍山利尔开元

200 万元 2015/9/30 2018/9/30 否

新材料有限公司

财务报表附注第 69 页

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财务报表附注

注 1：2015 年 3 月 10 日，公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关

于为子公司提供担保的议案》，公司拟为青岛斯迪尔新材料有限公司（以下简

称“青岛斯迪尔”）申请贷款提供担保，担保额度不超过人民币 8,400 万元。

青岛斯迪尔、青岛特殊钢铁有限公司（或其母公司）及青岛坤博进出口有限公

司为公司本次担保提供反担保。担保方式：连带责任保证担保。担保期限：自

债务履行期限届满之日起两年。担保额度：不超过人民币 8,400 万元。担保

协议的主要内容需与有关商业银行等金融机构共同协商确定。

注 2：2015 年 6 月 19 日，公司召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了

《关于为子公司向银行申请综合授信额度提供担保的议案》，公司拟为控股子

公司上海利尔耐火材料有限公司（以下简称“上海利尔”）向中国工商银行股

份有限公司上海市宝山支行申请综合授信额度提供担保， 担保额度不超过人

民币 4000 万元，期限三年，用于购买原材料等。公司对此笔授信业务提供

4000 万元的连带责任保证担保，保证期间为主合同项下债务人债务履行期限

届满之日起两年。

注 3：2015 年 9 月 30 日，公司之子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司与中

信 银 行 股 份 有 限 公 司 马 鞍 山 分 行 营 业 部 签 订 《 (2015) 信 合 马 银 贷 字 第

15masD0058 号》的贷款合同，借款金额 200 万元，借款期限为 3 年，自 2015

年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 30 日。本公司签订《委托贷款保证担保合同》（合

同号：20154002）为上述贷款提供连带责任保证担保。

本公司作为被担保方：

担保是否已经履行

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

完毕

青岛斯迪尔新材 自债务履行期限

8400 万元 否

料有限公司 届满之日起两年

青岛特殊钢铁有 自债务履行期限

8400 万元 否

限公司 届满之日起两年

青岛坤博进出口 自债务履行期限

8400 万元 否

有限公司 届满之日起两年

赵继增 200 万元 2015/9/30 2018/9/30 否

注 1：青岛斯迪尔、青岛特殊钢铁有限公司（或其母公司）及青岛坤博进出口

有限公司为本公司担保情况详见上述本公司作为担保方：注 1。

注 2：2015 年 9 月 30 日，公司之子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司与中

信 银 行 股 份 有 限 公 司 马 鞍 山 分 行 营 业 部 签 订 《 (2015) 信 合 马 银 贷 字 第

财务报表附注第 70 页

北京利尔高温材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

15masD0058 号》的贷款合同，借款金额 200 万元，借款期限为 3 年，自 2015

年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 30 日。赵继增签订《委托贷款保证担保合同》（合

同号：20154001）为上述贷款提供连带责任保证担保。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称

关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

内 蒙 古 包 钢利 尔 高 温

30,168,541.63 4,551,624.63 36,065,583.71 2,874,125.27

材料有限公司

其他应收款

赵继增 30,000.00

牛俊高 1,535.00

赵伟 50,000.00

赵继坤 204,513.31 14,112.70

何会敏 10,000.00

赵继洪 487,084.38 1,725,775.79

陈东明 4,256.00 4,256.00

章道运 10,000.00

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 120,184.45

其他应付款

李胜男 20,293.19 19,956.20

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

资产负债表日不存在重要承诺事项。

财务报表附注第 71 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 或有事项

资产负债表日不存在或有事项。

十一、资产负债表日后事项

公司在文莱斯里巴加湾市投资设立全资子公司利尔国际控股股份有限公司，并

通过该公司投资设立越南利尔高温材料有限公司，进行高温材料的销售和制造

业务。该项目总投资 2000 万美元，其中现金投资 1200 万美元，实物投资 800

万美元。上述项目已取得北京市发展和改革委员会的备案文件（京发改【2015】

2121 号 ）、 国 家 外 汇 管 理 局 北 京 外 汇 管 理 部 业 务 登 记 凭 证 ( 业 务 编 号 ：

35110000201507272915)、北京市商务委员会企业境外投资证书（境外投资证

第 N1100201500449 号），利尔国际控股股份有限公司注册资金 100 万美元，

成 立 于 2015 年 4 月 22 日 。 越 南 利 尔 高 温 材 料 有 限 公 司 注 册 资 金

58,076,522,400.00 越南盾（折合 2,597,340.00 美元），成立于 2015 年 12 月 16

日。截至资产负债表日，上述新设立公司尚未履行出资义务。2016 年 1 月 28

日，公司支付第一笔投资款 350 万美元。

十二、其他重要事项

2012 年 7 月 24 日，公司与李胜男签署了《发行股份购买资产协议》 。协

议约定，公司以发行股份购买资产方式购买李胜男持有的辽宁金宏矿业有限公

司 100%股权。为保护上市公司及中小股东利益， 公司和辽宁金宏矿业有限

公司（以下简称“金宏矿业” ）原股东李胜男于 2013 年 5 月 17 日签署了

《北京利尔高温材料股份有限公司发行股份购买资产之利润补偿协议》 。协

议规定，根据北京经纬出具的经纬评报字（2012）第 449 号 《采矿权评估报

告》 ，金宏矿业对应的 2013 年度、 2014 年度、2015 年度和 2016 年度的

预测净利润数分别为人民币 2,139.77 万元、2,951.97 万元、5,100.08 万元及

5,073.33 万元。李胜男承诺，金宏矿业在 2013-2016 四个会计年度截至当期期

末累积的扣除非经常性损益后的净利润（以会计师事务所出具的标准无保留意

见报告所载金宏矿业扣除非经常性损益后的净利润为准）将不低于《采矿权评

估报告》中金宏矿业对应的截至当期期末累积预测净利润。

2015 年 6 月 19 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，以 10 票赞成，0

票反对，0 票弃权，审议通过了《关于延期履行发行股份购买资产利润承诺的

议案》：同意公司根据发行股份购买资产的标的公司金宏矿业的实际运营情况

将交易对方李胜男承诺的 2015 -2016 年金宏矿业净利润，延迟至 2016-2017

年完成，并相应延长李胜男所持股份锁定期。

财务报表附注第 72 页

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2015 年度

财务报表附注

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

账面价值 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 15,116,794.03 1.66 15,116,794.03 100.00

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 893,243,766.92 98.34 56,765,015.17 6.35 836,478,751.75 683,491,013.88 100.00 20,370,601.56 2.98 663,120,412.32

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 908,360,560.95 71,881,809.20 836,478,751.75 683,491,013.88 100.00 20,370,601.56 663,120,412.32

财务报表附注第 73 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 743,734,331.11 35,880,250.01 5.00%

1至2年 123,914,752.32 12,391,475.23 10.00%

2至3年 15,234,564.53 3,046,912.91 20.00%

3至4年 9,812,483.89 4,906,241.95 50.00%

4至5年 37,500.00 30,000.00 80.00%

5 年以上 510,135.07 510,135.07 100.00%

合 计 893,243,766.92 56,765,015.17

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 52,533,228.78 元。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

唐山不锈钢有限责任公司 68,557,325.62 7.55 3,427,866.28

河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 50,115,227.92 5.52 2,505,761.40

天津荣程联合钢铁集团有限公司 40,587,221.81 4.47 2,029,361.09

天津天钢联合特钢有限公司 40,040,142.37 4.41 2,002,007.12

首钢总公司 38,540,807.63 4.24 1,927,040.38

合 计 237,840,725.35 26.19 11,892,036.27

财务报表附注第 74 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 239,013,389.78 99.77 5,577,708.61 2.33 233,435,681.17 70,073,189.05 100.00 3,300,470.52 4.71 66,772,718.53

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 557,756.44 0.23 557,756.44 100.00

他应收款

合 计 239,571,146.22 100.00 6,135,465.05 233,435,681.17 70,073,189.05 100.00 3,300,470.52 66,772,718.53

财务报表附注第 75 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 226,519,120.03 923,008.09 0.41%

1至2年 6,094,957.03 602,821.95 9.89%

2至3年 1,363,182.21 272,636.44 20.00%

3至4年 2,026,494.97 1,013,247.49 50.00%

4至5年 1,218,204.48 974,563.58 80.00%

5 年以上 1,791,431.06 1,791,431.06 100.00%

合 计 239,013,389.78 5,577,708.61

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,834,994.53 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

关联方往来款 208,125,695.84 45,628,226.49

个人及单位欠款 19,506,419.69 16,781,820.67

业务借款 1,434,606.87 1,513,808.08

保证金及押金 8,417,303.00 4,985,903.00

其他往来款项 2,087,120.82 1,163,430.81

合 计 239,571,146.22 70,073,189.05

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款项性 款 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比 期末余额

例(%)

富荣开发建设责任 履约保

2,831,400.00 1 年以内 1.18 141,570.00

有限公司 证金

青岛钰也发展股份

保证金 2,000,000.00 1-2 年 0.83 200,000.00

有限公司

财务报表附注第 76 页

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2015 年度

财务报表附注

占其他应收

款项性 款 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比 期末余额

例(%)

北京神雾环境能源

科技集团股份有限 保证金 1,131,000.00 3－4 年 0.47 565,500.00

公司

孝义市京山耐火材

往来款 1,047,215.90 5 年以上 0.44 1,047,215.90

料有限公司

1-2 年 109,869.52 元，

乌克兰办事处 往来款 879,379.34 2-3 年 396,864.47 元， 0.37 276,682.52

3-4 年 372,645.35 元

合 计 / 7,888,995.24 / 3.29 2,230,968.42

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 1,850,551,440.36 1,850,551,440.36 1,854,485,835.57 1,854,485,835.57

对联营、合营企业

84,484,168.76 84,484,168.76 67,738,558.60 67,738,558.60

投资

合 计 1,935,035,609.12 1,935,035,609.12 1,922,224,394.17 1,922,224,394.17

1、 对子公司投资

被投资 本期 本期 本期计提 减值准备

年初余额 期末余额

单位 增加 减少 减值准备 期末余额

洛阳利尔耐火材料

123,402,255.00 123,402,255.00

有限公司

上海利尔耐火材料

34,531,402.48 34,531,402.48

有限公司

辽宁利尔高温材料

238,198,000.00

238,198,000.00

有限公司

马鞍山开元新材料 82,388,304.30 82,388,304.30

财务报表附注第 77 页

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2015 年度

财务报表附注

被投资 本期 本期 本期计提 减值准备

年初余额 期末余额

单位 增加 减少 减值准备 期末余额

科技有限公司

洛阳利尔中晶光伏

605,685,350.00 605,685,350.00

材料有限公司

上海利尔新材料有

50,000,000.00 50,000,000.00

限公司

上海新泰山高温工

61,390,000.00 61,390,000.00

程材料有限公司

西峡县东山矿业有

2,520,000.00 2,520,000.00

限公司

辽宁金宏矿业有限

415,030,807.09 415,030,807.09

公司

辽宁中兴矿业有限

241,339,716.70 234,263,604.79 475,603,321.49

公司

合 计 1,854,485,835.57 234,263,604.79 238,198,000.00 1,850,551,440.36

财务报表附注第 78 页

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财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额

减值准备 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他

1．合营企业

内蒙古包钢利尔高

61,029,410.62 10,524,524.61 71,553,935.23

温材料有限公司

2．联营企业

青岛迪斯尔新材料

6,709,147.98 8,702,400.00 -2,481,314.45 12,930,233.53

有限公司

合计 67,738,558.60 8,702,400.00 8,043,210.16 84,484,168.76

财务报表附注第 79 页

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2015 年度

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(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,124,159,103.03 801,891,981.14 1,057,259,265.09 701,032,328.57

其他业务 3,268,395.00 9,216.67 26,706,729.80 22,807,114.55

合 计 1,127,427,498.03 801,901,197.81 1,083,965,994.89 723,839,443.12

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 8,043,210.16 -346,229.95

处置长期股权投资产生的投资收益 -3,934,395.21

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,600,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,400,000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

银行理财产品利息收入 5,210,154.33 15,755,661.64

合 计 39,718,969.28 17,009,431.69

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

股权处置

非流动资产处置损益 30,582,038.48

30,400,000.00 元

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

12,440,016.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

财务报表附注第 80 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 金额 说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 -4,502,326.21

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

30,303,194.60 理财收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,180,479.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -12,414,946.57

少数股东权益影响额 -41,611.86

合 计 51,185,884.64

财务报表附注第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -1.59 -0.04 -0.04

扣除非经常性损益后归属于公司

-3.35 -0.08 -0.08

普通股股东的净利润

北京利尔高温材料股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月二十六日

财务报表附注第 82 页

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