证券代码：002392 证券简称：北京利尔 公告编号：2016-018
北京利尔高温材料股份有限公司
关于公司 2015 年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年4月26日召开
第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2015年度计提减值准备的议
案》，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，
将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对各类资产进行了全面检
查和减值测试。根据测试结果，公司部分资产存在减值情况，为真实反映公司截
至 2015 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值，基于谨慎性原则，公司决定对相
关资产计提减值准备。
二、本期计提资产减值准备总体情况
本期计提资产减值准备总额为 232,528,131.98 元。具体如下：
序号 项 目 计提金额（元）
1 应收款项坏账准备 80,525,662.32
2 存货跌价准备 16,806,858.63
3 固定资产减值准备 2,347,177.76
4 无形资产减值准备 122,821,531.30
5 商誉减值准备 10,026,901.97
合计 232,528,131.98
1
三、本次计提资产减值准备的具体说明
（一）对应收款项计提坏账准备的情况说明
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，公司对截止至 2015
年 12 月 31 日合并范围内的应收款项进行了减值测算，并采用单项计提和账龄
分析法计提坏账准备 80,525,662.32 元。
公司于 2016 年 2 月 28 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《关
于公司会计估计变更的议案》，公司综合考虑下游客户经营状况及应收款项金额
较大的情况，根据谨慎性原则和同行业公司的坏账准备计提比例，为了防范财务
风险，更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接
近于公司回收情况和风险情况，公司对目前应收款项中“按信用风险组合计提坏
账准备”进行会计估计变更。将一年以内的应收款项坏账计提比例由百分之二变
更为百分之五。本期主要会计估计变更影响净利润金额-33,138,067.33 元。
会计估计变更的 受影响的报表项目
审批程序 开始适用时点 影响金额（元）
内容和原因 名称
账龄分析法计提坏账准备
1 年以内坏账计提比例 2% 董事会 应收账款 32,056,870.65
2015.1.1
变更为 5%
账龄分析法计提坏账准备
1 年以内坏账计提比例 2% 董事会 其他应收款 1,081,196.68
2015.1.1
变更为 5%
账龄分析法计提坏账准备
1 年以内坏账计提比例 2% 董事会 资产减值损失 33,138,067.33
2015.1.1
变更为 5%
账龄分析法计提坏账准备
1 年以内坏账计提比例 2% 董事会 净利润 -33,138,067.33
2015.1.1
变更为 5%
账龄分析法计提坏账准备
归属于母公司所有
1 年以内坏账计提比例 2% 董事会 -33,089,910.54
2015.1.1 者的净利润
变更为 5%
（二）对存货计提坏账准备的情况说明
根据《企业会计准则第 1 号—存货》的相关规定，公司对截止至 2015 年 12
2
月 31 日合并范围内的存货进行了减值测试，公司按照存货成本与预计可变现净
值孰低计提存货跌价准备，计提金额为 16,806,858.63 元。
（三）对固定资产减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，公司对截止至 2015
年 12 月 31 日合并范围内的固定资产进行了减值测试，计提海城市中兴高档镁质
砖有限公司固定资产减值准备 2,347,177.76 元。
（四）对无形资产减值准备的情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京利尔高温材料股份有限向李胜男
等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2013］782 号）核准，公司以发行股
份购买资产方式购买李胜男持有的辽宁金宏矿业有限公司 100%股权，本次发行
新增股份于 2013 年 8 月 6 日上市，辽宁金宏矿业有限公司成为公司全资子公司。
为了解“辽宁金宏矿业有限公司菱镁矿采矿权”截至 2015 年 12 月 31 日的
采矿权价值，辽宁金宏矿业有限公司委托北京经纬资产评估有限责任公司对该采
矿权进行评估，并出具了《辽宁金宏矿业有限公司菱镁矿采矿权评估咨询报告
书》。评估结论为：“经评估人员尽职调查和当地市场分析，按照采矿权评估的原
则和程序，选取适当的评估方法和评估参数，经过评定估算，得出“辽宁金宏矿
业有限公司菱镁矿采矿权”评估咨询价值为 25,792.13 万元，大写人民币贰亿伍
仟柒佰玖拾贰万壹仟叁佰元整。” 公司据此计提资产减值损失 122,821,531.30
元。
（五）对商誉减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，公司对截止至 2015
年 12 月 31 日合并范围内非同一控制下企业合并形成的商誉进行了减值测试，确
认减值损失 10,026,901.97 元。
四、公司对本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司第三届董事会第十九次会议、第三届
监事会第十四次会议审议通过。
本次计提资产减值准备的金额已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
五、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备合计 232,528,131.98 元，将减少 2015 年度归属于母
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公司所有者的净利润 232,435,557.35 元，相应减少 2015 年末归属于母公司所有
者权益 232,435,557.35 元。
六、董事会审计委员会关于 2015 年度计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计
提资产减值准备后能更加客观公允地反映截止 2015 年 12 月 31 日公司财务状况
和资产价值，使公司的会计信息更具有合理性。
七、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计
提资产减值准备后能更加客观公允地反映截止 2015 年 12 月 31 日公司财务状况
和资产价值，使公司的会计信息更具有合理性，不涉及利润操纵，没有损害公司
及中小股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备。
八、监事会意见
经审核，监事会认为公司本次计提的 2015 年度资产减值准备程序合法，依
据充分，符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，
计提后更能公允反映公司财务状况和资产价值，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
北京利尔高温材料股份有限公司
董 事 会
2016 年 4 月 27 日
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