北京首汽(集团)股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-7
合并及公司资产减值准备情况表 8-9
财务报表附注 10-60
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第 110ZC1471 号
北京首汽(集团)股份有限公司：
我们审计了后附的北京首汽(集团)股份有限公司（以下简称首汽股份）财务
报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表，2014 年 12 月
31 日的合并及公司资产减值准备情况表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是首汽股份管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
北京首汽（集团）股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京首汽（集团）股份有限公司（以下简称本集团），系经北京市人民政府批准设立的
股 份 有 限 公 司 ， 于 1993 年 12 月 14 日 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 领 取 了 注 册 号 为
1100001502038 的《企业法人营业执照》，注册地址：北京市东城区交道口东大街 2 号楼，
相应注册资本为 12,800 万人民币元。本集团于 2000 年 10 月 31 日注册资本变更为 19,020
万人民币元，经北京京都会计师事务所于 2000 年 10 月 31 日出具北京京都验字（2000）
第 093 号验资报告予以验证。本集团于 2005 年 6 月 17 日注册资本变更为 21,009.76 万人
民币元，并经北京中兴新世纪会计师事务所有限公司于 2004 年 12 月 24 日出具中兴新世
纪验字（2004）第 2017 号验资报告予以验证，法定代表人由刘毅变更为杨和平。2006
年 9 月，本集团办理工商变更登记，将名称由北京首汽股份有限公司变更为北京首汽（集
团）股份有限公司。
本集团于 2014 年 8 月 4 日注册资本变更为 34,167.66 万人民币元，经致同会计师事务所
出具致同验字(2014)第 110ZC0213 号验资报告予以验证。2014 年 11 月，本集团办理工商
变更登记，将注册资本更改为 34,167.66 万人民币元。
本集团纳入合并会计报表的范围共 9 家核算单位，包括：首汽租赁有限责任公司（以下
简称首汽租赁）、北京城市之光房地产开发有限公司（以下简称城市之光）、北京伟思腾
科技发展有限责任公司（以下简称伟思腾）、中油首汽石油销售有限公司（以下简称中
油首汽）、北京首汽汽车修理有限公司（以下简称首汽修理）、北京亮马桥十里居石油销
售有限公司（以下简称十里居）、北京首汽众智企业管理咨询有限公司（以下简称首汽
众智）、北京首汽友联汽车服务有限责任公司（以下简称首汽友联）和天津路通达汽车
租赁有限公司（以下简称路通达）。
本集团所属全资及控股子公司如下： （单位：万元）
本集团投资额 股权比例 是否
公司名称 业务性质 注册资本
直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 合并
首汽租赁 汽车租赁 11,764.71 6,179.46 — 51.00 51.00 是
城市之光 房地产开发经营 6,000.00 4,800.00 1,200.00 80.00 100.00 是
伟思腾 商务服务 4,500.00 4,200.00 300.00 93.33 100.00 是
中油首汽 油品销售 5,000.00 2,550.00 450.00 51.00 60.00 是
首汽修理 机动车维护与保养 4,000.00 3,200.00 800.00 80.00 100.00 是
十里居 油品销售 50.00 33.91 — 55.00 55.00 是
首汽众智 商务服务 200.00 120.00 50.00 60.00 85.00 是
首汽友联 出租车客运 5,875.24 4,420.46 761.45 87.04 94.42 是
路通达 汽车租赁 50.00 500.00 — 100.00 100.00 是
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团所属参股公司如下： （单位：万元）
投资 投资 初始投 核算
被投资单位名称
期限 比例% 资成本 方法
北京华泰财产保险股份有限公司（以下简称华泰财险） 长期 0.08 100.00 成本法
北京旅游集散中心有限责任公司（以下简称旅游集散中心） 长期 15.00 450.00 成本法
北京公联首汽石油有限公司（以下简称公联） 长期 35.00 415.44 权益法
北京鑫邦达汽车服务有限公司（以下简称鑫邦达） 长期 20.00 140.00 权益法
北京首汽五洲汽车服务有限公司（以下简称五洲汽车） 长期 33.00 102.00 权益法
本集团企业法人营业执照规定经营范围：出租汽车营运；汽车修理；汽车租赁；酒店管
理；房地产项目开发；商品房销售；计算机软硬件及辅助设备、通讯设备及器件、粗精
化工的技术开发、技术咨询、技术服务；销售自行开发产品(未经专项审批项目除外)；
购销建筑材料、针纺织品、百货、五金交电化工、金属材料、工艺美术品、计算机及配
件、机械电器设备；销售汽车(小轿车直接销售给最终用户)；长途客运；代理家庭财产
保险、机动车辆保险、人身意外伤害保险、机动车险、货物运输险。
本集团的母公司为北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团），最终控制方
为首旅集团。
本集团营业期限自 1997 年 6 月 19 日至 2047 年 6 月 18 日。
本财务报表及财务报表附注业于 2015 年 3 月 10 日批准报出。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本集
团取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。。
5、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本集团及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本集团合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集
团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自报告期最早期间期初（或同受
最终控制方控制之日）起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注四、14）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用企业自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
企业自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、19。
（5）金融资产减值
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
8、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收
款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
信用卡组合 资产状态 估计未来现金流量法
押金、备用金及保证
资产状态 估计未来现金流量法
金组合
关联方组合 资产状态 估计未来现金流量法
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 60.00 60.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
信用卡组合 不计提
押金、备用金及保证金组合 不计提
关联方组合 不计提
本集团坏账损失的确认标准及核销原则：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明
或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对
仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的
应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然
胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有任何
业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏
账损失；
E、逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收
仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见
书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账
损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为物资采购、原材料、物料用品、燃料、库存商品（汽车配件、小轿车）、
低值易耗品、开发产品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本集团存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法
摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
11、长期股权投资
本集团长期股权投资 包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
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但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本集团长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部 分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注四、17。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本集团计提资产减值的方法见附注四 7、（5）。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、16。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
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计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-30 年 5 3.17-9.50
机器设备 10 年 5 9.50
运输设备 6年 5 15.83
其他设备 5年 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、17。
15、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40 年 直线法 --
软件 10 年 直线法 --
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、17。
16、长期待摊费用
本集团长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、租赁费及其他。
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、等（存货、按公允价值模式计量的投
资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
（除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
社会保障承诺。）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利
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本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（4）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
19、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
20、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，且该项补助
是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金
额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
（1）租赁业务的分类
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是
否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理
在租赁期开始日，本集团将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师
费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营
租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
24、安全生产费用及维简费
本集团根据财政部财企[2012]16 号有关规定，从 2012 年 2 月 14 日起按上年度实际营业收
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入的 1.5%提取安全生产。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企
业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第 40
号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第
41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间
的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
根据企业会计准则第 2 号的要求：
①长期股权投资 -3,895,929.16
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资，按《企业会计准则
②可供出售金融资产 3,895,929.16
第 22 号——金融工具确认和计量》进行处理。
根据企业会计准则第 33 号的要求： ①资本公积 -1,893,022.19
子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为 ②库存股 1,386,644.25
企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 ③未分配利润 362,066.50
“减：库存股”项目列示。 ④少数股东权益 2,917,599.94
（二）会计估计变更
无。
（三）前期重大差错更正
无。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（四）对期初所有者权益的累积影响
2014.01.01
项目
资本公积 库存股 未分配利润 少数股东权益
追溯调整前余额 150,552,156.62 200,844,614.18 182,367,319.14
会计政策追溯调整 -1,893,022.19 1,386,644.25 362,066.50 2,917,599.94
会计差错更正追溯调整
追溯调整后余额 148,659,134.43 1,386,644.25 201,206,680.68 185,284,919.08
续：
2013.01.01
项目
资本公积 库存股 未分配利润 少数股东权益
追溯调整前余额 150,552,156.62 176,853,025.34 169,109,526.44
会计政策追溯调整 -1,893,022.19 1,386,644.25 523,056.53 2,756,609.91
会计差错更正追溯调整
追溯调整后余额 148,659,134.43 1,386,644.25 177,376,081.87 171,866,136.35
六、 税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、6、11、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子公司基本情况 （单位：万元）
持股 享有的
序 级 企业 实收 取得
企业名称 注册地 业务性质 比例 表决权 投资额
号 次 类型 资本 方式
（%） （%）
1 首汽租赁 2 1 北京市 汽车租赁 11,764.71 51.00 51.00 6,179.46 1
2 城市之光 2 1 北京市 房地产开发经营 6,000.00 100.00 100.00 6,000.00 1
3 伟思腾 2 1 北京市 商务服务 4,500.00 100.00 100.00 4,500.00 1
4 中油首汽 2 1 北京市 油品销售 5,000.00 60.00 60.00 3,000.00 1
5 首汽修理 2 1 北京市 机动车维护与保养 4,000.00 100.00 100.00 4,000.00 1
6 十里居 2 1 北京市 油品销售 50.00 55.00 55.00 33.91 1
7 首汽众智 2 1 北京市 商务服务 200.00 85.00 85.00 170.00 1
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股 享有的
序 级 企业 实收 取得
企业名称 注册地 业务性质 比例 表决权 投资额
号 次 类型 资本 方式
（%） （%）
8 首汽友联 2 1 北京市 出租车客运 5,875.24 94.42 94.42 5,181.91 1
9 路通达 2 1 天津市 汽车租赁 50.00 100.00 100.00 500.00 3
（注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，
5.基建单位；
取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他）
（二）本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 期末净资产 本期净利润
路通达 500,000.00
（三）本期发生的非同一控制下企业合并情况
2014 年 9 月，本集团经首旅函【2014】37 号文批准，以 500 万元收购王三杉持有的路通
达公司 100%股权，于 9 月 19 日完成工商注册变更登记。本集团于 2014 年 12 月 30 日支
付投资款项，因此确定购买日为 2014 年 12 月 30 日。
账面 可辨认净资产公允价值 商誉
公司名称 合并日 交易对价
净资产 金额 确定方法 金额 确定方法
路通达 2014.12.30 500,000.00 5,000,000.00 评估 5,000,000.00 4,500,000.00 见说明
说明：商誉为本集团支付对价与路通达账面净资产公允价值的差额。
八、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 52,087.41 32,233.00
银行存款 78,519,482.38 154,046,076.91
其他货币资金 41,747,403.51 16,211,922.20
合 计 120,318,973.30 170,290,232.11
说明：截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团使用权受限的货币资金系存出保证金 41,068,934.99
元。
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2、应收账款
应收账款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
1,457,736.93 2.35 1,457,736.93 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 58,692,219.94 94.65 3,259,507.44 5.55
信用卡组合 110,454.15 0.18
组合小计 58,802,674.09 94.83 3,259,507.44
单项金额虽不重大但单项
1,746,993.18 2.82 1,746,993.18 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 62,007,404.20 100.00 6,464,237.55 10.41
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
1,457,736.93 3.49 1,457,736.93 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 36,212,150.74 86.71 1,810,998.77 5.00
信用卡组合 2,134,076.60 5.11
押金、备用金及保
969.88
证金组合
组合小计 38,347,197.22 91.82 1,810,998.77
单项金额虽不重大但单项
1,958,116.05 4.69 1,958,116.05 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 41,763,050.20 100.00 5,226,851.75 12.52
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 56,524,631.24 96.31 2,826,231.59 35,947,172.92 99.27 1,771,299.39
1至2年 1,186,812.21 2.02 118,681.22 222,587.96 0.60 22,258.80
2至3年 700,248.46 1.19 105,037.27 16,473.63 0.05 2,471.04
3至4年 101,386.67 0.17 30,416.00 1,934.00 0.01 580.20
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
4至5年 23,982.23 0.07 14,389.34
5 年以上 179,141.36 0.31 179,141.36
合 计 58,692,219.94 100.00 3,259,507.44 36,212,150.74 100.00 1,810,998.77
B、采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
信用卡组合 2,134,076.60
押金、备用
金及保证金 110,454.15 969.88
组合
合 计 110,454.15 2,135,046.48
（2）单项计提坏账准备的应收账款
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
北京吉佶商贸有限公司 1,457,736.93 1,457,736.93 5 年以上 100.00 详见说明
说明：首汽腾鹏 2006 年对应收北京吉佶商贸有限公司售车款 1,457,736.93 元全额计提了坏
账准备。其原因是：2004 年末北京吉佶经贸有限公司提走价值 1,557,736.93 元的车辆，2005
年书写还款计划并归还 100,000.00 元，余款一直未予支付，首汽腾鹏于 2006 年起诉该公
司，经北京市门头沟区人民法院于 2006 年 8 月（2006）门民初字第 946 号判决腾鹏公司
胜诉，但出于对该公司还款能力存在怀疑，根据谨慎性原则首汽腾鹏于 2006 年对该项应
收账款全额计提坏帐准备。
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例(%)
北京锦绣前程汽车俱乐部 302,478.08 302,478.08 三年以上 100.00 预计无法收回
福州台江区转角在线信息技术有限
159,973.97 159,973.97 三年以上 100.00 预计无法收回
公司
徐连兴 159,804.00 159,804.00 一到二年 100.00 预计无法收回
北京博亿永成国际贸易有限公司 141,942.50 141,942.50 三年以上 100.00 预计无法收回
李元锋 129,412.00 129,412.00 三年以上 100.00 预计无法收回
福州智通汽车租赁有限公司 118,625.58 118,625.58 三年以上 100.00 预计无法收回
天立润达信息服务咨询中心 109,600.00 109,600.00 三年以上 100.00 预计无法收回
北京广兴国际马术俱乐部有限公司 85,795.79 85,795.79 三年以上 100.00 预计无法收回
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例(%)
管英 62,774.20 62,774.20 三年以上 100.00 预计无法收回
宋亚楠 40,916.00 40,916.00 三年以上 100.00 预计无法收回
崇仁县佳顺科禽有限公司 35,992.22 35,992.22 三年以上 100.00 预计无法收回
崔怀柱 31,000.00 31,000.00 三年以上 100.00 预计无法收回
福州市井冈文化传媒有限公司 35,408.20 35,408.20 三年以上 100.00 预计无法收回
山东科凌电子有限公司 12,720.00 12,720.00 五年以上 100.00 预计无法收回
其他 320,550.64 320,550.64 -- 100.00 预计无法收回
合 计 1,746,993.18 1,746,993.18 -- 100.00 --
（3）本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计已 转回或收
债务人名称 转回或收回原因
准备的依据 计提坏账准备金额 回金额
王文 收回 预计无法收回 6,800.01 6,800.01
董红强 收回 预计无法收回 35,649.00 35,649.00
伟通汽车租赁有
已签订陆续还款协议 预计无法收回 31,349.86 31,349.86
限责任公司
杨征海 已签订陆续还款协议 预计无法收回 21,110.99 21,110.99
金涌投资 已签订陆续还款协议 预计无法收回 27,819.00 27,819.00
罗灿文 已签订陆续还款协议 预计无法收回 37,482.00 37,482.00
乐音 已签订陆续还款协议 预计无法收回 18,992.00 18,992.00
吉布斯（大连）铸
已签订陆续还款协议 预计无法收回 31,920.00 31,920.00
造有限公司
合 计 211,122.86 211,122.86
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
准备 准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 347,217,957.46 93.31 312,881,358.39 99.71
1至2年 24,379,070.51 6.55 469,172.99 0.15
2至3年 122,686.70 0.03 14,606.67
3 年以上 442,884.14 0.11 434,484.14 0.14
合 计 372,162,598.81 100.00 313,799,622.19 100.00
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（2）账龄超过 1 年的大额预付款项
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
首汽腾迪 一汽-大众销售有限责任公司 15,200,000.00 1-2 年 未到结算期
首汽腾骏 永嘉县三丰橡胶鞋有限公司 7,751,189.00 1 年以内、1-2 年 未到结算期
首汽腾骏 长春一汽-大众汽车文化有限公司 3,824,007.82 1 年以内、1-2 年 未到结算期
合 计 26,775,196.82 —— ——
4、其他应收款
其他应收款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
1,383,483.00 1.16 1,383,483.00 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 8,968,114.83 7.54 543,116.47 6.06
押金、备用金及保证
58,189,208.05 48.90
金组合
关联方组合 49,394,128.80 41.51
组合小计 116,551,451.68 97.95 543,116.47
单项金额虽不重大但单项计
1,050,527.97 0.88 1,050,527.97 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 118,985,462.65 100.00 2,977,127.44 2.50
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
1,383,483.00 0.94 1,383,483.00 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,710,309.62 1.16 173,889.76 10.17
信用卡组合 5,766,474.08 3.90
押金、备用金及保证
89,765,970.16 60.76
金组合
关联方组合 48,396,339.40 32.76
组合小计 145,639,093.26 98.58 173,889.76
单项金额虽不重大但单项计
710,066.92 0.48 710,066.92 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 147,732,643.18 100.00 2,267,439.68 1.53
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内（含 1 年） 8,011,693.48 89.33 400,584.67 1,162,176.57 67.95 58,108.83
1至2年 155,239.10 1.73 15,523.91 230,768.28 13.49 23,076.83
2至3年 755,645.25 8.43 113,346.79 99,848.24 5.84 14,977.24
3至4年 45,537.00 0.51 13,661.10 175,943.53 10.29 52,783.06
4至5年 41,573.00 2.43 24,943.80
合 计 8,968,114.83 100.00 543,116.47 1,710,309.62 100.00 173,889.76
B、采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
信用卡组合 5,766,474.08
押金、备用
金及保证金 58,189,208.05 89,765,970.16
组合
关联方组合 49,394,128.80 48,396,339.40
合 计 107,583,336.85 143,928,783.64
（2）单项计提坏账准备的其他应收款
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
运管局 1,383,483.00 1,383,483.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
戴晓光 133,825.84 133,825.84 1至2年 100.00 预计无法收回
王炳云 110,511.36 110,511.36 3至4年 100.00 预计无法收回
石振海 108,500.60 108,500.60 5 年以上 100.00 预计无法收回
范声旗 97,253.93 97,253.93 3 年以上 100.00 预计无法收回
东城区国税局 71,393.28 71,393.28 2至3年 100.00 预计无法收回
王林洁 64,410.24 64,410.24 5 年以上 100.00 预计无法收回
安丽燕 57,940.80 57,940.80 5 年以上 100.00 预计无法收回
孟令河 45,000.00 45,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
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北京首汽（集团）股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
安得利商贸公司 40,000.00 40,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
周桂亮 37,071.66 37,071.66 5 年以上 100.00 预计无法收回
白毅良 37,000.00 37,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
陈立娟 35,832.00 35,832.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
张宇东 31,483.50 31,483.50 5 年以上 100.00 预计无法收回
王保良 31,385.45 31,385.45 5 年以上 100.00 预计无法收回
雪花公司 30,000.00 30,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
其他 118,919.31 118,919.31 5 年以上 100.00 预计无法收回
合 计 1,050,527.97 1,050,527.97 -- -- --
（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
债务人名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
张宇东 债务人还款 长期无法收回 32,683.50 1,200.00
周桂亮 债务人还款 长期无法收回 26,375.17 480.00
郭栋荣 债务人还款 长期无法收回 5,032.77 480.00
郭福山 债务人还款 长期无法收回 37,671.66 600.00
合计 101,763.10 2,760.00
5、存货
（1）存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 275,664,094.45 31,524.56 275,632,569.89 228,617,107.70 31,524.56 228,585,583.14
原材料 26,334,963.61 26,334,963.61 31,297,052.72 6,748.71 31,290,304.01
房地产开发产品 3,371,407.69 3,371,407.69 3,371,407.69 3,371,407.69
其他 75,347.89 75,347.89 121,019.00 121,019.00
合 计 305,445,813.64 31,524.56 305,414,289.08 263,406,587.11 38,273.27 263,368,313.84
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 31,524.56 5,311.84 5,311.84 31,524.56
原材料 6,748.71 -6,748.71
合 计 38,273.27 -1,436.87 5,311.84 31,524.56
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、其他流动资产
项 目 年末账面价值 年初账面价值
待抵扣进项税 3,527,518.41 1,797,960.93
预缴税费 1,577,994.61 263,693.21
合 计 5,105,513.02 2,061,654.14
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项目列示
项 目 期末账面价值 年初账面价值
可供出售权益工具 3,895,929.16 3,895,929.16
其中：按成本计量 3,895,929.16 3,895,929.16
合 计 3,895,929.16 3,895,929.16
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
被投资单位 期末账面余额 期末减值准备 期末账面价值 期末持股比例
旅游集散中心 4,500,000.00 1,604,070.84 2,895,929.16 15.00%
华泰财险 1,000,000.00 1,000,000.00 0.08%
（3）可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 1,604,070.84
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 ——
期末已计提减值金额 1,604,070.84
8、长期应收款
项 目 期末余额 年初余额
融资租赁 108,999,993.35 98,465,593.55
其中：未实现融资收益 -11,555,489.40 -33,297,651.18
合 计 108,999,993.35 98,465,593.55
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对联营企业投资 7,809,162.68 1,915,859.98 2,609,707.29 7,115,315.37
（2）长期股权投资明细
本期
持股 期末
核算 投资 计提 本期现金
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 比例 减值
方法 成本 减值 红利
(%) 准备
准备
联营企业
1. 鑫邦达 权益法 1,400,000.00 2,960,732.77 -316,015.76 2,644,717.01 20.00 683,175.91
2. 公联 权益法 4,154,394.87 3,710,156.99 -272,090.32 3,438,066.67 35.00 1,544,762.76
3. 五洲汽车 权益法 1,020,000.00 1,138,272.92 -105,741.23 1,032,531.69 33.00
合 计 —— 6,574,394.87 7,809,162.68 -693,847.31 7,115,315.37 —— 2,227,938.67
（3）重要联营企业的主要财务信息
项 目 鑫邦达 公联 五洲汽车
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 7,448,735.95 6,050,533.85 12,103,154.36 12,493,275.10 3,596,919.82 3,740,161.68
非流动资产 9,025,738.82 9,650,871.76 1,337,654.23 1,207,622.67 381,004.44 464,869.32
资产合计 16,474,474.77 15,701,405.61 13,440,808.59 13,700,897.77 3,977,924.26 4,205,031.00
流动负债 1,328,509.14 897,741.70 5,993,111.95 6,278,154.06 849,040.37 755,719.15
非流动负债
负债合计 1,328,509.14 897,741.70 5,993,111.95 6,278,154.06 849,040.37 755,719.15
净资产 15,145,965.63 14,803,663.91 7,447,696.64 7,422,743.71 3,128,883.89 3,449,311.85
按持股比例
计算的净资 3,029,193.13 2,960,732.78 2,606,693.82 2,597,960.30 1,032,531.68 1,138,272.91
产份额
调整事项
对联营企业
权益投资的 2,644,717.01 2,960,732.77 3,438,066.67 3,710,156.99 1,032,531.69 1,138,272.92
账面价值
存在公开报
价的权益投
资的公允价
续：
鑫邦达 公联 五洲汽车
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 121,233,777.97 128,904,195.82 71,440,637.13 74,382,786.83 6,635,759.41 6,904,604.64
净利润 1,835,800.75 3,415,879.57 4,435,815.18 4,413,607.88 -320,427.96 -453.31
－40－
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鑫邦达 公联 五洲汽车
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
其他综合收益
综合收益总额 1,835,800.75 3,415,879.57 4,435,815.18 4,413,607.88 -320,427.96 -453.31
企业本期收到
的来自联营企 683,175.91 623,140.28 1,544,762.76 1,566,635.57
业的股利
10、投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 购置或 自用房地产 处 转为自用 期末余额
计提 或存货转入 置 房地产
一、账面原值合计 43,910,243.17 43,910,243.17
房屋、建筑物 43,910,243.17 43,910,243.17
二、累计折旧和累计摊销
18,731,660.24 630,000.00 19,361,660.24
合计
房屋、建筑物 18,731,660.24 630,000.00 19,361,660.24
三、投资性房地产账面净
25,178,582.93 24,548,582.93
值合计
房屋、建筑物 25,178,582.93 24,548,582.93
四、投资性房地产减值
8,981,360.30 8,981,360.30
准备累计金额合计
房屋、建筑物 8,981,360.30 8,981,360.30
五、投资性房地产账面
16,197,222.63 15,567,222.63
价值合计
房屋、建筑物 16,197,222.63 15,567,222.63
说明：本期折旧和摊销额 630,000.00 元。
11、固定资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 2,498,420,856.93 707,992,085.08 280,232,771.08 2,926,180,170.93
其中：房屋、建筑物 165,764,979.59 165,764,979.59
机器设备 38,824,780.31 4,034,528.58 1,101,885.03 41,757,423.86
运输工具 2,245,677,754.97 700,846,879.23 277,836,831.06 2,668,687,803.14
其他 48,153,342.06 3,110,677.27 1,294,054.99 49,969,964.34
二、累计折旧合计 1,055,558,262.14 331,561,406.60 214,919,974.12 1,172,199,694.62
其中：房屋、建筑物 83,333,861.78 4,459,730.76 87,793,592.54
机器设备 26,865,590.63 1,833,453.32 1,031,895.00 27,667,148.95
运输工具 920,185,567.70 320,073,668.67 212,653,012.51 1,027,606,223.86
其他 25,173,242.03 5,194,553.85 1,235,066.61 29,132,729.27
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,442,862,594.79 1,753,980,476.31
其中：房屋、建筑物 82,431,117.81 77,971,387.05
机器设备 11,959,189.68 14,090,274.91
运输工具 1,325,492,187.27 1,641,081,579.28
其他 22,980,100.03 20,837,235.07
四、固定资产减值准备合计 187,949,862.94 4,567,511.94 183,382,351.00
其中：房屋、建筑物 3,559,995.85 3,559,995.85
机器设备
运输工具 184,389,867.09 4,567,511.94 179,822,355.15
其他
五、固定资产账面价值合计 1,254,912,731.85 1,570,598,125.31
其中：房屋、建筑物 78,871,121.96 74,411,391.20
机器设备 11,959,189.68 14,090,274.91
运输工具 1,141,102,320.18 1,461,259,224.13
其他 22,980,100.03 20,837,235.07
说明：（1）本期计提折旧金额为 331,561,406.60 元。
（2）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 141,414,603.16 元。
12、在建工程
本期
年 其 工程投 其中： 资
利息资 利息
预算数 初 本期 转入 他 入占预 工程 本期利 金
项目名称 本化累 资本 期末余额
（万元） 余 增加 固定资产 减 算比例 进度 息资本 来
计金额 化率
额 少 (%) 化金额 源
(%)
自
首汽腾骏装修 4,170.00 36,890,353.90 88.47 88.47 36,890,353.90
筹
首汽友联 自
4,33.44 4,334,400.00 4,334,400.00 100.00 100.00
运营车更新 筹
13、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 13,549,166.00 235,800.00 13,784,966.00
其中：土地使用权 13,479,166.00 13,479,166.00
软件 70,000.00 70,000.00
特许权 235,800.00 235,800.00
二、累计摊销合计 3,492,053.06 279,606.36 3,771,659.42
其中：土地使用权 3,422,053.06 279,606.36 3,701,659.42
软件 70,000.00 70,000.00
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
特许权
三、账面价值合计 10,057,112.94 235,800.00 10,013,306.58
其中：土地使用权 10,057,112.94 9,777,506.58
软件
特许权 235,800.00 235,800.00
14、商誉
被投资单位名称 年初余额 年初减值准备 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
路通达 4,500,000.00 4,500,000.00
说明：详见本附注七、（三）
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计不会超过
资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上
述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8%，已反映了相对于有关分
部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
15、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
租赁费 36,545,418.38 7,479,066.00 1,212,370.30 7,130,712.10 35,681,401.98
租入固定资产改良支出 33,582,614.36 6,831,264.01 7,016,780.55 33,397,097.82
其他 1,084,431.06 684,897.03 343,805.91 1,425,522.18
合 计 71,212,463.80 14,995,227.04 8,572,956.76 7,130,712.10 70,504,021.98
16、递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 50,825,016.49 203,300,065.82 51,479,126.04 205,916,504.16
未付现费用 70,433,028.39 281,732,113.58 54,899,484.07 219,597,936.28
小 计 121,258,044.88 485,032,179.40 106,378,610.11 425,514,440.44
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
车辆使用权 40,651,427.85 40,651,427.85
股权投资差额 103,245.85
合 计 40,651,427.85 40,754,673.70
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
货币资金 15,659,957.00 93,572,549.88 68,163,571.89 41,068,934.99
说明：本集团使用权受限的货币资金系存出保证金。
19、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 327,000,000.00 533,000,000.00
信用借款 260,000,000.00 200,000,000.00
合 计 587,000,000.00 733,000,000.00
（2）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
中国银行股份有限公司 42,000,000.00 首旅集团
中国工商银行股份有限公司 150,000,000.00 首旅集团
首旅财务公司 135,000,000.00 首汽集团
合 计 327,000,000.00 -
20、应付票据
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 53,825,130.05 20,906,152.00
21、应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 12,007,922.52 23,402,079.06
1 至 2 年（含 2 年） 60,336.05 1,771,665.90
2 至 3 年（含 3 年） 12,397.00 459,035.00
3 年以上 1,736,652.17 1,734,767.17
合 计 13,817,307.74 27,367,547.13
逾期的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
华北一汽北京分销中心 1,431,823.61 3 年以上 暂存款
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22、预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 316,466,345.11 280,417,581.55
1 年以上 20,007,336.43 4,550,962.87
合 计 336,473,681.54 284,968,544.42
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
华油宏基（大连）石油化工有限公司 8,678,600.00 1 年以内 未结算
说明：
（1）除上述款项，预收一年以上的款项主要为预收的租车款，由于租车业务尚未结束
未予结转。
（2）截至 2014 年 12 月 31 日止，无持本集团 5%（含）以上股份的股东单位欠款。
23、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 60,512,044.42 236,618,888.67 235,788,554.32 61,342,378.77
职工福利费 14,232,536.01 14,232,536.01
其中：非货币性福利
社会保险费 5,970,029.93 154,270,185.17 147,183,447.54 13,056,767.56
其中：基本医疗保险费 470,823.62 48,430,808.75 48,447,949.73 453,682.64
补充医疗保险费 305,855.16 4,493,844.81 4,562,298.79 237,401.18
基本养老保险费 1,380,906.15 72,781,845.26 72,609,607.42 1,553,143.99
年金缴费 3,593,456.78 19,340,120.99 12,365,792.37 10,567,785.40
失业保险费 97,315.97 3,630,798.24 3,621,914.34 106,199.87
工伤保险费 51,530.99 1,657,041.56 1,657,346.51 51,226.04
生育保险费 70,141.26 3,935,725.56 3,918,538.38 87,328.44
住房公积金 31,449.03 16,960,754.50 16,961,962.62 30,240.91
工会经费和职工教育经费 1,838,196.10 5,901,802.21 5,759,903.20 1,980,095.11
辞退福利及内退补偿 62,187,072.20 -35,072,205.74 3,544,675.92 23,570,190.54
其中：因解除劳动关系给予的补偿 62,187,072.20 -35,072,205.74 3,544,675.92 23,570,190.54
预计内退人员支出
其他 17,946,114.38 124,163,302.34 118,919,655.56 23,189,761.16
其中：以现金结算的股份支付
合 计 148,484,906.06 517,075,263.16 542,390,735.17 123,169,434.05
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、应交税费
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 -17,601,095.59 33,870,737.11 86,279,028.79 -70,009,387.27
营业税 2,137,011.08 12,990,138.56 11,032,396.92 4,094,752.72
企业所得税 27,578,527.93 62,979,534.90 73,884,960.52 16,673,102.31
城市维护建设税 924,231.67 5,343,211.68 5,482,836.37 784,606.98
房产税 1,787,297.39 1,787,297.39
个人所得税 484,067.63 13,649,040.40 12,648,100.14 1,485,007.89
教育费附加 675,523.57 3,866,387.99 3,943,123.98 598,787.58
其他税费 39,854.68 5,425,470.57 5,316,834.96 148,490.29
合 计 14,238,120.97 139,911,818.60 200,374,579.07 -46,224,639.50
25、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
北京工美集团有限责任公司 912,500.00 未领取
正达出租汽车公司集体资产管理委员
493,200.00 493,200.00 未领取
会
首都旅游集团有限责任公司 471,900.00 471,900.00 未领取
北京鑫通苑饮食有限公司 100,000.00 87,500.00 未领取
北京稻香春食品公司 86,381.55 86,381.55 未领取
北京市奥森经贸公司 79,859.96 72,359.96 未领取
北京市菜蔬公司 77,612.99 77,612.99 未领取
北京东城东寰化工技术咨询服务部 63,420.00 55,920.00 未领取
北京金诚宏远经贸有限公司 42,280.00 37,280.00 未领取
北京西城翔宇电器经营部 24,020.00 21,520.00 未领取
北京报天咨询服务有限责任公司 22,100.00 107,100.00 未领取
王云起 526,948.95 未领取
中国电力技术装备有限公司 500,000.00 未领取
北京交通银行职工技术协会 84,400.00 未领取
赛特集团有限公司 45,000.00 未领取
其他 153,403.21 110,903.21 未领取
合 计 2,526,677.71 2,778,026.66 --
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、其他应付款
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 133,774,784.55 121,892,412.27
1 至 2 年（含 2 年） 66,438,334.48 32,774,526.25
2 至 3 年（含 3 年） 25,779,175.85 29,719,141.43
3 年以上 67,597,882.23 69,446,058.31
合 计 293,590,177.11 253,832,138.26
说明：其他账龄超过一年的大额其他应付款项主要为计提暂未支付的事故赔偿费。
27、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
司机保证金 186,505,265.68 177,809,451.59
28、递延收益
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期返回的原因
税控器减免税 9,853.83 3,552.00 4,940.31 8,465.52 本期折旧
29、股本
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
首旅集团 136,175,200.00 64.82 101,114,791.00 237,289,991.00 69.46
北京首旅酒店（集团）股份有限公
38,400,000.00 18.28 24,050,000.00 62,450,000.00 18.28
司
国泰君安投资管理股份有限公司 4,930,000.00 2.35 3,087,537.00 8,017,537.00 2.35
北京海淀置业集团有限公司 3,600,000.00 1.71 2,250,000.00 5,850,000.00 1.71
北京银凯泓投资管理有限公司 8,900,000.00 4.24 8,900,000.00 2.6
北京京奥港集团有限公司 3,820,000.00 1.82 3,820,000.00 1.12
北京工美集团有限责任公司 3,650,000.00 1.74 3,650,000.00 1.07
北京王府井百货(集团)股份有限 2,000,000.00 0.95 2,000,000.00 0.59
公司
北京市聚庆斋食品有限公司 1,246,504.00 0.59 264,000.00 1,510,504.00 0.44
广州同庆堂文化用品有限公司 30,000.00 0.01 500,000.00 530,000.00 0.16
北京联通实业公司 160,000.00 0.08 100,204.00 260,204.00 0.08
北京中退投资顾问有限公司 130,000.00 0.06 81,416.00 211,416.00 0.06
北京亿万斯得投资咨询有限公司 90,000.00 0.04 56,000.00 146,000.00 0.04
北京金艾国际美容有限责任公司 60,000.00 0.03 40,000.00 100,000.00 0.03
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
北京鸿域静宇花店 20,000.00 0.01 15,000.00 35,000.00 0.01
北京通鑫材料设备公司 15,000.00 0.01 10,000.00 25,000.00 0.01
北京市兴四季建材经营部 10,000.00 10,000.00 20,000.00 0.01
其他 6,860,910.00 3.26 6,860,910.00 1.98
合 计 210,097,614.00 100.00 131,578,948.00 341,676,562.00 100.00
说明：当期股本增资已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 8 月 4 日出具致
同验字(2014)第 110ZC0213 号验资报告予以验证。
30、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 138,197,372.07 367,359,319.06 1,460,108.35 504,096,582.78
其他资本公积 9,169,872.39 118,502.58 9,288,374.97
原制度资本公积转入 1,291,889.97 1,291,889.97
合 计 148,659,134.43 367,477,821.64 1,460,108.35 514,676,847.72
说明：本集团于 2014 年 8 月 4 日新增注册资本及股本，形成股本溢价 367,359,319.06 元，
并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 8 月 4 日出具致同验字(2014)第
110ZC0213 号验资报告予以验证。
31、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
安全生产费 22,306,603.09 11,389,943.85 8,668,969.16 25,027,577.78
32、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 90,950,756.53 9,224,786.74 100,175,543.27
任意盈余公积金 20,690,920.17 20,690,920.17
合 计 111,641,676.70 9,224,786.74 120,866,463.44
33、未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
本期年初余额 201,206,680.68 177,376,081.87
本期增加额 90,724,511.32 84,074,120.14
其中：本期净利润转入 90,724,511.32 84,074,120.14
本期减少额 61,749,190.24 60,243,521.33
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期金额 上年金额
其中：本期提取盈余公积数 9,224,786.74 7,719,117.83
本期分配现金股利数 52,524,403.50 52,524,403.50
本期期末余额 230,182,001.76 201,206,680.68
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
商品销售收入 4,719,640,443.42 4,476,575,663.52 4,561,400,411.85 4,357,942,540.05
客运收入 766,523,971.33 631,479,036.13 764,231,699.95 622,388,598.46
车辆设备维修收入 114,931,770.01 58,374,527.89 313,517,734.34 196,461,218.85
车辆设备租赁收入 434,454,398.00 340,742,489.33 376,998,780.68 290,607,895.59
主营业务小计 6,035,550,582.76 5,507,171,716.87 6,016,148,626.82 5,467,400,252.95
其他业务
房屋租赁收入 8,113,047.13 630,000.00 7,053,322.20 643,160.01
劳务收入 7,535,761.56 14,828,587.46
其他 21,971,687.39 17,652,632.30 18,462,488.31 14,521,097.88
其他业务小计 37,620,496.08 18,282,632.30 40,344,397.97 15,164,257.89
合 计 6,073,171,078.84 5,525,454,349.17 6,056,493,024.79 5,482,564,510.84
35、费用按性质分类的补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
产成品及在产品的存货变动 4,639,551,736.55 4,653,360,278.43
职工薪酬费用 517,035,000.16 517,427,982.60
折旧费和摊销费用 341,039,291.00 311,768,815.18
非流动资产减值损失 10,034,045.54
支付的租金 58,807,688.38 51,875,581.31
财务费用 46,093,398.27 41,555,655.84
其他费用 350,389,969.29 362,632,562.72
合 计 5,952,917,083.65 5,948,654,921.62
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 153,422,703.67 149,785,822.39
广告宣传费 39,685,957.46 35,295,840.71
折旧摊销费 19,671,480.35 17,172,327.00
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 15,668,333.66 16,818,858.83
车辆费用 11,880,960.98 11,640,356.29
运输费 5,670,665.90 3,375,499.63
日常修理及维护费 5,603,710.08 5,471,083.68
水电气费 4,392,046.61 4,064,183.52
其他 22,749,906.56 27,248,383.49
合 计 278,745,765.27 270,872,355.54
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 45,140,326.02 79,238,411.30
日常修理及维护费 5,626,812.77 5,792,429.39
办公差旅费 4,959,821.30 3,813,015.38
车辆费用 3,972,350.13 3,059,395.68
折旧摊销费 3,058,637.82 2,987,544.61
租赁费 1,833,884.13 4,519,968.89
其他 13,887,762.71 16,280,491.20
合 计 78,479,594.88 115,691,256.45
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,272,866.16 33,349,679.40
减：利息收入 9,844,145.31 3,351,562.60
汇兑损益 -3.54
手续费及其他 13,664,680.96 11,557,539.04
合 计 46,093,398.27 41,555,655.84
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,947,073.59 818,419.35
存货跌价损失 -1,436.87
固定资产减值损失 10,245,371.68
合 计 1,945,636.72 11,063,791.03
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,534,091.36 1,956,558.14
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 41,036.83
其他 -103,245.85 -103,245.82
合 计 1,471,882.34 1,853,312.32
41、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 20,571,051.15 38,904,898.12
其中：固定资产处置利得 20,571,051.15 38,904,898.12
政府补助 10,050,784.64 8,412,294.12
无法支付应付款 3,355,730.21
其他 847,986.12 843,031.35
合 计 34,825,552.12 48,160,223.59
其中，政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
老旧汽车补贴 8,702,000.00 8,248,000.00 市财政局拨付老旧汽车补贴
安排残疾人就业奖励 46,000.00 33,000.00 政府发放的残疾人就业奖励
农民工补贴 169,230.00 130,329.16
东城区关于促进总部型企业发
东城区政府奖励 1,126,724.00
展的鼓励措施
其他 6,830.64 964.96
合 计 10,050,784.64 8,412,294.12
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 1,967,018.30 5,650,042.69
其中：固定资产处置损失 1,967,018.30 5,650,042.69
对外捐赠 480,000.00 296,120.00
赔偿金、违约金及罚款支出 846,916.90 55,343.47
其他 619,268.77 323,220.61
合 计 3,913,203.97 6,324,726.77
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 62,979,756.64 61,960,395.99
递延所得税调整 -15,032,593.87 -21,180,113.01
合 计 47,947,162.77 40,780,282.98
44、租赁
（1）融资租出资产
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 47,964,186.47
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 27,365,860.02
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 14,467,268.17
3 年以上 30,758,168.09
合 计 120,555,482.75
说明：截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团未实现融资收益金额为 11,555,489.40 元。
（2）经营租出资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
运输工具 782,134,789.89 543,689,772.50
45、合并现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 104,691,062.91 110,746,629.33
加：资产减值准备 1,945,636.72 11,063,791.03
固定资产折旧 332,186,727.88 306,298,465.33
无形资产摊销 279,606.36 512,106.36
长期待摊费用摊销 8,572,956.76 4,962,363.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,604,032.85 -33,199,284.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失 -55,570.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,272,862.62 33,349,679.40
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -1,471,882.34 -1,853,312.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,032,593.87 -21,180,457.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,044,538.37 -8,582,254.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 361,929,159.59 -160,327,544.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -234,253,954.57 82,919,731.37
其他 -24,916,946.88 11,701,901.17
经营活动产生的现金流量净额 515,554,063.96 336,356,243.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 79,250,038.31 154,630,275.11
减：现金的期初余额 154,630,275.11 140,938,952.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,380,236.80 13,691,322.36
（2）现金和现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 79,250,038.31 154,630,275.11
其中：库存现金 52,087.41 32,233.00
可随时用于支付的银行存款 78,519,482.38 154,046,076.91
可随时用于支付的其他货币资金 678,468.52 551,965.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 79,250,038.31 154,630,275.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
41,068,934.99 15,659,957.00
金等价物
九、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团之子公司首汽修理由于业务发展的需要为个人汽车消
费贷款提供担保金额合计 293,955.66 元，已全额计提坏账准备。
－53－
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本集团不存在其他重大未决诉讼或仲裁、
应收票据贴现或背书等应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2015 年 3 月 10 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
1、本集团的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
首旅集团 北京 旅游管理 236,867.00 64.82 64.82
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本集团的子公司情况
本集团的子公司情况详见附注七、（一）。
3、本集团的联营企业情况
持股比例(%)
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%)
直接 间接
公联 北京 北京 油品零售 35.00 -- 35.00
鑫邦达 北京 北京 油品零售 20.00 -- 20.00
五洲汽车 北京 北京 汽车维修 33.00 -- 33.00
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系 组织机构代码
北京首采联合电子商务有限责任公司 同一母公司 69774136-9
北京首都旅游集团财务有限公司（以下简称 首旅财务
同一母公司 06727700-4
公司）
华龙旅游实业发展总公司 同一母公司 100015437
5、关联交易情况
A、租赁 （单位：万元）
接受租赁单位 提供租赁单位 本期发生额 上期发生额
首汽本部 首旅集团 273.80 273.80
首汽修理 首旅集团 145.20 145.20
中油首汽 首旅集团 135.79 135.79
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、提供资金
关联方名称 类型 本期发生额 上期发生额
首旅集团 借款 45,000,000.00
首旅集团 还款 125,000,000.00
首旅财务公司 借款 327,300,000.00 200,000,000.00
首旅财务公司 还款 267,300,000.00
C、借款利息
关联方名称 类型 本期发生额 上期发生额
首旅集团 支付利息 3,092,666.67
首旅财务公司 支付利息 15,573,483.33 345,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
科 目 关联方名称 期末余额 期初余额
其他应收款 北京首采联合电子商务有限责任公司 470,931.81 2,087,780.82
其他应收款 首旅集团 9,857,109.64 9,857,109.64
其他应收款 华龙旅游实业发展总公司 12,137,490.78 12,137,490.78
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
短期借款 首旅财务公司 260,000,000.00 200,000,000.00
十二、母公司主要财务报表项目注释
1、应收账款
应收账款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 7,881,324.00 92.54 394,066.21 5.00
押金、备用金及保
110,454.15 1.30
证金组合
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
关联方组合 525,000.00 6.16
组合小计 8,516,778.15 100.00 394,066.21
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 8,516,778.15 100.00 394,066.21 4.63
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
9,764,262.66 100.00 458,654.45 5.00
收账款
其中：账龄组合 9,764,262.66 100.00 458,654.45 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 9,764,262.66 100.00 458,654.45 5.00
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 7,881,324.00 100.00 394,066.21 9,764,262.66 100.00 458,654.45
B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金、备用金及
110,454.15
保证金组合
关联方组合 525,000.00
合 计 635,454.15
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,383,483.00 0.18 1,383,483.00 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：押金、备用金及保证金组合 50,322,468.52 6.37
关联方组合 738,723,856.23 93.45
组合小计 789,046,324.75 99.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
71,393.28 0.01 71,393.28 100.00
备的其他应收款
合 计 790,501,201.03 100.00 1,454,876.28 0.18
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,383,483.00 0.27 1,383,483.00 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 71,393.28 0.01 7,139.33 10.00
押金、备用金及保证金组合 72,844,147.64 13.89
关联方组合 450,041,660.22 85.83
组合小计 522,957,201.14 99.73 7,139.33
合 计 524,340,684.14 100.00 1,390,622.33 0.27
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 71,393.28 100.00 7,139.33
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金、备用金及
50,322,468.52 72,844,147.64
保证金组合
关联方组合 738,723,856.23 450,041,660.22
合 计 789,046,324.75 522,885,807.86
（2）单项计提坏账准备的其他应收款
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
运管局 1,383,483.00 1,383,483.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
东城区国税局 71,393.28 71,393.28 2至3年 100.00 预计无法收回
3、长期股权投资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 255,038,331.25 5,000,000.00 260,038,331.25
4、营业收入与营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
1、主营业务
客运收入 675,222,514.33 564,048,961.81 676,380,263.95 559,078,034.10
车辆设备维修 4,765,343.94 7,732,782.63 2,389,807.66 5,312,154.62
汽车配件销售收入 10,348.72 6,594.72 22,871.81 15,579.08
主营业务小计 679,998,206.99 571,788,339.16 678,792,943.42 564,405,767.80
2、其他业务
租金 11,054,605.74 10,467,029.31
劳务收入 1,961,100.00 2,155,610.00
其他 265,049.17 290,661.39
其他业务小计 13,280,754.91 12,913,300.70
合 计 693,278,961.90 571,788,339.16 691,706,244.12 564,405,767.80
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 44,538,076.99 62,770,199.87
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 388,466.29 453,960.38
合 计 44,926,543.28 63,224,160.25
6、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 92,247,867.42 77,191,178.32
加：资产减值准备 -7,083.00 10,371,658.46
固定资产折旧 144,356,911.67 141,018,411.46
无形资产摊销 35,375.52 35,375.52
长期待摊费用摊销 1,858,292.28 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,459,680.03 -18,513,769.57
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,477,102.81 -2,517,683.90
投资损失（收益以“－”号填列） -44,926,543.28 -63,224,160.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,139,574.40 -22,264,459.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,649.29 497,235.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
18,491,662.91 -1,097,042.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
1,190,475.31 70,001,024.11
列）
其他 -3,499,078.00 4,582,686.73
经营活动产生的现金流量净额 185,644,874.30 196,680,454.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 71,169,440.59 159,263,013.58
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