湖南湘邮科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
湖南湘邮科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经
贸企改[2000]934 号《关于同意设立湖南湘邮科技股份有限公司的复函》文件批准，以湖南省
邮电科学研究所作为改制主体，由湖南省邮政局（2007 年更名为湖南省邮政公司）作为主发起
人，联合中国速递服务公司（后更名为：中国邮政速递物流股份有限公司）、江西赣粤高速公
路股份有限公司、湖南新时代通信网络股份有限公司、易思博网络系统（深圳）有限公司、上
海爱建进出口有限公司、湖南移动通信器材有限公司（后更名为：湖南中移鼎讯通信有限公司）、
湖南省凯祥通信设备有限公司于 2000 年 10 月 17 日共同发起设立的股份有限公司，注册资本
6,825 万元。
经中国证监会证监发行字[2003]112 号文核准，公司于 2003 年 11 月 25 日发行人民币普通
股（A 股）3,500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 5.18 元。本次发行后，本公司的总股
份为 10,325 万股，注册资本为 10,325 万元。
2005 年 7 月，公司发起人股东湖南省凯祥通信设备有限公司（以下简称“凯祥通信”）与湖
南能通高科技发展有限公司（以下简称“湖南能通”）签订《股权转让合同》，2005 年 9 月，公
司发起人股东易思博网络系统（深圳）有限公司（以下简称“易思博”）与长沙万全科技开发有
限公司（以下简称“长沙万全”）签订《股权转让合同》，凯祥通信和易思博将所持公司股份分
别转让给湖南能通和长沙万全。上述股份转让已于 2006 年 3 月 30 日完成过户。
公司于 2006 年 4 月 28 日完成了股权分置改革，公司非流通股股东向方案实施股权登记日
登记在册的公司流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付 3 股股份，非流通股股东总计支付
1,050 万股股份。
经公司 2007 年 4 月 30 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，以公司 2006 年末总股份
10,325 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，共计派送 2,065 万股。分红实施后公司总股份
增加至 12,390 万股。
经公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，以公司 2007 年末总股份
12,390 万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 3 股。转增实施后公司总股份增加至
16,107 万股。
2010 年 5 月，公司发起人股东中国邮政速递物流股份有限公司，根据《财政部关于中国邮
政集团公司所属企业持有湖南湘邮科技股份有限公司国有股权无偿划转的批复》（财建【2010】
166 号文），将所持有的公司 18,018,000 股国有法人股无偿转让给邮政科学研究规划院。
2015 年 6 月 17 日，湖南省邮政公司（以下简称“湖南邮政”）与北京中邮资产管理有限公
司（以下简称“中邮资产”）签署《湖南湘邮科技股份有限公司国有股份无偿划转协议》，湖南
邮政将其持有的湘邮科技 53,128,388 股国有股份，无偿划转给中邮资产。过户完成后公司总股
本仍为 161,070,000 股，中邮资产持有公司 53,128,388 股，占公司总股本的 32.98%，成为公司
第一大股东。
公司营业执照号为：430000000003323（3-1）N
公司法定代表人：韩广岳
（二）公司注册地、总部地址和组织架构
公司注册地址及总部地址：长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号。
公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负
责。董事会任命总裁、副总裁、财务总监和董事会秘书组成的经营管理班子负责公司日常经营
管理，向董事会报告工作。公司内部下设邮政行业部、GPS（北斗）应用行业部、政企行业部、
产品技术部、行政管理部、财务部、经营管理部、证券投资部、审计部以及湖南湘邮科技股份
有限公司邮政通信设备分公司和子公司湖南长沙波士特科技发展有限公司。
（三）公司所处行业、经营范围、主营业务
公司所处行业为信息技术业。
公司经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（凭本企业许可证书在核定范围和
有效期内经营）；研制、开发、生产、销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、安
装、维护计算机网络工程、无线通信工程、电子信息系统集成、安全技术防范系统；销售移动
通讯直放站无线寻呼发射机、机械设备、五金、交电、建筑材料（不含硅酮胶）、日用百货、
日用杂品及政策允许的化工原料、化工产品、金属材料；承接邮电高新技术课题的研究并提供
科技成果引进、转让、咨询服务（不含中介）；商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止
和限制的除外）。
公司主营业务为信息系统集成、软件开发及邮资机、信封打印机、智能快递箱等产品的研
制和销售。
（四）公司母公司及集团最终母公司
本公司母公司为北京中邮资产管理有限公司，最终控制人为中国邮政集团公司。
（五）财务报表报出
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日：2016 年 4 月 22 日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本期末至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
（一）会计期间和营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）企业合并
1、 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（五）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一
旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十二）“长期股权投
资” 或本附注四、（八）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易
的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资”（详见本附注四、（十二）、2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
（1）对发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
（3）资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子
公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。
（3）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（4）外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
（5）处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损
益。
（八）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定
的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 本公司将期末余额 300 万元以上（含 300 万元）的应收款项确认为单项金额重
或金额标准 大的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提
账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包
坏账准备的计提方法
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同
账龄分析法组合 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料等。
2、存货的取得和发出的计价方法
购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用个别计价法核算；开发产
品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；计提存货跌价准备
后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值
的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查，对清查
中发现的账实差异及时进行处理。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法核算。
（十一）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4. 该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负
债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
本公司固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计
时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折
旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类折旧率
按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣
除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产
的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益
超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定
资产尚可使用年限期间内计提折旧。
各类固定资产的折旧方法、预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧方法 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 3 25-40 3.88-2.425
机器设备 年限平均法 3 6-8 16.16-12.125
运输工具 年限平均法 3 5-8 19.4-12.125
电子设备及其他 年限平均法 3 4-7 24.25-13.86
5、固定资产减值测试方法、减值准备的计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于期末账面价值的差额计提固定资
产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值之间较高者确定。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分[通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；
（4）在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值
[90%以上（含 90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用
与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
（十四）在建工程
本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1、在建工程的计价
本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接
施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安
装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金
额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
1、无形资产确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、矿业权、电脑软件等，以成本计量。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价与摊销方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使
用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
在预计使用年限内分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
3、无形资产使用寿命的确定
（1）来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
它法定权利的期限；如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表
明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、
或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益
的期限。
（3）经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值
测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值测
试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新
估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
5、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或
出售该无形资产；
（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含
一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（十九）预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的处理方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的
预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）收入
本公司主要从事系统集成、软件开发和智能快递箱、信封打印机、邮资机等产品的研发与
销售，营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原
则如下：
1、自行开发研制的软件产品在满足以下条件时确认收入
（1）相关的收入和成本能可靠地计量；
（2）自行开发研制的软件产品已交付给客户，并经客户测试验收；
（3）与交易相关的价款能够流入本公司。
2、定制软件项目如在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、项目已经完成，
收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入；定制软件项目的开始和完工分属于不同的会计年
度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关收入：
（1）定制软件项目的总收入和总成本能可靠地计量；
（2）与交易相关的价款能够流入本公司；
（3）定制软件项目的完成程度能够可靠地确定，完工进度按已发生的成本占估计总成本
的比例进行确定。
为符合以上条件公司已与交易的另一方达成如下协议：
（1）交易双方已同意各方与该交易有关的权利；
（2）定制软件项目的价款均得到交易双方的认可；
（3）定制软件项目结算的方式和条件已确定。
如定制软件项目不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够
补偿的成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日软件开发和工程项目成
本预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。
定制软件项目总收入按签订的合同或协议的金额确定，现金折扣于实际发生时确认为当期
费用。
3、销售商品和系统集成的收入，在下列条件均能满足时予以确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能够流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品和系统集成收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确
定。现金折扣于发生时确认为当期损益；销售折让于实际发生时冲减当期收入。
4、他人使用本公司资产的，如果与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能
可靠计量，则确认为收入。
利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。
（二十一）政府补助
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计
使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。递延收益分配的终点是
“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出
售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以
递延。
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应
当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银
行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的
资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或
无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入
当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十三）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期
内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十四）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
（二十五）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
4、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参
考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置
的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个本期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影
响。
五、税项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，产品销售收入按 17%缴纳增值税；软
件开发收入按 17%缴纳增值税，依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税【2011】100 号文件，本公司自行开发生产的软件产品销售自 2011 年 1 月 1 日起按 17%
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。2013 年
8 月 1 日，湖南省启动营业税改增值税试点，对于公司研发和技术服务收入改为缴纳增值税，
适用现代服务业 6%的增值税率。根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37 号）之附件 3《交通
运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，技术开发的书面合同经纳
税人所在地省级科技主管部门认定，并报主管国家税务机关备查的收入可免征增值税。
2、营业税
本公司按应税营业额的 5%计缴营业税。
根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科
技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税【1999】273 号），对本公司从事技术开发
业务取得的收入免征营业税。免税的审批程序为技术开发的书面合同经纳税人所在地省级科技
主管部门认定，再持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明报当地省级主管税务机关审
核。
2013 年 8 月 1 日，湖南省启动营业税改增值税试点，本公司的技术开发收入改为缴纳增值
税，适用现代服务业 6%的增值税率，但技术开发的书面合同经纳税人所在地省级科技主管部
门认定，并经主管国家税务机关备查的收入可免征增值税。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加及地方教育附加
本公司均按当期应纳流转税 5%计缴教育费附加及地方教育附加。
5、房产税
本公司按房产原值一次减除 10-30%后的余额的 1.2%计缴房产税，对于出租用的房产，按
租金收入的 12%计缴房产税。
6、企业所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。除下列企业享受优惠税率外，其他
均适用 25%的企业所得税税率：
本公司高新技术企业税收优惠期满后，自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日，公司
暂未重新获取高新技术企业认证，适用 25%的企业所得税率。
7、其他税项
按税法规定执行。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
本公司本期内未发生会计政策变更。
2、会计估计的变更
本公司本期内未发生会计估计变更。
3、前期会计差错更正
本公司本期内无前期会计差错更正。
七、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本期指
2015 年度。
1、货币资金
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
现金 36,275.03 843.66
银行存款 48,398,753.91 63,429,020.14
其他货币资金 2,185,784.35 8,738,397.21
合 计 50,620,813.29 72,168,261.01
（2）期末其他货币资金中包含有使用期限受限超过 3 个月的履约保函保证金 101,814.00
元以及其他保证金 2,083,970.35 元。
2、应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,000.00
合 计 100,000.00
（2）截至期末公司无已贴现未到期的应收票据。
（3）截至期末公司无已质押的应收票据。
（4）截至期末公司无已背书但尚未到期的应收票据
（5）截至期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
项 目 坏账准备 坏账准备
账面余额 比例 计提比例 账面余额 比例 计提比例
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
41,665,661.18 42.56 1,622,738.71 3.89 53,540,361.17 52.90 6,937,886.84 12.96
账准备的应收账款
按组合计提计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 51,225,932.52 52.33 25,041,735.74 48.88 42,659,951.71 42.15 22,910,777.85 53.71
组合小计 51,225,932.52 52.33 25,041,735.74 48.88 42,659,951.71 42.15 22,910,777.85 53.71
单项金额不重大但单项计提
4,999,210.10 5.11 4,999,210.10 100.00 5,012,260.10 4.95 4,999,660.10 99.75
坏账准备的应收账款
合 计 97,890,803.80 100 31,663,684.55 101,212,572.98 100 34,848,324.79
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
中国邮政集团公司湖南省分公司 35,045,446.17 1,423,115.25 4.06 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
中国邮政集团公司四川省分公司 6,620,215.01 199,623.46 3.02 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
合 计 41,665,661.18 1,622,738.71
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,295,062.02 1,114,753.10 5.00 12,089,779.26 604,488.96 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 2,159,948.70 215,994.87 10.00 5,772,081.13 577,208.11 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 4,371,334.33 1,311,400.30 30.00 4,384,300.77 1,315,290.23 30.00
3 年以上 22,399,587.47 22,399,587.47 100.00 20,413,790.55 20,413,790.55 100.00
合 计 51,225,932.52 25,041,735.74 48.88 42,659,951.71 22,910,777.85 53.71
（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中国邮政集团公司邵阳市分公司 977,599.00 977,599.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司常德市分公司 885,210.00 885,210.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司永州市分公司 713,540.00 713,540.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司湘西自治州分公司 689,680.00 689,680.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司衡阳市分公司 633,795.00 633,795.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司湘潭市分公司 321,065.10 321,065.10 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳市分公司 263,280.00 263,280.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司岳阳市分公司 257,450.00 257,450.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司张家界市分公司 139,690.00 139,690.00 100 收回可能性较低
长沙邮区中心局 55,550.00 55,550.00 100 收回可能性较低
邵阳邮电局 49,816.00 49,816.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳直属局分公司 5,000.00 5,000.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳南县分公司 3,080.00 3,080.00 100 收回可能性较低
中国邮政储蓄银行股份有限公司岳阳
2,980.00 2,980.00 100 收回可能性较低
市分公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司衡阳
700.00 700.00 100 收回可能性较低
市分公司
中国邮政集团公司衡阳县分公司 440.00 440.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司安化县分公司 300.00 300.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司衡东分公司 35.00 35.00 100 收回可能性较低
合 计 4,999,210.10 4,999,210.10
（5）本期应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -3,184,640.24
项 目 本期发生额
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%） 期末余额
中国邮政集团公司湖南省分公司 同一最终控制方 36,340,619.67 1 年以内 37.12 1,552,632.60
中国邮政集团公司四川省分公司 同一最终控制方 6,620,215.01 1 年以内 6.76 199,623.46
广西网安计算机病毒应急处理有限公司 非关联方 2,366,483.40 3 年以上 2.42 2,366,483.40
东莞市显达电子有限公司 非关联方 2,357,500.00 3 年以上 2.41 2,357,500.00
中国邮政集团公司广州市分公司 同一最终控制方 2,249,770.00 1 年以内 2.30 112,488.50
合 计 49,934,588.08 51.01 6,588,727.96
（7）本期无实际核销的应收账款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,507,170.90 67.88 3,042,522.07 62.12
1-2 年（含 2 年） 1,390,730.27 17.14 595,356.00 12.16
2-3 年（含 3 年） 341,006.00 4.20 873,859.56 17.84
3 年以上 874,795.50 10.78 386,199.79 7.88
合 计 8,113,702.67 100 4,897,937.42 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额的比例（%）
广州从化精密钣金制造有限公司 非关联方 4,618,371.00 56.92 1 年以内 按合同约定结算
长沙市方正信息系统有限公司 非关联方 698,486.00 8.61 1-2 年/3 年以上 按合同约定结算
湖南华美信息系统有限公司 非关联方 690,000.00 8.50 1-2 年 按合同约定结算
长沙市中级人民法院 非关联方 441,800.00 5.45 1 年以内 按合同约定结算
深圳市广基达实业有限公司 非关联方 210,000.00 2.59 1-2 年/2-3 年 按合同约定结算
合 计 6,658,657.00 82.07
5、其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
项 目 坏账准备 坏账准备
账面余额 比例 计提比例 账面余额 比例 计提比例
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
60,938,855.19 79.70 18,029,805.78 29.59 47,042,573.49 63.01 5,174,850.55 11.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 15,517,820.32 20.30 11,118,149.19 71.65 27,212,865.72 36.45 11,649,239.52 42.81
组合小计 15,517,820.32 20.30 11,118,149.19 71.65 27,212,865.72 36.45 11,649,239.52 42.81
单项金额不重大但单项计提坏账准
400,000.00 0.54 400,000.00 100
备的其他应收款
合 计 76,456,675.51 100 29,147,954.97 74,655,439.21 100 17,224,090.07
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
项 目 账面余额 坏账金额 理由
（%）
湖南湘邮置业有限公司 47,176,468.49 4,267,419.08 9.05 按摊余价值小于账面值之间的差额计提
湖南淞苗贸易有限公司 13,762,386.70 13,762,386.70 100.00 预计款项无法收回
合 计 60,938,855.19 18,029,805.78
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 金额 计提比例
坏账准备 金额 坏账准备 计提比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 1,234,819.83 61,741.00 5.00 13,851,538.01 692,576.91 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 3,316,357.76 331,635.77 10.00 1,032,182.68 103,218.27 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 345,529.03 103,658.72 30.00 2,108,143.85 632,443.16 30.00
3 年以上 10,621,113.70 10,621,113.70 100.00 10,221,001.18 10,221,001.18 100.00
合 计 15,517,820.32 11,118,149.19 71.65 27,212,865.72 11,649,239.52 42.81
（4）本期其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 11,923,864.90
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大的其他应收款，在本期无
收回或转回的情况。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 60,924,050.47 59,851,133.44
进出口业务代理款 14,027,070.16 9,962,767.26
备用金 1,131,320.66 1,339,896.39
保证金 1,153,000.00
押金 40,500.00 58,050.00
其他 333,734.22 2,290,592.12
合 计 76,456,675.51 74,655,439.21
（9）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 欠款金额 款项性质 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南湘邮置业有限公司 47,262,600.26 往来款 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3 年以上 61.82 4,353,550.86
湖南淞苗贸易有限公司 13,762,386.70 进出口业务代理款 1 年以内、1-2 年 18.00 13,762,386.70
湖南国邮传媒有限公司 1,576,763.03 往来款 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3 年以上 2.06 1,413,312.30
江苏智方建设工程有限公司 1,050,000.00 往来款 1-2 年 1.37 105,000.00
中国邮政集团公司湖南省分公司 977,470.00 往来款 3 年以上 1.28 977,470.00
合 计 64,629,219.99 84.53 20,611,719.86
（10）期末无应收政府补助情况。
6、存货
（1）分类列示
期末金额 期初金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,519,878.27 12,519,878.27 13,315,801.63 13,315,801.63
在产品 60,947,920.32 60,947,920.32 64,999,037.88 64,999,037.88
库存商品 36,644,692.57 19,803,533.42 16,841,159.15 40,504,587.38 19,778,066.45 20,726,520.93
合 计 110,112,491.16 19,803,533.42 90,308,957.74 118,819,426.89 19,778,066.45 99,041,360.44
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
库存商品 19,778,066.45 41,628.06 16,161.09 16,161.09 19,803,533.42
合 计 19,778,066.45 41,628.06 16,161.09 16,161.09 19,803,533.42
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 账面余额低于可变现净值 销售已计提跌价产品
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 284,201.84 284,201.84
合 计 284,201.84 284,201.84
8、可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53
其中：按成本计量 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53
长沙银行股份有限公司 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53
合 计 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53 3,164,912.53
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
项 目 本期 本期 本期 期末 单位持股
期初余额 本期减少 期末余额 期初余额 红利
增加 增加 减少 余额 比例(%)
长沙银行股份有限公司 3,164,912.53 3,164,912.53 0.32 1,407,229.20
合 计 3,164,912.53 3,164,912.53 1,407,229.20
9、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南国邮传媒有限公司 权益法 4,700,000.00
合 计 4,700,000.00
接上表：
在被投资单位的持股 在被投资单位表决权 在被投资单位的持股比例与表决 本期计提资产
减值准备 现金红利
比例（%） 比例（%） 权比例不一致的说明 减值准备
20.00 20.00
合 计
10、固定资产
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 135,487,459.42 1,637,197.00 985,848.76 136,138,807.66
其中：房屋建筑物 77,777,623.53 894,560.00 78,672,183.53
机器设备 15,458,352.28 15,458,352.28
运输工具 5,976,856.28 331,923.93 865,714.57 5,443,065.64
电子设备及其他 36,274,627.33 410,713.07 120,134.19 36,565,206.21
二、累计折旧合计 74,495,341.21 4,505,766.40 850,882.17 78,150,225.44
其中：房屋建筑物 22,895,355.07 1,826,816.89 24,722,171.96
机器设备 14,690,239.75 95,311.35 14,785,551.10
运输工具 3,962,171.74 302,893.56 734,352.01 3,530,713.29
电子设备及其他 32,947,574.65 2,280,744.60 116,530.16 35,111,789.09
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计 60,992,118.21 57,988,582.22
其中：房屋建筑物 54,882,268.46 53,950,011.57
机器设备 768,112.53 672,801.18
运输工具 2,014,684.54 1,912,352.35
电子设备及其他 3,327,052.68 1,453,417.12
（2）公司无暂时闲置的固定资产。
（3）公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 固定资产净值
房屋建筑物 15,947,079.25
合 计 15,947,079.25
（5）公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、无形资产
（1）按项目列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 2,664,881.15 2,664,881.15
专利权 42,380.00 42,380.00
软件 2,622,501.15 2,622,501.15
二、累计摊销额合计 215,428.32 74,929.80 290,358.12
专利权 42,380.00 42,380.00
软件 173,048.32 74,929.80 247,978.12
三、无形资产账面净值合计 2,449,452.83 2,374,523.03
专利权
软件 2,449,452.83 2,374,523.03
四、无形资产减值准备合计
专利权
软件
软件
五、无形资产账面价值合计 2,449,452.83 2,374,523.03
专利权
软件 2,449,452.83 2,374,523.03
（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 2,129,091.93 2,129,091.93
合 计 2,129,091.93 2,129,091.93
注：本期内公司研究开发支出在管理费用列支。
（3）期末无未办妥产权证书的无形资产。
12、递延所得税资产
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 19,803,533.42 4,950,883.35 19,778,066.45 4,944,516.61
合 计 19,803,533.42 4,950,883.35 19,778,066.45 4,944,516.61
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 60,811,639.52 52,072,684.94
可供出售金融资产减值准备
可抵扣亏损 51,957,550.20 31,982,994.30
合 计 112,769,189.72 84,055,679.24
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年度 26,835,053.59 31,982,994.30
2019 年度
2020 年度 25,122,496.61
合 计 51,957,550.20 31,982,994.30
13、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
湖南省北斗卫星导航应用示范工程项目成本 6,997,769.49 1,040,598.26
合 计 6,997,769.49 1,040,598.26
14、短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 200,000.00 200,000.00
保证借款 80,000,000.00 70,993,510.13
合 计 80,200,000.00 71,193,510.13
（2）期末余额中无已到期尚未归还的短期借款。
（3）保证借款情况详见本附注“十二、（一）、6、（5）关联担保情况”。
15、应付账款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
应付材料款 32,761,250.00 53,003,788.68
其他 12,855,942.91 641,600.00
合 计 45,617,192.91 53,645,388.68
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
16、预收款项
（1）按性质分类列示
款项性质 期末余额 期初余额
预收软件款 463,078.46 3,001,758.48
合 计 463,078.46 3,001,758.48
（2）按账龄分类列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内（含 1 年） 226,273.98 48.87 909,612.76 30.31
1-2 年（含 2 年） 79,392.59 17.14 238,169.05 7.93
2-3 年（含 3 年） 54,639.05 11.80 457,293.37 15.23
3 年以上 102,772.84 22.19 1,396,683.30 46.53
合 计 463,078.46 100 3,001,758.48 100
（3）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 3,468,212.41 32,848,970.27 29,995,335.56 6,321,847.12
离职后福利中的设定提存计划负债 103,538.58 5,702,305.74 5,684,089.74 121,754.58
辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
合 计 3,571,750.99 38,551,276.01 35,679,425.30 6,443,601.70
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,869,186.90 26,508,298.97 23,693,353.48 5,684,132.39
二、职工福利费 1,506,736.40 1,506,736.40
三、社会保险费 75,937.56 2,288,882.42 2,288,882.42 75,937.56
其中：1、医疗保险费 38,601.59 1,734,941.21 1,734,941.21 38,601.59
2、工伤保险费 26,823.75 411,832.32 411,832.32 26,823.75
3、生育保险费 10,512.22 142,108.89 142,108.89 10,512.22
四、住房公积金 15,701.95 1,594,649.00 1,594,686.00 15,664.95
五、工会经费和职工教育经费 507,386.00 375,619.87 336,893.65 546,112.22
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 574,783.61 574,783.61
合 计 3,468,212.41 32,848,970.27 29,995,335.56 6,321,847.12
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项 目 期初余额 本期增加 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 30,044.35 4,728,575.80 4,662,949.80 95,670.35
年金 49,692.00 685,450.00 732,860.00 2,282.00
失业保险 23,802.23 288,279.94 288,279.94 23,802.23
合 计 103,538.58 5,702,305.74 5,684,089.74 121,754.58
18、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 582,060.55 181,113.58
2.增值税 1,472,076.30 22,311.69
3.营业税 40,740.10 308,754.55
4.房产税 111,223.90 93,209.71
5.城市维护建设税 160,278.07 106,531.81
6. 教育费附加及地方教育附加 173,240.32 135,130.54
7.个人所得税 376,400.60 177,844.50
8.其他 155,303.57 246,614.37
合 计 3,071,323.41 1,271,510.75
19、其他应付款
（1）按性质分类其他应付款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 251,530.26 503,218.59
往来款 3,822,315.53 3,358,330.59
其他 265,001.03 1,885,010.57
合 计 4,338,846.82 5,746,559.75
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
20、递延收益
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
烟草物流配送智能线路优化精准配送决策系统项目 200,000.00 200,000.00 项目暂未验收
国产操作系统“麒麟”Linux 在桌面终端上的应用及产业化项目 300,000.00 300,000.00 项目暂未验收
北斗卫星导航系统在邮政物流领域的应用示范工程项目 3,000,000.00 3,500,000.00 6,500,000.00 项目暂未验收
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 7,000,000.00
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
烟草物流配送智能线路优化精准配送决策系统项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
国产操作系统“麒麟”Linux 在桌面终端上的应用及产业化项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关
北斗卫星导航系统在邮政物流领域的应用示范工程项目 3,000,000.00 3,500,000.00 6,500,000.00 与收益相关
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 7,000,000.00
21、股本
期初余额 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
二、无限售条件流通股份 161,070,000.00 100 161,070,000.00 100
人民币普通股 161,070,000.00 100 161,070,000.00 100
合 计 161,070,000.00 100 161,070,000.00 100
22、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 131,404,402.88 131,404,402.88
合 计 131,404,402.88 131,404,402.88
23、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 9,432,193.37 9,432,193.37
任意盈余公积金 4,006,096.40 4,006,096.40
合 计 13,438,289.77 13,438,289.77
24、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末余额 -75,155,164.07 -82,371,381.96
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
本期期初余额 -75,155,164.07 -82,371,381.96
本期增加数 -39,529,770.11 7,216,217.89
其中：归属于母公司所有者的净利润转入 -39,529,770.11 7,216,217.89
其他增加
本期减少数
其中：本期提取盈余公积数
本期分配股利
本期期末余额 -114,684,934.18 -75,155,164.07
25、营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 199,901,336.98 159,267,500.09
其他业务收入 3,139,093.88 2,118,950.45
合 计 203,040,430.86 161,386,450.54
主营业务成本 188,727,925.29 151,708,872.79
其他业务成本 1,716,040.98 1,082,954.63
合 计 190,443,966.27 152,791,827.42
26、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 6,458.52 88,647.40
城建税 7% 258,211.43 147,868.36
教育费附加及地方教育附加 5% 184,436.72 105,132.33
合 计 449,106.67 341,648.09
27、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,124,657.33 2,539,925.66
差旅费 261,796.00 1,306,647.21
业务招待费 4,004,309.59 5,274,703.25
租赁费 27,024.00 473,992.50
广告宣传费 36,974.21 29,099.00
折旧 1,126,519.46 1,474,106.93
通讯及其他费用 1,092,809.03 929,997.23
办公费 284,777.15 279,750.68
技术服务费 7,500.00
培训费 830.00 570.00
低耗 3,813.00 139,509.98
汽车费用 22,718.00 73,951.00
运输费 83,914.00 31,654.50
会务费 64,656.00 2,000.00
合 计 12,142,297.77 12,555,907.94
28、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,011,473.14 11,923,913.07
研发支出 2,129,091.93 4,983,267.98
通讯及其他费用 3,939,262.30 6,574,033.34
业务招待费 1,504,477.95 1,116,483.46
广告宣传费 222,781.22 64,498.00
办公费用及低耗 670,393.22 414,520.47
会务费 43,466.00 256,682.00
项 目 本期金额 上期金额
汽车费用 514,216.64 535,060.08
水电费 450,745.51 816,893.98
费用性税金 1,541,200.09 1,381,774.94
咨询费 505,276.75 1,134,112.58
水电燃料费 535,375.41 542,256.39
维修费 352,954.18 447,368.03
审计费 613,207.53 613,207.53
折旧摊销 601,444.55 434,753.84
培训费 80,914.00 287,267.00
专项费用 29,029.00
合 计 26,745,309.42 31,526,092.69
29、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 3,695,614.02 5,076,777.77
减：利息收入 126,792.28 94,953.31
汇兑损失（减收益） -480.34 -14,279.76
其他 237,686.00 271,121.07
合 计 3,806,027.40 5,238,665.77
30、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 13,100,989.08 565,239.07
存货跌价损失 41,628.06 4,684,558.75
合 计 13,142,617.14 5,249,797.82
31、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,239.60
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,407,229.20 1,407,229.20
处置股权收益 7,854,692.60
注销子公司投资收益 181,412.70 53,302.57
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 39,751,042.37
合 计 1,588,641.90 49,025,027.14
32、营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
1、处置非流动资产利得小计 14,938.72 78,151.21 14,938.72
其中：处置固定资产利得 14,938.72 78,151.21 14,938.72
2、政府补助 3,149,700.00 5,247,100.00 3,149,700.00
3、其他 119,225.80 22,500.00 119,225.80
合 计 3,283,864.52 5,347,751.21 3,283,864.52
（2）政府补助情况
项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
转制科研院所经费预算 2,146,800.00 2,146,800.00 与收益相关
收科学技术部转制前离退休费 775,800.00 与收益相关
长沙市财政局高新区分局 2013 服务外包、电商专项资金 123,100.00 与收益相关
长沙财政局高新分局开放型经济发展专项资金 100,000.00 与收益相关
长沙市国库集中支付局知识产权局三批职务专利申请补助资金 4,000.00 与收益相关
科技项目补助资金（基于国产“麒麟”操作系统的卫星定位智能终 与收益相关
1,600,000.00
端和桌面终端产业化项目）
科技计划项目补助资金（基于国产“麒麟”操作系统的卫星定位智 与收益相关
1,000,000.00
能终端和桌面终端产业化项目）
2013 年度承接产业转移引导资金（服务外包项目） 295,500.00 与收益相关
长沙市 2014 年度第一批科技计划项目资金 150,000.00 与收益相关
2012 年度服务外包电子商务产业专项资金 29,800.00 与收益相关
长沙市商务局 2013 年度一批中小开资金 25,000.00 与收益相关
合 计 3,149,700.00 5,247,100.00
33、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1、处置非流动资产损失小计 48,097.14 368,068.98 48,097.14
其中：处置固定资产损失 48,097.14 368,068.98 48,097.14
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
2、公益性捐赠支出 5,300.00
3、其他 102,156.71 31,298.45 102,156.71
合 计 150,253.85 404,667.43 150,253.85
34、所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税 582,060.55 3,119,131.51
递延所得税 -6,366.74 -2,680,490.45
合 计 575,693.81 438,641.06
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 -38,966,641.24 7,650,621.73
按法定税率计算的所得税费用 -9,741,660.31 1,912,655.43
子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 582,060.55 3,119,131.51
无须纳税的收入 -351,807.30 -351,807.30
不可抵扣的费用 3,441,063.75 1,563,767.01
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 7,178,310.10 -4,559,288.59
研发费用加计扣除的影响 -532,272.98 -1,245,817.00
所得税费用 575,693.81 438,641.06
35、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金 13,452,734.65 5,811,844.26
其中：收回受限的货币资金 6,552,612.86
政府补助 3,149,700.00 5,247,100.00
收到财政拨款 3,500,000.00 400,000.00
收回的往来款 47,290.95
利息收入 131,195.99 94,953.31
其他营业外收入 119,225.80 22,500.00
项 目 本期金额 上期金额
二、支付的其他与经营活动有关的现金 21,039,300.11 32,829,282.00
往来款项 3,027,536.53 766,048.63
研发支出 2,129,091.93 4,983,267.98
业务招待费 5,468,351.77 6,391,186.71
通讯及其他费用 5,032,071.33 7,791,867.57
办公费及低耗 958,983.37 833,781.13
广告宣传费 259,755.43 93,597.00
会务费 108,122.00 258,682.00
汽车费用 536,934.64 609,011.08
差旅费 261,796.00 1,306,647.21
水电费 450,745.51 816,893.98
咨询费 505,276.75 1,134,112.58
租房费 27,024.00 473,992.50
水电燃料费 535,375.41 542,256.39
维修费 352,954.18 447,368.03
审计费 613,207.53 613,207.53
技术服务费 7,500.00
运输费 83,914.00 31,654.50
支付受限的货币资金 5,169,779.89
工会经费 336,893.65 258,207.77
银行手续费 241,609.37 271,121.07
营业外支出 102,156.71 36,598.45
36、净利润调节为经营活动现金流量的信息
（1）企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -39,542,335.05 7,211,980.67
加：计提的资产减值准备 13,142,617.14 5,249,797.82
固定资产折旧 4,505,766.40 4,647,837.36
无形资产摊销 74,929.80 74,929.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 33,158.42 289,917.77
项 目 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,695,614.02 5,076,777.77
投资损失（收益以“－”号填列） -1,588,641.90 -49,025,027.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,366.74 -2,680,490.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,690,774.64 -9,663,170.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 577,028.77 8,591,628.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,760,096.58 25,269,950.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,177,551.08 -4,955,868.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 48,435,028.94 63,429,863.80
减：现金的期初余额 63,429,863.80 33,569,807.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,994,834.86 29,860,056.42
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,810,000.00
其中：湖南省邮政科研规划设计院有限公司 10,500,000.00
长沙湘邮物业管理有限公司 310,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 252,747.74
其中：湖南省邮政科研规划设计院有限公司 252,747.74
长沙湘邮物业管理有限公司
处置子公司收到的现金净额 10,557,252.26
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 48,435,028.94 63,429,863.80
其中：库存现金 36,275.03 843.66
可随时用于支付的银行存款 48,398,753.91 63,429,020.14
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 48,435,028.94 63,429,863.80
2015 年 12 月 31 日货币资金中包含保证期限超过 3 个月的履约保函保证金履约保函保证金
101,814.00 元以及其他保证金 2,083,970.35 元，不属于现金及现金等价物。
37、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 27,456.83
其中：美元 1,118.78 6.4936 7,264.91
欧元 2,846.94 7.0925 20,191.92
38、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,185,784.35 银行保证金
合 计 2,185,784.35
八、合并范围的变动
1、本期公司无非同一控制下企业合并
2、本期公司无同一控制下企业合并
3、本期公司无反向购买
4、 本期公司无处置子公司
5、 其他原因的合并范围变动
（1）2013 年 12 月 17 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于注销北京国邮
信息技术有限公司的议案》，本年将全资子公司——北京国邮信息技术有限公司自行清算,于
2015 年 1 月 15 日在工商办理了注销登记手续。
（2）2014 年 4 月 12 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于注销湘邮科技（香
港）有限公司的议案》，本年将全资子公司——湘邮科技（香港）有限公司自行清算，于 2015
年 9 月 11 日在香港公司注册处办理了注销登记手续。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 构成本公司合并财务报表的子公司情况
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
湖南长沙波士特科技发展有限公司 长沙市 长沙市 计算机软件的开发、应用，计算机及计算机耗材等销售
接上表：
持股比例（%） 表决权比例
取得方式
直接 间接 (%)
99.17 99.17 设立
（2）重要非全资子公司
少数股东的持股 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
子公司全称
比例（%） 决权比例（%） 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
湖南长沙波士特科技发展有限公司 0.83 0.83 -12,567.18 78,381.94
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项 目
湖南长沙波士特科技发展有限公司
流动资产 9,587,963.12
非流动资产 360,021.68
资产合计 9,947,984.80
流动负债 504,107.77
非流动负债
期末余额或本期发生额
项 目
湖南长沙波士特科技发展有限公司
负债合计 504,107.77
营业收入
净利润（净亏损） -1,513,848.55
综合收益总额 -1,513,848.55
经营活动现金流量 -89,807.92
接上表：
期初余额或上期发生额
项 目
湖南长沙波士特科技发展有限公司
流动资产 11,334,398.63
非流动资产 730,898.02
资产合计 12,065,296.65
流动负债 1,107,571.07
非流动负债
负债合计 1,107,571.07
营业收入 42,830.55
净利润（净亏损） -510,508.52
综合收益总额 -510,508.52
经营活动现金流量 -14,165,062.13
（3）纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
（4）在子公司所有者权益份额发生变化
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 本公司在被投资单位 对公司活动是
被投资单位名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 表决权比例（%） 否具有战略性
一、合营企业
无
二、联营企业
主要 持股比例（%） 本公司在被投资单位 对公司活动是
被投资单位名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 表决权比例（%） 否具有战略性
湖南国邮传媒有限公司 长沙 湖南长沙 广告传媒 20.00 20.00 否
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项 目
湖南国邮传媒有限公司
流动资产 280,489.01
其中：现金和现金等价物 1,381.18
非流动资产 23,524.95
资产合计 304,013.96
流动负债 7,207,207.93
非流动负债
负债合计 7,207,207.93
净资产 -6,903,193.97
按持股比例计算的净资产份额 -1,380,638.79
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 293,343.04
财务费用 69,373.36
所得税费用
净利润 -1,795,182.43
其他综合收益
综合收益总额 -1,795,182.43
收到的来自联营企业的股利
接上表：
期初余额或上期发生额
项 目
湖南国邮传媒有限公司
流动资产 1,515,416.35
其中：现金及现金等价物 68,945.44
非流动资产 5,355,668.63
资产合计 6,871,084.98
流动负债 12,121,005.98
期初余额或上期发生额
项 目
湖南国邮传媒有限公司
非流动负债
负债合计 12,121,005.98
净资产 -5,249,921.00
按持股比例计算的净资产份额 -1,049,984.20
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 941,620.91
财务费用 44,286.11
所得税费用
净利润 -5,456,118.97
其他综合收益
综合收益总额 -5,456,118.97
收到的来自联营企业的股利
（3）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
1）对转移资金能力的重大限制
无。
2） 超额亏损
前期累计未确认的 本期未确认的 本期末累计未确认的
被投资单位名称
损失份额 损失份额 损失份额
合营企业：
无
小 计
联营企业：
湖南国邮传媒有限公司 1,049,984.19 330,654.60 1,380,638.79
小 计 1,049,984.19 330,654.60 1,380,638.79
合 计 1,049,984.19 330,654.60 1,380,638.79
3）与对合营企业投资相关的未确认承诺
无。
4）或有负债
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
当期损益的金融资产
货币资金 50,620,813.29 50,620,813.29
应收票据 100,000.00 100,000.00
应收账款 66,227,119.25 66,227,119.25
其他应收款 47,308,720.54 47,308,720.54
可供出售金融资产 3,164,912.53 3,164,912.53
接上表：
期初余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 72,168,261.01 72,168,261.01
应收账款 66,364,248.19 66,364,248.19
其他应收款 57,431,349.14 57,431,349.14
可供出售金融资产 3,164,912.53 3,164,912.53
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他金融负债
当期损益的金融负债
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他金融负债
当期损益的金融负债
短期借款 80,200,000.00 80,200,000.00
应付账款 45,617,192.91 45,617,192.91
其他应付款 4,338,846.82 4,338,846.82
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 71,193,510.13 71,193,510.13
应付账款 53,645,388.68 53,645,388.68
其他应付款 5,746,559.75 5,746,559.75
2、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
本公司金融资产的期限分析如下：
期末余额
项 目 合计
1 年以内 1至3年 3 年以上
应收账款 97,890,803.80 63,960,723.20 11,530,493.13 22,399,587.47
其他应收款 76,456,675.51 11,104,338.83 19,791,937.97 45,560,398.71
接上表：
项 目 合计 期初余额
1 年以内 1至3年 3 年以上
应收账款 101,212,572.98 25,529,255.48 28,406,796.88 47,276,520.62
其他应收款 74,655,439.21 15,931,541.49 21,309,704.71 37,414,193.01
3、流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金
及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
金融负债项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 80,200,000.00 80,200,000.00
应付账款 26,641,968.48 18,975,224.43 45,617,192.91
其他应付款 749,606.01 3,589,240.81 4,338,846.82
接上表：
期初余额
金融负债项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 71,193,510.13 71,193,510.13
应付账款 39,884,290.36 13,761,098.32 53,645,388.68
其他应付款 3,255,737.09 2,490,822.66 5,746,559.75
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的短期负债有关。下表为利率
风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净
利润和股东权益产生的影响。
本期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币 100 -600,000.00 -450,000.00
合 计 -600,000.00 -450,000.00
接上表：
上期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币 100 -805,837.74 -604,378.31
合 计 -805,837.74 -604,378.31
（2）外汇风险
无。
（3）权益工具投资价格风险
无。
十一、公允价值
本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司及最终控制方有关信息
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
北京中邮资产管理有限公司 北京市西城区金融大街 3 号 龚启华 投资管理、资产管理 167,188.0468
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 注册号
比例（%） 比例（%）
32.98 32.98 中国邮政集团公司 110000010306238
3、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、1.（1）本公司的子公司构成”。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见本附注“九、2.在合营安排或联营企业中的权益”。
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
湖南省邮政信息技术局 同一最终控制人
中国邮政集团公司湖南省各市州县分公司及其他关联方 同一最终控制人
全国各省市邮政分公司及其他关联方（除中国邮政集团公司湖南省分公司外） 同一最终控制人
6、关联方交易
（1）销售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南省邮政信息技术局 47,008.54 1,022,717.95
其中：软件开发收入 提供服务
系统集成收入 提供服务
产品销售收入 销售商品 47,008.54 1,022,717.95
中国邮政集团公司湖南省分公司 35,907,262.72 58,839,697.78
其中：软件开发收入 提供服务 1,094,905.66 3,236,415.09
系统集成收入 提供服务 5,211,778.85 4,856,839.96
产品销售收入 销售商品 29,600,578.21 50,746,442.73
中国邮政集团公司湖南省各市州县分公司及其他关联方 13,923,455.32 9,591,240.49
其中：软件开发收入 提供服务 527,753.59 5,343,043.78
系统集成收入 提供服务 6,410,173.95 503,115.87
产品销售收入 销售商品 6,985,527.78 3,745,080.84
中国邮政集团公司 51,978,961.61 10,611,052.55
其中：软件开发收入 提供服务 3,609,433.96 1,583,339.62
系统集成收入 提供服务 650,391.87 669,830.19
产品销售收入 销售商品 47,719,135.78 8,357,882.74
全国各省市邮政分公司及其他关联方（除中国邮政集团
77,074,445.22 45,219,408.06
公司湖南省分公司外）
其中：软件开发收入 提供服务 4,648,316.39 2,062,321.13
系统集成收入 提供服务 8,377,717.00 6,118,984.11
产品销售收入 销售商品 64,048,411.83 37,038,102.82
合 计 178,931,133.41 125,284,116.83
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国邮政集团公司湖南省分公司 本公司 100,000,000.00 2013.4.11 2015.4.10 是
中国邮政集团公司湖南省分公司 本公司 30,000,000.00 2014.12.03 2016.02.14 否
中国邮政集团公司湖南省分公司 本公司 20,000,000.00 2014.4.15 2014.12.31 是
中国邮政集团公司湖南省分公司 本公司 150,000,000.00 2014.11.21 2016.09.08 否
合 计 300,000,000.00
1）、2013 年 5 月 6 日，关联方湖南省邮政公司与中国工商银行长沙枫林支行签订编号为
19010271-2013 年坡支（保）字 0001 号的《最高额保证合同》，为本公司从 2013 年 4 月 11 日
至 2015 年 4 月 10 日与该行在人民币 10,000.00 万元的最高余额内签订的本外币借款合同、外
汇转贷合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、
远期结售汇等金融衍生类产品协议以及其他文件提供连带保证责任。
2014 年 11 月 21 日，关联方湖南省邮政公司与中国工商银行长沙枫林支行签订编号为 2014
年坡支（保）字 0006 号的《最高额保证合同》，为本公司从 2014 年 11 月 21 日至 2015 年 11
月 20 日与该行在人民币 15,000.00 万元的最高余额内签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、
银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇等
金融衍生类产品协议以及其他文件提供连带保证责任。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国工商银行长沙枫林支行的借款余额为 6,000.00 万
元。
2）、2014 年 12 月 3 日，关联方湖南省邮政公司与中国光大银行长沙人民路支行签订编号
为 5246140600060 的《最高额保证合同》，为本公司于当日签订的编号为 5246140500060 的《综
合授信协议》提供最高额保证担保。该综合授信协议中的授信金额为 3,000.00 万元，包括一般
贷款授信额度 2,000.00 万元、承兑汇票授信额度 1,000.00 万元。期限为 2014 年 12 月 3 日至 2015
年 12 月 2 日。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国光大银行长沙人民路支行的借款余额 2,000.00 万
元。
3）、2014 年 4 月 15 日，关联方湖南省邮政公司与兴业银行长沙万家丽支行签订编号为
362014150103 的《最高额保证合同》，为本公司从 2014 年 4 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日与该
行在人民币 2000 万元的最高余额内签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、银行承兑协议、
信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇等金融衍生类产品
协议以及其他文件提供连带保证责任。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 99.39 万元 94.88 万元
7、关联方应收应付款项余额
期末余额 期初余额
项 目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
全国各省市邮政分公司及其他关联方（除中国
16,440,738.94 1,244,098.94 20,690,011.13 1,584,552.78
邮政集团公司湖南省分公司外）
湖南省邮政信息技术局 23,209,193.00 2,580,810.80
中国邮政集团公司湖南省分公司 36,340,619.67 1,552,632.60 11,933,660.57 423,900.14
应收账款
中国邮政集团公司湖南省各市州县分公司及
10,897,969.55 5,426,357.82 8,714,771.50 5,605,790.95
其他关联方
中国邮政集团公司 1,912,080.93 95,604.05 1,554,634.60 77,731.73
中国邮政速递物流股份有限公司 2,238,900.00 111,945.00
合 计 67,830,309.09 8,430,638.41 66,102,270.80 10,272,786.40
湖南国邮传媒有限公司 1,576,763.03 1,413,312.30 1,527,998.53 425,331.92
其他应收款 中国邮政集团公司湖南省分公司 977,470.00 977,470.00 1,046,410.82 980,917.04
中国邮政集团公司 638,750.00 63,875.00
合 计 2,554,233.03 2,390,782.30 3,213,159.35 1,470,123.96
全国各省市邮政分公司及其他关联方（除中国
8,875.00 501,894.58
邮政集团公司湖南省分公司外）
中国邮政集团公司湖南省各市州县分公司及
预收款项 2,500.03 172,031.01
其他关联方
湖南国邮传媒有限公司 9,750.00
中国邮政速递物流股份有限公司 54.00
合 计 11,375.03 683,729.59
湖南国邮传媒有限公司 682,500.00
其他应付款 中国邮政集团公司湖南省各市州县分公司及
108,000.00
其他关联方
合 计 790,500.00
十三、抵押、担保、质押情况
1、截至资产负债表日，本公司无需披露的抵押事项。
2、截至资产负债表日，本公司无需披露的对外担保事项。
3、截至资产负债表日，本公司无需披露的质押事项。
十四、或有事项
未决诉讼
1、公司起诉湖南世纪凌云信息技术有限公司拖欠货款案
2014 年 2 月 21 日，公司子公司-湖南长沙波士特科技发展有限公司（以下简称“波士特公
司”）向长沙市芙蓉区法院起诉湖南世纪凌云信息技术有限公司拖欠货款，起诉本金 496,909.00
元，利息 196,775.00 元。此案已于 2014 年 6 月经长沙市芙蓉区人民法院一审判决，支持波士
特公司全部诉求。此案正在长沙市芙蓉区法院执行。
2、公司起诉株洲兴联科技有限公司拖欠货款案
2011 年 5 月 30 日，湖南长沙波士特科技发展有限公司与株洲兴联科技有限公司签订了《供
货合同》。株洲兴联科技有限公司在支付 30 万元货款后，尚有 202 万元货款未付。2015 年 6
月 20 日波士特公司向株洲市天元区人民法院提起诉讼，2015 年 7 月 24 日，法院进行了开庭审
理，2016 年 1 月 20 日，一审判决我公司胜诉。但株洲兴联科技有限公司上诉到株洲市中级人
民法院，此案目前正在二审审理过程中。
3、长沙盛德里置业发展有限公司起诉公司商品房销售合同纠纷案
2008 年 12 月 29 日 ，公司与第三人湖南宏华投资有限公司 (以下简称“宏华投资” ) 签
订《股权转让合同》 , 将公司持有的湘邮置业全部股权转让给宏华投资，在股权转让补充协议
中，约定在湖南宏华投资有限公司受让湖南湘邮置业有限公司 100%的股权后，主要以湖南湘
邮置业有限公司未来金盆路开发项目（楼盘名“外国”）第一层、第二层各 1000 平方米、韶山
路开发项目第三层 800 平方米、欣胜园地下车库、鸿飞大厦部分待售房产等不动产处置款来抵
偿公司垫付的前期项目款项。由公司负责对外销售， 湘邮置业负责配合完成相关手续的办理，
所得收益用于偿还湘邮置业对公司的欠款。截至 2015 年 12 月 31 日，公司其他应收款——湘
邮置业余额为 4718 万元。
2010 年下半年， 在该项目尚未动工建设的情况下，长沙盛德里置业发展有限公司（以下
简称“盛德里公司”）提出有意向购买上述 2800 平米该房产， 在参考周边房产价格的基础上，
双方经过多轮谈判，最终确定销售价格为 3480 万元人民币，其中金盆路开发项目（楼盘名“外
国”）第一层 1000 平方米作价 2000 万元、第二层 1000 平方米作价 1000 万元、韶山路开发项
目第三层 800 平方米作价 480 万元，最终确定最迟交房时间为 2012 年 9 月 30 日。2010 年 11
月 15 日， 公司与盛德里公司签订《商品房转让协议》，除按前述谈判内容约定交易价格、付
款方式和交房时间外，双方还约定在该项目拿到预售许可证后，将由盛德里公司与湘邮置业签
订正式的《商品房买卖合同》，合同主要内容与本协议一致， 公司将负责协调并督促湘邮置业
按期交房。2010 年 12 月 30 日前，公司收到盛德里公司支付的 1000 万元订金，其中金盆路开
发项目（楼盘名“外国”）第一、二层各 1000 平米订金 900 万元、韶山路开发项目第三层 800
平方米订金 100 万元。
2013 年，金盆路开发项目（楼盘名“外国”）开发完成，一直处于销售阶段。但由于该项目
涉及规划调整、 面积退让、 土地合并开发等因素的影响，项目早期签订的合作开发协议的条
件发生了一定变化。 公司多次组织湘邮置业、东怡置业、盛德里公司共同协调确认应交付房
产的位置和面积，但到目前为止仍未达成一致意见，湘邮置业和盛德里公司也未签订正式的《商
品房买卖合同》，该房产仍未交付给盛德里公司。
2014 年 9 月 25 日，公司收到湖南省长沙市中级人民法院送达的应诉通知书【（ 2014）长
中民三初字第 01080 号】 及《民事起诉状》。盛德里公司以商品房销售合同纠纷为由，以公
司为被告起诉至湖南省长沙市中级人民法院并将相关人列为第三人，请求法院：（1）判令公司
和湖南东怡投资有限公司、湖南宏华投资有限公司、第三人共同将长沙市天心区书院南路 799
号南湖东怡大厦（即金盆路开发项目） 临书院路第一层、第二层各 1000 平方米交付；（2）判
令公司向其支付逾期交房违约金 900 万元。（3）要求公司承担全部诉讼费用。
2015 年 3 月 2 日，湖南省长沙市中级人民法院第二次开庭审理此案。2015 年 3 月 30 日，
公司收到该院送达的民事判决书（（2014）长中民三初字第 01080 号）。判决如下： （1）限湖
南湘邮置业有限公司、湖南东怡置业投资有限公司、湖南湘邮科技股份有限公司在本判决生效
之日起 15 日内共同将长沙市天心区书院南路 799 号南湖东怡大厦第一层 114 室、115 室、117
室 、118 室、119 室 、129 室、130 室 、131 室、132 室和第二层 206 室交付给长沙盛德里置
业发展有限公司 ,在交付房屋之日起 180 日内协助将以上房屋产权登记到长沙盛德里置业发展
有限公司或长沙盛德里置业发展有限公司指定人名下。（2）限湖南湘邮置业有限公司、湖南东
怡置业投资有限公司、湖南湘邮科技股份有限公司在本判决生效之日起 15 日内共同向长沙盛
德里置业发展有限公司赔偿长沙市天心区书院南路 799 号南湖东怡大厦第一层 116 室、124 室、
125 室、126 室、127 室、128 室、136 室的售房款共计 31,780,354.00 元。（3）确认湖南湘邮置
业有限公司、湖南东怡置业投资有限公司与其他公司签订的与该案房产相关的预售合同无效。
（4）限湖南湘邮科技股份有限公司在本判决生效之日起 15 日内向长沙盛德里置业发展有限公
司支付违约金 300 万元。（5）驳回长沙盛德里置业发展有限公司的其他诉讼请求。
2015 年 4 月 7 日，公司因不服长沙市中级人民法院（2014）长中民三初字第 01080 号民事
判决书，依法向湖南省高级人民法院提起上诉。
2015 年 10 月 22，湖南省高级人民法院开庭审理此案。2015 年 11 月 30 日，公司收到湖南
省高级人民法院民事裁定书（（2015）湘高法民三终字第 153 号），裁定如下： 1、撤销湖南省
长沙市中级人民法院（2014）长中民三初字第 01080 号民事判决； 2、发回湖南省长沙市中级
人民法院重审。
2016 年 4 月 18 日，湖南省长沙市中级人民法院对该案件进行了开庭审理，截至本财务报
表批准报出日，长沙市中院尚未对该案件进行判决。
4、公司起诉湖南湘邮置业有限公司、湖南宏华投资有限公司股权转让合同纠纷案
2015 年 3 月 20 日公司收到长沙市中级人民法院受理通知书【（2015）长中民四初字第 00447
号】 ，本公司以债权纠纷为由，以湖南湘邮置业有限公司、湖南宏华投资有限公司为被告，
起诉至湖南省长沙市中级人民法院并将湖南东怡投资有限公司列为第三人，请求法院：（1）判
令被告和第三人按《股权转让合同》、《协议》和《合作开发建设合同》的约定共同将南湖东怡
大厦临书院路第一层、第二层各 1000 平方米（共计 2000 平方米）商品房的偿债资产移交给原
告处置；（2）如果被告和第三人不能将上述偿债资产移交给原告处置，则请求判令其向原告赔
偿因其违约给原告造成的损失共计 8000 万元；（3）判令被告承担本案全部诉讼费用。2015 年
5 月 6 日，该案在湖南省长沙市中级人民法院开庭审理。2015 年 5 月 11 日，公司收到该院送
达的民事裁定书（（2015）长中民四初字第 00447-1 号）裁定本案中止诉讼。截至本财务报表批
准报出日，该案仍处于中止诉讼尚未恢复诉讼。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、终止经营
（1）2013 年 12 月 17 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于注销北京国邮
信息技术有限公司的议案》，本年将全资子公司——北京国邮信息技术有限公司自行清算,于
2015 年 1 月 15 日在工商办理了注销登记手续。
（2）2014 年 4 月 12 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于注销湘邮科技（香
港）有限公司的议案》，本年将全资子公司——湘邮科技（香港）有限公司自行清算，于 2015
年 9 月 11 日在香港公司注册处办理了注销登记手续。
（3）2014 年 4 月 12 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于注销湖南长沙波
士特科技发展有限公司的议案》，截至资产负债表日，湖南长沙波士特科技发展有限公司暂未
清算。
2、分部报告
本公司本期收入及利润绝大部分来自 IT 和系统集成业务及项目相关产品的研发、生产、
采购和销售，2015 年，本公司建立大市场、大研发的组织架构，不再按事业部条块进行业绩考
评，集中公司资源做好 IT 与系统集成业务项目研发、推广，因此，公司经营活动视为 IT 和系
统集成业务单一报告分部。
3、截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重大事项。
十七、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 坏账准备
类 别 占总额
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例
比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
41,665,661.18 46.50 1,622,738.71 3.89 51,999,667.67 56.46 6,860,852.16 13.19
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 42,935,050.68 47.92 19,929,074.59 46.42 35,089,721.37 38.10 18,832,053.68 53.67
组合小计 42,935,050.68 47.92 19,929,074.59 46.42 35,089,721.37 38.10 18,832,053.68 53.67
单项金额不重大但单项计提坏账
4,999,210.10 5.58 4,999,210.10 100.00 5,012,260.10 5.44 4,999,660.10 99.75
准备的应收账款
合 计 89,599,921.96 100 26,551,023.40 92,101,649.14 100 30,692,565.94
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
中国邮政集团公司湖南省分公司 35,045,446.17 1,423,115.25 4.06 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
中国邮政集团公司四川省分公司 6,620,215.01 199,623.46 3.02 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
合 计 41,665,661.18 1,622,738.71
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,295,062.02 1,114,753.10 5.00 11,676,339.26 583,816.96 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 446,805.20 44,680.52 10.00 2,872,593.93 287,259.39 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,033,632.13 610,089.64 30.00 3,685,444.07 1,105,633.22 30.00
3 年以上 18,159,551.33 18,159,551.33 100.00 16,855,344.11 16,855,344.11 100.00
合 计 42,935,050.68 19,929,074.59 46.42 35,089,721.37 18,832,053.68 53.67
（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中国邮政集团公司邵阳市分公司 977,599.00 977,599.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司常德市分公司 885,210.00 885,210.00 100 收回可能性较低
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
中国邮政集团公司永州市分公司 713,540.00 713,540.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司湘西自治州分公司 689,680.00 689,680.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司衡阳市分公司 633,795.00 633,795.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司湘潭市分公司 321,065.10 321,065.10 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳市分公司 263,280.00 263,280.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司岳阳市分公司 257,450.00 257,450.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司张家界市分公司 139,690.00 139,690.00 100 收回可能性较低
长沙邮区中心局 55,550.00 55,550.00 100 收回可能性较低
邵阳邮电局 49,816.00 49,816.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳直属局分公司 5,000.00 5,000.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司益阳南县分公司 3,080.00 3,080.00 100 收回可能性较低
中国邮政储蓄银行股份有限公司岳阳
2,980.00 2,980.00 100 收回可能性较低
市分公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司衡阳
700.00 700.00 100 收回可能性较低
市分公司
中国邮政集团公司衡阳县分公司 440.00 440.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司安化县分公司 300.00 300.00 100 收回可能性较低
中国邮政集团公司衡东分公司 35.00 35.00 100 收回可能性较低
合 计 4,999,210.10 4,999,210.10
（5）本期应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -4,141,542.54
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款 坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
中国邮政集团公司湖南省分公司 同一最终控制方 35,045,446.17 1 年以内 39.11 1,423,115.25
中国邮政集团公司四川省分公司 同一最终控制方 6,620,215.01 1 年以内 7.39 199,623.46
广西网安计算机病毒应急处理有限公司 非关联方 2,366,483.40 3 年以上 2.64 2,366,483.40
东莞市显达电子有限公司 非关联方 2,357,500.00 3 年以上 2.63 2,357,500.00
中国邮政集团公司广州市分公司 同一最终控制方 2,249,770.00 1 年以内 2.51 112,488.50
合 计 48,639,414.58 54.28 6,459,210.61
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
类 别 占总额 占总额
金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例
比例（%） 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
60,938,855.19 84.13 18,029,805.78 29.59 47,042,573.49 67.07 5,174,850.55 11.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 11,492,547.09 15.87 6,481,846.80 56.40 23,094,117.29 32.93 7,309,342.96 31.65
组合小计 11,492,547.09 15.87 6,481,846.80 56.40 23,094,117.29 32.93 7,309,342.96 31.65
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 72,431,402.28 100 24,511,652.58 70,136,690.78 100 12,484,193.51
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项 目 年末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
湖南湘邮置业有限公司 47,176,468.49 4,267,419.08 9.05 按摊余价值小于账面值之间的差额计提
湖南淞苗贸易有限公司 13,762,386.70 13,762,386.70 100.00
合 计 60,938,855.19 18,029,805.78
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,038,252.28 101,912.62 5.00 14,739,569.08 736,978.46 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 3,315,040.93 331,504.09 10.00 803,486.48 80,348.65 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 129,748.28 38,924.49 30.00 1,512,922.69 453,876.81 30.00
3 年以上 6,009,505.60 6,009,505.60 100.00 6,038,139.04 6,038,139.04 100.00
合 计 11,492,547.09 6,481,846.80 56.40 23,094,117.29 7,309,342.96 31.65
（4）本期其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 12,027,459.07
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大的其他应收款，在本
期无收回或转回的情况。
（7）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 57,027,799.81 57,532,064.73
进出口业务代理款 14,027,070.16 9,872,767.26
备用金 1,130,003.83 1,235,104.36
保证金 1,153,000.00
押金 17,550.00
其他 246,528.48 326,204.43
合 计 72,431,402.28 70,136,690.78
（9）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额 期末坏账
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
的比例（%） 准备余额
湖南湘邮置业有限公司 非关联方 47,176,468.49 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3 年以上 65.13 4,267,419.09
湖南淞苗贸易有限公司 非关联方 13,762,386.70 1 年以内，1-2 年 19.00 13,762,386.70
湖南国邮传媒有限公司 联营公司 1,576,763.03 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3 年以上 2.18 1,413,312.30
江苏智方建设工程有限公司 非关联方 1,050,000.00 1-2 年 1.45 105,000.00
中国邮政集团公司湖南省分公司 关联方 977,470.00 3 年以上 1.35 977,470.00
合 计 64,543,088.22 89.11 20,525,588.09
（10）期末无应收政府补助情况。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京国邮畅通信息技术有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南长沙波士特科技发展有限公司 成本法 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00
湘邮科技（香港）有限公司 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00
湖南国邮传媒有限公司 权益法 4,700,000.00
合 计 21,610,000.00 16,910,000.00 5,010,000.00 11,900,000.00
接上表：
在被投资单位的持股 在被投资单位表决权 在被投资单位的持股比例与表决 本期计提资产
减值准备 现金红利
比例（%） 比例（%） 权比例不一致的说明 减值准备
99.17 99.17
20.00 20.00
合 计
注：本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的被投资单位。
4、营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 199,901,336.98 154,364,189.34
其他业务收入 3,139,093.88 2,118,950.45
合 计 203,040,430.86 156,483,139.79
主营业务成本 188,727,925.29 147,810,320.01
其他业务成本 1,716,040.98 1,082,954.63
合 计 190,443,966.27 148,893,274.64
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,239.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,512,660.72 -2,182,675.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,407,229.20 1,407,229.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 39,751,042.37
合 计 -105,431.52 38,934,356.63
十八、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -18.74% -0.245 -0.245
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
-20.31% -0.266 -0.266
通股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的
潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，披露报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 140,340.50 47,369,119.77
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
3,149,700.00 5,247,100.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,982.87 -14,098.45
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 3,315,023.37 52,602,121.32
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,315,023.37 52,602,121.32
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,315,023.37 52,602,121.32
归属于少数股东的非经常性损益
湖南湘邮科技股份有限公司
二〇一六年四月二十二日
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