成都华气厚普机电设备股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
成都华气厚普机电设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制建立健全情况
（一）内部环境
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和规范性文件及中国证监会等
监管机构的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层分权制衡的公
司治理结构，制订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作
细则》等一系列规章制度，对董事会、监事会和经理层的职责权限、议事规则和
工作程序作了详细规定，能够确保决策、执行和监督相互分离并形成有效制衡。
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四
个专门委员会。针对各专门委员会、公司制定了《战略委员会工作细则》、《提
名委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》和《薪酬与考核委员会工作细则》，
对各委员会的职责权限、议事规则和工作程序进行了明确，能合理确保各委员会
为公司董事会科学决策提供支持。公司设置了合理的内部职能机构及岗位，明确
了各机构、各岗位的职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协
调的工作机制。各子公司作为独立法人单位，均按照《公司法》建立了较为完备
的决策机制、执行机制和监督反馈机制，并按照相互制衡的原则设置了科学、合
理的内部管理机构，制订了完善的管理规章制度。
2、人力资源
根据《劳动法》及有关法律法规规定，公司实行劳动合同制，对人力资源需
求、人员招聘、员工入职、工资薪酬、绩效考核、培训管理、人员退出等进行了
详细规定。公司对员工的激励与约束机制健全，先后制订了《员工考核暂行办法》、
《奖惩条例》等管理制度，于每年年末对所有员工进行考核与评价。公司现有政
策能够保证人力资源的稳定和各部门对人力资源的需求。
3、社会责任
公司秉承“科技创新、质量第一、以人为本、诚信服务”的经营理念，依法
经营，诚实守信，遵守法律法规、社会公德、商业道德以及行业规则。公司牢固
树立“以人为本”的思想，对内尊重员工的创造精神，营造企业与员工共同发展
的和谐氛围；对外与社会各方互利共赢，尊重客户需求，向客户提供高品质的产
品、服务。
公司注重安全质量管理体系建立健全工作，积极落实安全质量保证体系、安
全质量目标体系、安全质量责任体系，坚持以安全质量监督检查、安全质量考核
为手段，为客户、社会提供优质产品和服务。
4、企业文化
公司的企业文化是“团结、实效、创新、勤奋”，企业精神是“诚实守信、
创新求进、踏实践行”，经营方针是“品质第一、创新发展、用户至上、诚信务
实”，服务方针是“以客户满意为标准”。公司坚持以人为本、全员参与的方针，
努力把企业文化和共有价值观转变为每一位员工的行为准则和自觉行动；坚持围
绕中心、服务大局的方针，努力把企业文化建设同企业生产经营管理相结合，发
挥企业文化在制度建设中的引领作用，推进企业持续健康发展。
5、公司对募集资金使用管理
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益，
根据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》、
《上市公司募集资金管理办法》以及《公司章程》的相关规定，公司制定了《募
集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、项目变更、以及日常管理与监督
等方面作了明确规定。公司募集资金存放于董事会决定的专项账户集中管理，并
与保荐人、相关商业银行按规定签署三方监管协议。募集资金的使用与管理均严
格按照制度规定执行，接受并通过内外部审计的检查。
6、采购管理
公司制定了《物资采购管理制度》、《采购计划管理制度》、《供应商开发
管理制度》、《仓储管理制度》等一系列控制制度，从制度上规范了公司物资采
购行为，进一步加强了公司物资采购管理，降低了采购成本，提高了物资采购透
明度和资金使用效率。
公司设立独立的采购部负责物品的询价与采购，通过深入的行情分析对每项
采购进行询价，然后，从中选出几家较优的供应商进行评审，从中确定最优的供
应商。采购的货物首先由质检部进行检验，合格的由质检部开具《入库通知单》，
仓库管理员再根据《入库通知单》进行验收。对于不符合采购合同的货物，由采
购人员负责接洽和退货工作。采购所需支付的款项，严格按照合同执行，采购指
定专人负责管理未付款项，并定期与供应商核对。
7、资产、存货管理
在固定资产管理方面，公司围绕固定资产的购置、固定资产维修与保养、资
产盘点、固定资产调拨、固定资产出租出售以及固定资产报废等方面做了明确的
流程规范和约束；在存货管理方面，公司围绕原材料入库出库、产成品入库出库、
存货盘点与处置等方面进行了明确的管理和控制。
8、销售管理
公司对整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，主要制定了《销售合同
管理制度》、《标书管理办法》、《产品售后服务管理制度》、《产品交付管理
办法》、《退货管理制度》等一系列销售制度，对销售计划管理、客户信用管理、
投标管理、商品价格管理、销售合同管理以及售后服务管理等方面进行了有效的
控制和管理。
公司所建立的针对销售方面的管理规定和流程控制确保了公司以合理的价
格和费用销售企业产品与提供服务，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、
市场研究、包装运输、售后服务等销售活动。
公司高度重视产品的售后服务工作，技术支持部门与售后服务部门及时地解
决客户提出的需求、信息和问题，同时通知公司的售后管理部门，便于公司持续
地提升产品设计和技术服务。
为提高核心竞争力，利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与顾客
间在销售、服务上交流互通，公司新投入使用了 CRM（客户关系管理）系统，进
一步提升了客户服务水平。
9、生产管理
本公司制定了《生产管理制度》、《仓储管理制度》、《安全生产责任制和
安全生产目标考核制度》、《作业指导书》以及《物料退库管理制度》等生产管
理规定、安全生产管理规定和质量管理制度等一系列涉及生产流程的管理制度。
为了加强对生产过程进行控制，确保每道工序都能产生合格产品，公司采用
了“6S”管理模式，把质量管理放在过程中，而不是事后检测，保证操作人员能
及时采取措施，消除异常，从而提高产品的质量。
10、研究与开发
公司对整个的技术研究与开发高度重视，在产品设计前进行严格和科学的论
证，对整个研发过程和工艺设计过程进行严格的管控，确保公司研发工作能不断
的为公司产品提供持续的竞争优势。根据产品的生产制造环节，规范工艺设计过
程，确保产品生产过程有序科学。
11、内部审计
本公司审计部负责公司内部审计工作。公司审计部对董事会审计委员会负
责，并向其报告工作。审计部每年制定年度工作计划，对于重要的业务循环、购
买和出售资产、募集资金管理及信息披露等事务作为年度计划的必备内容。审计
部已制定《内部审计制度》，对审计计划、审计实施、审计报告等进行了规定。
12、财务报告
公司高度重视财务报告的数据真实、完整，对整个公司的会计核算、财务报
告编制等进行了严格的控制和管理。
按照会计法律法规和统一的会计准则制度，对公司的会计科目变更、会计记
账凭证和资产进行严格控制，保证公司会计科目不得随意更改，原始凭证保存完
整，内容规范，资产记录属实等。
为避免出现财务报告虚假和重大遗漏，公司加强了对财务报告编制、合并财
务报表、财务报表对外提供等方面的过程控制。具体为：在财务报表编制时需严
格按照国家规定的会计制度和政策要求进行编制报表，任何人都不得擅自更改公
司现有的会计政策和会计估计，并将报表编制、审核、审批相互进行分离，保证
财务数据的准确性和真实性；在正式对外提供财务报表之前，公司将聘请会计师
事务所进行审计，保证公司所提供的财务报表不存在虚假信息和重大遗漏。
建立财务报表分析制度，规定各相关负责人，必须定期对财务报表进行分析，
结合公司经营管理类报表，全方位的掌握和了解公司的运营情况。重点包括：资
产、负债、收入、成本费用、利润和公司现金流等情况。通过报表的分析，充分
挖掘出公司进一步提升改善的领域。
（二）风险评估
公司建立了完善的风险评估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险
和外部风险，及时进行风险评估，在《成都华气厚普机电设备股份有限公司内部
控制制度汇编》中将各种经营管理风险进行明确，并针对风险确定了多种控制手
段和方法，做到风险可见可控。
（三）控制活动
1、不相容职务分离控制
公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司的业务流程，
对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的
工作机制。
2、授权审批控制
根据授权的要求，公司明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序
和相应责任。同时，公司制定了《授权控制制度》、《对外担保制度》、《对外
投资管理制度》等制度，明确规范了授权的范围、权限、程序和责任，要求公司
各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。
3、会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会
计账薄和财务会计报告的处理和程序，以保证会计资料真实完整。在此基础上，
制定了《财务管理基本制度》、《财务核算制度》、《往来账管理制度》等相关
制度。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员，从事会计工作的人员，均取
得会计从业资格证书。
4、财产保护控制
公司根据固定资产管理的有关规定，在公司总部制定了固定资产管理的相关
制度，对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范，明确了工作
流程和操作细则。建立了固定资产卡片制度，纳入公司 K3 系统，固定资产管理
部门会同财务部定期进行资产盘点，保证账账、账实相符。
5、资金管理控制
为了加强对货币资金的管理，公司建立了《资金管理制度》，对货币资金收
支业务建立了授权批准程序，对货币资金的入账、划出、记录作出了规定。制定
了详细的现金管理、支票管理制度，货币资金不相容岗位相互分离，相关岗位和
人员相互制约，加强了资金收付稽核。上述制度的建立实施确保了货币资金的安
全。
（四）信息与沟通
本公司以《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求，以及应用指引中
关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制
的设计和运行有效性进行了认定和评价。
为了保证公司管理信息畅通，公司制定了《公司网络管理制度》、《ERP 管
理制度》、《OA 管理制度》等一系列信息管理制度，明确了公司经营管理相关
信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部管理有效运行。
公司制定了《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》，明确了董事
会秘书的工作职责，为公司治理层、管理层与股东大会的信息传递与沟通提供了
保证。
（五）内部监督
公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引
中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了
认定和评价。
1、日常监督
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，
时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反
法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会，协助董事会
审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和
内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司年度《内部控制自
我评价报告》进行审议。
2、专项监督
公司审计部，不定期的对公司内部的各种经济事项进行审计，对内控执行情
况进行检查。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价工作的依据
公司本次内部控制评价主要是根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及深圳
证券交易所发布的《创业板上市公司规范运作指引》的要求，结合公司内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，对公司截至 2015 年
12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进行评价。
（二）内部控制评价的范围
纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制五要素所有业务及管理事项，
包括：资金管理、资产管理、销售业务、人力资源管理、采购管理、研究与开发、
生产管理、财务报告等方面。纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制缺陷认定标准
公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，具体如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报
告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运
行缺陷。财务报告内部控制缺陷的认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的
重要程度来确定。
重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性而
导致不能及时防止或发现并纠正会计报表中的重大错报，应将其认定为重大缺
陷。
重要缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性导
致不能及时防止、发现并纠正会计报表中的错报，虽然未达到和超过重要性水平，
但仍应引起董事会和经理层的重视，应将其认定为重要缺陷。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷，应认定为
一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制，
如战略目标、经营目标、合规目标等。公司可根据实际情况，参照财务报告内部
控制缺陷的认定标准，合理确定非财务报告内部控制缺陷的定量和定性认定标
准。
（1）重大缺陷：
① 因违反国家各项法律法规，存在严重法律风险；
② 存在公司管理层舞弊行为，或其他员工发生严重舞弊行为；
③ 严重影响公司可持续经营；
④ 媒体负面新闻频现，不良影响严重。
（2）重要缺陷：
① 因违反国家各项法律法规，存在一定法律风险；
② 存在其他员工发生较严重舞弊行为；
③ 公司可持续经营受较严重影响；
④ 媒体负面新闻偶尔出现，不良影响较重。
（3）一般缺陷：指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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