公司代码:601798 公司简称:蓝科高新
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司本部及各子公司
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、公司层面
按照内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督四项内容进行说明。
1.1内部环境
内部环境规范了组织架构、人力资源控制、发展战略、社会责任和企业文化控制。
(1)组织架构
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《上市公司章程指引》等法律法规及规范性文件的要
求,建立了以股东大会、董事会、监事会及经营管理层为主体、规范运作的治理结构和组织架构。按照
《公司章程》、《股东大会、董事会、监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》和《董
事会秘书工作制度》,保证了权力机构、经营决策机构、监督机构和经营管理层的协调运转,确保各机
构权责明确、分工合理、有效制衡、合法运作和科学决策。
公司按照科学、精简、高效、制衡的原则设置了与公司发展战略、文化理念、管理要求、生产经营
和规模相适应的内部机构,并在《企业管理纲要》、《质量、环境、职业健康安全管理体系》中规定了每
个机构的职责,形成了既明确分工,又相互协作、制衡的内部组织体系。公司制定了组织结构图、业务
流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度和相关文件,使员工了解和掌握组织架构设计及权
责分配情况,正确履行职责。
公司制定了《“三重一大”决策制度实施办法》并严格实施,任何个人不得单独进行决策或者擅自
改变集体决策意见,有效控制了重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等风险。
(2)发展战略
公司中长期发展规划五年制定一次,由科技发展部牵头组织对外部形势和内部资源进行研究分析,
广泛征求内、外部专家和委员会等各方面的论证意见,分业务领域召开长期战略规划会议,形成公司中
长期发展战略规划建议方案,提交公司管理层、决策层审议。公司根据中长期发展战略,制定年度工作
计划,编制全面预算,将年度目标分解量化,传递到内部各管理层级和全体员工,确保战略规划落实和
有效执行,并以此进行跟进考核。
公司在董事会下设立战略委员会,对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。并对
战略实施情况进行监控,定期收集和分析战略相关信息,对明显偏离发展战略的情况进行分析当及时报
告。
公司根据经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生的重大变化,确需对
发展战略作出调整的,应当按照规定权限和程序调整发展战略,促进企业内部资源能力和外部环境条件
的动态平衡。
(3)人力资源管理
公司制定了《人事管理制度》,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,
对人力需求、招聘申报手续、招聘程序、选拔程序、报到、培训及试用作出了规定。公司《质量、环境、
职业健康安全管理体系》规定了岗位职责,根据实际需要,制定年度人力资源需求计划。关键岗位人员
离职前,根据公司制度规定进行工作交接或离任审计。公司实行全员劳动合同制。
2015 年度公司加强了员工的量化考核,针对各部门不同岗位业务性质和工作要求,制定了员工绩
效考核管理办法并报公司绩效考核委员会审定备案。
(4)社会责任
公司在经营发展过程中积极履行社会职责和义务,包括安全生产、产品质量(含服务,下同)、环
境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。
根据国家有关安全生产的规定,结合公司实际情况,建立了《质量、环境、职业健康安全管理体系》,
设立产品质量管理、安全管理部门和安全监督机构,严格产品质量、生产安全管理体系和操作规范,强
化安全生产责任追究制度,切实做到安全生产。2015 年 3 月 18 日,总经理办公会议审议通过了《甘肃
蓝科石化高新装备股份有限公司安全生产事故隐患排查治理管理规定(试行)》。根据 LANPEC 402《安
全/环境管理程序》,识别潜在的情况、事件或紧急情况,确定“重要的环境因素”和“职业健康安全重
大危险源”,对污染环境的有害物排放以及工作场所内影响公司职工健康和安全的因素加以控制,保证
对社会和职工健康安全的责任落实。2015 年 5 月 25 日公司安排部署“安全生产月”和“安全生产万里
行”活动。2015 年 6 月 1 日公司发布《蓝科高新生产安全事故应急预案》等,以便在发生意外事故时
做出应急响应,最大限度的减少人员伤亡和财产损失,减少污染物排放。
公司与员工签订并履行劳动合同,遵循按劳分配、同工同酬的原则,建立科学的员工薪酬制度和激
励机制。及时为员工办理社会保险,足额缴纳社会保险费,保障员工依法享受社会保险待遇。加强职工
代表大会和工会组织建设,维护员工合法权益。
公司积极履行社会公益方面的责任和义务,关心帮助社会弱势群体,支持慈善事业。2015 年 8 月 4
日,公司“双联”行动协调推进工作组深入庆阳市合水县固城乡王昌寺村,驻村开展帮扶工作。根据
2015 帮扶计划,公司已完成王昌寺村 9 个项目的帮扶。中共甘肃省委组织部、省委“双联办”对王昌
寺村驻村帮扶工作督查给予满意评价。
(5)企业文化
公司秉承“科技开创民族品牌,质量赢得华夏信誉”的企业理念,和“与客户共谋效益,为股东创
造财富;与员工共谋富裕,为社会创造文明。”的价值观。充分发挥科技先导、体制先进、管理高效的
优势,快速、持续、健康发展,真正发展成为具有行业特色技术的国际一流高科技企业。公司建立企业
文化评估制度,明确评估的内容、程序和方法,落实评估责任制,避免企业文化建设流于形式。企业文
化建设的关键在于公司董事、监事、高级管理层的努力和示范,以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作
风,带动影响整个团队,共同营造积极向上的企业文化氛围。重点关注董事、监事、高级管理人员在公
司文化建设中的责任履行情况、全体员工对公司核心价值观的认同感、公司经营管理行为与公司文化的
一致性、公司品牌的社会影响力、员工对公司未来发展的信心。公司重视企业文化的评估结果,巩固和
发扬文化建设成果,针对评估过程中发现的问题,研究影响公司文化建设的不利因素,分析深层次的原
因,及时采取措施加以改进。
公司致力于构建良好的企业精神和文化氛围,为持续发展、宣传企业文化,2015 年公司及时更新
蓝科高新网页,编辑出版《蓝科高新报》,制定《员工手册》。公司通过多种途径听取职工意见:发放《征
求意见表》书面征求意见和建议;设立意见箱收集意见;在蓝科高新网页“意见建议”栏直接发表意见。
截止到 12 月 30 日,兰州、上海两地共收到《意见表》64 份;组织召开领导班子听取职工意见座谈会 5
次,面对面听取意见,参加座谈的党员群众 110 人。为增强员工专业技能、活力和凝聚力,2015 年 5
月 8 日发布《甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司技术工作传帮带工作流程和奖励办法(试行)》;2015
年公司工会多次组织丰富多样的文化体育活动。
1.2 风险评估
公司通过调研问卷、访谈、座谈会、数据分析等形式开展了相应风险评估工作。对于各项重大风险,
公司指定相应的职能部门作为风险管理责任部门,负责牵头管理和持续监控相关风险,将风险与现有内
控体系进行对接实现风险管理的“落地”。管理层于进行重大经济决策前,将采取审慎保守的风险评估
策略进行主观判断,以规避风险。明确对于各业务流程关键风险点的控制识别,并提供相应的风险策略,
同时,设立监控机制,对于在执行业务进行实时监控。
1.3 信息与沟通
公司建立了内部信息沟通的有效途径,明确了市场信息、财务信息、生产信息、质量信息等收集、
传递和处理程序,各类信息能够及时沟通,信息流顺畅、有序。
公司制定了《职工合理化建议管理办法》,明确了合理化建议的程序、内容要求、对优秀合理化的
奖励、反馈机制等。
公司建立了举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线和信箱,明确举报投诉处理程序、办理
时限和办结要求,确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
2015 年度公司每月召开经营计划调度会,由公司经理层、职能部门、经营部门主要负责人参加,
对公司产品设计计划、生产计划、采购计划、收付款计划、上月计划完成情况、生产经营中存在的问题
及上月提出问题的处理情况等进行沟通和反馈。
1.4 内部监督
公司建立了董事会、监事会、经理层及各部门和审计机构组成的内部控制监督体系,明确在内部监
督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求。内部监督包括日常监督和专项监督,揭示存在的
内部控制缺陷,2015 年公司修订了《内部控制缺陷认定标准(试行)》。
2.业务层面
2.1 资金活动
筹资管理。公司根据年度全面预算,拟订年度筹资方案,明确筹资用途、规模、结构和方式等相关
内容,对筹资成本和潜在风险作出充分估计论证后,进行严格审批,按照规定的权限和程序实行集体决
策或者联签制度。根据批准的筹资方案,严格按照规定权限和程序筹集资金。财务部定期监控现金流量
情况,编制预计现金流量表,分析公司一定时期内现金和现金等价物流出、流入的信息,预测公司未来
现金流,为管理层提供筹资决策的依据。针对每次借款,必须按制度规定执行规范的审批流程,并签订
借款合同和保持记录完整。
投资管理。公司为加强投资管理,实现投资决策的科学化和规范化,董事会制定并颁布《对外投资
管理办法》。制度中明确界定公司对外投资的类型范围,负责对外投资管理的公司职能部门的组织架构
和相关职责。同时在《公司章程》中对公司投资决策的负责机构予以明确。对拟投资项目,公司必须进
行调研和可行性分析,并提交经理层会议、董事会审核通过。
资金管理。根据年度全面预算,保持公司各环节资金供求的动态平衡,严格按照预算要求组织协调
资金调度,确保资金及时收付,实现资金的合理占用和营运良性循环。公司制定了《募集资金管理办法》、
《应收账款管理办法》、《发票管理办法》等制度,筹资、营运等各方面制度健全规范,职责权限要求明
确。公司银行账户开立、注销、使用均按制度要求严格管理,审批手续完备,资料规范完整,确保银行
账户管理高效安全。
2015年度公司根据年度回款计划,每月下达各部门月度回款计划,各部门根据实际需要上报月度付
款计划,经公司计划调度会讨论通过后执行,并在下月调度会上对执行情况进行通报考核。资金支付严
格按照公司《签字审批程序管理办法》执行,办理货币资金业务的不相容岗位已做分离。
2.2采购业务
2015年5月8日,总经理办公会议审议修订并通过了《甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司采购管理
办法(试行)》,公司还制定了《采购招标/议标管理办法(试行)》,对采购业务的具体工作流程和操作
规范、供应商的评定和管理制度、仓储管理和到货验收流程、采购各相关部门的职能、权限设置和分工
等、付款流程和预付账款管理都进行明确的规定。公司需求部门根据需要向采购部门提出物资需求计划,
采购部门归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划,按规定的权限和程序审批后纳入采购预算
管理。需求部门按照预算执行进度办理请购手续,采购部门根据采购制度规定合理选择采购方式,采用
招标方式的招标/议标采购活动必须遵守国家有关法律、法规、规章以及公司制度有关规定,遵循公开、
公平、公正和诚实信用的原则,严格遵守各项保密制度,坚持“招标/议标评标、定标、采购三分离”
的原则。公司及各部门招标/议标采购活动实行统一的招标平台和统一的评标专家管理。公司制定了《蓝
科高新供方现场评价控制程序》,规范了所有承接项目对采购(外协)过程供方现场评价的管理。
2.3资产管理
存货管理。公司制定存货相关管理制度,规范存货管理流程,明确存货取得、验收入库、原料加工、
仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求,充分利用信息系统,强化会计、出入库等相关记录,
确保存货管理全过程的风险得到有效控制。如产成品入仓、仓库内部调拨的手续、关注事项等;存货盘
点的频率、范围、方式方法、职责划分、盘点程序、报告机制、盘点差异处理、盘点资料管理等;存货
处置的方式、责任人员、程序等。除存货管理、监督部门及仓储人员外,其他部门和人员接触存货,须
经存货管理部门特别授权。
固定资产管理。公司制定《固定资产管理办法》和《设备管理办法》对固定资产的范围、管理职责、
取得、验收、日常维护、更新改造和报废处置做出了相关规定。由需求部门提出申请,经资产管理部门
签署意见并按程序审批后,采取招标或比价方式采购,按制度规定进行验收、领用、记录等。
2015年公司每季度组织财务部、资产管理部门和各部门开展存货、固定资产清查盘点,对资产清查
盘点中发现的问题,查明原因,妥善处理,保障资产安全。
无形资产管理。公司制定《无形资产核算办法》,明确对各类无形资产的核算办法,无形资产主要
包括土地使用权、专利及外购软件。2015年公司资产管理部门起草了《无形资产管理办法》,资产使用
部门根据《无形资产管理办法》,促进无形资产有效利用。
2.4销售业务
公司制定了《经营工作管理办法(试行)》,对经营部机构设置及分类管理、管理职责、销售计划、
客户开发与信用管理、合同签订及审批管理、合同款催收、售后服务等进行相应规定。颁布了《LANPEC701
与顾客有关的过程控制程序》,规范了与产品有关要求的评审与记录、合同及相关记录等管理。编制了
《应收账款管理办法(试行)》,加强各部门赊销管理、落实催收款项的责任,及时催收到期应收账款;
加强客户信用管理,积极防范客户信用风险;完善应收账款管理,强化对销售、发货、收款业务及可能
成为坏账的应收账款的会计系统控制。
2.5研究与开发
公司制定了《设计和开发过程控制程序》(LANPEC 702-2012)对一般产品的产品设计、工程设计、
新工艺开发过程中设计和开发策划、设计和开发输入、设计和开发输出、设计和开发评审、设计和开发
验证、设计和开发确认和设计和开发更改的控制要求做出了规定。
2015年2月14日总经理办公会议审议通过了《蓝科高新科研专项经费管理暂行办法》、《科学技术发
展基金项目管理办法》试行),对公司承接的国家863计划、国家973计划及国家科技支撑计划科研项目,
和实施内容为技术含量高、市场前景好、能形成产业化、能为公司带来较好经济效益或产生较大影响力
的科技项目,开发立项申请与审批、研究管理、成果验收、核心研究人员管理作出了相关规定。《技术
创新项目界定及立项管理办法》(试行)对实施内容为研究开发新产品(包括新品种、新材料)、新工艺
和新技术,以及对引进技术的消化、吸收和再创新的项目作出了相关规定。《政府资助项目管理办法》
(试行)对实施内容为由各级政府部门下达或其他单位、机构、组织等资助立项,对公司申报和负责承
担的科技项目作出了相关规定。
2.6工程项目
公司颁布实施的《基本建设项目管理办法》中对组织管理及报建、项目领导小组及各工作组职责、
基建项目招投标、设计管理、采购管理、成本管理、工程管理、过程管理、财务管理、工程验收等进行
了规范。
2.7业务外包
公司外包业务包括工程项目、生产外协、物流及财务、法律外包等。公司制定的《外包管理制度》
对以下内容进行了规范:外包商的选择、可选择外包商的业务范围及评价标准;针对不同种类的外包业
务,外包商需要具备的相应资质并达到一定的标准,如物流公司承运资质等;建立备选外包商数据库;
确定备选外包商时,应提交管理层的相关资料,如资质证明文档、对外包商的评价报告等;选定外包商
的权限和审核程序;定期对外包商进行考核及考核内容;若外包商未达到公司要求的相关措施,如限定
时间期限令其进行整改等。
2.8 财务报告
按照国家统一的会计准则、制度,公司编制《财务会计与报告工作指引》,制定明确的财务报告编
制、报送及分析等相关流程,明确规范职责分工、权限范围和审批程序,对财务会计及报告的内部控制
设置明确的岗位分工,设计财务报告编制的规范流程,加强全过程的审核审批,建立分级管理制度,规
定各岗位所承担的责任。科学合理的设置机构和配置人员,确保财务报告的编制、披露和审核等不相容
岗位相互分离,做到内容完整、数字真实、计算准确。公司聘请立信会计师事务所审计财务报告,并出
具签署事务所审计意见的报告。
2.9全面预算
公司制定《全面预算管理制度》,明确了预算管理组织的机构设置和预算管理设计机构的职责分工,
并对年度预算的目标确定、编制、审批、执行、监控、调整和考核等环节进行了规范。
2.10合同管理
公司制定《合同管理办法(试行)》对合同管理的职责、合同审批、授权、合同签订、合同履行、
合同变更与解除、合同信息沟通与保密、合同专用章的保管、合同归档、监督奖惩与评估改进等做出了
规定。经营部为公司销售合同统一归口管理机构,生产部为公司采购合同和外协分包合同统一归口管理
机构。经营部和生产部分别设立合同管理员对合同进行管理。
2.11信息系统
公司在生产经营过程中注重信息手段和方法的使用,这些也为公司高效、经济地运行提供了很大的
帮助。公司实现了同财务信息系统,完善信息化基础环境建设,逐步建立信息安全管理长效机制,全面
落实不相容职务分离等有效措施。
2.12一般费用管理
2015年度公司修订了《差旅费报销制度》、《科研专项经费管理暂行办法》、《甘肃蓝科石化高新装备
股份有限公司高级管理人员履职待遇、业务支出管理暂行办法》,制定了《签字审批程序管理办法》和
业务招待费管理相关规定,加强费用管理。
2.13税务管理
2015年度财务部税务会计定期访问国家税务总局网站,查询新增及废止税收政策法规,与当地税务
主管部门及时确认新增及废止税收政策,更新税收政策电子文档库,供需求部门查阅。
2.14 关联交易
公司制定有《关联交易管理办法》,并执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《信息披露管理制度》等关联交易相关规定,关联交易合法合规。公司与关联方的关联交易由双方根据
法律、法规、规定,在公平、公正、合理的基础上签订协议,确定交易价格并严格按照协议执行,没有
产生利益转移事项,无损害公司利益情形。关联交易对公司本期以及未来财务状况、经营成果无不利影
响。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
应收账款管理、合同管理、成本费用管理、对外投资管理、工程项目管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及QMS/EMS/OHSMS三合一管理手册及程序文件组织开展内部控制评
价工作,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错报 错报<利润总额的 3%和 300 利润总额的 3%和 300 万 错报≥利润总额的 5%和
万元 元≤错报<利润总额的 500 万元
5%和 500 万元
资产总额潜在错报 错报<资产总额的 0.5%和 资 产 总 额 的 0.5% 和 错报≥资产总额的 1%和
1500 万元 1500 万元≤错报<资产 3000 万元
总额的 1%和 3000 万元
营业收入潜在错报 错报<营业收入总额的 1% 营业收入总额的 1%和 错报≥营业收入总额的 2%
和 1000 万元 1000 万元≤错报<营业 和 2000 万元
收入总额的 2%和 2000
万元
所有者权益潜在错 错报<所有者权益的 0.5% 所 有 者 权 益 的 0.5% 和 错报≥所有者权益的 1%和
报 和 1000 万元 1000 万元≤错报<所有 2000 万元
者权益的 1%和 2000 万
元
说明:
在评价内部控制缺陷时,以上利润总额潜在错报、资产总额错报、营业收入潜在错报、所有者权
益潜在错报四个项目分别情形适用。如果一个控制缺陷或缺陷组合影响的指标数量(如既影响利润又影
响资产)超过一个,应分别计算各指标数值,并按照影响重要程度较高的指标进行缺陷等级认定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、监事和高级管理人员舞弊;
2.更正已公布的财务报表;
3.注册会计师发现而未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;
4.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
5.影响收益趋势的缺陷;
6.注册会计师对财务报告出具否定意见或拒绝表示意见。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
2.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制;
3.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失额 直接财产损失额> 500 万元≥直接财产损失 直接财产损失额≤300 万元
500 万元 额>300 万元
说明:
公司主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准。上述标准按照每期事故事件进行认定,如果出现多起事故事件,按照各自造成的的直接财产损失分
别认定重要程度。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.缺乏民主决策程序,如缺乏“三重一大”决策程序;
2.重大决策程序不科学,决策程序导致重大失误;
3.违反国家法律法规,并遭受重大处罚;
4.中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
5.媒体频现负面新闻,涉及面广;
6.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;
7.内部控制重大缺陷未得到整改;
重要缺陷 1.民主决策程序存在但不够完善;
2.决策程序导致出现一般失误;
3.违反企业内部规章,形成损失;
4.关键岗位业务人员流失严重;
5.媒体出现负面新闻,波及局部区域;
6.重要业务制度或系统存在缺陷;
7.内部控制重要缺陷未得到整改;
一般缺陷 1.决策程序效率不高;
2.违反内部规章,但未形成损失;
3.一般岗位业务人员流失严重;
4.媒体出现负面新闻,但影响不大;
5.一般业务制度或系统存在缺陷;
6.一般缺陷未得到整改;
7.存在其他缺陷。
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司已根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截止 2015 年 12 月 31 日的内
部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内
部控制的目标。内部控制制度已基本涵盖了公司的所有运营环节,适应公司经营管理的要求,各项内部
控制制度均得到了有效执行,不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响
的内部控制的重大变化。
随着公司业务进一步发展,业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的不断提高,公司将定期
或根据需要进行补充、修订与完善,使内部控制制度发挥其应有的作用。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):张延丰
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2016年4月24日
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