丹东欣泰电气股份有限公司
董事会关于 2015 年度无法表示意见审计报告涉及事项的
专项说明
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度财务报告出具了
无法表示意见的审计报告（会审字[2016]2891 号）。按照深圳证券交易所相关规
定和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第 14 号——非标准
无保留审计意见及其涉及事项的处理，现将有关事项说明如下：
(一)无法表示意见涉及事项的基本情况
1、 欣泰电气公司截至 2015 年 12 月 31 日对大庆欣泰电气有限公司和大庆
新 恒 石 油 机 械 设 备 有 限 公 司 的 应 收 账 款 余 额 分 别 为 14,656,045.64 元 和
18,362,580.00 元，我们实施了函证、实地走访以及工商查档等必要的审计程序，
但由于审计证据之间存在相互矛盾以及不确定性，我们无法实施进一步审计程序
以确认上述应收账款期末的可收回性，以及对欣泰电气公司财务状况和经营成果
的影响。
2、欣泰电气公司 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日其他应收款中分
别有 82,311,450.27 元和 41,799,429.70 元的销售人员及非公司人员的个人借款。
我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述款项的性质，及其对欣泰电
气公司财务状况和经营成果的影响。
(二)注册会计师对该事项的基本意见
由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取
充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对欣泰电气公
司财务报表发表审计意见。
(三)董事会对无法表示意见涉及事项的说明及消除相应影响的措施
1. 经核实，2015 年 12 月 31 日，公司账面应收大庆欣泰电气有限公司和大
庆新恒石油机械设备有限公司两家单位货款，由于债务单位自身原因，前述两家
单位已于 2015 年 6 月工商注销，在上述单位注销前已与其控制的关联公司（新
债务人）签订债务转移协议，并且由注销单位原股东作为连带保证人，因此能够
合理保证该应收款项的收回。由于公司销售内勤人员变更频繁，该债务转让协议
未及时传递至财务部门进行账务处理，致使应收账款余额中存在上述两家已注销
的单位名单。目前公司已启动清偿小组，原股东及新债务人已经承诺于近期陆续
还款。
2. 截至 2014 年 12 月 31 日其他应收款中销售人员及非公司人员的个人借款
为 82,311,450.27 元，其中大股东占 6387.79 万元，该占款已于 2015 年 6 月 30
日全部归还，对公司的影响已全部消除。
2015 年 12 月 31 日其他应收款中销售人员及非公司人员的个人借款为
41,799,429.70 元，经公司核查，由于内部控制不当，造成部分员工占用公司款
项，公司已对相关员工进行清查，责令限期收回。
(四)公司董事会、独立董事、监事会对该事项的意见
1、董事会意见
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的
原则，出具了无法表示审计意见的报告，对此董事会表示理解，报告符合《中国
注册会计师审计准则》等相关法律法规的规定，谨慎反映了公司的财务状况，董
事会将采取有效措施，尽快消除上述不确定因素对公司的影响。
2、独立董事意见
公司董事会对审计意见涉及事项所作出的说明客观、真实，符合公司的实际
情况，同意董事会对华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意
见审计报告涉及事项所作的专项说明；希望董事会和管理层按照制定的相关解决
方案，积极、有效、稳妥的消除和改善无法表示意见涉及的事项，并根据清理情
况及时履行信息披露事项，并采取必要的措施，使公司继续保持持续、稳定、健
康的发展，维护公司和广大投资者的利益。
3、监事会意见
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告充
分揭示了公司的财务风险。我们认可审计报告的无法表示意见的事项，同时也同
意公司董事会就上述事项所做的专项说明，希望董事会和管理层尽快采取有效措
施，及时消除和改善无法表示意见事项段中所提及的内容，切实维护广大投资者
的利益。
(五)该事项对公司的影响程度
董事会认为上述意见涉及事项影响公司经营性现金流量 41,799,429.70 元，
对报告期公司财务状况和经营成果不构成重大影响。
特此说明。
丹东欣泰电气股份有限公司
董事会
二〇一六年四月二十五日
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