中审众环会计师亭务所 (特 殊苷通合伙 〉 地址:北 京市海淀区西四环中路 lG号 院7号 楼 ls层
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内部控制审计报告
众环审字(2016)02ii⒛ 号
上 海普天邮通科技股份有限公司全体股本 :
按照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计 了上海普
“ ”
天邮通科技股份有限公司 (以 下简称 上海普天 )2015年 12月 31日 的财务报告内部控制的有
效性 。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规
定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是上海普天董事会的责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实 施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 `并 对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的变化可能
导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未
来 内部控制的有效性具有一 定风险 。
四、财务报告内部控制审计 意见
我们认为 ,上 海普天按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
踺
的财务报告内部控制 。
中国注册会计师
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中国注册会计师 :
中国 ·北京 二 0一 六 年 四月 二
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