昆山金利表面材料应用科技股份有限公司
2015 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-67
审计报告
XYZH/2016BJA90561
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称金利科技公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金利科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，金利科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金利科技公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十五日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 123,069,792.54 108,516,718.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 六、2 8,784,676.12
应收账款 六、3 123,147,169.51 115,569,234.68
预付款项 六、4 328,946.74 8,796,970.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六、5
92,237.60 82,561.78
应收股利
其他应收款 六、6 32,864,916.73 5,718,782.78
买入返售金融资产
存货 六、7 76,439,953.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 157,531.70 182,875,441.53
流动资产合计 279,660,594.82 506,784,339.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、9 13,691,998.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
六、
固定资产 2,982,064.19 219,868,454.98
10
六、
在建工程 399,826.25 37,773,943.19
11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
六、
无形资产 76,842,579.01 32,612,928.39
12
开发支出
六、
商誉 1,913,052,588.60 89,568,038.87
13
六、
长期待摊费用 871,710.65
14
六、
递延所得税资产 200,831.33 3,678,783.42
15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,993,477,889.38 398,065,857.54
资产总计 2,273,138,484.20 904,850,197.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
六、
短期借款 35,746,551.20
16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
六、
应付票据 4,854,016.56
17
六、
应付账款 79,163,865.87
18 11,752,052.50
六、
预收款项 5,233,860.42
19 10,236,234.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
六、
应付职工薪酬 14,880,346.14
20 3,505,295.37
六、
应交税费 2,255,405.82
21 8,606,245.67
六、
应付利息
22 31,302.79
六、
应付股利
23 43,226.50
六、
其他应付款 6,474,873.78
24 15,064,403.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
六、
一年内到期的非流动负债 207,339,085.16
25
其他流动负债
流动负债合计 256,503,316.92 148,683,449.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
六、
长期应付款 1,043,209,931.95
26
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
六、
递延所得税负债 547,107.43
15
其他非流动负债
非流动负债合计 1,043,209,931.95 547,107.43
负 债 合 计 1,299,713,248.87 149,230,556.51
所有者权益：
六、
股本 145,589,953.00 145,589,953.00
27
其他权益工具
其中：优先股
永续债
六、
资本公积 884,844,362.10 607,744,111.77
28
减：库存股
六、
其他综合收益 -2,293,858.35
29 15,292,203.50
专项储备
六、
盈余公积 35,306,384.04
30 35,306,384.04
一般风险准备
六、
未分配利润 -107,607,667.31 -30,726,949.93
31
归属于母公司股东权益合计 973,425,235.33 755,619,640.53
少数股东权益
股东权益合计 973,425,235.33 755,619,640.53
负债和股东权益总计 2,273,138,484.20 904,850,197.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 46,786,823.08 86,689,936.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 1,233,219.99
十五、
应收账款 844,389.88 59,165,419.70
1
预付款项 7,183,868.52
应收利息
82,561.78
应收股利
十五、
其他应收款 38,168,791.43 3,878,749.72
2
存货 34,802,855.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 157,531.70 182,875,441.53
流动资产合计 85,957,536.09 375,912,052.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十五、
长期股权投资 910,000,000.00 225,808,216.07
3
投资性房地产
固定资产 797,856.74 164,474,167.24
在建工程 37,701,079.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,283,387.15
25,213.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 871,710.65
递延所得税资产 513,331.33 1,681,305.73
其他非流动资产
非流动资产合计 911,336,401.75 457,819,866.78
资 产 总 计 997,293,937.84 833,731,919.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 年末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,004,445.67
2,275,540.59
预收款项 3,839,588.15
应付职工薪酬 8,086,678.44
203,695.33
应交税费 1,570,029.25
6,301,983.36
应付利息
应付股利
其他应付款 2,713,205.33
4,788,785.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,570,004.32 64,213,946.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
28,200.50
其他非流动负债
非流动负债合计
28,200.50
负 债 合 计 13,570,004.32 64,242,147.34
所有者权益:
股本 145,589,953.00 145,589,953.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 885,073,999.23 610,155,975.98
减：库存股
其他综合收益
89,625.30
专项储备
盈余公积 35,076,746.91 35,076,746.91
未分配利润 -82,016,765.62 -21,422,529.16
股东权益合计 983,723,933.52 769,489,772.03
负债和股东权益总计 997,293,937.84 833,731,919.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 560,647,662.30 528,208,460.15
六、
其中:营业收入 560,647,662.30 528,208,460.15
32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 651,671,921.92 665,022,566.61
六、
其中：营业成本 377,211,797.75 408,309,041.31
32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
六、
营业税金及附加 2,491,737.79 3,798,141.67
33
六、
销售费用 19,359,225.45 25,995,730.22
34
六、
管理费用 186,174,670.38 82,339,451.39
35
六、
财务费用 -9,409,990.19 -1,784,375.94
36
六、
资产减值损失 75,844,480.74 146,364,577.96
37
六、
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -351,900.00
38
六、
投资收益（损失以“－”号填列） 3,005,868.13 8,059,452.62
39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -88,018,391.49 -129,106,553.84
六、
加：营业外收入 128,893,406.98 2,175,436.37
40
其中：非流动资产处置利得 55,568.90 104,184.39
六、
减：营业外支出 4,712,697.39 408,781.77
41
其中：非流动资产处置损失 3,726,823.72 200,409.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,162,318.10 -127,339,899.24
六、
减：所得税费用 3,813,640.69 2,108,985.54
42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,348,677.41 -129,448,884.78
归属于母公司股东的净利润 32,348,677.41 -129,448,884.78
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 17,586,061.85 -428,040.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 17,586,061.85 -428,040.41
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 17,586,061.85 -428,040.41
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,404,171.43 -220,280.05
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 16,181,890.42 -207,760.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 49,934,739.26 -129,876,925.19
归属于母公司股东的综合收益总额 49,934,739.26 -129,876,925.19
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.22 -0.89
（二）稀释每股收益
-0.22 -0.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
十五、
一、营业收入 213,347,920.20 281,037,252.59
4
十五、
减：营业成本 167,065,572.78 214,132,501.97
4
营业税金及附加 2,091,653.49 3,040,032.43
销售费用 3,716,081.52 4,486,934.32
管理费用 133,184,176.65 47,224,263.68
财务费用 -3,705,799.93 -2,578,776.35
资产减值损失 70,509,257.61 134,010,833.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -351,900.00
十五、
投资收益（损失以“－”号填列） 3,005,868.13 8,059,452.62
5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -156,507,153.79 -111,570,983.91
加：营业外收入 97,464,464.25
472,738.02
其中：非流动资产处置利得
54,362.26
减：营业外支出 3,120,480.59
358,959.64
其中：非流动资产处置损失
200,409.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -62,163,170.13 -111,457,205.53
减：所得税费用 -1,568,933.67 1,805,770.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -60,594,236.46 -113,262,975.59
五、其他综合收益的税后净额 -220,280.05
-89,625.30
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -220,280.05
-89,625.30
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -220,280.05
-89,625.30
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -60,683,861.76 -113,483,255.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 415,474,211.65 519,316,374.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
8,565,060.56 14,501,396.11
六、
收到其他与经营活动有关的现金
43 60,916,556.90 3,036,436.54
经营活动现金流入小计 484,955,829.11 536,854,207.32
购买商品、接受劳务支付的现金 208,307,460.14 304,701,889.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 159,552,889.45 184,286,131.74
支付的各项税费
23,696,939.88 19,385,060.05
六、
支付其他与经营活动有关的现金
43 80,043,952.40 35,536,721.37
经营活动现金流出小计 471,601,241.87 543,909,802.39
经营活动产生的现金流量净额
13,354,587.24 -7,055,595.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 333,035,868.13 430,130,902.62
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
495,030,463.97
额 12,421,744.22
六、
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
43
六、
收到其他与投资活动有关的现金 310,916,519.36
43
投资活动现金流入小计 1,138,982,851.46 442,552,646.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
55,596,062.81 72,998,864.46
投资支付的现金 1,091,450,001.00 444,172,998.97
质押贷款净增加额
六、
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
43
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,147,046,063.81 517,171,863.43
投资活动产生的现金流量净额
-8,063,212.35 -74,619,216.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
13,091,925.00 90,700,916.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
13,091,925.00 90,700,916.00
偿还债务所支付的现金
48,909,956.24 69,121,460.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
3,931,197.35 15,955,120.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
52,841,153.59 85,076,580.28
筹资活动产生的现金流量净额
-39,749,228.59 5,624,335.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
3,470,643.83 -1,965,730.78
五、现金及现金等价物净增加额
-30,987,209.87 -78,016,206.72
加：期初现金及现金等价物余额 154,057,002.41 186,532,925.24
六、
六、期末现金及现金等价物余额 123,069,792.54 108,516,718.52
43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 本年发生额 上年发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,884,367.15 300,349,716.18
收到的税费返还 12,307,750.63
8,262,369.52
收到其他与经营活动有关的现金 64,661,560.49 2,428,045.94
经营活动现金流入小计 291,808,297.16 315,085,512.75
购买商品、接受劳务支付的现金 141,926,987.64 172,764,247.98
支付给职工以及为职工支付的现金 107,370,517.93 97,359,764.08
支付的各项税费 17,393,875.44 10,596,126.22
支付其他与经营活动有关的现金 102,029,802.27 18,854,018.10
经营活动现金流出小计 368,721,183.28 299,574,156.38
经营活动产生的现金流量净额 -76,912,886.12 15,511,356.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 333,035,868.13 430,130,902.62
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
500,082,860.00
额 49,680.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 310,916,519.36
投资活动现金流入小计 1,144,035,247.49 430,180,582.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,748,283.50 52,196,360.03
投资支付的现金 1,057,260,001.00 429,970,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,109,008,284.50 482,166,361.03
投资活动产生的现金流量净额 35,026,962.99 -51,985,778.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,282,373.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,282,373.48
筹资活动产生的现金流量净额 -15,282,373.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,807,944.00
1,982,810.19
五、现金及现金等价物净增加额 -39,903,112.94 -53,564,739.52
加：期初现金及现金等价物余额 86,689,936.02 140,254,675.54
六、期末现金及现金等价物余额 46,786,823.08 86,689,936.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币 元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 一般 少数股东 所有者
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 145,589,953.00 607,744,111.77 -2,293,858.35
35,306,384.04 -30,726,949.93 755,619,640.53
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
同一控制下企
业合并 -
其他
-
二、本年年初余额 145,589,953.00 607,744,111.77 -2,293,858.35
- - - - - 35,306,384.04 - -30,726,949.93 - 755,619,640.53
三、本年增减变动金额
277,100,250.33 17,586,061.85
（减少以“－”号填列） - - - - - - - - -76,880,717.38 - 217,805,594.80
（一）综合收益总额 17,586,061.85
32,348,677.41 49,934,739.26
（二）股东投入和减少
277,100,250.33
资本 - - - - - - - - - -109,229,394.79 - 167,870,855.54
1.股东投入普通股
-2,296,371.35 -2,296,371.35
2．其他权益工具持
有者投入资本 -
3.股份支付计入股
东权益的金额 -
4.其他 279,396,621.68
-109,229,394.79 170,167,226.89
（三）利润分配
- - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险准
备 -
3.对所有者（或股
东）的分配 -
4.其他
-
（四）股东权益内部结
转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股
本 -
2.盈余公积转增股
本 -
3.盈余公积弥补亏
损 -
4.其他
-
（五）专项储备
- - - - - - - - - - - - -
1.本年提取
-
2.本年使用
-
（六）其他
-
四、本年年末余额 145,589,953.00 884,844,362.10 15,292,203.50
- - - - - 35,306,384.04 - -107,607,667.31 - 973,425,235.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币 元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 少数股 所有者
其他权益工具 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 145,589,953.00 607,716,576.62 -1,865,817.94 114,004,308.33
35,306,384.04 900,751,404.05
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
同一控制下企业
合并 -
其他
-
二、本年年初余额 145,589,953.00 607,716,576.62 -1,865,817.94 114,004,308.33
- - - - - 35,306,384.04 - - 900,751,404.05
三、本年增减变动金额（减
-428,040.41 -144,731,258.26
少以“－”号填列） - - - - 27,535.15 - - - - - -145,131,763.52
（一）综合收益总额 -428,040.41 -129,448,884.78
27,535.15 -129,849,390.04
（二）股东投入和减少资
本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股
-
2．其他权益工具持有
者投入资本 -
3.股份支付计入股东
权益的金额 -
4.其他
-
（三）利润分配 -15,282,373.48
- - - - - - - - - - - -15,282,373.48
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险准备
-
3.对所有者（或股东）
的分配 -
4.其他 -15,282,373.48
-15,282,373.48
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本
-
2.盈余公积转增股本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.其他
-
（五）专项储备
- - - - - - - - - - - - -
1.本年提取
-
2.本年使用
-
（六）其他
-
四、本年年末余额 145,589,953.00 607,744,111.77 -2,293,858.35 -30,726,949.93
- - - - - 35,306,384.04 - - 755,619,640.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币 元
本年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 610,155,975.98 769,489,772.03
145,589,953.00 89,625.30 35,076,746.91 -21,422,529.16
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额 610,155,975.98 769,489,772.03
145,589,953.00 - - - - 89,625.30 - 35,076,746.91 -21,422,529.16
三、本年增减变动金额（减
274,918,023.25 214,234,161.49
少以“－”号填列） - - - - - -89,625.30 - - -60,594,236.46
（一）综合收益总额 -60,683,861.76
-89,625.30 -60,594,236.46
（二）股东投入和减少资
274,918,023.25 274,918,023.25
本 - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 -2,296,371.35
-2,296,371.35
2．其他权益工具持有
者投入资本 -
3.股份支付计入股东
权益的金额 -
4.其他 277,214,394.60 277,214,394.60
（三）利润分配
- - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
-
2.对股东的分配
-
3.其他
-
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本
-
2.盈余公积转增股本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.其他
-
（五）专项储备
- - - - - - - - - - -
1.本年提取
-
2.本年使用
-
（六）其他
-
四、本年年末余额 885,073,999.23 983,723,933.52
145,589,953.00 - - - - - - 35,076,746.91 -82,016,765.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年年末余额 610,155,975.98 35,076,746.91
145,589,953.00 309,905.35 107,122,819.91 898,255,401.15
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额 610,155,975.98 35,076,746.91
145,589,953.00 - - - - 309,905.35 - 107,122,819.91 898,255,401.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-220,280.05
填列） - - - - - - - - -128,545,349.07 -128,765,629.12
（一）综合收益总额 -220,280.05
-113,262,975.59 -113,483,255.64
（二）股东投入和减少资本
- - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股
-
2．其他权益工具持有者投入资本
-
3.股份支付计入股东权益的金额
-
4.其他
-
（三）利润分配
- - - - - - - - - -15,282,373.48 -15,282,373.48
1.提取盈余公积
-
2.对股东的分配
-
3.其他
-15,282,373.48 -15,282,373.48
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本
-
2.盈余公积转增股本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.其他
-
（五）专项储备
- - - - - - - - - - -
1.本年提取
-
2.本年使用
-
（六）其他
-
四、本年年末余额 610,155,975.98 35,076,746.91
145,589,953.00 - - - - 89,625.30 - -21,422,529.16 769,489,772.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司
财务报表附注
一、 公司的基本情况
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本
集团）前身为昆山金利商标有限公司。昆山金利商标有限公司系萨摩亚 SONEMINC.、萨摩
亚 FIRSTEXINC.、富兰德林咨询（上海）有限公司、昆山吉时报关有限公司共同作为发起
人，于 1993 年 3 月分别经江苏昆山经济技术开发区管理委员会以“昆经开资（93）字第
40 号”文、江苏省人民政府以外经贸苏府资字(1993)11548 号《中华人民共和国外商投资
企业批准证书》批准设立的独资企业，1993 年 4 月 2 日领取了注册号为工商企独苏苏字第
00163 号企业法人营业执照。
2007 年 3 月，昆山金利商标有限公司整体改制为股份有限公司。经历次增资和股权转
让，至 2008 年本公司股本总额由 8,000 万股增加到 10,000 万股，注册资本由 8,000 万元
人民币增加到 10,000 万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]906 号文核准，本公司于 2010 年 8 月 18
日首次公开发行人民币普通股（A 股）3,500 万股。经深圳证券交易所深证上[2010]273 号
文同意，公司发行的人民币普通股股票于 2010 年 8 月 31 日起在深圳证券交易所上市交易。
2010 年 10 月 14 日，本公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省苏州工商行政
管理局换发的《企业法人营业执照》，公司类型由股份有限公司（中外合资，未上市）变更
为股份有限公司（中外合资，上市）。公司注册资本由人民币 10,000 万元变更为人民币
13,500 万元。
2012 年 12 月 21 日，本公司取得中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1700 号批
复，核准本公司向康铨（上海）贸易有限公司（以下简称上海康铨）定向发行股份购买其
持有的宇瀚光电科技（苏州）有限公司（以下简称宇瀚公司）49%的股权，向 Control
Investments Limited（以下简称康铨投资）支付 18,870 万元的货币资金收购其持有的宇
瀚光电 51%股权。2013 年 1 月 15 日，宇瀚光电 100%的股权过户至本公司名下，本次交易
资产交割完成。本次交易完成后，本公司总股本增加至 145,589,953 股。2013 年 3 月 15
日，本公司换领了新的《企业法人营业执照》,法人代表为方幼玲。
本公司注册地址及总部地址：江苏省昆山经济技术开发区昆嘉路 1098 号。
2015 年 4 月 21 日，萨摩亚 SONEM INC.与珠海横琴新区长实资本管理有限公司（以下
简称珠海长实）和嘉实资本管理有限公司（以下简称嘉实资本）分别签订了《股份转让协
议》，萨摩亚 SONEM INC.向珠海长实和嘉实资本分别转让其持有的本公司 42,221,086 股和
11,498,548 股的股权。2015 年 5 月 12 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司《证券过户登记确认书》，本次股权转让完成后，本公司控股股东为珠海长实，最
终控制人为自然人郭昌玮。
13
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
2015 年 7 月 14 日，本公司法人代表变更为郑玉芝。
本公司于 2015 年 9 月 2 日召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公
司重大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司（以
下简称霍市公司）作为特殊目的公司（SPC），由霍市公司执行重大资产购买、出售暨关联
交易中的资产购买交易，即以现金购买 Mikel Alig 持有的香港摩伽科技有限公司（以下
简称 MMOGA） 100%的股权。 同时向方幼玲设立的昆山峰实电子科技公司（以下简称峰实
公司）出售现有资产、业务和负债。2015 年 10 月 19 日，本公司公告完成了 MMOGA 股权过
户手续，从而实现了传统制造业向互联网电子商务中介平台公司的转型。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括母公司昆山金利表面材料应用科技股份有限公司，子公
司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司、香港摩伽科技有限公司和佛山摩伽科技有限公司等
4 家公司。与上年相比，本年因执行重大资产购买、出售的议案增加霍尔果斯市摩伽互联
娱乐有限公司、香港摩伽科技有限公司和佛山摩伽科技有限公司等 3 家，因执行重大资产
购买、出售的议案减少宇瀚光电科技（苏州）有限公司、KEE Europe Gmbh(金利(欧洲)有
限公司)、KEE Hong Kong Limited（金利表面材料应用科技有限公司）、台湾金利表面材
料应用科技有限公司、SMART ADVANCE CO.,LTD、Kee interface Technology,inc.等 6 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
14
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
4. 记账本位币
本公司及子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司、佛山摩伽科技有限公司、香港摩
伽科技有限公司佛山代表处以人民币为记账本位币。香港摩伽科技有限公司以欧元为记账
本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
15
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
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目采用报告期间的平均汇率折算。由此产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单
独列示。
外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算，
期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算，其他项目采用报告期
间的平均汇率折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单
独列示。
9. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后
按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有
事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则
确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
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确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他资本公积；持
有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据做出的财务预测等。
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（5） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
4）可供出售金融资产减值的客观证据
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有
者权益。
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10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔金额 500 万元以上的应收款项、以及单笔金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额 50 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
计提方法 账准备。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项，汇同单
账龄组合 项金额不重大的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特
征组合
款项性质组合 其他方法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 50 50
2－3 年 80 80
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
款项性质组合 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
关联方欠款 0 0
内部备用金 0 0
未逾期保证金、押金、有
0 0
抵押及担保的款项
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
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11. 存货
本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。库存商品主要包含：游戏虚拟物品和
游戏授权/注册码等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先
出法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
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取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法（或其他方法）。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折
旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 10 4.5
2 机器设备 7、10 0、10 14.28、9
3 运输设备 5 0、10 20、18
4 电子设备 5 0、10 20、18
5 办公设备 3 5 31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
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可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本集团无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一
控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资
产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本集团无形资产按 10 年期限分期平均摊销。摊销金额计入当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产
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组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞
退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福
利）。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
21. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要是网络游戏产品收入，主要包含游戏虚拟物品和游戏授权/注册
码，收入确认原则如下：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
(1) 销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可
靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时， 确认销售商品收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（4）收入确认的具体方法为：
游戏虚拟物品：本集团注册用户通过本公司电子商务系统平台提交采购订单并付款后，
电子商务系统平台通过竞价系统自动选择供应商并通知供应商发货给注册用户，注册用户
确认签收后确认收入。
游戏授权/注册码：本集团注册用户通过本公司电子商务系统平台提交采购订单并付款，
注册用户确认收货后确认销售收入。
22. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团则根据用途按照上述原则进行判断确认为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助。
本集团对从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本集团能够满足
政府补助所附条件以及能够收到时予以确认。对政府补助相关文件中有明确规定处理方法
的，按政府补助相关文件中规定的处理方法处理；对政府补助相关文件中没有规定处理方
法的，按以下方法进行处理：
（1）对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
（2）对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团本年无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更事项。
五、 税项
(一) 公司本部主要税种及其税率
1. 企业所得税
本公司 2013 年度通过高新技术企业复审，并领取了编号为 GF201332000268 的高新技
术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
高新技术企业适用企业所得税率为 15%。
本年度本公司因重大资产购买、出售，原有的业务、资产、人员已整体置换，本公司
已不符合高新技术企业条件，故 2015 年度企业所得税税率恢复为 25%。
2. 增值税
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 17%，出口退税
实行“免、抵、退”办法核算，报告期内退税率包括 17%、13%、11%、5%。
3. 房产税
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
房产税按照房产原值（包括地价）的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为
纳税基准，税率为 12%。
(二) MMOGA 主要税种及其税率
主要税种及税率：
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税收入 6%、17%-27%
营业税 费用 5%
城市维护建设税 增值税、营业税 7%
利得税 利得额 16.50%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（1）增值税：本公司子公司佛山摩伽科技有限公司提供劳务应税收入适用 6%增值税
税率。
（2）利得税
MMOGA 为在香港登记注册成立的法人实体公司，公司组织形式为有限责任公司，为香港的
纳税主体公司，适用香港的利得税率 16.50%，但根据香港《税务条例》第十四条所载的利得税
一般征税规定，如果纳税人符合以下三种情况，便必须缴纳利得税：①纳税人在香港经营任何
行业、专业或业务；②纳税人从该行业、专业或业务中获得利润；③有关利润是于香港产生或
得自香港。
MMOGA 属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，商业模式为 B2C，B、C 两端均
在香港境外，利润全部产生、取得自香港境外，本公司纳税年度是每年截至 7 月 31 日止，
第一个利得税申报年度 2007/2008。在利得税申报方面，从 2007/2008 课税年度开始至
2014/2015 课税年度止，公司根据以上税收规定取得香港税务局出具的离岸收入认定，豁
免利得税。
（3）企业所得税
本公司之香港摩伽科技有限公司佛山办事处和子公司佛山摩伽科技有限公司适用企业
所得税率 25%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现金 16,782.84 122,659.53
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 年末余额 年初余额
银行存款 107,631,615.86 108,194,058.99
其他货币资金 15,421,393.84 200,000.00
合 计 123,069,792.54 108,516,718.52
其中：存放在境外的款项总额 35,034,691.46 17,365,753.38
截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2. 应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,784,676.12
合 计 8,784,676.12
应收票据月 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日减少 100%，主要系期末应收银行
承兑汇票到期承兑所致。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
119,231,709.34 95.98 119,231,709.34
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
4,989,485.84 4.02 1,074,025.67 21.53 3,915,460.17
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 124,221,195.18 100.00 1,074,025.67 — 123,147,169.51
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
121,673,897.67 100.00 6,104,662.99 5.00 115,569,234.68
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 121,673,897.67 100.00 6,104,662.99 — 115,569,234.68
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
Xulin International Media Inv. 119,231,709.34 期后已收款
合 计 119,231,709.34 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,157,149.45 157,857.45 1.41
1-2 年 1,832,336.39 916,168.22 0.01
合 计 4,989,485.84 1,074,025.67 —
（2） 本报告期转回坏账准备 5,030,637.31 元。
（3） 本报告期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
Xulin International Media Inv. 119,231,709.34 1 年以内 95.98
Haoyushikong Webtech. Ltd 1,866,467.81 1-2 年 1.50
Anhui Zhinanzhen Info Tech.
1,204,602.48 1 年以内 0.97
Ltd
Continental Industris 345,941.28 1 年以内 0.28
竹昌精密仪器（上海） 285,309.56 1 年以内 0.23
合 计 122,934,030.47 — 98.96
本集团年末应收 Xulin International Media Inv.公司款项为应收销售款及按照合同
约定代为归集的返利款、广告款等，已于本报告日前收回。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 328,946.74 100 8,638,367.17 98.19
1－2 年 156,261.98 1.78
2－3 年 2,341.00 0.03
3 年以上
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
合 计 328,946.74 — 8,796,970.15 —
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
Guangzhou Youyi 110,407.56 1 年以内 33.56
Jiandan Internet 86,285.51 1 年以内 26.23
Fuzhou Fenghuang 31,958.63 1 年以内 9.72
Zhejiang Fengshang Internet 29,811.83 1 年以内 9.06
Chen Yu Le Tour Chengdu 20,422.11 1 年以内 6.21
合 计 278,885.64 — —
5. 应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 82,561.78
委托贷款 92,237.60
合 计 92,237.60 82,561.78
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
34,873,800.49 100.00 2,008,883.76 5.76 32,864,916.73
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 34,873,800.49 100.00 2,008,883.76 32,864,916.73
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
6,329,936.70 100.00 611,153.92 9.65 5,718,782.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合 计 6,329,936.70 100.00 611,153.92 — 5,718,782.78
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,427,675.19 2,008,883.76 12.23
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 16,427,675.19 2,008,883.76 —
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
交付于 BEITEN BURKHARDT 律
425,712.00
师事务所的定金
佛山员工宿舍押金 56,900.24
Mike Alig 欠款 13,351,633.06
给 Gamesrocket Gmbh 的贷款 4,611,880.00
合 计 18,446,125.30 —
（2） 本报告期计提坏账准备 1,397,729.84 元。
（3） 本报告期无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 19,213,513.06
重组款 15,123,675.19
押金 536,612.24
诉讼保全费 2,616,834.80
保证金 2,540,134.63
出口退税 868,842.83
保险理赔款 63,113.64
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
其他 241,010.80
合 计 34,873,800.49 6,329,936.70
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
峰实公司 重组应收款 15,123,675.19 1 年以内 43.37 756,183.76
Mikel Alig 往来款 13,351,633.06 1 年以内 38.29
GamesRocket GMBH 往来款 4,611,880.00 1-5 年 13.22
BEITEN BURKHARDT
保证金 425,712.00 1 年以内 1.22
律师事务所
黄柳珍 保证金 56,900.24 1-2 年 0.16
合 计 — 33,569,800.49 — 96.26 756,183.76
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,856,282.36 2,117,257.09 19,739,025.27
在产品 13,747,221.18 2,315,275.82 11,431,945.36
库存商品 53,100,839.53 12,622,080.14 40,478,759.39
发出商品 6,148,702.63 2,246,814.11 3,901,888.52
周转材料 822,030.39 29,673.89 792,356.50
在途物资 95,978.90 95,978.90
合 计 95,771,054.99 19,331,101.05 76,439,953.94
本集团子公司 MMOGA 因改变盈收模式，年末将所有库存打包销售给 Xulin
International Media Inv.。
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 2,117,257.09 2,117,257.09
在产品 2,315,275.82 2,315,275.82
库存商品 12,622,080.14 12,622,080.14
发出商品 2,246,814.11 2,246,814.11
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
周转材料 29,673.89 29,673.89
在途物资
合 计 19,331,101.05 19,331,101.05
8. 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额 性质
理财产品 182,875,441.53
待摊费用 157,531.70
合计 157,531.70 182,875,441.53
9. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售权益工具 13,691,998.04 13,691,998.04
其中：按成本计量 13,691,998.04 13,691,998.04
合 计 13,691,998.04 13,691,998.04
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单
本年现
被投资单位 位持股比例
年初 增加 减少 年末 金红利
(%)
保胜光学股份有限公司 13,691,998.04 13,691,998.04
合 计 13,691,998.04 13,691,998.04
（续）
减值准备 在被投资单
本年现
被投资单位 位持股比例
年初 增加 减少 年末 金红利
(%)
保胜光学股份有限公司
合 计
10. 固定资产
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（1） 固定资产明细表
电子及办公
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合 计
室设备
一、账面原值 -- -- -- -- --
1.年初余额 153,254,962.90 165,216,382.45 6,968,710.93 40,814,827.05 366,254,883.33
2.本年增加金额 4,478,834.51 3,382,208.00 528,085.47 5,265,482.02 13,654,610.00
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 2,150,000.00 531,778.28 2,681,778.28
（4）其他 2,328,834.51 3,382,208.00 528,085.47 4,733,703.74 10,972,831.72
3.本年减少金额 155,583,797.41 168,598,590.45 6,968,710.93 45,267,774.55 376,418,873.34
（1）处置或报废 320,882.00 13,762,387.13 785,965.80 3,461,932.87 18,331,167.80
（2）其他 155,262,915.41 154,836,203.32 6,182,745.13 41,805,841.68 358,087,705.54
4.年末余额 2,150,000.00 528,085.47 812,534.52 3,490,619.99
二、累计折旧 -- -- -- -- --
1.年初余额 31,370,587.55 84,760,341.37 4,290,426.40 25,965,073.03 146,386,428.35
2.本年增加金额 6,057,262.07 11,029,055.13 771,964.34 3,377,012.68 21,235,294.22
（1）计提 6,057,262.07 11,029,055.13 771,964.34 3,377,012.68 21,235,294.22
3.本年减少金额 37,259,634.29 95,789,396.50 5,054,469.46 29,009,666.52 167,113,166.77
（1）处置或报废 1,742.03 8,863,450.17 171,391.50 2,406,836.17 11,443,419.87
（2）其他 37,257,892.26 86,925,946.33 4,883,077.96 26,602,830.35 155,669,746.90
4.年末余额 168,215.33 7,921.28 332,419.19 508,555.80
三、减值准备 -- -- -- -- --
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值 -- -- -- -- --
1.年末账面价值 1,981,784.67 520,164.19 480,115.33 2,982,064.19
2.年初账面价值 121,884,375.35 80,456,041.08 2,678,284.53 14,849,754.02 219,868,454.98
（2） 本报告期无暂时闲置的固定资产
（3） 本报告期无通过融资租赁租入、经营租赁租出的的固定资产
（4） 本报告期无未办妥产权证书的固定资产
11. 在建工程
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厨房工程 949,110.00 949,110.00
培训中心 1,348,346.00 1,348,346.00
研发曁模具
25,784,289.52 25,784,289.52
中心
员工宿舍楼 7,134,215.19 7,134,215.19
待安装设备 2,557,982.48 2,557,982.48
Oracle 财 务
197,326.25 197,326.25
系统搭建
财务系统上
202,500.00 202,500.00
线工程
合 计 399,826.25 399,826.25 37,773,943.19 37,773,943.19
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
厨房工程 949,110.00 176,892.00 772,218.00
培训中心 1,348,346.00 119,935.00 1,468,281.00
研发曁模具中心 25,784,289.52 12,477,446.14 38,261,735.66
员工宿舍楼 7,134,215.19 7,134,215.19
待安装设备 2,557,982.48 11,159,879.56 6,092,791.21 7,625,070.83
Oracle 财务系统搭
197,326.25 197,326.25
建
财务系统上线工
202,500.00 202,500.00
程
合 计 37,773,943.19 24,157,086.95 7,737,964.21 53,793,239.68 399,826.25
12. 无形资产
项 目 土地使用权 其他 合 计
一、账面原值
1.年初余额 29,972,248.08 11,296,193.23 41,268,441.31
2.本年增加金额 80,844,488.62 80,844,488.62
（1）购置 2,655,384.62 2,655,384.62
（2）企业合并增加 78,189,104.00 78,189,104.00
（3）其他增加
3.本年减少金额 29,972,248.08 13,925,936.82 43,898,184.90
（1）处置
（2）其他减少 29,972,248.08 13,925,936.82 43,898,184.90
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 其他 合 计
4.年末余额 78,214,745.03 78,214,745.03
二、累计摊销
1.年初余额 3,011,064.32 5,644,448.60 8,655,512.92
2.本年增加金额 504,133.64 1,825,609.95 2,329,743.59
（1）计提 504,133.64 3,313.16 507,446.80
（2）其他增加 1,822,296.79 1,822,296.79
3.本年减少金额 3,515,197.96 6,097,892.53 9,613,090.49
（1）处置 3,515,197.96 6,097,892.53 9,613,090.49
（2）其他减少
4.年末余额 1,372,166.02 1,372,166.02
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 76,842,579.01 76,842,579.01
2.年初账面价值 26,961,183.76 5,651,744.63 32,612,928.39
13. 商誉
（1） 商誉原值
被投 本年增加 本年减少
资单
年初余额 其 年末余额
位名 企业合并 处置 其他
称 他
宇 瀚
216,655,732.58 216,655,732.58
公司
MMOGA 2,022,710,991.12 109,658,402.52 1,913,052,588.60
合
216,655,732.58 2,022,710,991.12 216,655,732.58 109,658,402.52 1,913,052,588.60
计
本公司本年度因重大资产重组、置换，将原收购宇瀚公司产生的商誉转出；因收购 MMOGA
100%股权，收购价款超过其可辨认资产公允价值的部分 2,022,710,991.12 元作为商誉。按
照本公司与 Mikel Alig 的收购协议约定，MMOGA 1-10 月份净利润归本公司享有，故将 MMOGA
1-10 月份实现的净利润 109,229,394.79 元冲减商誉。此外因 MMOGA 2015 年度未达到收购
协议中 Mikel Alig 承诺的净利润，其差额 60,464.50 欧元，折人民币 429,007.73 元抵减
应付 Mikel Alig 的收购款，并相应冲减商誉。
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
宇瀚公司 127,087,693.71 127,087,693.71
合 计 127,087,693.71 127,087,693.71
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14. 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
机房设备维修保护 625,043.78 739,773.11 432,806.36 932,010.53
证券信息公司常年信
166,666.87 166,666.87
息披露费
证券时报常年信息披
80,000.00 80,000.00
露费
台湾办楼装修费 1,536,029.56 1,536,029.56
合 计 871,710.65 2,275,802.67 679,473.23 2,468,040.09
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差
递延所得税资产
差异 产 异
资产减值准备 2,053,325.33 200,831.33 24,525,222.87 3,678,783.42
合 计 2,053,325.33 200,831.33 24,525,222.87 3,678,783.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制企业合并
3,459,379.53 518,906.93
资产评估增值
可供出售金融资产公
105,441.53 15,816.23
允价值变动
税务在实际收到时才
82,561.79 12,384.27
认可的利息收入
合 计 3,647,382.85 547,107.43
16. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 4,435,051.20
抵押借款 10,500,000.00
保证借款 20,811,500.00
合 计 35,746,551.20
17. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,854,016.56
合 计 4,854,016.56
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18. 应付账款
（1） 应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付材料款 8,589,266.64 53,200,412.84
应付工程款 14,707,156.00
应付设备款 1,758,025.95
应付费用款 1,320,754.72 9,498,271.08
其他 1,842,031.14
合 计 11,752,052.50 79,163,865.87
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项
项 目 年末余额 年初余额
预收产品销售款 2,503,864.86
预收模具销售款 2,710,390.65
其他 10,236,234.54 19,604.91
合 计 10,236,234.54 5,233,860.42
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
截止 2015 年 12 月 31 日，集团无账龄超过 1 年的预收账款。
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 14,833,936.52 151,944,153.29 165,201,040.95 1,577,048.86
离职后福利-设定提存计划 46,409.62 7,395,957.41 5,514,120.52 1,928,246.51
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 14,880,346.14 159,340,110.70 170,715,161.47 3,505,295.37
（2） 短期薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 14,295,070.00 146,988,260.31 159,946,044.85 1,337,285.46
职工福利费 439,849.64 110,674.10 550,523.74 0.00
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
社会保险费 3,592,070.08 3,352,306.68 239,763.40
其中：医疗保险费 2,846,318.14 2,714,500.29 131,817.85
工伤保险费 491,564.16 453,493.34 38,070.82
生育保险费 253,402.84 183,528.11 69,874.73
残障金 784.94 784.94
住房公积金 1,113,601.00 1,113,601.00
工会经费和职工教育经费 99,016.88 139,547.80 238,564.68
合 计 14,833,936.52 151,944,153.29 165,201,040.95 1,577,048.86
（3） 设定提存计划
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 46,409.62 7,030,486.12 5,190,721.57 1,886,174.17
失业保险费 365,471.29 323,398.95 42,072.34
合 计 46,409.62 7,395,957.41 5,514,120.52 1,928,246.51
21. 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 414,080.24 179,072.70
营业税 67,610.10
企业所得税 989,797.69 1,137,299.68
个人所得税 416.88 332,939.01
城市维护建设税 64,045.75 115,373.14
房产税 529,789.60
土地使用税 58,557.93
教育费附加 24,432.75 83,928.76
地方教育费附加 16,288.50
印花税 496,508.85
水利建设基金 6,346.13
其他 5,938,371.25 406,792.53
合 计 8,606,245.67 2,255,405.82
22. 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 31,302.79
合 计 31,302.79
23. 应付股利
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 43,226.50
合 计 43,226.50
24. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方借款 9,500,000.00
往来款 283,808.00
佣金 3,168,110.35
福委会 1,653,472.65
代收款 4,347,758.54 244,014.10
预提进口费用 435,659.07
房租 150,275.00
押金及保证金 90,000.00
保险理赔款 80,701.40
其他 932,837.14 652,641.21
合 计 15,064,403.68 6,474,873.78
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
截止 2015 年 12 月 31 日，集团无账龄超过 1 年的其他应付款。
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 207,339,085.16
合 计 207,339,085.16
一年内到期的长期应付款系按照收购协议约定，应付 Mikel Alig 的收购款。
26. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付股权收购款 1,043,209,931.95
合 计 1,043,209,931.95
27. 股本
本年变动增减（+、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额
送股 小计
新股 转股 他
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
本年变动增减（+、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总额 145,589,953.00 145,589,953.00
28. 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 599,620,455.25 599,763,483.26
其他资本公积 8,123,656.52 285,310,515.97 8,353,293.65 285,080,878.84
合 计 607,744,111.77 285,310,515.97 8,353,293.65 884,844,362.10
(1) 本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司同意调整康铨（上海）
和康铨投资因业绩承诺未实现的补偿的议案》，根据该补偿议案：1）上海康铨应补偿给公
司的现金人民币 129,616,524.00 元，补偿款将由 SONEM INC.承担，2015 年 8 月 31 日前，
SONEM INC.已支付该现金补偿款给本公司；2）2015 年 8 月 31 日前，上海康铨以赔偿现
金人民币 181,299,995.36 元代替本公司回购注销股份，对本公司进行补偿。截止 2015 年
10 月 31 日，上述款项已经全部收到，款项扣除当期商誉减值补偿部分后的 285,310,515.97
元计入其他资本公积。
(2) 除上述事项外的本年其他资本公积变动，为本年重大资产购买、出售在合并层面的
调整。
29. 其他综合收益
本年发生额 年末余额
减：前期
税后
计入其
项 目 年初余额 归属
本年所得税 他综合 减：所得税 税后归属于
于少
前发生额 收益当 费用 母公司
数股
期转入
东
损益
以 后 将
重 分 类
进 损 益
-2,383,483.65 23,567,582.87 89,625.30 5,891,895.72 17,675,687.15 15,292,203.50
的 其 他
综 合 收
益
其中：可
供 出 售
金 融 资
89,625.30 89,625.30
产 公 允
价 值 变
动损益
外币财
-2,383,483.65 23,567,582.87 5,891,895.72 17,675,687.15 15,292,203.50
务报表
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
本年发生额 年末余额
减：前期
税后
计入其
项 目 年初余额 归属
本年所得税 他综合 减：所得税 税后归属于
于少
前发生额 收益当 费用 母公司
数股
期转入
东
损益
折算差
额
其 他 综
合 收 益 -2,383,483.65 23,567,582.87 89,625.30 5,891,895.72 17,675,687.15 15,292,203.50
合计
30. 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,306,384.04 35,076,746.91
合 计 35,306,384.04 35,076,746.91
因本年重大资产重组合并范围变化导致法定盈余公积减少 229,637.13 元。
31. 未分配利润
项 目 本年 上年
上年年末余额 114,004,308.33
-30,726,949.93
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -30,726,949.93 114,004,308.33
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -129,448,884.78
32,348,677.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,282,373.48
转作股本的普通股股利
其他（购买 MMOGA 股份的过渡期利润） 109,229,394.79
本年年末余额 -30,726,949.93
-107,607,667.31
32. 营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 559,313,053.68 371,547,373.07 525,677,248.59 407,333,924.53
其他业务收入 1,334,608.62
5,664,424.68 2,531,211.56 975,116.78
合 计 560,647,662.30 377,211,797.75 528,208,460.15 408,309,041.31
33. 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 3,768.57
城市维护建设税 1,418,326.75 2,152,406.89
教育费附加 1,069,642.47 1,645,734.78
合 计 2,491,737.79 3,798,141.67
34. 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资等人工费 5,355,477.36 9,410,142.86
佣金 4,359,147.40 9,368,547.14
运输费 649,706.45 1,891,924.76
报关费 804,380.60 1,147,779.09
差旅费 311,225.31 952,121.55
办公费 91,862.24 104,784.71
推广费 815,399.91
广告费 5,750,938.58
其他 1,221,087.60 3,120,430.11
合 计 19,359,225.45 25,995,730.22
35. 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及劳动保险费 88,878,426.11 37,368,210.65
研究开发费 12,739,576.12 19,340,273.45
办公、水电费 12,085,559.70 6,563,615.42
折旧费 5,095,852.10 4,166,870.89
中介机构 33,648,573.71 2,514,153.81
修理费 3,451,441.96 2,215,676.07
税金 4,803,188.64 1,818,526.90
租赁费 2,039,062.16 1,652,533.41
差旅费 2,077,298.09 1,390,441.64
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 本年发生额 上年发生额
资产摊销 2,363,405.59 784,716.87
其他 18,992,286.20 4,524,432.28
合 计 186,174,670.38 82,339,451.39
36. 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 379,107.21 985,087.52
减：利息收入 1,844,940.77 1,982,776.40
加：汇兑损失 -13,608,695.78 -1,083,989.67
加：其他支出 5,664,539.15 297,302.61
合 计 -9,409,990.19 -1,784,375.94
37. 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,234,006.66 1,142,858.13
存货跌价损失 6,732,106.56 18,134,026.12
长期股权投资减值损失 71,346,380.84 127,087,693.71
合 计 75,844,480.74 146,364,577.96
本年度资产减值损失基主要为已经置换出去的资产 1-10 月份计提的减值损失。
38. 公允价值变动收益/损失
项 目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -351,900.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -351,900.00
合 计 -351,900.00
39. 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-1,871,450.00
资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,005,868.13 9,930,902.62
合 计 3,005,868.13 8,059,452.62
40. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 55,568.90 511,286.46 55,568.90
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昆山金利表面材料应用科技股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
其中：固定资产处置利得 55,568.90 511,286.46 55,568.90
政府补助 28,031,661.66 574,300.00 25,846,100.00
其他 100,806,176.42 1,089,849.91 77,385,734.69
合 计 128,893,406.98 2,175,436.37 103,287,403.59
本年度营业外收入其他项主要为：1）置换出去的资产整体打包售出产生的处置收益；
2）本年度计提的商誉减值部分由原股东补偿款补偿。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
知识产权局专利补助款 12,000.00 79,500.00 与收益相关
江苏省科技厅奖励款 19,100.00 与收益相关
高新技术产品及贴息经
20,000.00 140,000.00 与收益相关
费
新兴产业奖励 250,000.00 与收益相关
经济工作先进企业奖励 80,000.00 与收益相关
科技人才奖励 5,700.00 与收益相关
7,000.00
限售股减持奖励 25,846,100.00 昆字（2015）589 号文 与收益相关
所得税返还 2,003,861.66 与收益相关
企业软件正版化资助奖
60,000.00 与收益相关
励
省外经贸稳定增长专项
82,700.00 与收益相关
资金
合 计 574,300.00
28,031,661.66
41. 营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失 3,726,823.72 236,908.27 3,726,823.72
其中：固定资产处置损失 3,726,823.72 236,908.27 3,726,823.72
对外捐赠 30,000.00 7,500.00 30,000.00
其他 955,873.67 164,373.50 955,872.68
合 计 4,712,697.39 408,781.77 4,712,697.39
42. 所得税费用
（1） 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,368,130.57 4,690,124.92
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 -1,554,489.88 -2,581,139.38
合 计 3,813,640.69 2,108,985.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
本年合并利润总额 36,162,318.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,040,579.53
子公司适用不同税率的影响 -6,714,000.85
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -13,074,167.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,859,756.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,701,473.62
所得税费用 3,813,640.69
43. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款 30,519,864.03 16,750.00
政府补助 28,031,661.66 574,300.00
利息收入 1,706,881.79 2,066,690.25
保险理赔 213,084.98 29,288.00
其他 148,064.44 349,408.29
合 计 60,916,556.90 3,036,436.54
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费 3,355,043.73 2,552,210.04
交际费 883,738.29 1,033,648.76
环保费 476,582.44 827,513.19
办公费、水电 7,364,755.43 5,998,157.96
邮电费 1,256,021.55 1,019,259.85
运输费 1,449,169.06 2,789,289.23
保险费 320,247.65 516,497.20
租赁费 2,006,011.47 2,042,176.08
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 本年发生额 上年发生额
试验检测费 54,810.50
出口费用 908,555.24 1,566,629.37
业务宣传费 2,163,685.27
单位往来 3,705,486.39 4,690,233.32
中介机构费用（含重组费用） 39,127,389.91 2,822,060.42
佣金支出 13,557,780.10 5,448,103.90
其他 3,414,675.37 4,230,942.05
合 计 80,043,952.40 35,536,721.37
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到原股东因未达业绩承诺的补偿款 310,916,519.36
合 计 310,916,519.36
（2） 合并现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,348,677.41 129,448,884.78
加：资产减值准备 75,844,480.74 146,364,577.96
固定资产折旧 20,209,026.39 24,389,224.42
无形资产摊销 2,324,330.43 1,204,285.11
长期待摊费用摊销 1,537,039.06 605,560.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
95,389,486.06 -310,860.59
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 36,482.40
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 351,900.00
财务费用（收益以“-”填列） -13,850,073.38 761,704.52
投资损失（收益以“-”填列） -3,005,868.13 -8,059,452.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,477,952.09 -2,515,030.60
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -445,999.68 -66,108.77
存货的减少（增加以“-”填列） 76,439,953.94 -26,244,185.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -18,364,808.12 -984,026.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -258,549,609.56 -13,140,780.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,354,587.24 -7,055,595.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 123,069,792.54 108,516,718.52
减：现金的年初余额 154,057,002.41 186,532,925.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,987,209.87 -78,016,206.72
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项 目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：MMOGA 944,190,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：MMOGA 45,540,283.89
取得子公司支付的现金净额 898,649,716.11
（4） 当年收到的处置子公司的现金净额
项 目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 510,000,000.00
其中：宇瀚光电科技（苏州）有限公司
KEE Europe Gmbh(金利(欧洲)有限公司)
KEE Hong Kong Limited（金利表面材料应用科技有限公司）
510,000,000.00
台湾金利表面材料应用科技有限公司*
SMART ADVANCE CO.,LTD
Kee interface Technology,inc.
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,116,577.56
其中：宇瀚光电科技（苏州）有限公司 1,258,270.39
KEE Europe Gmbh(金利(欧洲)有限公司) 1,430,863.25
KEE Hong Kong Limited（金利表面材料应用科技有限公司） 1,299,980.95
台湾金利表面材料应用科技有限公司* 433,095.30
SMART ADVANCE CO.,LTD 48,717.05
Kee interface Technology,inc. 645,650.62
处置子公司收到的现金净额 504,883,422.44
（5） 现金和现金等价物
项 目 年末余额 年初余额
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 年末余额 年初余额
现金 123,069,792.54 108,516,718.52
其中：库存现金 16,782.84 122,659.55
可随时用于支付的银行存款 107,631,615.86 108,194,058.97
可随时用于支付的其他货币资金 15,421,393.84 200,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 123,069,792.54 108,516,718.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
44. 所有权或使用权受到限制的资产
本集团本年度无所有权或使用权受到限制的资产。
45. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 58,761,884.82
其中：美元 469,406.46 6.49360 3,048,137.79
港币 5,451,878.79 0.83778 4,567,475.01
澳元 18,533.70 4.72760 87,619.92
加元 4,348.61 4.68140 20,357.58
日元 234,094.00 0.05388 12,611.81
欧元 8,753,776.28 7.09520 62,109,793.46
英镑 86,625.41 9.61590 832,981.28
瑞士法郎 5,856.56 6.40180 37,492.53
瑞典克朗 32,039.34 0.73860 23,664.26
应收账款 134,759,987.87
其中：美元 73,758.69 6.49360 478,959.43
欧元 17,237,397.06 7.09520 122,302,779.62
预付账款 328,946.74
其中：欧元 46,361.87 7.09520 328,946.74
其他应收款 20,631,757.67
其中：欧元 2,907,847.23 7.09520 20,631,757.67
应收利息 92,237.60
其中：欧元 13,000.00 7.09520 92,237.60
预收账款 10,236,234.54
其中：欧元 1,442,698.52 7.09520 10,236,234.54
应付账款 9,476,511.89
其中：美元 283,668.71 6.49360 1,842,031.14
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 1,076,006.42 7.09520 7,634,480.75
其他应付款 2,062,370.61
其中：美元 206,138.03 6.49360 1,338,577.91
欧元 102,011.60 7.09520 723,792.70
长期应付款 1,253,163,657.21
其中：欧元 176,621,329.52 7.09520 1,253,163,657.21
（2） 境外经营实体
本集团新收购的 MMOGA 为在香港特别行政区注册登记的经营实体公司。
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被 购 股权 股权取 股权 购买日 购买日至年 购买日至年
股权取得成 购买
买 方 取得 得比例 取得 的确定 末被购买方 末被购买方
本 日
名称 时点 （%） 方式 依据 的收入 的净利润
香港摩 2016 2016
伽科技 年 10 年 10 完成资
2,203,842,638.5 100% 购买 263,423,133.69 96,980,991.48
有限公 月 19 月 31 产交割
司 日 日
（2） 合并成本及商誉
项 目 香港摩伽科技有限公司
现金 2,203,842,638.50
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 2,203,842,638.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 181,131,647.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,022,710,991.12
本公司于 2015 年 9 月 2 日召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重
大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍市公司作为特殊目的公司（SPC），由霍市
公司执行重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买交易，即以现金购买 Mikel Alig 持
有 的 MMOGA100% 的 股 权 。 投 资 成 本 为 306,313,285,71 欧 元 （ 期 末 折 合 人 民 币 为
2,203,842,638.50 元），根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2015）
51
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
第 3627 号评估报告与 MMOGA 账面净资产综合计算收购日可辨认净资产公允价值为
181,131,647.38 元，差额确认为商誉 2,022,710,991.12 元。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
香港摩伽科技有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 45,540,283.89 45,540,283.89
应收款项 20,585,559.18 4,490,206.58
预付账款 18,097,259.68 18,097,259.68
应收利息 68,026.73 68,026.73
其他应收款 70,470,231.69 70,470,231.69
固定资产 2,181,549.04 2,181,549.04
无形资产 78,189,104.00
负债：
应付款项 -8,254,347.74 -8,254,347.74
预收账款 8,737,390.44 8,737,390.44
应付职工薪酬 1,319,920.95 1,319,920.95
应交税费 43,086,316.68 43,086,316.68
其他应付款 9,213,204.17 9,213,204.17
净资产 102,840,425.71 86,745,073.11
减：少数股东权益
取得的净资产 102,840,425.71 86,745,073.11
2. 处置子公司
本公司 2015 年 6 月 23 日第四届董事会第一次会议，审议通过了《重大资产购买、出
售暨关联交易预案》，根据本公司与 Mikel Alig 签订的《股份收购协议》以及本公司与方
幼玲签订的《资产转让协议》，本公司通过拟设立的 SPC 以现金方式购买 Mikel Alig 持有
的 MMOGA100%的股权；本公司向方幼玲拟设立的峰实公司出售除货币资金和除外权益以外
的全部资产、业务和负债。本公司于 2015 年 9 月 2 日召开 2015 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于公司重大资产购买、出售的议案》。本议案完成后，本公司包括宇瀚
光电科技（苏州）有限公司、KEE Europe Gmbh(金利(欧洲)有限公司)、KEE Hong Kong Limited
（金利表面材料应用科技有限公司）、台湾金利表面材料应用科技有限公司、SMART ADVANCE
CO.,LTD、Kee interface Technology,inc.在内的六家子公司的长期股权投资全部置出。
3. 其他原因的合并范围变动
本公司本年度设立霍市公司，执行收购 MMOGA 的重大资产收购。
52
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
本公司于 2015 年 9 月 2 日召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重
大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍市公司作为特殊目的公司（SPC），由霍市
公司执行重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买交易，即以现金购买 MikelAlig 持
有的 MMOGA100%的股权。
八、 在其他主体中的权益
1. 企业集团的构成
持股比
主要
子公司 例（%） 取得
经营 注册地 业务性质
名称 直 间 方式
地
接 接
霍尔果斯 电子商务，网络游戏的开
新疆伊犁州霍尔果斯中哈合
市摩伽互 发、运营；软件设计与开发、 设立
新疆 作中心 B4 东方国际会展中 100
联娱乐有 企业信息化、网站设计与开 取得
心
限公司 发
非同
一控
香港摩伽 16/FKowloon 经营网络游戏产品，主要产
制下
科技有限 香港 Building,555NathanRoad, 品为游戏授权/注册码和游 100
企业
公司 Mongkok,Kowloon,HongKong 戏虚拟物品
合并
取得
非同
网络科技领域的技术软件
一控
佛山摩伽 开发、技术咨询服务；网络
佛山市禅城区华远东路 13 制下
科技有限 佛山 系统工程设计，计算机技术 100
号第二十层（12 字楼）D 室 企业
公司 服务与咨询，商务信息咨询
合并
服务，企业管理咨询
取得
2. 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
3. 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
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的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与欧元、美元、港币有关。2015年12月31日，除下表所述资
产及负债的欧元余额、美元余额和零星的港币余额外，本集团其余资产及负债均为人民币
余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金-美元 469,406.46 4,048,828.82
货币资金-港币 5,451,878.79 521.90
货币资金-澳元 18,533.70 2,053.40
货币资金-加元 4,348.61
货币资金-日元 234,094.00 263,599.00
货币资金-欧元 8,753,776.28 223,457.14
货币资金-英镑 86,625.41 420.35
货币资金-瑞士法郎 5,856.56
货币资金-瑞典克朗 32,039.34
应收账款-美元 73,758.69 10,125,764.02
应收账款-欧元 17,237,397.06
预付账款-欧元 46,361.87
其他应收款-欧元 2,907,847.23
应收利息-欧元 13,000.00
预收账款-欧元 1,442,698.52
应付账款-美元 283,668.71 2,100,979.12
应付账款-欧元 1,076,006.42 7,309.00
其他应付款-美元 206,138.03 119,542.22
其他应付款-欧元 102,011.60
长期应付款-欧元 176,621,329.52
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
(2) 信用风险
于资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额。
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为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，通过第三方支付平台的收款也及时转
回银行存储，故流动资金的信用风险较低。
截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款1.33亿元，占本公司应收款项总
额 97.90% 。 （ 2014 年 度 约 5,665 万 元 ， 占 46.56%) 。 主 要 是 MMOGA 年 末 应 收 由 Xulin
International Media Inv.归集收款的返利款、广告收入款以及销售年末库存的销货款，
这部分应收款项已于报告日前收回。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
截止2015年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到
期期限分析如下：
项 目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
123,069,792.54
货币资金
122,388,858.79 124,221,195.18
应收账款 1,832,336.39
30,205,020.25 34,873,800.49
其它应收款 4,668,780.24
金融负债
应付账款 11,752,052.50 11,752,052.50
其它应付款 15,064,403.68 15,064,403.68
应付职工薪酬 3,505,295.37 3,505,295.37
一年内到期的非流
207,339,085.16 207,339,085.16
动负债
长期应付款 239,068,943.00 326,003,104.00 478,137,884.95 1,043,209,931.95
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某
一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇
率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项 目 汇率变动 对净利润的影 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益
响 的影响 响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% -53,018,197.98 -53,018,197.98 2,650,236.17 2,650,236.17
所有外币 对人民币贬值 5% 53,018,197.98 53,018,197.98 -2,650,236.17 -2,650,236.17
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
股权投资
珠海市横 及管理，投
琴新区宝 资咨询；财
珠海横琴新区长实资本管理有限 人 民 币
中路 3 号 务咨询、企 29.00% 29.00%
公司 35000 万元
4004 室 业管理咨
-397 询、企业管
理策划
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
长实永盛控股有限公司 控股股东投资的公司
（二） 关联交易
其中：关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 16,811,539.46 3,356,922.50
（三） 关联方往来余额
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 长实永盛控股有限公司 95,00,000.00
（四） 关联方承诺
本公司本年度无关联方承诺。
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（五） 其他
无。
十一、 或有事项
本集团本年度无重大或有事项。
十二、 承诺事项
（1） 本公司于 2015 年 6 月 17 日与本公司之子公司 MMOGA 原股东 Mikel Alig 签署了
《关于香港摩伽科技有限公司之股份收购协议书》，本公司收购 Mikel Alig 持有的 MMOGA
公司 100%的股权。根据《关于香港摩伽科技有限公司之股份收购协议书》（以下简称收购
协议书）之 5.2 约定：转让方（指 Mikel Alig）对目标公司（指香港摩伽科技有限公司）
未来盈利能力承诺并保证如下：目标公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度（承诺年度）
的承诺净利润分别不少于 27,599,000.00 欧元、39,466,570.00 欧元和 56,437,195.00 欧
元，实现连续三年每年同比不低于 43%的增长。目标公司最终实现的承诺净利润以针对特
定承诺年度进行的专项审计报告为准。
《收购协议书》之 5.4 现金补偿约定：如果目标公司承诺年度届时实现的实际净利润
未能达到上述 5.2 条约定的承诺净利润，转让方应就业绩差额对受让方进行业绩补偿。业
绩补偿应按照如下约定抵消尾款，补偿金额的计算方式如下：
业绩补偿金额=业绩差额=承诺年度承诺净利润减去承诺年度目标公司实际净利润。
根据《收购协议书》，“承诺净利润”指基于中国会计准则，转让方的如本协议第 5.2
条所述特定年度内目标公司的净利润；“实现净利润”指基于中国会计准则，目标公司承
诺年度实现的净利润，依据承诺年度的实际净利润金额和承诺年度的实际净利润扣除非经
常性损益后的金额孰低原则确定。
（2） 根据《收购协议书》，为进行本次收购交易，本公司在新疆维吾尔自治区喀什
霍尔果斯经济技术开发区设立一家全资控股的特殊目的的公司（”SPC”）,本公司通过 SPC
执行本次交易，完成购买价款的支付，并将 MMOGA 股份登记于 SPC 名下。双方与商业银行
订立托管协议，在银行开立托管账户，购买价款通过托管账户进行支付。
本 协 议 项 下 ， 股 份 的 购 买 价 款 为 306,313,285,71 欧 元 ， 首 期 购 买 价 款 为
159,282,908.57 欧元（为股份购买价款总额的 52%），转让方将目标公司股份的 100%质押
给 SPC，受让方应当自取得质押权利证书或其他有效证明文件之日起 10 个工作日内，向三
方托管账户汇入 130,000,000.00 亿欧元；在完成本协议 4.1 条款所约定的一系列审批和登
记等手续后，本公司向托管账户支付首期购买价款剩余款项 29,282,908.57 欧元。截止 2015
年 12 月 31 日，本公司已支付股份购买价款 130,000,000.00 欧元，期后于 2016 年 1 月 31
日 支 付 首 期 购 买 价 款 剩 余 款 项 的 7,000,000.00 欧 元 ， 首 期 购 买 价 款 剩 余 款 项
22,282,908.57 欧元尚未支付。由于受外汇政策的限制，本公司与转让方就首期购买价款
剩余款项的支付正在商谈过程中。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
如果 MMOGA 实现了本协议 5.2 条约定的 2015 年度、2016 年度承诺净利润，本公司应
以现金形式向转让方支付购买价款总额的 11%（2015 年）和 15%（2016 年度）的该年度购
买价款，即分别为 33,694,461.43 欧元（2015 年度）和 45,946,992.86 欧元（2016 年度）。
付时间均为相应承诺年度的年度报告后 10 个工作日内。
如果 MMOGA 实现了本协议 5.2 条约定的 2017 年度的承诺净利润，2015 年度、2016 年
度、2017 年度连续三年年度实际净利润均超过相应年度的承诺净利润的 50%，本公司应以
现金形式支付购买价款总额 22%的该年度购买价款，即 67,388,922.86 欧元。上述年度款
项的支付均为本公司公告年度报告后 10 个工作日内。
如果 MMOGA 实现了本协议 5.2 条约定的 2017 年度的承诺净利润，但是 2015 年度、2016
年度、2017 年度任意年度实际净利润与相应年度承诺净利润比较，增加比率未达到或超过
50%，本公司应以现金形式向受让方支付购买价款总额的 13%的该年度购买价款，即
39,820,727.14 欧元。
如果 MMOGA 承诺年度届时实现的实际净利润未能达到上述 5.2 条约定的承诺净利润，
转让方应就业绩差额对本公司进行业绩补偿。业绩补偿按照约定抵消尾款。双方同意，在
任何条件下，每一承诺年度内的业绩补偿金额（即业绩差额）不超过该年度应支付的购买
价款。双方确认，首期购买价款为固定的，不得依据业绩补偿金额对首期购买价款做任何
调整。
2015 年度 MMOGA 实现净利润为人民币 190,115,033.67 元，折合欧元为 27,538,535.50，
上述协议约定，差额部分 64,464.5 欧元从应付收购款中冲减。
除上述承诺事项外，本公司无其他重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
本集团本年度无重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本集团本年度无前期差错更正事项。
2. 其他需要披露的事项
(1) 由于本集团本年度进行了重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买等事项，
资产负债项目的年初数据大部分为已置换出去的原合并范围资产、负债的数据，年末数据
主要为新并购公司加母公司的资产负债数据；利润表项目上年数为原合并范围内业务的数
据，本年数 1-10 月份主要为原合并范围内业务的数据，11 月、12 月主要为新并购公司业
务加上母公司的数据，故同期不具有可比性。
(2) 由于 MMOGA 的客户群主要在欧洲，其中 70%以上在德国，对于 MMOGA 在欧洲的增
值税纳税义务，本公司聘请的德国 Petersamer & Dr. Schiller PartG mbB
Steuerberatungsgesellschaft（“Petersamer & Dr. Schiller 事务所”）税务师事务所
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出具了两份专项税务鉴证意见报告书，分别针对截止 2014 年底和自 2015 年初始两个阶段，
分析、论证和评估了摩伽的增值税事项。
Petersamer & Dr. Schiller 事务所报告认为，MMOGA 在上述两个时间阶段，在授权码
的交易业务方面，MMOGA 是从国际批发商采购授权码，通过亚洲卖家将授权码销售至欧洲
游戏玩家市场。这样的发售交易路径和模式，事实上 MMOGA 并没有直接将授权码销售和提
交给欧洲的终端消费者，从税法角度而言，MMOGA 并没有在欧洲市场的销售行为，因此 MMOGA
没有增值税缴纳义务。
同时本公司聘请，德国 Beiten Burkhardt Rechtsanwaltsgesellschaft mbH 律师事务
所（“Beiten Burkhard 律师所”）针对 Petersamer & Dr. Schiller 事务所提交的两份
报告，从税法及法规角度，评估论证和复核了 Petersamer & Dr. Schiller 事务所两份报
告所作分析、评估和结论的法律适用性、有效性和适当性。Beiten Burkhard 律师所相应
提交了两份报告，最终认定 Petersamer & Dr. Schiller 事务所提交两份报告针对 MMOGA
增值税事项的分析、评估和结论在税法及法规上是全部适用、有效和适当的。故本公司于
2015 年 12 月 31 日将 MMOGA 在 2015 年 4 月 30 日预提的增值税及滞纳金 8,247,096.35 欧
元冲销。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
888,831.45 100.00 44,441.57 5.00 844,389.88
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 888,831.45 100.00 44,441.57 — 844,389.88
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
62,279,823.93 100.00 3,114,404.23 5.00 59,165,419.70
坏账准备的应收账款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 62,279,823.93 100.00 3,114,404.23 — 59,165,419.70
2） 本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,441.57 5.00
888,831.45
合 计 44,441.57 —
888,831.45
（2） 本报告期转回坏账准备 3,069,962.66 元。
（3） 本报告期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
锦州锦恒汽车 1 年以内 11.78
104,724.09
竹昌精密（上海） 1 年以内 32.10
285,309.56
汉达 1 年以内 3.61
32,113.26
Continental Pty.ltd 1 年以内 10.25
91,099.23
Continental Industris 1 年以内 38.92
345,941.28
合 计 — 96.66
859,187.42
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
40,177,675.19 100.00 2,008,883.76 5.76 38,168,791.43
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 40,177,675.19 100.00 2,008,883.76 — 38,168,791.43
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,282,635.68 100.00 403,885.96 9.43 3,878,749.72
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,282,635.68 100.00 403,885.96 — 3,878,749.72
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,177,675.19 2,008,883.76 5.00
合 计 40,177,675.19 2,008,883.76 —
（2） 本报告期计提坏账准备 1,604,997.80 元。
（3） 本报告期无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款
25,000,000.00
重组款
15,123,675.19
押金
54,000.00
诉讼保全费
2,616,834.80
保证金 663,000.00
出口退税 868,473.98
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保险理赔款
63,113.64
其他 71,213.26
合 计 40,177,675.19 4,282,635.68
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
霍市公司 关联往来 25,000,000.00 1 年以内 62.22 1,250,000.00
峰实公司 利润款 15,123,675.19 1 年以内 37.64 756,183.76
东安信息科技（昆
房租押金 54,000.00 1 年以内 0.13 2,700.00
山）有限公司
合 计 — 33,569,800.49 — 96.26 756,183.76
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 年末余额 年初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 子
公 司 910,000,000.00 910,000,000.00 352,895,909.78 127,087,693.71 225,808,216.07
投资
合
910,000,000.00 910,000,000.00 352,895,909.78 127,087,693.71 225,808,216.07
计
（2）对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
SMART 8,148,394.56 8,148,394.56
金利欧洲公司 971,988.64 971,988.64
KEE Hong Kong
682,250.00 682,250.00
Limited
台湾金利表面材
料应用科技有限 1,959,202.03 1,959,202.03
公司*
宇瀚光电科技（苏
341,134,074.55 341,134,074.55
州）有限公司
霍尔果斯市摩伽
互联娱乐有限公 910,000,000.00 910,000,000.00
司
合 计 352,895,909.78 910,000,000.00 352,895,909.78 910,000,000.00
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4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 161,567,812.90 277,666,041.03 213,157,385.19
212,275,758.10
其他业务收入 5,497,759.88 3,371,211.56 975,116.78
1,072,162.10
合 计 281,037,252.59 214,132,501.97
213,347,920.20 167,065,572.78
5. 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-1,871,450.00
融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,005,868.13 9,930,902.62
合 计 3,005,868.13 8,059,452.62
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：
项 目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 95,389,486.06
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 28,031,661.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用 -31,524,431.13
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 91,896,716.59
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 91,896,716.59
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2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.19% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于
-7.72% -0.41 -0.41
母公司股东的净利润
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二○一六年四月二十五日
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