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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海开能环保设备股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人瞿建国、主管会计工作负责人杨焕凤及会计机构负责人(会计主管人员)袁学

伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、激烈的市场竞争风险

中国的人居水处理设备行业发展前景是无限广阔的，但随着国外同行、国内大型企业的

纷纷介入，在共同促进市场规模不断扩大的同时，市场竞争也将愈演愈烈，然而无序的竞争

格局，必然会加大市场竞争的风险。为此，公司也将从行业特点出发、以符合消费者需求为

导向，发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势，扩大销售，利用领先

优势进一步扩大领先地位。

2、规模扩大带来的管理风险

随着公司项目的逐步建成，公司存在能否同步建立起大规模企业所需的管理体系，形成

完善的约束机制，保证公司持续高效运营的管理风险。为此，公司将根据外部环境的变化和

公司内部发展及管理的需要，进一步理顺相应的管理体制和经营机制，不断完善大规模企业

所需的管理体系和约束机制，保证公司持续高效运营；继续加强管理制度的完善、学习和落

实，实现以制度约束，以制度管理的企业管理理念，保证企业健康稳健的发展。

3、海外市场波动的风险

海外市场客户对饮水设备具有成熟的认可度，相对市场空间有限，但既有的规模仍具有

很大的上升空间，公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时，积极扩大海外销售渠道，扩

大市场广度、加大其它区域的销售和合作。

4、外汇汇率风险

近年来，公司产品出口份额仍占较大比例，主要以美元计价，少量以欧元计价。外汇汇

率的变化，有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该风

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险，公司一直以来努力通过提高生产效率，降低产品生产成本，以降低外在汇率变化的影响。

5、原能细胞行业监管的政策风险

公司按照既定的战略发展规划，在目前水处理业务基础上增加了细胞存储业务的开拓。

细胞存储、细胞治疗作为一个仍在不断发展中的朝阳行业，国内外科技界、医学界对其应用

前景十分看好，但目前国内相关的法律法规的制定相对滞后，细胞存储方面亦无明确的政策

监管要求，行业的发展亟需建立相关的行业标准。未来，如果国家主管部门通过出台新的法

律法规、部门规章或修改现有制度的形式对该行业提出新的监管要求，公司将充分发挥其所

具备的资源优势，参与推动行业标准的制定，引领该行业的规范和健康发展。目前市场上尚

无专业的大规模免疫细胞存储企业，但随着越来越多企业的介入，市场竞争必然是激烈的。

公司从一开始的商业模式设计中，即以规模化、标准化、国际化建立高端品牌，确保公司提

供的技术、产品和服务在行业内具备领先的水准和地位，占领高端市场，形成大规模、高标

准、低成本独特的竞争优势地位。

6、本次非公开发行股票的审批风险

目前，本次非公开发行股票方案已提交中国证监会批准或核准。本方案能否获得相关的

批准或核准，以及获得相关批准或核准的时间尚存在不确定性。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 331,821,360 股为基数，向全体股东每

10 股派发现金红利 0.7 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转

增 0 股。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 18

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 41

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 65

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 72

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 72

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 73

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 79

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 85

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 201

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释义

释义项指释义内容

开能环保、公司、本公司指上海开能环保设备股份有限公司

控股股东或实际控制人指瞿建国

上海销售指上海开能家用设备销售有限公司

开能净水指上海开能净水机器人制造有限公司

奔泰指上海奔泰水处理设备有限公司

水与火指上海开能水与火环保设备服务有限公司

开能壁炉指上海开能壁炉产品有限公司

正业水质指上海正业水质检测技术有限公司

开能旅行社指上海开能旅行社有限公司

开能净化指上海开能净化饮水设备有限公司

信川投资指上海信川投资管理有限公司

开能实业指上海开能实业投资有限公司

润鑫电器或浙江润鑫指浙江润鑫电器有限公司

北京销售指北京开能家用设备销售有限公司

东莞开能指东莞市开能水处理设备销售服务有限公司

开能生态指上海开能生态科技发展有限公司

美易膜指浙江美易膜科技有限公司

开能华宇指江苏开能华宇环保设备有限公司

原能细胞或原能集团指原能细胞科技集团有限公司

上海原能医学指上海原能细胞医学技术有限公司

北京原能医学指北京原能细胞医学研究院有限公司

圆能投资管理指上海圆能投资管理有限公司

圆能投资中心指上海圆能投资中心（有限合伙）

增靓生物或上海增靓指上海增靓生物科技有限公司

惠元医院指上海惠元医院有限公司

森拾投资指上海森拾投资中心（有限合伙）

北京原能细胞生物或北京原能指北京原能细胞生物科技有限公司

原能健康管理指上海原能健康管理有限公司

军医科基础所指军事医学科学院基础医学研究所

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报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

上年同期指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

元、万元指人民币元、万元

美国全国卫生基金会（National Sanitation Foundation），成立于 1944

年，是一个独立的、不以营利为目的的非政府组织。NSF 专致于公共

NSF 指卫生、安全、环境保护领域的标准制订、产品测试和认证服务工作，

是公共卫生与安全领域的权威机构。NSF 是世界卫生组织（WHO）

在食品安全与饮用水安全与处理方面的指定合作中心。

法文“欧洲共同体”(Communate Europeia)。CE 标志是一种安全合格标

CE 指

志，表示商品已经达到构成欧洲指令核心的“主要要求”。

《电气、电子设备中限制使用某些有害物质指令》（The restriction of

the use of certain hazardous substances in electrical and electronic

RoHS 指 equipment）。根据该指令，从 2006 年 7 月 1 日开始，电气、电子产品

中如含有铅、镉、汞、六价铬、多溴二苯醚和多溴联苯等有害重金属

的，欧盟将禁止进口。因此，RoHS 认证也称做环保认证。

德语"技术监督协会"(Technischer berwachungs Verein)的简称。TüV

TüV 指

标志是德国 TüV 专为元器件产品定制的一个安全认证标志。

SBR 是序批式活性污泥法的简称，是一种按间歇曝气方式来运行的活

性污泥污水处理技术。它的主要特征是在运行上的有序和间歇操作，

SBR 指 SBR 技术的核心是 SBR 反应池，该池集均化、初沉、生物降解、二

沉等功能于一池，无污泥回流系统。尤其适用于间歇排放和流量变化

较大的场合。

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会或证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

保荐机构（主承销商）指长江证券承销保荐有限公司

律师、国浩指国浩律师（上海）事务所

瑞华、审计机构指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称开能环保股票代码 300272

公司的中文名称上海开能环保设备股份有限公司

公司的中文简称开能环保

公司的外文名称（如有） Shanghai Canature Environmental Products Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Canature Environmental

公司的法定代表人瞿建国

注册地址上海市浦东新区川大路 518 号

注册地址的邮政编码 201299

办公地址上海市浦东新区川大路 518 号

办公地址的邮政编码 201299

公司国际互联网网址 www.canature.com

电子信箱 dongmiban@canature.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名袁学伟陆董英

联系地址上海市浦东新区川大路 518 号上海市浦东新区川大路 518 号

电话 021-58599901 021-58599901

传真 021-58599079 021-58599079

电子信箱 dongmiban@canature.com dongmiban@canature.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名倪春华、汪健

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

本年比上年增

2014 年 2013 年

2015 年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元） 456,841,411.57 374,737,699.81 374,737,699.81 21.91% 311,205,792.35 311,205,792.35

归属于上市公司股东的净利

76,012,570.02 64,236,558.34 64,236,558.34 18.33% 56,974,116.85 56,974,116.85

润（元）

归属于上市公司股东的扣除

66,486,985.64 59,472,204.40 59,472,204.40 11.80% 54,470,923.03 54,470,923.03

非经常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净

80,417,959.01 80,250,326.17 80,250,326.17 0.21% 47,844,413.36 47,844,413.36

额（元）

基本每股收益（元/股） 0.2309 0.1935 0.1920 20.26% 0.1725 0.1703

稀释每股收益（元/股） 0.2315 0.1935 0.1967 17.69% 0.1725 0.1745

加权平均净资产收益率 13.40% 12.72% 12.67% 0.73% 11.69% 11.95%

本年末比上年

2014 年末 2013 年末

2015 年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

1,268,180,635.

资产总额（元） 869,486,959.36 869,486,959.36 45.85% 560,246,422.84 560,246,422.84

归属于上市公司股东的净资

608,664,696.48 532,507,611.25 532,849,507.91 14.23% 488,376,844.52 489,053,944.52

产（元）

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

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营业收入 74,794,735.20 112,492,650.79 107,186,459.52 162,367,566.06

归属于上市公司股东的净利润 8,472,873.92 20,817,774.86 23,693,678.06 23,028,243.18

归属于上市公司股东的扣除非经

7,611,423.68 19,064,486.06 22,091,291.67 17,719,784.23

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 603,910.49 12,039,204.79 29,928,216.94 37,846,626.79

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

主要为本公司对联营

非流动资产处置损益（包括已计提资产减公司江苏华宇的增资

4,205,538.21 195,606.00 -3,382.34

值准备的冲销部分）以公允价值计量产生

的收益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,337,504.50 2,109,174.00 3,061,354.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

1,084,549.87 571,777.40

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,374,238.63 119,193.43 15,795.15

理财投资收益 4,350,868.69 4,114,678.13

减：所得税影响额 2,597,073.96 1,363,310.02 506,607.36

少数股东权益影响额（税后） 2,230,041.56 982,765.00 63,965.63

合计 9,525,584.38 4,764,353.94 2,503,193.82 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品、营销模式及主要的业绩驱动因素介

绍

1、业务概述

开能环保自2001年设立以来一直致力于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、多

路控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品及核心部件的研发、制造、销售与服务。公

司研发制造的水处理产品在满足国内市声场需求的同时，约有45%是出口到欧美发达国家，

行销全球60多个国家和地区，其品牌“Canature”在海外专业的全屋水处理细分市场拥有良好的

声誉，是全球最具规模的居家水处理设备和核心部件制造商之一。

“开能”和“CANATURE”品牌是中国驰名商标，还是美国水质协会会员，其主要产品及核

心部件均通过了美国NSF、德国TV、欧盟CE、ROHS等多项国际权威安全及环保认证。公

司在国内率先倡导“全屋净水”的理念，这与一般的净水器不同，开能环保的全屋水处理设备

安装在家庭的总入水口，去除自来水中残留的二次污染，让居家的每个龙头都可以直接饮用，

并且其研发制造的全屋净水设备及核心部件均达到国际先进水平。

公司注重用户对产品的使用体验和售后服务。经过十余年的发展，公司凭借在研发、制

造、品质、服务等方面的优势，已逐步在国际、国内的水处理行业内建立了良好的品牌形象

和信誉并占据行业领先地位，其产品荣获“国家重点新产品”、“上海市重点新产品”等，并先

后在2008年北京奥运会、中国人民解放军总医院（301医院）、2010年上海世博会、2011年上

海世界游泳锦标赛等重点项目中被使用，也是即将开园迎客的上海迪士尼园区直饮水系统指

定供应商。

2、营销模式

针对公司水处理产品目标客户和销售市场的不同，公司主要采用直销、经销及ODM的营

销模式：

营销模式销售产品目标客户销售区域服务

国内直销 “开能牌”水处理设备中国一线城市的中高端消费的目前已在上海、北京、由公司直接向终端用户提供高

家庭用户东莞、南京等地推广品质的后续服务

国内经销 “奔泰牌”水处理设备中国县级以上城市的中端消费全国各地公司为经销商进行服务培训，由

的家庭用户经销商向终端用户提供后续服

务。

国外经销专业部件产品为主海外富有行业经验的销售企业欧美地区为主的世界经销商自行负责

各地

ODM 定制产品具有品牌影响力或销售渠道的以国内为主产品订制商自行负责

产品定制企业

3、公司现有主要水处理产品展示：

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(1)校园产品展示及客户单

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(2) 企事业单位、公共场所、医院、工厂产品展示及客户单位：

（3）其他产品

公司的壁炉产品与水处理设备都以家庭为主要用户，公司在2005年与加拿大一家具有三十

年余历史的壁炉企业成立了合资企业，开始在中国研发、制造燃气、燃木壁炉，产品在供应

海外市场的同时，也为中国家庭用户提供更多的人居环保系列产品的选择。壁炉产品是公司

人居水处理产品的补充，其在报告期内对公司营业收入和营业利润的贡献率在5%以内。

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4、主要的业绩驱动因素

本报告期，公司按照董事会确立的发展策略与经营计划，持续推进产品研发制造、销售渠

道、品牌建设以及提升产品品质、优化售后服务等各项经营管理工作，同时随着全自动化生

产线及智能化立体仓库的投入使用，有效地提高了生产效率、节约了生产成本。因此，2015

年在市场环境并不景气的情况下，公司仍继续保持了经营业绩的稳定增长。另外，经过几年

的准备，2015 年，公司在整合产业资源方面取得了进展，并在年底前完成了对浙江润鑫电器

有限公司的收购工作。

报告期内，公司全年实现营业收入45,684.14万元，本年度比上年同期增加约8,210万元，

增幅21.91%；营业利润8,213.47万元，较上年同期增长4.75%；利润总额8,682.77万元，比上

年同期增长7.44%；归属于上市公司股东的净利润7,601.26万元，比上年同期增长18.33%。

（二）报告期内公司所属行业的发展阶段以及公司所处的行业地位

近年来，各种环境污染事件层出不穷，环境问题已严重威胁我国经济的未来可持续发展和

广大人民群众的身体健康。我国是一个水资源短缺的国家，水资源占世界水资源总量的8%，

人均水资源量约为世界平均水平的四分之一。按照我国国家标准，五类地表水水质中只有达

到Ⅲ类水以上（即Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类水）的水质才可以作为生活饮用水水源。水质污染下人

们对于饮用水及生活用水要求提高，催生净水设备行业快速发展。

根据公司创业规划（2001年-2010年为创业期，2011年-2015年为成长期，2016年-2020年为

资源整合期），公司在国内率先创新推出了全屋净水家庭设备、多路控制阀、复合材料压力

容器等核心部件，在整个国际居家水处理市场中占主导地位。西方发达国家主流水处理产品

为全屋软水机，公司已在该行业核心部件的制造研发方面逐步突显了其重要地位，例如：公

司的软水机产品已占居了加拿大40%以上的市场。

未来，面对日趋旺盛的饮水安全需求，迅速增长的水处理产品为终端厨房净水机，特别是

以RO机为代表的终端净水机，将成为最具发展潜力的普及型产品。目前，公司下属子公司上

海奔泰水处理设备有限公司在RO机产品方面具备一定的生产能力，且其拥有稳定的供应渠道

和完善的原材料采购供应体系，公司已通过收购进一步优化公司布局、快速切入终端机行业

丰富既有产品线，快速实现百万台RO机的制造能力，同时公司还将充分利用上市公司所带来

的品牌和资金优势，继续围绕整机生产的各个环节寻求兼并重组、强强联合的发展机会，不

断提高企业规模效益以及竞争实力，实现公司外延式增长。

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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

本年末余额比上年末增加约 1,523 万元，增幅 184.68%，主要系本年 12 月本公司对

股权资产参股企业开能华宇公司进行增资，增资后持有其 40%股权，根据会计准则相关规定，

本公司将对其投资从可供出售金融资产调入长期股权投资所致。

本年末余额比上年末增加约 7,349 万元，增幅 49.80%，主要系本年本公司部分项目

（如立体仓库工程）竣工验收转固、原能集团投资了 20 万份半自动细胞存储设备，

固定资产

以及本年本公司收购了浙江润鑫电器有限公司控股权，从而其年末固定资产约 4,166

万元并入本集团所致。

本年末余额比上年末增加约 6,649 万元，增幅 57.91%，主要系本年度原能集团收购

无形资产

上海增靓全部股权，相应合并增加其拥有的土地使用权约 5,900 万元所致。

本年末余额比上年末增加约 13,902 万元，增幅 959.05%，主要系本年度全资子公司

信川公司二期工程建设顺利推进而新增了基建投资款约 7,500 万，以及原能集团收

在建工程

购上海增靓全部股权，相应合并增加其拥有的待装修之房屋建筑物约 4,500 万元所

致。

本年末余额比上年末增加约 3,193 万元，增幅 70.58%，主要系本年 12 月本公司收

货币资金购了浙江润鑫电器有限公司控股权，从而其年末货币资金约 2,720 万元并入本集团

所致。

本年末余额比上年末增加约 8,534 万元，增幅 140.30%，主要系本年公司出口销售

应收账款有较大幅度的增长，相应出口应收账款有所增加，以及本年收购了浙江润鑫电器有

限公司控股权，从而其年末应收账款约 5,698 万元并入本集团所致。

本年末余额比上年末增加约 257 万元，增幅 41.51%，主要系本年本公司收购了浙江

预付账款

润鑫电器有限公司控股权，从而其年末预付款项约 426 万元并入本集团所致。

本年末余额比上年末减少约 20,888 万元，降幅 62.67%，主要系原能集团因收购上

海增靓全部股权、设立上海原能医学公司和北京原能研究院公司、投资崇明医养基

其他流动资产

地和预付海泰药业公司股权转让款等投资项目资金所需，收回约 1.92 亿元理财投资

资金所致。

本年末余额约为 14,608 万元，主要系本年本公司溢价收购了浙江润鑫电器有限公司

商誉控股权，产生收购商誉约 13,982 万元，以及本年原能集团收购上海惠元医院控股权，

产生收购商誉约 577 万元所致。

本年末余额比上年末增加约 1,352 万元，增幅 133.24%，主要系本年度原能集团及

长期待摊费用下属投资的子公司上海原能医学、北京原能医学、惠元医院等办公场所进行装修，

以及原能集团下属企业因参股深圳星雅航空公司而支付投资咨询费所致。

本年末余额比上年末增加约 411 万元，增幅 234.24%，主要系本年度原能集团基于

预计未来盈利考虑而确认了暂时性经营亏损上的递延税款资产约 264 万元，以及本

递延所得税资产

年收购了浙江润鑫电器有限公司控股权，从而其年末递延税款资产约 59 万元并入

本集团所致。

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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司持续加大水处理设备新产品、新技术研究等方面的开发力度，在完成2014

年滚动项目的基础上，分别在净水机、软水机、反渗透机、核心部件等领域先后新立项9项，

年内累计完成已立项研发项目10项，还有11项正在设计研究开发中。

报告期内，原能集团符合GMP标准的细胞制备实验室建成，并在全自动化细胞库的研发

和生物学评价、多种非特异性和特异性免疫细胞治疗新技术的研发、多种干细胞技术的储存

和应用三大方面的研发进展顺利，有7项发明专利已申请受理。

（1）专利

报告期内，公司在水处理设备研发方面共新取得4项发明专利、9项实用新型和16项外观

设计专利，其中4项发明专利、5项实用新型和11项外观设计专利通过收购浙江润鑫获得，截

至2015年12月31日，公司累计获得专利一百八十多项(含浙江润鑫专利51项)，核心技术力量

得到进一步巩固和发展。

（2）商标

截至2015年12月31日，公司拥有的在中国国家商标局注册的尚在有效期内的商标有51项

（含浙江润鑫商标14项）。与此同时，公司“Canature”商标已通过马德里国际注册方式成功取

得美国、俄罗斯、澳大利亚、英国、德国等26个国家的注册，并且通过直接注册的方式成功

取得加拿大、墨西哥、阿联酋和印度尼西亚4国的成功注册，商标的国际保护力度得到进一步

加强。

报告期内，原能集团拥有已获中国国家商标局刊登注册公告的“原能细胞”商标共16个，

另有17个“原能”商标注册申请已获受理。

（3）土地使用权

截至2015年12月31日，公司拥有土地情况如下：

序号使用权房地产权证号地号土地面积(M2) 使用权来用途使用期限

人源

1 开能环保沪房地浦字(2008)第上海市浦东新区川沙镇 47,565.00 出让工业 2003年9月29日至2053年9

046591号陈行村91丘月28日

2 信川投资沪房地浦字(2012)第浦东新区川沙镇杜坊村 25,721.10 出让工业 2011年8月1日至2061年7

058977号 78/13丘月31日

3 润鑫电器慈国用2015第1818780 宗汉街道二塘新村（A#） 9,983.00 出让工业 2015年5月5日－2057年5

号月24日

4 润鑫电器慈国用2015第1814644 宗汉街道二塘新村（B#） 3,350.00 出让工业 2015年3月16日－2057年5

号月24日

5 润鑫电器慈国用2015第1814719 宗汉街道百两、怡园村 2,268.00 出让工业 2015年3月16日－2056年6

号月29日

6 森拾投资沪房地崇字（2015）第崇明县向化镇10街坊2/2 27,386.00 出让工业 2015年7月10－2050年12

006538号丘月27日

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

7 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路380号 13,055.34 出让工业 2011年1月11日－2056年

201199号 10月5日

8 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路380号 90.41 出让工业 2011年1月11日－2056年

201204号 10月6日

9 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路380号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

201209号 10月7日

10 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路381号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

202123号 10月8日

11 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路382号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

202125号 10月9日

12 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路383号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

201201号 10月10日

13 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路384号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

202129号 10月11日

14 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路385号 1,259.50 出让工业 2011年1月11日－2056年

202130号 10月12日

15 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路386号 839.67 出让工业 2011年1月11日－2056年

202184号 10月13日

16 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路387号 839.67 出让工业 2011年1月11日－2056年

202124号 10月14日

17 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路388号 839.67 出让工业 2011年1月11日－2056年

202126号 10月15日

18 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路389号 839.67 出让工业 2011年1月11日－2056年

202127号 10月16日

19 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路390号 839.67 出让工业 2011年1月11日－2056年

202128号 10月17日

20 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路391号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201208号 10月18日

21 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路392号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201198号 10月19日

22 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路393号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201200号 10月20日

23 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路394号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201193号 10月21日

24 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路395号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201205号 10月22日

25 增靓生物沪房地浦字（2011）第惠南镇曲幽路396号 375.48 出让工业 2011年1月11日－2056年

201195号 10月23日

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节管理层讨论与分析

一、概述

（一）总体经营情况

本报告期，公司按照董事会确立的发展策略与经营计划，持续推进产品研发制造、销售

渠道、品牌建设以及提升产品品质、优化售后服务等各项经营管理工作，同时随着全自动化

生产线及智能化立体仓库的投入使用，有效地提高了生产效率、节约了生产成本。因此，2015

年在市场环境并不景气的情况下，公司仍继续保持了经营业绩的稳定增长。

1、报告期内，公司全年实现营业收入45,684.14万元，本年度比上年同期增加约8,210万

元，增幅21.91%；营业利润8,213.47万元，较上年同期增长4.75%；利润总额8,682.77万元，

比上年同期增长7.44%；归属于上市公司股东的净利润7,601.26万元，比上年同期增长18.33%。

主要系本集团新产品的持续市场导入，市场及销售部门的大力拓展，销售订单稳定增长，海

外市场推广顺利，使得本年度本集团水处理整机和核心部件产品的销售继续保持稳步增长；

另外，本年12月完成了对浙江润鑫电器有限公司的收购，销售收入并入本集团所致（剔除原

能细胞项目以及股权激励成本等非经营性因素，本报告期实现归属于上市公司股东的净利润

约为8,686万元，较上年同期增长约31%）。

2、报告期内，营业成本比上年同期增加约4,559万元，增幅20.09%，主要系本集团产品

产量的增加、规模效应的体现和自动化车间的投入，以及主要原材料HDPE的采购价同比下降

约15.70%，使得产品单位生产成本有所降低，因此营业成本增长低于营业收入的增幅。

3、报告期内，销售费用比上年同期增加约799万元，增幅23.29%，主要系本年度本集团

随着海外销售业务的大力拓展，相关出口代理费用和宣传展示费用有较大幅度增加所致。

4、报告期内，管理费用比上年同期增加约2,786万元，增幅71.78%，主要系原能集团及

其下属子公司的细胞相关业务在本年度开始启动，招聘了相关的技术、管理等人员，并进行

了细胞相关业务的研发工作，为此，原能集团在本期发生了管理费用约2,065万元（以职工薪

酬、研发费、咨询服务费为主），剔除原能集团的影响外，本集团管理费用较上年同期增加

约18%，主要系开能环保母公司和子公司奔泰在本期加大了研发项目投入，导致研发费用较

上年同期增加约14%，以及员工薪酬同比增加约35%所致。

5、报告期内，财务费用比上年同期减少约407万元，降幅209.08%，主要系本年美元升值

较大（尤其是第四季度），导致本集团外币资产（如出口形成的美元应收账款）较上年度增

加约470万汇兑收益所致。

6、报告期内，资产减值损失比上年同期增加约328万元，增幅155.30%，主要系本年末本

集团针对长库龄的存货计提了存货跌价准备，以及本年度本集团销售收入增长，带动应收账

款余额增长，相应计提的坏账准备有所增长所致。

7、报告期内，投资收益比上年同期增加约292万元，增幅56.93%，主要系本年12月对参

股企业开能华宇公司进行增资，本公司股权投资按照公允价值重新计量产生的投资利得所致。

8、报告期内，营业外收入比上年同期增加约244万元，增幅99.50%，主要系本集团取得

的与收益相关的政府补助较上年度有所增加所致。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

9、报告期内，少数股东损益比上年同期减少约404万元，降幅100.07%，主要系本公司控

股子公司原能集团尚处于业务开展前期阶段，期间费用较高，导致暂时性经营亏损所致。

（二）产品研发创新成绩显著

1、项目成果：

（1）2015年申报的国家资助的研发项目“智能化水处理信息化平台”，该项目投资490万，

获得张江高科专项发展基金资助126万，已经完成私有云平台的建设。

（2）公司的SBR工艺分散式吹塑污水处理设备研究项目为上海浦东科委资助项目，目前

正在进行中试装置试验。

（3）基于上海市认定企业技术中心能力建设项目而开发的一体式反渗透机，目前已出样

机，预计2016年投放市场。

（4）2015年4月，公司双子星中央净水机获得上海市高新技术转化成果项目认定。

2、自主研发创新

（1）2015年1月，公司水处理核心部件产品复合材料压力容器及多路控制阀连续5年获得

美国NSF的权威认证。

（2）2015年9月，95MTS多罐控制系统成功通过欧盟CE-LVD低电压测试认证。

（3）2015年4月，多路控制阀系列产品获得美国NSF44&低铅认证。

（4）2015年4月，公司复合材料压力容器及多路控制阀五家原材料供应商获得NSF列名

认证。

（5）2015年11月，公司研发并制造的居家水处理设备核心部件 “复合材料压力容器”荣

获“2014年度上海市高新技术成果转化项目百佳”。

（7）2015年11月19日，公司设计人员设计的软水机“融”获得中国设计红星奖。

3、研发项目持续投入

报告期内，公司持续加大新产品、新技术研究等方面的开发力度，在完成2014年滚动项

目的基础上，分别在净水机、软水机、反渗透机、核心部件等水处理设备领域的研发投入为

1,457万元，占营业收入的3.19%，并先后新立项9项，年内累计完成已立项研发项目10项，还

有11项正在设计研究开发中。

（三）精益智能制造能力建设成果

1、复合材料压力容器自动化生产线投入使用

公司与德国供应商合作设计并自主集成实现的复合材料压力容器全自动化生产线于2014

年底完成验收并投入使用。该套全自动化流水线从构思到实现，历时逾两年，由5家德国公司

和3家国内公司共同参与定制，产能为30万只，2015年产量为16.7万只，目前产量正逐步攀升，

并且产品品质均达到了NSF的要求，得到了海内外广大客户的一致好评。公司应用先进的制

造系统，在提升生产效率、节约人力成本方面，实现全自动化生产的优势效应，未来必将明

显提升产品的竞争优势以及行业领先地位。

2、一期自动化立体仓库及转运系统投入使用

2015年6月，公司园区内第一期自动化立体仓库及转运系统建成开始试运行。自动化立体

仓库充分利用空间存储货物、减少占地面积；仓库全部作业机械化、自动化，实现“无人化”

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

仓库；通过计算机信息处理，使ERP与自动化立体库无缝对接，实现了现代自动化物流。该

项目经过半年的运行达到了设计目标，库位使用率达到90%以上，大大提高了库存管理效率

和精度、降低了公司单位产品的库存成本。

3、二期工程建设

报告期内，开能环保园区西侧38亩土地的二期工程建设已完成结构封顶、结构验收及防

雷验收工作，预计2016年中竣工。该项目包括第二期立体库大库（8000个仓位）及水处理设

备滤芯生产线。根据公司进入健康产业的总体战略规划，公司还在该项目主体结构的屋顶规

划了两辆直升机停机坪。

（四）企业网络信息化管理建设

报告期内，完成集团信息化升级，新增了可支持千人客户端接入的防火墙和行为管理器；

启用了企业信息化OA，为实现办公先进性、快捷高效性、资源使用合理性、决策依据准确性、

办公模式标准化、资源配置最优化、行政管理统一化等提供了有力的技术支持。

报告期内，一期立体仓库设备实现现代自动化物流，提高仓库高层合理化，存取自动化，

操作简便化，库位信息化管理，ERP与自动化立体库无缝对接，提高企业信息管理的自动化

程度，使物流系统与生产制造、销售、财务等系统有机的联系起来，提高企业管理水平和经

济效益。

（五）产品销售增长势头良好

报告期内，公司经过积极准备后先后参加了2015中国家电博览会、2015中国上海环境保

护产业博览会、全球净水行业内最顶级的展会AQUATECH CHINA等大型国际性水处理设备

展会，展示推介了公司的核心产品和新产品，取得了良好的市场效果。

1、国内市场

报告期内，国内市场销售稳中有升，内销额约24,695万元人民币，比上年同期增长22.72％。

“奔泰”品牌着力三级经销商网络体系建设，并优化销售团队及产品线，加大市场开发力

度，实现国内代理商及经销商近4000家。

公司DSR模式一直以来遵循“全屋净水全家健康”的理念，为客户提供专业居家水处理整

体解决方案以及超越期望的水质保障服务。本年度，DSR继续以上海为主周边为辅，充分发

挥区域服务、会员专业服务及工业旅游服务优势，加强对高端新客户及潜在客户的发掘，积

极开展客户体验活动以及对现有客户资源的增值服务，因此，在客户数量和销售额稳步增长

的同时，客户满意度也获得了显著的提升，实现了开能品牌的销售收入同比增长了8.74%。

2、海外市场

报告期内，公司在海外市场的业绩持续保持良好增长势头，产品销售增长以核心部件及

软水机整机为主。全年实现出口额约20,989万元人民币，同口径比上年同期增长21.13％，尤

其是中东和北美洲等地区增长迅猛，中东、北美洲出口额分别比上一报告期增长78.19%、

31.44%。

（六）非公开发行股票事项

报告期内，公司启动了非公开发行股票事项，并经公司2015年10月30日第三届董事会第十

八次会议、2015年11月30日2015年第二次临时股东大会审议通过。非公开发行对象为包括上

海界龙集团有限公司、南通乐源汇达资产管理有限公司、建信基金管理有限责任公司、三一

重工股份有限公司在内的共计4名特定投资者。全部发行对象均以现金方式认购，募集资金总

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

额不超过人民币97,980万元（含97,980万元），在扣除相关发行费用后将用于以下用途：

序号项目投资额（万元）规划方向

1 收购浙江润鑫电器有限公司 22,500 扩大产品面进而扩大目标消费群体

52.38%股权并增资项目

2 收购上海海泰药业有限公司 17,453 获取房产土地，建设深低温（-196℃）全自动

57%股权项目生物样本库项目

3 深低温（-196℃）全自动生物样 25,227 开展自动化、规模化细胞存储业务。

本库项目

4 投资水处理设备滤芯研发、制造 20,000 核心部件自产，控制质量，降低成本

及配套设施项目

5 补充现有生产流动资金 12,800 -

合计 97,980 -

（七）公司各项目进展及原能集团发展步伐

参见“第五节重要事项”中“十七其他重大事项”至“十八公司子公司重大事项”。

（八）、进行水处理行业内的资源整合

报告期内，继续围绕整机生产的各个环节寻求兼并重组、强强联合的发展机会，并于2015

年12月完成对浙江润鑫52.38%股权的收购（将以增资的方式最终持有其60%的股权），提高了

企业规模效益以及竞争实力，实现公司外延式增长。未来，公司将继续寻求机遇，发挥公司

的研发、制造核心优势，以及品牌、形象、市场等资源优势，寻找优质的有协同效应的企业

进行水处理行业内的资源整合。

（九）、公司其它各项荣誉

1、2014年12月，公司被浦东新区总工会、浦东新区安监局评为“2014年度全国安康杯竞

赛（浦东赛区）优胜单位”。（连续三年获得）

2、2014年12月，公司开能牌150AS型净水机获“2014年度浦东新区职工科技创新成果入

围奖”。

3、2014年12月，公司逆（顺）流再生控制阀获“2014年度浦东新区职工科技创新成果入

围奖”。

4、2014年12月，公司测漏系统获“2014年度浦东新区职工科技创新先进操作法入围奖”。

5、2014年12月，公司员工陈小功获“2014年度浦东新区职工科技创新英才入围奖”。

6、2014年12月，公司董事长瞿建国被上海市经济团体联合会、上海市商业联合会、上海

市企业联合会“评为第三届上海市工商业领军人物”。

7、2014年12月，公司被浦东新区爱委会、浦东新区健康促进会评为“浦东新区健康单位

先进”。

8、2015年1月，公司被上海市经信委、财政局、海关、国家税务局、地方税务局认定为“上

海市企业技术中心”。

9、2015年2月，公司被上海市社会管理综合治理委员会命名为“2014年度上海市平安示范

单位”。(连续二年获得)

10、2015年4月，公司被川沙新镇委员会、川沙新镇人民政府评为“川沙新镇优秀贡献企

业二等奖”。

11、2015年5月，公司获“2014年度上市公司和谐家园先进单位”。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

12、2015年6月，获浦东新区环保和市容局“环保诚信企业”。

13、2015年11月，公司产品复合材料压力容器荣获“2014年度上海市高新技术成果转化项

目百佳”。

14、2015年11月，公司获“2015 年度中国家电行业磐石奖最具竞争力制造商”。（连续二

年）

15、2015年11月，公司获“2015慧聪净水盛会行业影响力品牌”。（连续三年）

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 456,841,411.57 100% 374,737,699.81 100% 21.91%

分行业

环保设备制造及服

456,841,411.57 100.00% 374,737,699.81 100.00% 21.91%

务行业

分产品

水处理整体设备 245,633,397.40 53.77% 186,089,394.57 49.66% 32.00%

水处理核心部件 166,789,347.09 36.51% 143,590,360.79 38.32% 16.16%

壁炉 18,324,770.71 4.01% 15,303,712.22 4.08% 19.74%

服务收入及其他 26,093,896.37 5.71% 29,754,232.23 7.94% -12.30%

分地区

华东 143,983,279.10 31.50% 114,610,645.41 30.58% 25.63%

华北 31,621,608.23 6.92% 14,081,310.40 3.76% 124.56%

华中 32,759,726.48 7.17% 27,897,936.70 7.44% 17.43%

华南 28,243,364.23 6.18% 33,291,833.68 8.88% -15.16%

华西 9,661,874.12 2.12% 11,584,610.00 3.09% -16.60%

中东 3,002,586.65 0.66% 1,685,009.04 0.45% 78.19%

欧洲 92,470,194.53 20.25% 77,997,960.53 20.81% 18.55%

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

亚洲 31,352,968.54 6.87% 28,658,383.77 7.65% 9.40%

北美洲 70,028,455.49 15.33% 53,277,177.52 14.22% 31.44%

其他 13,717,354.20 3.00% 11,652,832.76 3.12% 17.72%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年同营业成本比上年同毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

期增减期增减期增减

分行业

环保设备制造及

456,841,411.57 272,572,389.65 40.34% 21.91% 20.09% 0.91%

服务行业

分产品

水处理整体设备 245,633,397.40 141,535,737.56 42.38% 32.00% 33.03% -0.45%

水处理核心部件 166,789,347.09 105,222,726.54 36.91% 16.16% 14.42% 0.96%

壁炉 18,324,770.71 11,422,157.99 37.67% 19.74% 13.01% 3.72%

服务收入及其他 26,093,896.37 14,391,767.56 44.85% -12.30% -22.29% 7.09%

分地区

华东 143,983,279.10 78,075,322.45 45.77% 25.63% 25.77% -0.07%

华北 31,621,608.23 21,789,942.47 31.09% 124.56% 165.09% -10.54%

华中 32,759,726.48 19,879,765.49 39.32% 17.43% 18.53% -0.56%

华南 28,243,364.23 18,581,484.70 34.21% -15.16% -20.01% 3.98%

华西 9,661,874.12 6,042,353.36 37.46% -16.60% -12.27% -3.09%

中东 3,002,586.65 2,113,584.03 29.61% 78.19% 72.19% 2.46%

欧洲 92,470,194.53 54,431,144.44 41.14% 18.55% 14.01% 2.35%

亚洲 31,352,968.54 20,711,198.16 33.94% 9.40% 3.74% 3.61%

北美洲 70,028,455.49 41,569,043.51 40.64% 31.44% 26.11% 2.51%

其他 13,717,354.20 9,378,551.04 31.63% 17.72% 18.79% -0.62%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

286,289 202,086 41.67%

水处理整体设备（净销售量台

水机、软水机、商务生产量台 252,456 197,715 27.69%

机） 35,675 21,490 66.01%

库存量台

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售量个 593,206 551,628 7.54%

水处理核心部件

生产量个 604,518 545,983 10.72%

（桶、阀、套件）

库存量个 31,637 19,733 60.33%

销售量台 3,341 3,905 -14.44%

壁炉生产量台 3,037 3,912 -22.37%

库存量台 1,302 1,606 -18.93%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司通过新产品持续投入市场，制造及仓储自动化智能化运作，同时2015年

12月完成对浙江润鑫股权收购并实现并表，扩大了公司的生产和销售规模，使得本年度本集

团水处理整机和核心部件产品的销售量及库存量均比上年度有明显增长。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

水处理设备/壁炉

直接材料 218,711,257.97 80.24% 185,522,380.32 81.73% -1.49%

整机及配件

水处理设备/壁炉

直接人工 25,570,470.18 9.38% 19,621,691.09 8.64% 0.74%

整机及配件

水处理设备/壁炉

制造费用 28,290,661.50 10.38% 21,837,900.62 9.63% 0.75%

整机及配件

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本公司2015年度纳入合并范围的子公司和孙公司共21家如下：上海开能家用设备销售有

限公司、上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海

正业水质检测技术有限公司、上海信川投资管理有限公司、上海开能实业投资有限公司、上

海开能旅行社有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上

海奔泰水处理设备有限公司、原能细胞科技集团有限公司、浙江润鑫电器有限公司、上海圆

能投资管理有限公司、上海圆能投资中心（有限合伙）、上海增靓生物科技有限公司、上海

原能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海惠元医院有限公司、

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海森拾投资中心（有限合伙）、北京原能细胞生物科技有限公司、上海原能健康管理有限

公司。

与上期相比，本期新增合并子公司和孙公司有8家：上海增靓生物科技有限公司、上海原

能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海惠元医院有限公司、上

海森拾投资中心（有限合伙）、北京原能细胞生物科技有限公司、上海原能健康管理有限公

司和浙江润鑫电器有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 95,746,121.39

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.96%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 1 29,957,758.42 6.56%

2 客户 2 23,334,899.90 5.11%

3 客户 3 21,019,037.22 4.60%

4 客户 4 12,096,164.14 2.65%

5 客户 5 9,338,261.71 2.04%

合计 -- 95,746,121.39 20.96%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 38,429,509.25

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.98%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 1 9,397,435.90 4.89%

2 供应商 2 9,397,435.90 4.89%

3 供应商 3 8,680,799.44 4.51%

4 供应商 4 5,723,795.73 2.98%

5 供应商 5 5,230,042.29 2.71%

合计 -- 38,429,509.25 19.98%

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

本年度比上年同期增加约 799 万元，

增幅 23.26%，主要系本年度本集团随

销售费用 42,326,084.45 34,337,846.66 23.26% 着海外销售业务的大力拓展，相关出

口代理费用和宣传展示费用有较大

幅度增加所致。

本年度比上年同期增加约 2,786 万

元，增幅 71.78%，主要系原能集团及

其下属子公司的细胞相关业务在本

年度开始启动，招聘了相关的技术、

管理等人员，并进行了细胞相关业务

的研发工作，为此，原能集团在本期

发生了管理费用约 2,065 万元（以职

管理费用 66,667,527.20 38,810,721.03 71.78%

工薪酬、研发费、咨询服务费为主），

剔除原能集团的影响外，本集团管理

费用较上年同期增加约 18%，主要系

开能环保母公司和子公司奔泰在本

期加大了研发项目投入，导致研发费

用较上年同期增加约 14%，以及员工

薪酬同比增加约 35%所致。

本年度比上年同期减少约 407 万元，

降幅 209.08%，主要系本年美元升值

较大（尤其是第四季度），导致本集

财务费用 -6,010,882.28 -1,944,739.90 -209.08%

团外币资产（如出口形成的美元应收

账款）较上年度增加约 470 万汇兑收

益所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

(1)水处理设备领域

报告期内，公司秉承技术创新的核心价值理念，持续加大水处理设备新产品、新技术研

究等方面的开发力度，在完成2014年滚动项目的基础上，分别在净水机、软水机、反渗透机、

核心部件等水处理设备领域的研发投入为1,457万元，占营业收入的3.19%，并先后新立项9

项，年内累计完成已立项研发项目10项，还有11项正在设计研究开发中，以推动技术进步与

创新，提升产品性能和品质，同时获得上海张江国家自主创新示范专项资金支持科研项目1

项。

报告期内，公司持续投入研发力量，在产品线的完善和延伸方面、提高制造品质和效率

方面、产品的功能扩展方面以及便于自动化生产等方面进行研发创新，并取得了良好的成果。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发项目的完成及进展情况如下：

在控制阀方面，完成BNT89多路控制阀和配套BNT101旁通，使得公司空白产品1寸多路

控制阀及时投放市场，受到市场广泛关注。此外，适配公司多款多路控制阀的BNT专用旁通

也已经开发完成，该旁通在设计上做了创新，在性能和应用方面都有了较大提升。

在软水机方面，先后完成了CS13旋盖软水机和CS8-8plus软水机开发工作，投放市场后，

因其外观新颖，同时搭配上半年开发完成的缺盐报警功能，使得软水机应用体验进一步增强。

在净水机方面，反渗透机适用的吹塑皮囊压力储水罐已经开发完成，无论在承受压力和

使用寿命等方面，在公司原有产品上是一个非常大的提升；作为公司主力产品，一体式反渗

透机仍在开发中，生产线已经建设完成，预计2016年投放市场。

报告期内，公司投向市场的新产品8款，覆盖多路控制阀、新型软水机及相关核心部件。

另外在一体式反渗透机开发基础上，先后研发数十种规格的膜元件投放市场，从市场战略上

进军滤芯市场，为业内提供产品服务。

报告期内，公司研发力量推动产品质量改进，并在子母星、双子星中央净水机，软水机

过桥等产品开展产品升级工作。

（2）原能集团免疫细胞领域

报告期内，原能集团符合GMP标准的细胞制备实验室建成，并在全自动化细胞库的研发

和生物学评价、多种非特异性和特异性免疫细胞治疗新技术的研发、多种干细胞技术的储存

和应用三大方面的研发进展顺利，研发投入约为809万元,占营业收入的1.77%，有7项发明专

利已申请受理。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2015 年 2014 年 2013 年

研发人员数量（人） 97 56 51

研发人员数量占比 11.58% 8.25% 7.91%

研发投入金额（元） 22,719,209.63 12,166,546.95 8,408,722.25

研发投入占营业收入比例 4.97% 3.25% 2.70%

研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00

资本化研发支出占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

资本化研发支出占当期净利

0.00% 0.00% 0.00%

润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司研发投入总额较上年增加1,055万元，增幅为86.74%，主要系本集团在水

处理设备研发方面加大研发力度，并新增原能集团研发投入约为809万元所致。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 456,530,689.72 410,728,770.60 11.15%

经营活动现金流出小计 376,112,730.71 330,478,444.43 13.81%

经营活动产生的现金流量净

80,417,959.01 80,250,326.17 0.21%

额

投资活动现金流入小计 226,458,574.06 37,475,256.58 504.29%

投资活动现金流出小计 373,796,291.87 408,052,132.98 -8.39%

投资活动产生的现金流量净

-147,337,717.81 -370,576,876.40 60.24%

额

筹资活动现金流入小计 96,315,381.90 227,991,372.30 -57.75%

筹资活动现金流出小计 19,465,651.06 29,629,080.00 -34.30%

筹资活动产生的现金流量净

76,849,730.84 198,362,292.30 -61.26%

额

现金及现金等价物净增加额 10,457,089.04 -91,830,568.78 111.39%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、投资活动现金流入本年度比上年同期增加约18,898万元，增幅504.29%，主要系原能

集团因收购增靓生物全部股权、设立上海原能医学公司和北京原能研究院公司、投资崇明医

养基地和预付海泰药业公司股权转让款等投资项目资金所需，收回约1.92亿元理财投资资金

所致。

2、投资活动产生的现金流量净额本年度比上年同期少支出约22,324万元，幅度为60.24%，

主要系本年度原能集团因投资项目资金所需而收回了约1.92亿理财投资资金，从而本年度理

财资金总额较上年度大幅度减少，相应增加了投资活动的现金流入所致。

3、筹资活动现金流入本年度比上年同期减少约13,168万元，降幅57.75%，主要系上年第

四季度原能集团进行了增资扩股，吸收了外部投资者约2.26亿元投资款所致。

4、筹资活动现金流出本年度比上年同期减少约1,016万元，降幅34.30%，主要系本集团

新增投资项目资金所需，以及2014年度现金分红金额比上年度有所减少所致。

5、筹资活动产生的现金流量净额本年度比上年同期少流入约12,151万元，幅度为61.26%，

主要系上年第四季度原能集团进行了增资扩股，吸收了外部投资者约2.26亿元投资款所致。

6、现金及现金等价物净增加额本年度比上年同期增加约10,229万元，增幅111.39%，主

要系本年度原能集团因投资项目资金所需而收回了约1.92亿理财投资资金，从而本年度理财

资金总额较上年度大幅度减少，相应增加了投资活动的现金流入所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要为理财收益以及对联营

投资收益 8,057,888.97 9.28% 公司江苏华宇的增资以公允理财收益可持续

价值计量产生的收益

公允价值变动损益 0.00 0.00%

计提应收款坏账准备金及存

资产减值 5,391,452.99 6.21% 是

货跌价准备金

营业外收入 4,901,460.16 5.65% 主要为政府补贴收入政府补贴收入可持续

营业外支出 208,428.82 0.24% 否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

货币资金 77,168,442.79 6.08% 45,238,219.60 5.20% 0.88%

主要系本年公司出口销售有较大幅

度的增长，相应出口应收账款有所增

146,172,740.2

应收账款 11.53% 60,828,016.12 7.00% 4.53% 加，以及本年收购了浙江润鑫电器有

限公司控股权，从而其年末应收账款

约 5,698 万元并入本集团所致。

存货 69,538,623.96 5.48% 54,111,965.73 6.22% -0.74%

长期股权投资 23,478,661.59 1.85% 8,247,391.31 0.95% 0.90%

221,072,916.9

固定资产 17.43% 147,577,070.51 16.97% 0.46%

主要系本年度全资子公司信川公司

二期工程建设顺利推进而新增了基

153,515,877.9 建投资款约 7,500 万，以及原能集团

在建工程 12.11% 14,495,652.87 1.67% 10.44%

0 收购上海增靓全部股权，相应合并增

加其拥有的待装修之房屋建筑物约

4,500 万元所致。

本年末余额为 1,789 万元，均系本年

短期借款 17,889,092.93 1.41% 1.41%

度本公司为应对流动资金的短缺而

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

向银行进行短期流动资金借款所致。

本年末余额约为 3,264 万元，均系本

长期借款 32,640,484.80 2.57% 2.57% 年度信川公司为顺利推进二期工程

建设，而向银行进行基建借款所致。

181,306,950.3

无形资产 14.30% 114,814,475.38 13.20% 1.10%

主要系原能集团因收购上海增靓全

部股权、设立上海原能医学公司和北

124,412,021.3 京原能研究院公司、投资崇明医养基

其他流动资产 9.81% 333,290,302.44 38.33% -28.52%

5 地和预付海泰药业公司股权转让款

等投资项目资金所需，收回约 1.92 亿

元理财投资资金所致。

主要系本年本公司溢价收购了浙江

润鑫电器有限公司控股权，产生收购

146,085,683.4

商誉 11.52% 11.52% 商誉约 13,982 万元，以及本年原能集

团收购上海惠元医院控股权，产生收

购商誉约 577 万元所致。

主要系本年收购了浙江润鑫电器有

限公司控股权，至年末止尚余 45%股

155,762,081.7 权转让款 7,425 万元未支付，以及本

其他应付款 12.28% 49,801,135.17 5.73% 6.55%

6 年本公司因推出股票非公开发行方

案而收到 4 名定增投资对象的定金

1,700 万元所致。

135,246,886.9 主要系本年本公司实施了每 10 股转

资本公积 10.66% 148,537,906.93 17.08% -6.42%

3 增 1 股的分配政策所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

334,105,103.70 116,200,000.00 187.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

被投资披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉

公司名合作方期（如引（如

务式额例源限型益资盈亏诉

称有）有）

巨潮资

浙江润 RO 机

2015 年讯网

鑫电器及配件 165,000 RO 机 5,238,0 6,450,7

收购 52.38% 自有无长期否 07 月 13 www.cn

有限公的制造 ,000.00 及配件 00.00 28.92

日 info.co

司及销售

m.cn

巨潮资

上海增

2015 年讯网

靓生物暂无业 66,509, 100.00

收购自有无长期暂无 0.00 0.00 否 01 月 09 www.cn

科技有务 103.70 %

日 info.co

限公司

m.cn

上海原巨潮资

能细胞细胞存细胞存 2015 年讯网

100,000 100.00 -1,084,1

医学技储等服新设自有无长期储等服 0.00 否 02 月 11 www.cn

,000.00 % 51.18

术有限务务日 info.co

公司 m.cn

北京原巨潮资

能细胞细胞存细胞存 2015 年讯网

100,000 100.00 -1,353,4

医学研储等服新设自有无长期储等服 0.00 否 02 月 11 www.cn

,000.00 % 28.29

究院有务务日 info.co

限公司 m.cn

431,509 5,238,0 4,013,1

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

,103.70 00.00 49.45

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至报截止报未达到

是否为投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索

项目名投资方资金来项目进预计收

固定资目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如

称式源度益

产投资行业金额际投入现的收计收益有）有）

金额益的原因

信川投

资公司

净水技自有资

53,796,0 85,699,9 -106,366 尚在建

术产品自建是制造金及银 85.00% 0.00 巨潮网

24.26 19.27 .07 设中

研发、制行贷款

造基建

工程

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

53,796,0 85,699,9 -106,366

合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

24.26 19.27 .07

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

净水设备、

上海开能家空气调节设

17,559,828.4 14,709,607.7 25,882,412.5

用设备销售子公司备、燃气设 1000 万元 1,530,727.69 1,114,504.47

1 2 4

有限公司备等的销

售。

净水设备及

环保产品的

生产、组装、

上海开能净

销售、安装、 10,267,768.0

水机器人制子公司 500 万元 5,726,762.55 5,602,080.88 555,891.69 97,331.24

租赁、维修 0

造有限公司

（涉及许可

经营的凭许

可证经营）。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

净水设备、

壁炉、空气

调节设备、

家用电器和

相关公

权

告

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

日期母公司重要事项及进度披露索引

2014 年 12 公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司及子公司 2015 年向银行 2014/12/30

月 29 日申请授信额度及担保事项的议案》, 2015 年度申请综合授信额度为不超过人民币巨潮资讯网

30,000 万元,为信川投资向银行申请 13,000 万元的项目贷款额度提供连带责任担 www.cninfo.

保，担保期限为 5 年。 com.cn 相关

公告

进展情况：

1、2015 年 1 月 15 日，本事项经 2015 年第一次临时股东大会通过。

2、2015 年 1 月 15 日，信川投资与中国工商银行上海市张江支行签订《固定资

产借款合同》，借款金额 13,000 万元，借款期限：2015 年 1 月 15 日至 2020 年 1

月 14 日，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），2016 年 12 月

31 日前提清借款。

3、2015 年 1 月 15 日，信川投资为以上固定资产借款提供抵押担保，并与中国

工商银行上海市张江支行签订《抵押合同》，抵押物为“[沪房地浦字（2012）第

058977 号]浦东新区川沙镇杜坊村 78/13 丘”。

4、2015 年 1 月 15 日，开能环保为信川投资签订的固定资产借款提供保证担保，

并与中国工商银行上海市张江支行签订《最高额保证合同》，担保期限：2015 年 1

月 15 日至 2020 年 1 月 14 日，在最高担保额 13,000 万元内承担连带责任担保。

截至本报告披露日，信川投资累计贷款约 6,569 万元。

2015 年－持股 5%以上股东发布《简式权益变动报告书》 2015/6/8、

2016 年 2016/3/9 巨

2015 年 6 月 8 日，因股本扩大以及减持股票的影响，鲁特投资对开能环保的持潮资讯网

股比例合计减少了 4.986%，截至该报告书签署日，鲁特投资持有公司股份 2,870 万 www.cninfo.

股，占公司股份总额的 8.649%。 com.cn 相关

公告

2016 年 3 月 9 日，鲁特投资通过大宗交易方式减持公司股份 620 万股，减持均

价为 15.80 元/股，占公司总股本的 1.8685%。

截至 2016 年 3 月 31 日，鲁特投资持有公司股份 1,650 万股，占公司总股本的

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.97%。

2015 年－公司控股股东、实际控制人股份质押情况：巨潮资讯网

2016 年 1、2015 年 7 月 29 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 24,000,000 股无限 www.cninfo.

售流通股份质押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2015 年 7 月 29 日 com.cn 相关

起至办理解除质押登记手续之日止。公告

2、2016 年 1 月 19 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 22,000,000 股无限

售流通股份质押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2016 年 1 月 19 日

起至办理解除质押登记手续之日止。

3、2016 年 3 月 8 日，瞿建国先生将其直接持有的本公司 24,800,000 股无限售

流通股份质押给中信证券股份有限公司用于融资，质押期限自 2016 年 1 月 19 日起

至办理解除质押登记手续之日止。

截至本报告披露日，瞿建国先生持有本公司股份 127,684,148 股，占本公司总

股本的 38.48%。其所持有公司股份累计被质押的数量为 70,800,000 股，占公司总

股本的 21.34%。

2015 年－公司发布《关于维护公司股价稳定的公告》，公司董事长瞿建国先生将发起设巨潮资讯网

2016 年立公司董事、监事、高级管理人员共同持股的基金，自本公告披露日起的 12 个月 www.cninfo.

内择机增持不超过 5%的本公司股份。 com.cn 相关

公告

进展情况：

2015 年 7 月 30 日，共同持股基金“微森投资”增持本公司股票 3,461,295 股，

占公司总股份数的 1.04%；

2015 年 7 月 31 日，共同持股基金“微森投资”增持本公司股票 3,322,368 股，

占公司总股份数的 1%；

2015 年 8 月 5 日至 8 月 6 日，共同持股基金“微森投资”以及公司控股股东、实

际控制人瞿建国先生通过其间接控制的上海市建国社会公益基金会、上海市自然与

健康基金会增持本公司股票 1,432,266 股，占公司总股本的 0.43%。

2015 年 8 月 7 日，共同持股基金“微森投资”以及公司控股股东、实际控制人瞿

建国先生通过其间接控制的上海市建国社会公益基金会、上海市自然与健康基金会

增持本公司股票 919,200 股，占公司总股份数的 0.28%

截至本报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员共同持股基金“微森投资”

以及公司控股股东、实际控制人瞿建国先生通过其间接控制的上海市建国社会公益

基金会、上海市自然与健康基金会累计增持公司股票9,135,129股，占公司总股份数

的2.75%。

2015 年 7 本公司与邹国南、陈霞庆签署《上海开能环保设备股份有限公司收购并投资浙 2015/7/14、

月 12 日江润鑫电器有限公司股权的框架协议》，拟以不超过 16,500 万元人民币用于收购 2015/11/13

润鑫电器 52.38%股权，同时单方面对其增资 6,000 万元，最终将持有润鑫电器 60% 、2016/4/12

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

的股权。巨潮资讯网

www.cninfo.

进展情况： com.cn 相关

公告

1、2015 年 11 月 7 日，本公司与邹国南、陈霞庆签订正式股权转协议。

2、2015 年 12 月 8 日，本公司完成了对浙江润鑫 52.38%股权转让工商变更登

记，并从当月开始合并财务报表。

3、2016 年 3 月 10 日，本公司付清了全部股权受让款。

4、2016 年 4 月 11 日，本公司与邹国南、陈霞庆签订股权转让协议之补充协议，

明确本股权转让事项中关于滚存利润由本交易完成后新老股东按持股比例共同享

有的补充条款。

本次股权转让事项为公司定增项目的募投项目之一。

2015 年 10 公司第三届董事会第十八次会议审议通过《非公开发行股票预案》及其他相关 2015/10/31、

月 30 日议案，公司拟非公开发行股票不超过 6,000 万股，募集资金不超过 97,980 万元 2015/11/30、

2016/1/13、

进展情况： 2016/2/3、

2016/2/26、

1、2015 年 11 月 30 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过本事项。本

2016/4/12 资

次非公开发行对象为包括上海界龙集团有限公司、南通乐源汇达资产管理有限公

讯网

司、建信基金管理有限责任公司、三一重工股份有限公司在内的共计 4 名特定投资

www.cninfo.

者。全部发行对象均以现金方式认购，募集资金总额不超过人民币 97,980 万元（含

com.cn 相关

97,980 万元）。

公告

2、2016 年 1 月 13 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请

受理通知书》（153840 号）。

3、2016 年 2 月 3 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目

审查反馈意见通知书》（153840 号）。

4、2016 年 2 月 26 日，公司发布《关于申请延期回复非公开发行申请文件反馈

意见的公告》。

5、2016 年 4 月 12 日，公司发布非公开发行股票申请文件反馈意见的答复。

2016 年 1 公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于为浙江美易膜科技有限公司提供 2016/1/18 巨

月 15 日担保的议案》，为浙江美易提供连带责任担保，所担保的最高债权额为壹仟万元，潮资讯网

担保期限自协议生效之日起三年。 www.cninfo.

com.cn 相关

进展情况：公告

2016 年 2 月 4 日，浙江美易与民生银行杭州分行签订 1000 万元贷款合同，由

开能环保提供担保。

2016 年 1 公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于为浙江润鑫电器有限公司提供担 2016/1/18 巨

月 15 日保的议案》，为浙江润鑫提供连带责任担保，所担保的最高债权额为伍仟万元，担潮资讯网

www.cninfo.

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

保期限自协议生效之日起三年。 com.cn 相关

公告

进展情况：

2016 年 1 月 27 日，浙江润鑫与宁波慈溪农村商业银行签订 2000 万元贷款合同，

由开能环保提供担保。

2016 年 2 月 25 日，浙江润鑫与与农行慈溪市支行签订 3000 万贷款合同，由开

能环保提供担保。

2016 年 3 公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司及子公司 2016 年向 2016/3/20 巨

月 20 日银行申请授信额度的议案》，计划 2016 年申请综合授信额度不超过人民币 25,000 潮资讯网

万元，为上海奔泰在 2016 年授信额度内提供连带责任担保，所担保的最高债权额 www.cninfo.

为壹仟万元，担保期限自协议生效之日起三年。 com.cn 相关

公告

十八、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

启动日

子公司重要事项披露索引

期

2014 年公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于设立上海原能细胞科技有限公司巨潮资讯网

7月1日建设免疫细胞存储项目的议案》。 www.cninfo.

com.cn 相关

进展情况：公告

1、2014 年 7 月 16 日，上海原能细胞科技有限公司成立，注册资本 10,000 万元；

2、2014 年 11 月 24 日，注册资本由 10,000 万元变更为 50,000 万元。

3、2015 年 2 月 4 日，上海原能细胞科技有限公司全资子公司上海原能细胞医学

技术有限公司成立，注册资本 10,000 万元。

4、2015 年 3 月，原能细胞项目落地在张江高科技园区哈雷路 1118 号。

5、2015 年 8 月 12 日，上海原能细胞科技有限公司更名为原能细胞科技集团有

限公司，并于 2015 年 8 月 18 日核准登记为“原能细胞科技集团”。

6、2015 年 9 月，原能集团 20 万支细胞存储库建成进入试运行阶段。

7、2015 年 10 月 16 日，原能集团子公司上海原能健康管理有限公司成立，注册

资本 1,000 万元，在“原能细胞银行”的基础上，为高端客户搭建了一个以专属医

疗、健康管理为内容，涵盖前沿科技、高端医疗、私密关怀的会员制服务平台。

8、2015 年 11 月 1 日，原能细胞集团正式发布原能细胞银行、原能健康会等服

务产品。

截至本报告披露日，原能细胞银行、原能健康会等相关业务进展顺利，深低温

全自动细胞存储库的存储设备正在建设中。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年 2014 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于原能细胞 2014/11/14

11 月 14 与军事医学科学院基础医学研究所签订<科技合作协议>的议案》：1、双方将在干细巨潮资讯网

日胞与再生医学领域，从基础研究、转化实验、技术应用三个层面建立合作机制；2、 www.cninfo.

1 亿元人民币设立原能生命科学研究院（暂定名）；3、设立两个联合实验室（第一 com.cn 相关

实验室：干细胞与再生医学基础研究实验室，设在军事医学科学院基础医学研究所公告

内；第二实验室：干细胞与再生医学转化应用实验室，设北京原能细胞医学研究院

内。）

进展情况：

1、2015年2月27日，北京原能细胞医学研究院有限公司，注册资本10000万元，

公司位于北京中关村生命科学园北大医疗产业园。

2、2015年10月建设完成，相关转化研究项目正在方案制定优化及功能检测中。

3、2015年11月，北京原能36万支细胞存储库建成进入试运行阶段。

4、2015年12月，第一实验室相关基础研究已获取部分实验结果。

截至本报告披露日，北京原能细胞存储业务及相关科研工作正在有序进行中。

2015 年公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于子公司原能细胞收购增靓生 2015/1/9 巨

1月8日物 100%股权的议案》，以 6,651 万元的价格收购增靓生物 100%股权,公司控股子公潮资讯网

司原能细胞，将以此而取得的 40 余亩以及总建筑面积 27000 余平米的 20 幢房产用 www.cninfo.

免疫细胞相关业务。 com.cn 相关

公告

进展情况：

2015 年 1 月 21 日，完成本项股权转让工商变更登记，并取得新的营业执照。

根据公司规则，公司此临近浦东国际机场及即将开业的迪士尼园区房产用于自

动化细胞存储设备的研发制造集成配套建设。

截至本报告披露日，该建设项目正在规划中。

2015 年原能集团与金叶道签订《股权转让并增资协议》，以 600 万元收购金叶道持有 ——

2 月 14 的惠元医院 60%的股权。惠元医院是原能集团旗下一所集现代化检测设备、个性化诊

日疗服务和中医保健为一体的综合性医疗服务机构。医院能够为原能客户提供专属的

全天候家庭医生、全面健康免疫评估与检测等服务。

进展情况：

1、2015 年 4 月 16 日，完成本项股权转让工商变更登记，并取得新的营业执照。

2、2015 年 8 月 30，完成惠元医院改造及装修。

3、2015 年 10 月，医学团队入驻，正式启动以免疫细胞技术为基础的医疗项目

平台。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年原能细胞与上海长征医院签署《长征—原能细胞临床研究中心合作协议》，共 2015/5/12

5 月 11 建“长征—原能细胞临床研究中心”，包括共建“长征—原能生物样本库”以及共巨潮资讯网

日同开展免疫细胞治疗转化医学临床研究。 www.cninfo.

com.cn 相关

进展情况：公告

截至本报告披露日，该项目正在建设中，部分设备进入安装调试阶段。

2015 年原能细胞与复旦大学附属中山医院签订《项目合作协议》，共同建立“中山原 2015/7/31

7 月 30 能细胞治疗中心”。巨潮资讯网

日 www.cninfo.

进展情况： com.cn 相关

公告

截至本报告披露日，中山原能细胞治疗中心实验室进入完工验收阶段。

2015 年原能细胞与海泰投资签署了《股权转让框架协议》，原能细胞拟使用自有资金 2015/8/28 、

8 月 26 或募集资金 22,916 万元收购海泰投资持有的海泰药业 57%的股权，旨在海泰药业名 2015/11/16、

日下的土地与建筑物上建设大型免疫细胞存储基地，包括实验室、制备中心、自动化 2016/4/12 日

库等。巨潮资讯网

www.cninfo.

进展情况： com.cn 相关

公告

1、2015 年 11 月 13 日，原能集团与海泰投资就海泰投资持有海泰药业的 57%股

权转让事项签署了正式的股权转让协议。

2、2015 年 11 月 30 日，2015 年第二次临时股东大会审议通过了该事项。

3、2016 年 4 月 11 日，原能集团与海泰投资就海泰投资持有海泰药业的 57%股

权转让事项签署了股权转让协议之补充协议，补充协议明确了本次股权转让事项中，

由原能集团按其持股比例对海泰药业提供其因解除于 2006 年 12 月 18 日签订的《房

地产转让合同》而需要的资金支持。

本次股权转让事项为公司定增项目的募投项目之一。

2015 年原能集团与温州市瓯海区人民政府（签订了《原能生命健康综合体项目投资意 2015/11/16

11 月 14 向书》巨潮资讯网

日 www.cninfo.

项目进展： com.cn 相关

公告

截至本报告披露日，相关建设项目正在设计中。

2015 年原能集团与明码（上海）生物科技有限公司签订《战略合作协议》,双方在基因 2015/12/21

12 月 17 检测、免疫抗衰老、细胞治疗及相关药物研究方面建立合作机制。巨潮资讯网

日 www.cninfo.

项目进展： com.cn 相关

公告

截至本报告披露日，在基因检测项目合作方面，已实现为原能集团的存储用户

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

及原能健康会用户提供一站式的基因检测及分析产品服务，其中包括为原能集团定

制专属的 APP 客户端等服务，其他事项也正在进展中。

2016 年 2016年1月5日，北京原能收购北京惠康智博生物技术有限公司60%收购，并完成 ——

1月5日股权转让工商变更登记，注册资本变更为5000万元，公司名称变更为北京原能惠康

生物科技有限公司。

北京惠康成立于2013年7月24日，注册资本2000万元。2013年9月3日，北京惠康

与中国医师协会以及武警总院建设了长期的合作关系，成为了武警总院细胞治疗独

家合作单位，并已在武警总院医学实验中心建设了细胞标准化制备和参比实验室。

北京原能以1200万价格收购北京惠康智博生物技术有限公司60%股权，股权工商

变更后将北京惠康注册资本由2000万增至5000万。

北京原能将通过原能惠康现有硬件及技术基础，开展免疫细胞存储、技术研究、

肿瘤治疗等业务。

2016 年原能集团与上海健康医学院签订《战略合作框架协议》，协议约定设立“上海 2016/1/14

1 月 14 健康医学院抗衰老研究所”、设立一家三级甲等专科医院（冠名为“上海健康医学巨潮资讯网

日院附属原能医院” ）、合作设立建设大型健康产业示范基地（在崇明的健康产业 www.cninfo.

综合体）、设立一个总额 1000 万人民币的《优秀医护（康复）学奖学金》专项基金。 com.cn 相关

公告

2016 年原能细胞与北京善方医院签署合作协议并举行揭牌仪式，宣布“原能-善方健康 ——

1 月 21 管理中心”正式成立。善方医院拥有国内外优秀的医疗人才，尖端的医疗技术和领

日先世界的医疗设备；而原能集团致力于人体细胞存储、健康维护等大健康产业，两

家企业的强强联手，将帮助人们掌握自己的‘命运’！这次合作双方将充分发挥在

各自领域的独特优势，创新组建“优质医疗+健康细胞”储备服务链，打造全新健康

管理中心。

十九、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

（一）、工业旅游-环保健康宣传

2015年是开能工业旅游的发展年，旅游部全年接待人数超过8000人次，包括来自上海宝

钢集团、西藏发改委、浙江省人民政府、上海万达集团、上海光大集团、EO企业家协会、香

港董事学院、上海纽约大学、韩国济州贸易团、浙江大学MBA班、中欧商学院等各地贵宾。

同时，环保园区内通过加大基础建设，并围绕环保、节能及健康等主题新增相关景点，全方

位地展示并宣传开能环保的企业文化、环保理念、污水处理能力以及健康水知识、工匠精神、

免疫细胞常识、中医养生等环保、健康理念。

（二）关爱凝聚员工

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、2015年，公司组织员工参加浦东新区川沙新镇的“劳动创造幸福”征文活动，选送11篇

原创作品参赛，其中《劳动扬起幸福之帆》获得大赛一等奖，另外3篇征文获得优胜奖。

2、2015年5月，公司工会组织员工开展羽毛球比赛、篮球等各类体育运动的比赛，让员

工释放自我，展示自我，传播健康的生活方式。

3、2015年8月, 公司举办“保护水资源，爱护生态环境”的第三届开能河浜游泳比赛，宣传

公司环保的理念，

3、为提高员工文化素质，公司制定书屋公约和志愿者管理职责，并获得川沙新镇“职工

书屋”的授牌。

4、2015年11月，组织公司约10名大龄青年参加镇妇联和园区工会举办的未婚青年联谊会，

通过活动为大龄青年牵线搭桥，争取做到花好月圆，佳偶天成。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

103,450,8 20,734,86 10,367,43 -3,167,20 27,935,09 131,385,9

一、有限售条件股份 40.53% 39.60%

26 6 3 1 7 23

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

103,450,8 20,734,86 10,367,43 -3,167,20 27,935,09 131,385,9

3、其他内资持股 40.53% 39.60%

26 6 3 1 7 23

12,833,43 16,683,46

其中：境内法人持股 5.03% 2,566,688 1,283,344 0 3,850,031 5.03%

8 9

90,617,38 18,168,17 -3,167,20 24,085,06 114,702,4

境内自然人持股 35.50% 9,084,089 34.57%

8 8 1 6 54

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

151,810,4 30,314,57 15,157,28 48,625,02 200,435,4

二、无限售条件股份 59.47% 3,153,161 60.40%

14 5 7 3 37

151,810,4 30,314,57 15,157,28 48,625,02 200,435,4

1、人民币普通股 59.47% 3,153,161 60.40%

14 5 7 3 37

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%

255,261,2 51,049,44 25,524,72 76,560,12 331,821,3

三、股份总数 100.00% -14,040 100.00%

40 1 0 0 60

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2015年3月2日，公司完成回购注销洋汉东限制性股票14040股；

2、2015年5月7日，公司完成2014年度权益分派，以总股本255,261,240股每10股转1股送2

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

股；

3、2015年6月5日，限制性股票激励计划预留授予股份第一期解锁股份168,188股上市流通

（激励对象6名）；

4、2015年10月22日，公司原董事会秘书离职后半年期满，其所持公司1,560,057股股份全

部上市流通。

5、2015年11月6日，限制性股票激励计划第二期解锁股份1,662,453股上市流通（激励对象

78名）

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2015年3月2日，公司完成回购注销洋汉东限制性股票14040股；

该事项经2014年11月14日第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过，

并由2013年2月22日2013年第一次临时股东大会授权。

2、2015年5月7日，公司完成2014年度权益分派，以总股本255,261,240股为基数每10股转

1股送2股；

该事项经2015年3月20日第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第九次会议和2015

年4月16日股东大会审议通过。

3、2015年6月5日，限制性股票激励计划预留授予股份第一期解锁股份168,188股上市流

通（激励对象6名）；

该事项经2015年4月22日第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议审议通

过，并由2013年2月22日2013年第一次临时股东大会授权。

4、2015年10月22日，公司原董事会秘书离职后半年期满，其所持公司1,560,057股股份全

部上市流通。

该事项根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》相关规定执行。

5、2015年11月6日，限制性股票激励计划第二期解锁股份1,662,453股上市流通（激励对

象78名）

该事项经2015年10月30日第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十三次会议审议

通过，并由2013年2月22日2013年第一次临时股东大会授权。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2015年5月7日，实施送（转）股后，公司的总股本255,261,240股变更为331,821,360股，

按新股本331,821,360股摊薄计算，公司2014年度全面摊薄基本每股收益和2014年末的每股净

资产分别为0.1936元和1.6048元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期

数数

每年初按持股总

瞿建国 73,663,931 22,099,179 95,763,111 高管锁定股

数 25%解除限售

根据承诺每年 11

上海高森投资有首发前机构类限

12,833,438 3,850,031 16,683,469 月 2 日按持股总

限公司售股

数 25%解除限售

每年初按持股总

杨焕凤 9,185,121 2,755,536 11,940,657 高管锁定股

数 25%解除限售

每年初按持股总

韦嘉 2,053,350 616,005 2,669,355 高管锁定股

数 25%解除限售

每年初按持股总

顾天禄 1,540,012 462,004 2,002,016 高管锁定股

数 25%解除限售

2015/10/22 全部

高国垒 962,507 -1,560,057 597,550 0 高管锁定股

解锁上市流通

每年初按持股总

瞿建新 116,501 34,950 151,451 高管锁定股

数 25%解除限售

每年初按持股总

周忆祥 85,556 25,667 111,223 高管锁定股

数 25%解除限售

每年初按持股总

袁学伟 0 21,938 21,938 高管锁定股

数 25%解除限售

2016 年 5 月起第

袁学伟 202,500 -87,750 60,750 175,500 限制性股票

二期解锁

第一批 78 位激励 2016 年 9 月起第

2,624,310 -1,729,143 767,286 1,662,453 限制性股票

对象三期解锁

其余 5 位预留股份 2016 年 5 月起第

236,250 -102,375 70,875 204,750 限制性股票

激励对象二期解锁

合计 103,503,476 -3,479,325 31,361,771 131,385,923 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司股权激励限制性股票回购注销以及2014年度利润分配及资本公积转增股

本方案的实施，使公司总股本由25,526.124万股增至33,182.136万股。以上事项未引起公司股

东结构变动、公司资产和负债结构变动。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通股恢复的优先股股

17,979 前上一月末普通 17,958 0 权恢复的优先股 0

股东总数东总数（如有）

股股东总数股东总数（如有）

（参见注 9）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

127,684,1 29,465,57 95,763,11 31,921,03

瞿建国境内自然人 38.48% 质押 24,000,000

48 3 1 7

鲁特投资咨询(上 28,700,00 28,700,00

境内非国有法人 8.65% 2,000,000 0

海)有限公司 0 0

上海高森投资有 22,244,62 16,683,46

境内非国有法人 6.70% 5,133,375 5,561,156

限公司 5 9

15,920,87 11,940,65

杨焕凤境内自然人 4.80% 3,674,049 3,980,221 质押 7,280,000

8 7

上海微森投资中

境内非国有法人 2.15% 7,138,963 7,138,963 0 7,138,963

心（有限合伙）

招商银行股份有

限公司－汇添富

其他 1.14% 3,777,012 3,777,012 0 3,777,012

医疗服务灵活配

置混合型证券投

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资基

韦嘉境内自然人 1.07% 3,559,140 821,340 2,669,355 889,785 质押 2,743,000

李莉境内自然人 0.89% 2,957,108 2,957,108 0 2,957,108

顾天禄境内自然人 0.80% 2,669,356 616,006 2,002,016 667,340 质押 599,519

瞿佩君境内自然人 0.67% 2,230,450 363,950 0 2,230,450 质押 1,079,338

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参不适用

见注 4）

公司控股股东、实际控制人瞿建国先生是高森投资、微森投资的实际控制人，韦嘉是

上述股东关联关系或一致行动的说瞿建国的儿媳，瞿佩君是瞿建国的堂妹，杨焕凤是公司股东、董事、总经理持有高森

明投资 7.7%的股份，顾天禄是公司监事会主席；公司未知上述其他股东之间是否存在关

联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

瞿建国 31,921,037 人民币普通股 31,921,037

鲁特投资咨询(上海)有限公司 28,700,000 人民币普通股 28,700,000

上海微森投资中心（有限合伙） 7,138,963 人民币普通股 7,138,963

上海高森投资有限公司 5,561,156 人民币普通股 5,561,156

杨焕凤 3,980,221 人民币普通股 3,980,221

招商银行股份有限公司－汇添富医

疗服务灵活配置混合型证券投资基 3,777,012 人民币普通股 3,777,012

金

李莉 2,957,108 人民币普通股 2,957,108

瞿佩君 2,230,450 人民币普通股 2,230,450

中国工商银行股份有限公司－汇添

1,794,445 人民币普通股 1,794,445

富医药保健混合型证券投资基金

中信证券股份有限公司 1,722,040 人民币普通股 1,722,040

前 10 名无限售流通股股东之间，以公司控股股东、实际控制人瞿建国先生是微森投资的实际控制人，杨焕凤是公司股东、

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 董事、总经理持有高森投资 7.7%的股份；瞿佩君是瞿建国的堂妹；公司未知其他前十

名股东之间关联关系或一致行动的名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存

说明在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如

不适用

有）（参见注 5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

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2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

瞿建国中国是

1993 年，出资创立中国首家非政府背景的公益基金会--上海市建国社会公益基

金会，并担任会长至今；2004 年，创立上海市自然与健康基金会；2009 年，

获首届"上海慈善奖"。曾先后任上海申华实业股份有限公司董事长、总经理、

主要职业及职务上海浦东大众出租汽车股份有限公司副董事长、董事。2001 年 2 月，创办上海

开能环保设备有限公司，是公司的创始人兼总工程师。2008 年 3 月起，担任公

司第一届、第二届、第三届董事会董事、董事长。2014 年 7 月起，任开能环保

子公司上海原能细胞科技有限公司执行董事、总经理。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

瞿建国中国是

1993 年，出资创立中国首家非政府背景的公益基金会--上海市建国社会公益基

金会，并担任会长至今；2004 年，创立上海市自然与健康基金会；2009 年，

获首届"上海慈善奖"。曾先后任上海申华实业股份有限公司董事长、总经理、上

主要职业及职务海浦东大众出租汽车股份有限公司副董事长、董事。2001 年 2 月，创办上海开

能环保设备有限公司，是公司的创始人兼总工程师。2008 年 3 月起，担任公司

第一届、第二届、第三届董事会董事、董事长。2014 年 7 月起，任开能环保子

公司上海原能细胞科技有限公司执行董事、总经理。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2014 年 2017 年

98,218,57 29,465,57 127,684,1

瞿建国董事长现任男 61 03 月 13 03 月 12

5 3 48

日日

2014 年 2017 年

董事、总 12,246,82 15,920,87

杨焕凤现任女 54 03 月 13 03 月 12 3,674,049

经理 9 8

日日

2014 年 2017 年

瞿亚明董事现任男 36 03 月 13 03 月 12 0 0 0

日日

2014 年 2017 年

陈金章独立董事现任男 64 03 月 13 03 月 12 0 0 0

日日

2014 年 2017 年

徐乐年独立董事现任男 63 03 月 13 03 月 12 0 0 0

日日

2014 年 2017 年

顾天禄监事长现任男 63 03 月 13 03 月 12 2,053,350 616,006 2,669,356

日日

2014 年 2017 年

周忆祥监事现任男 52 03 月 13 03 月 12 114,075 34,223 -37,075 111,223

日日

2014 年 2017 年

金凤监事现任女 47 03 月 13 03 月 12 0 0 0

日日

财务总监 2015 年 2017 年

袁学伟 /董事会现任男 42 07 月 29 03 月 12 202,500 60,750 263,250

秘书日日

2014 年 2015 年

董事会秘 -1,438,78

高国垒离任男 37 03 月 13 04 月 22 1,283,344 360,013 204,577

书 0

日日

114,118,6 34,210,61 -1,475,85 146,853,4

合计 -- -- -- -- -- --

73 4 5 32

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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

高国垒董事会秘书离任 2015 年 04 月 22 日因出国深造而申请辞去公司董事会秘书职务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员

瞿建国，男，1954年生，中国国籍，拥有加拿大非税务居民居留权，大学学历。1993 年，

出资创立中国首家非政府背景的公益基金会——上海市建国社会公益基金会，并担任会长至

今；2004 年，创立上海市自然与健康基金会；2009 年，获首届“上海慈善奖”。曾先后任上

海申华实业股份有限公司董事长、总经理、上海浦东大众出租汽车股份有限公司副董事长、

董事。2001年2月，创办上海开能环保设备有限公司，是公司的创始人兼总工程师。2008年3

月起，担任公司第一届、第二届、第三届董事会董事、董事长。2014年7月起，担任子公司原

能细胞执行董事、总经理。

杨焕凤，女，1961年生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，中欧国际工商学院EMBA。

曾先后任上海申华实业股份有限公司副总经理和董事会秘书。2001年2月加入公司，历任公司

董事长、执行董事。现任建国创投董事、上海市自然与健康基金会法定代表人。2012年1月起

任上海市浦东新区政协委员。2008年3月起，担任公司第一届、第二届、第三届董事会董事、

总裁。

Raymond Ming Qu（瞿亚明），男，1979年3月出生，加拿大阿尔伯塔大学（University of

Alberta）毕业，加拿大籍。2005年2月加入公司，历任公司制造部总经理、投资部总监，现任

公司下属子公司上海壁炉产品有限公司董事、总经理。2012年3月起，担任公司第二届、第三

届董事会董事。

陈金章，男，1951年2月出生，研究生，高级会计师，中国注册会计师（非执业）。曾先

后担任上海隧道工程股份有限公司总会计师，上海城建（集团）财务总监。曾获“上海市先进

会计工作者”称号、“中国注册会计师协会资深会员（非执业）”称号，现任上海市会计学会会

员、总会计师研究会理事、上海爱乐合唱团团长。2012年4月起任开能环保第二届、第三届董

事会独立董事。

徐乐年，男，1952年2月出生，工商管理硕士，高级经济师。曾先后担任中国农业银行上

海川沙支行副主任、主任、工会主席、副行长；中国农业银行上海信托投资公司副总经理；

中国农业银行上海浦东分行综合处长、国际业务部总经理；上海市商业投资公司、上海商业

投资（集团）有限公司总经理助理、副总经理、总经理；上海复旦科技产业控股有限公司董

事总经理；东方创业董事会独立董事。2012年4月起任开能环保第二届、第三届董事会独立董

事。

2、监事会成员

顾天禄，男，1952年生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，大专学历，曾任浦东孙桥

桥弄村村长、上海申华客运公司总经理、上海申华实业股份有限公司董事，2003年加入公司,

历任公司行政总监，2008年2月起任公司第一届、第二届、第三届监事会主席。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

Jinfeng（金凤），女，1969年生，加拿大国籍，大专学历。曾先后任上海申华实业股份

有限公司股票管理员及其下属投资公司总经理。2006年加入公司，历任公司营运总监，2014

年3月起任开能环保第三届监事会监事。

周忆祥，男，1963年生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于上海电视大学法律专业，

大专学历，保卫师。曾任浦东孙桥工业公司办公室主任，上海申华实业股份有限公司董事长

助理，上海莱福食疗工业有限公司副总经理，上海美吉德针织制衣有限公司人力资源部经理、

工会主席。2003年至今在公司就职，现任公司总经理办公室副主任，2008年2月起任公司第一

届、第二届、第三届监事会监事。

3、高级管理人员

杨焕凤，总经理，简历详见本章“（二）、1董事会成员”。

袁学伟，男，1972 年生，中国国籍，无永久境外居留权。上海财经大学会计学系经济学学士、

复旦大学国际金融专业金融硕士，中国注册会计师，澳洲注册会计师，注册税务师。2001 年

以来先后在安永大华会计师事务所、安永华明会计师事务所、德勤华永会计师事务任审计部

经理、审计部高级经理。2012 年 11 月起加入开能环保。2013 年 3 月起任公司财务总监。2015

年 7 月 29 日起任公司财务总监兼董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

杨焕凤上海高森投资有限公司执行董事否

顾天禄上海高森投资有限公司监事否

在股东单位任

杨焕凤女士持有高森投资 7.7%的股权，是高森投资的法定代表人，担任执行董事职务。

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

陈金章上海爱乐合唱团团长否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职

务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，独立董事相关费用据实报销。

董事、监事和高级管理人员的报酬依据公司盈利水平及结合其经营绩效、工作能力、岗

位职责等考核确定并发放。

公司董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。2015年度公司实际支付的

薪酬总计135.71万元。

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公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

瞿建国董事长男 61 现任 18.68 否

杨焕凤总裁女 54 现任 15 否

陈金章独立董事男 64 现任 0否

徐乐年独立董事男 63 现任 6否

瞿亚明常务副总裁男 36 现任 20.9 否

顾天禄监事男 63 现任 15.8 否

周忆祥监事男 52 现任 8否

金凤监事女 47 现任 20.4 否

财务总监/董事会

袁学伟男 43 现任 27.5 否

秘书

高国垒董事会秘书男 37 离任 3.43 否

合计 -- -- -- -- 135.71 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 430

主要子公司在职员工的数量（人） 848

在职员工的数量合计（人） 1,278

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,278

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 690

销售人员 183

技术人员 165

财务人员 40

行政人员 200

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合计 1,278

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士、博士 52

本科及本科以上 188

大专 280

大专以下 758

合计 1,278

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，

与员工签订劳动合同。严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制

度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及公积

金。

按照国家有关劳动政策，公司结合行业及公司实际经营情况，建立并实施了有效的薪酬

管理制度和考核制度，涵盖了高层、中层和基层人员等不同的职业需求，创建了高效的员工

保障与激励机制。公司的薪酬体系主要以以下四种方式执行：

（1）月薪工资制

适用范围：行政后勤管理人员、技术人员、其他业务及管理人员。

特点：无法制定每天的工作量及任务指标，对分管的工作以及公司规定的责任目标负

责，按公司的职位描述履行职责，按国家和规定的作息时间内完成相应的工作和任务。

（2）计时工资+（计件）工资制

适用范围：生产工人、服务工人和其他临时工作人员。

特点：以实际工作时间结合定额和生产量为计酬依据，其工作成果可以量化并可以通

过加时、增产、多劳多得获得更好收益。

（3）年薪工资制

适用范围：公司中高级管理人员和中高级科研人员等。

特点：无法定量衡量每月的工作量及时间，个人的工作结果对公司的整体经济效益产

生影响。个人利益与公司利益相关联。视同是公司的创业人或合伙人。年薪工资制员工通过

股权激励的方式获得公司股票，分享公司的发展成果。

（4）合约工资制

适用范围：销售人员、技术及项目承包人员

特点：其工作成果可以量化，效益可以计算并直接与收入挂钩，能产生良好的激励

效果。

结合市场薪资提升情况，参照同行内薪资水平，以及内部员工晋升发展需要，公司每年

度都会进行一至两次不同幅度的调薪，其中长期激励政策稳定了骨干员工，也吸引了行业专

业人员及高素质人才的加入。

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3、培训计划

员工培训是企业文化建设的重要平台，为打造具有高度执行力和创造力的人才队伍提供

支持：

（1）新人培训：通过董事长寄语视频和企业文化解读两方面进行深入宣贯；员工职业安

全与质量体系培训也是新员工培训的重要组成部分。

（2）董事长讲座：每季度安排一次董事长讲座，针对年轻骨干强化企业文化精髓。

（3）业务专项技能和管理能力，就业务目标推进过程中遇到的难题和瓶颈提出解决方案；

持续提升人员素质、强化业务管理能力:如：工作计划、时间管理、沟通技巧、会议技巧、问

题分析与解决等，帮助员工用科学、客观的工具、方式、方法进行工作管理。

（4）2016 年的培训工作重点聚焦制造、质量、采购、研发、销售提供专项业务技能的

专题培训。

（5）持续推进特殊工种委外培训以确保符合行业标准。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

券交易所创业板股票上市规则》和《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要

求，不断加强完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，确保了公司股东大会、董事

会、监事会等机构的规范有效运作，切实维护了广大投资者利益。截至本报告期末，公司治

理实际状况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要

求，不存在重大差异。

（一）关于股东与股东大会

股东大会是公司最高权力机构。公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、

《股东大会议事规则》以及深圳证券交易所创业板的相关规定和要求召开股东大会，规范股

东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，

董事长主持，在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股

东享有平等地位，充分行使自己的权力。同时，公司还邀请见证律师进行现场见证并出具了

法律意见书，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。

报告期内，公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未

发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开临时股东大会的情

形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大

会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先

实施后审议的情形。

（二）关于控股股东与公司关系

公司控股股东瞿建国先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股

票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和

要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的

行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控

股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、

机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）董事与董事会

公司董事会由5名董事构成，其中独立董事2名，全体董事均由公司股东大会选举产生。

各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市

公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地

履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。独立董事按照《独立董事制

度》等法律法规和制度能够不受影响地独立履行监督、监管职责。

（四）监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，包括2名股东代表监事和1名职工代表监事。报告期内，公司

监事会依据《监事会议事规则》等法律法规和制度认真履行自己的职责；按规定的程序召开

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

了监事会；对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责的合法合规性进行

监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）公司与投资者

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、

深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《投资者关系管

理制度》等文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信

息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，董事会秘书办公室负责信息披露日常事

务。公司指定《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》为信息披露

报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。公司上市以来，公司不断

尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，

设立了电话专线、传真、专用邮箱等多种渠道，积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调

研。

（六）绩效评价与激励约束机制

报告期内，为充分调动公司中高层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，健全公

司长效激励机制，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，实施了有效

的限制性股票股权激励计划。公司逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价标

准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

报告期内，高级管理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了年初董事会下达的经营

管理任务，公司对高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行了绩效考核。

（七）利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者

合作，加强与各方的沟通和交流。通过遵法守法合法经营，谋求社会、股东、公司、员工等

各方面利益的最大化，共同推动公司健康、快速地发展。

（八）关于信息披露和透明度

公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和《信息披露制度》的要求，真实、准确、

完整、及时、公平地披露有关信息和向中国证监会派出机构、深圳证券交易所报告有关情况。

公司指定董事会秘书负责信息披露、接待投资者来访和投资咨询，公司董事会秘书办公室设

有专线电话，公司网站设立了投资者关系专栏，并通过电子信箱、传真等各种方式，确保与

广大中小投资者进行无障碍地有效沟通。公司所有需披露的信息均在指定的网站巨潮资讯网

和其他中国证监会指定的信息披露媒体上全面披露，确保所有股东均有平等机会获取公司信

息。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的

业务及自主经营能力。

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三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

巨潮资讯网

2014 年度股东大会年度股东大会 0.07% 2015 年 04 月 16 日 2015 年 04 月 16 日

www.cninfo.com.cn

2015 年第一次临时巨潮资讯网

临时股东大会 0.05% 2015 年 01 月 15 日 2015 年 01 月 15 日

股东大会 www.cninfo.com.cn

2015 年第二次临时巨潮资讯网

临时股东大会 0.12% 2015 年 11 月 30 日 2015 年 11 月 30 日

股东大会 www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

徐乐年 10 0 10 0 0否

陈金章 10 0 10 0 0否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

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□ 是 √ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》，《董事会议

事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建

设、管理体系、新业务投资与开拓、人才培养与激励、财务规划等重大决策等方面提出了很

多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，对于每个需要发表独立

意见的事项会结合自身经验和专业背景提出意见，提高了公司决策的科学性，为完善公司监

督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会。2015年，各委员会根据工作细则等相

关制度规定，勤勉尽责，充分发挥各自专业作用。履行对公司股权激励计划的管理及对公司

董事及高管履行职责情况的考评，对公司长期战略及重大投资决策提出宝贵建议，对公司外

部、内部审计起到监督、核查作用。各委员会成员切实履行相关责任和义务。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

高级管理人员的考评：依据公司年度目标与各部门或子公司签订经营与管理目标责任状，

并协助各部门将指标进行分解落实，绩效的完成直接支持了部门与公司绩效目标的实现。

高级管理人员的工作结果对公司的整体经济效益产生影响，个人利益与公司利益相关联，

视同是公司的创业人或合伙人。高级管理人员通常以持有公司的原始股份或通过股权激励的

方式获得公司股票等方式，分享公司的展成果。

公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：

2015年度公司高级管理人员薪酬标准严格执行了公司薪酬管理制度。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

①、具有以下特征的缺陷，认定为重大

缺陷：A、严重违反法律、法规、规章、

政府政策、其他规范性文件等，导致政

缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，府部门或监管机构的调查，并被限令行

可能导致企业严重偏离控制目标。①、重业退出、吊销营业执照、强制关闭等。；

大缺陷：出现下列特征的，视为重大缺陷：B、战略与运营目标或关键业绩指标的

A、董事、监事和高级管理人员舞弊；B、执行不合理，严重偏离且存在方向性错

对已经公告的财务报告出现的重大差错进误，对战略与运营目标的实现产生严重

行错报更正（由于政策变化或他客观因素负面作用。C、公司中高级管理人员和

变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；高级技术人员流失严重；D、媒体频现

C、当期财务报告存在重大错报，而内部负面新闻，涉及面广且负面影响一直未

控制在运行过程中未能发现该错报；D、能消除；E、公司重要业务缺乏制度控

审计委员会以及内部审计部门对财务报告制或制度体系失效，重要的经济业务虽

内部控制监督无效。②、重要缺陷：是指有内控度，但没有有效的运行；F、公

一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度司内部控制重大或重要缺陷未得到整

定性标准

和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致改；G、公司遭受证监会处罚或证券交

企业偏离控制目标。出现以下特征的，认易所警告。②、具有以下特征的缺陷，

定为重要缺陷:A、未依照公认会计准则选认定为重要缺陷：A、违反法律、法规、

择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程规章、政府政策、其他规范性文件等，

序和控制措施；C、对于非常规或特殊交导致政府部门监管机构的调查，并责令

易的账务处理没有建立相应的控制机制或停业整顿等 B、战略与运营目标或

没有实且没有相应的补偿性控制；D 对于关键业绩指标执行不合理，对战略与运

期末财务报告过程的控制存在一项或多项营目标的实现产生明显的消极作用。

缺陷且不能合理保证编的财务报表达到真 C、公司关键岗位业务人员流失严重；

实、准确的目标。③、一般缺陷：是指除 D、媒体出现负面新闻，波及局部区域；

重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺 E、公司重要业务制度或系统存在缺陷；

陷。 F、公司内部控制重要缺陷未在合理期

间内得到整改。③、一般缺陷是指除上

述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

缺陷。

利润总额潜在错报的金额：（1）重大缺陷：利润总额潜在错报的金额:(1) 重大缺

错报≥合并会计报表利润总额的 10%（2）陷:错报≥合并会计报表利润总额的

定量标准重要缺陷：合并会计报表利润总额的 5%≤ 15% (2) 重要缺陷:合并会计报表利润

错报＜合并会计报表利润总额的 10% 总额的 8%≤错报＜合并会计报表利润

（3）一般缺陷：错报＜合并会计报总额的 15% (3) 一般缺陷:错报＜

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

表利润总额的 5%资产总额潜在错报的金合并会计报表利润总额的 8%资产总

额：（1）重大缺陷：错报≥合并会计报表资额潜在错报的金额(1) 重大缺陷:错报≥

产总额的 3% （2）重要缺陷：合并会计合并会计报表资产总额的 5% (2)

报表利润总额的 2%≤错报＜合并会计报重要缺陷:合并会计报表利润总额的

表利润总额的 3% （3）一般缺陷：错 3%≤错报＜合并会计报表利润总额的

报＜合并会计报表利润总额的 2%经营收 5% (3) 一般缺陷:错报＜合并会计报

入潜在错报的金额：（1）重大缺陷：错表利润总额的 3%经营收入潜在错报

报≥合并会计报表营业收入的 2% 的金额 (1) 重大缺陷:错报≥合并

（2）重要缺陷：合并会计报表利润会计报表营业收入的 3% (2) 重要缺

总额的 1%≤错报＜合并会计报表利润总陷:合并会计报表利润总额的 2%≤错

额的 2% （3）一般缺陷：错报＜合并会报＜合并会计报表利润总额的 3%

计报表利润总额的 1% (3) 一般缺陷:错报＜合并会计报

表利润总额的 2%

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 22 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字【2016】31130008 号

注册会计师姓名倪春华汪健

审计报告正文

上海开能环保设备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海开能环保设备股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日合

并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及

公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海开能环保设备股份有限公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上

海开能环保设备股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公

司的经营成果和现金流量。

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：倪春华

中国北京中国注册会计师：汪健

二〇一六年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：上海开能环保设备股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 77,168,442.79 45,238,219.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 500,000.00

应收账款 146,172,740.26 60,828,016.12

预付款项 8,771,717.35 6,198,704.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 18,080,980.97 15,856,788.42

买入返售金融资产

存货 69,538,623.96 54,111,965.73

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他流动资产 124,412,021.35 333,290,302.44

流动资产合计 444,644,526.68 515,523,996.48

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 19,205,296.36 22,205,296.36

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 23,478,661.59 8,247,391.31

投资性房地产

固定资产 221,072,916.93 147,577,070.51

在建工程 153,515,877.90 14,495,652.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 181,306,950.31 114,814,475.38

开发支出

商誉 146,085,683.46

长期待摊费用 23,676,652.91 10,151,084.38

递延所得税资产 5,862,290.54 1,753,923.28

其他非流动资产 49,331,778.59 34,718,068.79

非流动资产合计 823,536,108.59 353,962,962.88

资产总计 1,268,180,635.27 869,486,959.36

流动负债：

短期借款 17,889,092.93

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 51,901,708.54

应付账款 70,146,433.21 23,825,923.52

预收款项 12,353,427.41 6,117,110.38

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卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,917,738.35 2,250,000.00

应交税费 18,835,966.89 4,246,096.39

应付利息

应付股利 1,361,865.88 1,172,910.00

其他应付款 155,762,081.76 49,801,135.17

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 334,168,314.97 87,413,175.46

非流动负债：

长期借款 32,640,484.80

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 32,144.98 151,545.04

长期应付职工薪酬

专项应付款 9,600,000.00

预计负债

递延收益 5,572,354.17 890,000.00

递延所得税负债 1,837,786.94

其他非流动负债

非流动负债合计 40,082,770.89 10,641,545.04

负债合计 374,251,085.86 98,054,720.50

所有者权益：

股本 331,821,360.00 255,261,240.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本公积 135,246,886.93 148,537,906.93

减：库存股 4,591,594.12 10,041,856.67

其他综合收益

专项储备

盈余公积 40,294,381.36 31,743,866.77

一般风险准备

未分配利润 105,893,662.31 107,348,350.88

归属于母公司所有者权益合计 608,664,696.48 532,849,507.91

少数股东权益 285,264,852.93 238,582,730.95

所有者权益合计 893,929,549.41 771,432,238.86

负债和所有者权益总计 1,268,180,635.27 869,486,959.36

法定代表人：瞿建国主管会计工作负责人：杨焕凤会计机构负责人：袁学伟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 24,050,372.33 13,928,152.03

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 79,772,592.10 52,571,017.16

预付款项 4,023,810.08 5,292,488.94

应收利息

应收股利

其他应收款 14,796,398.64 14,781,704.13

存货 26,809,880.59 32,602,034.11

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,127,731.47 18,479,665.07

流动资产合计 151,580,785.21 137,655,061.44

非流动资产：

可供出售金融资产 19,671,019.73 22,671,019.73

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 456,984,436.69 277,772,435.06

投资性房地产

固定资产 155,821,431.49 143,410,077.07

在建工程 266,731.90 4,317,551.15

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,056,117.43 11,255,896.57

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,483,399.90 5,248,323.10

递延所得税资产 1,961,103.32 1,061,923.16

其他非流动资产 5,043,934.50 10,643,825.79

非流动资产合计 656,288,174.96 476,381,051.63

资产总计 807,868,960.17 614,036,113.07

流动负债：

短期借款 17,889,092.93

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 18,221,381.92 18,412,066.45

预收款项 3,763,755.54 2,786,125.42

应付职工薪酬 2,300,000.00 1,540,000.00

应交税费 8,793,588.92 2,495,478.12

应付利息

应付股利 1,361,865.88 1,172,910.00

其他应付款 170,040,028.33 67,569,109.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债合计 222,369,713.52 93,975,689.60

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 32,144.98 151,545.04

长期应付职工薪酬

专项应付款 9,600,000.00

预计负债

递延收益 5,384,000.00 890,000.00

递延所得税负债 633,637.50

其他非流动负债

非流动负债合计 6,049,782.48 10,641,545.04

负债合计 228,419,496.00 104,617,234.64

所有者权益：

股本 331,821,360.00 255,261,240.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 134,400,625.21 147,691,645.21

减：库存股 4,591,594.12 10,041,856.67

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,926,460.24 26,903,663.52

未分配利润 83,892,612.84 89,604,186.37

所有者权益合计 579,449,464.17 509,418,878.43

负债和所有者权益总计 807,868,960.17 614,036,113.07

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 456,841,411.57 374,737,699.81

其中：营业收入 456,841,411.57 374,737,699.81

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 382,764,604.51 301,465,616.71

其中：营业成本 272,572,389.65 226,981,972.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,818,032.50 1,168,041.77

销售费用 42,326,084.45 34,337,846.66

管理费用 66,667,527.20 38,810,721.03

财务费用 -6,010,882.28 -1,944,739.90

资产减值损失 5,391,452.99 2,111,775.12

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

8,057,888.97 5,134,798.99

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,517,229.72 -378,619.93

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,134,696.03 78,406,882.09

加：营业外收入 4,901,460.16 2,456,903.32

其中：非流动资产处置利得 56,188.31 195,070.64

减：营业外支出 208,428.82 46,106.58

其中：非流动资产处置损失 74,900.10 12,641.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,827,727.37 80,817,678.83

减：所得税费用 10,817,948.09 12,539,356.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,009,779.28 68,278,322.26

归属于母公司所有者的净利润 76,012,570.02 64,236,558.34

少数股东损益 -2,790.74 4,041,763.92

六、其他综合收益的税后净额

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 76,009,779.28 68,278,322.26

归属于母公司所有者的综合收益

76,012,570.02 64,236,558.34

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,790.74 4,041,763.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2309 0.1920

（二）稀释每股收益 0.2315 0.1967

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：瞿建国主管会计工作负责人：杨焕凤会计机构负责人：袁学伟

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、营业收入 315,094,519.00 282,818,384.06

减：营业成本 192,289,769.34 177,539,710.07

营业税金及附加 344,365.54 269,785.15

销售费用 21,488,865.75 16,566,313.13

管理费用 32,995,921.83 27,943,652.39

财务费用 -5,574,199.22 -1,866,014.50

资产减值损失 3,040,534.45 1,826,878.69

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

6,237,687.28 2,510,028.03

列）

其中：对联营企业和合营企

-236,498.37 -378,619.93

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,746,948.59 63,048,087.16

加：营业外收入 2,593,034.84 1,825,588.88

其中：非流动资产处置利得 7,669.49 192,729.68

减：营业外支出 70,999.66 33,580.07

其中：非流动资产处置损失 45,142.93 120.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

79,268,983.77 64,840,095.97

列）

减：所得税费用 9,041,016.58 9,427,658.09

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,227,967.19 55,412,437.88

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 70,227,967.19 55,412,437.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 445,396,242.89 391,606,605.25

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,026,930.63 9,467,567.43

收到其他与经营活动有关的现金 6,107,516.20 9,654,597.92

经营活动现金流入小计 456,530,689.72 410,728,770.60

购买商品、接受劳务支付的现金 236,515,276.81 212,393,743.83

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

76,156,658.13 53,685,106.33

金

支付的各项税费 13,700,597.60 27,948,489.91

支付其他与经营活动有关的现金 49,740,198.17 36,451,104.36

经营活动现金流出小计 376,112,730.71 330,478,444.43

经营活动产生的现金流量净额 80,417,959.01 80,250,326.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 211,289,592.91

取得投资收益收到的现金 6,350,868.70 6,574,897.81

处置固定资产、无形资产和其他

818,112.45 359,889.98

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

1,141,170.18

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 29,399,298.61

投资活动现金流入小计 226,458,574.06 37,475,256.58

购建固定资产、无形资产和其他

162,496,077.00 60,726,836.76

长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,300,000.00 339,325,296.22

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

158,084,214.87

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 49,916,000.00 8,000,000.00

投资活动现金流出小计 373,796,291.87 408,052,132.98

投资活动产生的现金流量净额 -147,337,717.81 -370,576,876.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 24,090,000.00 227,991,372.30

其中：子公司吸收少数股东投资

24,090,000.00 227,991,372.30

收到的现金

取得借款收到的现金 50,529,577.73

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 21,695,804.17

筹资活动现金流入小计 96,315,381.90 227,991,372.30

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

19,137,011.06 27,885,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 328,640.00 1,744,080.00

筹资活动现金流出小计 19,465,651.06 29,629,080.00

筹资活动产生的现金流量净额 76,849,730.84 198,362,292.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

527,117.00 133,689.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额 10,457,089.04 -91,830,568.78

加：期初现金及现金等价物余额 45,238,219.60 137,068,788.38

六、期末现金及现金等价物余额 55,695,308.64 45,238,219.60

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 321,483,592.83 286,927,192.50

收到的税费返还 5,026,930.63 8,762,222.08

收到其他与经营活动有关的现金 18,474,098.20 44,924,118.70

经营活动现金流入小计 344,984,621.66 340,613,533.28

购买商品、接受劳务支付的现金 171,627,603.41 168,097,040.45

支付给职工以及为职工支付的现

37,979,551.45 31,347,470.12

金

支付的各项税费 2,223,471.70 16,600,919.68

支付其他与经营活动有关的现金 42,740,930.42 17,807,697.35

经营活动现金流出小计 254,571,556.98 233,853,127.60

经营活动产生的现金流量净额 90,413,064.68 106,760,405.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 15,726,157.26 1,159,703.42

取得投资收益收到的现金 2,249,935.65 4,182,988.54

处置固定资产、无形资产和其他

762,760.31 358,149.98

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 8,761,702.72

投资活动现金流入小计 26,738,853.22 14,462,544.66

购建固定资产、无形资产和其他

19,264,505.16 33,075,409.83

长期资产支付的现金

投资支付的现金 91,030,000.00 158,801,857.26

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 18,838,000.00 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 129,132,505.16 201,877,267.09

投资活动产生的现金流量净额 -102,393,651.94 -187,414,722.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 17,889,092.93

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 21,494,000.00

筹资活动现金流入小计 39,383,092.93

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

17,678,348.12 27,885,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 48,640.00 614,080.00

筹资活动现金流出小计 17,726,988.12 28,499,080.00

筹资活动产生的现金流量净额 21,656,104.81 -28,499,080.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

446,702.75 129,560.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额 10,122,220.30 -109,023,835.95

加：期初现金及现金等价物余额 13,928,152.03 122,951,987.98

六、期末现金及现金等价物余额 24,050,372.33 13,928,152.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目归属于母公司所有者权益少数股所有者

股本其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

优先永续积存股合收益备积险准备利润计

其他

股债

255,26

148,537 10,041, 31,743, 107,348 238,582 771,432

一、上年期末余额 1,240.

,906.93 856.67 866.77 ,350.88 ,730.95 ,238.86

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

255,26

148,537 10,041, 31,743, 107,348 238,582 771,432

二、本年期初余额 1,240.

,906.93 856.67 866.77 ,350.88 ,730.95 ,238.86

三、本期增减变动 76,560

-13,291, -5,450,2 8,550,5 -1,454,6 46,682, 122,497

金额（减少以“－” ,120.0

020.00 62.55 14.59 88.57 121.98 ,310.55

号填列） 0

（一）综合收益总 76,012, -2,790.7 76,009,

额 570.02 4 779.28

（二）所有者投入 -14,04 2,633,7 -5,450,2 46,684, 54,754,

和减少资本 0.00 00.00 62.55 912.72 835.27

1．股东投入的普 -14,04 -34,600. -48,640. 24,090, 24,090,

通股 0.00 00 00 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

2,668,3 2,668,3

所有者权益的金

00.00 00.00

额

-5,401,6 22,594, 27,996,

4．其他

22.55 912.72 535.27

51,049

8,550,5 -77,467, -17,867,

（三）利润分配 ,440.0

14.59 258.59 304.00

8,550,5 -8,550,5

1．提取盈余公积

14.59 14.59

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 51,049 -68,916, -17,867,

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配 ,440.0 744.00 304.00

4．其他

25,524

（四）所有者权益 -25,524,

,720.0

内部结转 720.00

25,524

1．资本公积转增 -25,524,

,720.0

资本（或股本） 720.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

9,600,0 9,600,0

（六）其他

00.00 00.00

331,82

135,246 4,591,5 40,294, 105,893 285,264 893,929

四、本期期末余额 1,360.

,886.93 94.12 381.36 ,662.31 ,852.93 ,549.41

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

189,21

211,770 15,153, 25,170, 78,053, 9,130,1 498,184

一、上年期末余额 3,700.

,265.21 890.00 531.94 337.37 33.08 ,077.60

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

100

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他

189,21

211,770 15,153, 25,170, 78,053, 9,130,1 498,184

二、本年期初余额 3,700.

,265.21 890.00 531.94 337.37 33.08 ,077.60

三、本期增减变动 66,047

-63,232, -5,112,0 6,573,3 29,295, 229,452 273,248

金额（减少以“－” ,540.0

358.28 33.33 34.83 013.51 ,597.87 ,161.26

号填列） 0

（一）综合收益总 64,236, 4,041,7 68,278,

额 558.34 63.92 322.26

（二）所有者投入 -144,9 2,960,1 -5,112,0 225,410 233,338

和减少资本 50.00 31.72 33.33 ,833.95 ,049.00

1．股东投入的普 -144,9 571,556 -614,08 226,950 227,991

通股 50.00 .15 0.00 ,686.15 ,372.30

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

2,583,0 2,583,0

所有者权益的金

00.00 00.00

额

-194,42 -4,497,9 -1,539, 2,763,6

4．其他

4.43 53.33 852.20 76.70

6,573,3 -34,941, -28,368,

（三）利润分配

34.83 544.83 210.00

6,573,3 -6,573,3

1．提取盈余公积

34.83 34.83

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -28,368, -28,368,

股东）的分配 210.00 210.00

4．其他

66,192

（四）所有者权益 -66,192,

,490.0

内部结转 490.00

66,192

1．资本公积转增 -66,192,

,490.0

资本（或股本） 490.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

101

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

255,26

148,537 10,041, 31,743, 107,348 238,582 771,432

四、本期期末余额 1,240.

,906.93 856.67 866.77 ,350.88 ,730.95 ,238.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

255,261, 147,691,6 10,041,85 26,903,66 89,604, 509,418,8

一、上年期末余额

240.00 45.21 6.67 3.52 186.37 78.43

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

255,261, 147,691,6 10,041,85 26,903,66 89,604, 509,418,8

二、本年期初余额

240.00 45.21 6.67 3.52 186.37 78.43

三、本期增减变动

76,560,1 -13,291,0 -5,450,26 7,022,796 -5,711,5 70,030,58

金额（减少以“－”

20.00 20.00 2.55 .72 73.53 5.74

号填列）

（一）综合收益总 70,227, 70,227,96

额 967.19 7.19

（二）所有者投入 -14,040. 2,633,700 -5,450,26 8,069,922

和减少资本 00 .00 2.55 .55

1．股东投入的普 -14,040. -34,600.0 -48,640.0

通股 00 0 0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 2,668,300 2,668,300

所有者权益的金 .00 .00

102

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

-5,401,62 5,401,622

4．其他

2.55 .55

51,049,4 7,022,796 -75,939, -17,867,3

（三）利润分配

40.00 .72 540.72 04.00

7,022,796 -7,022,7

1．提取盈余公积

.72 96.72

2．对所有者（或 51,049,4 -68,916, -17,867,3

股东）的分配 40.00 744.00 04.00

3．其他

（四）所有者权益 25,524,7 -25,524,7

内部结转 20.00 20.00

1．资本公积转增 25,524,7 -25,524,7

资本（或股本） 20.00 20.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

9,600,000 9,600,000

（六）其他

.00 .00

331,821, 134,400,6 4,591,594 33,926,46 83,892, 579,449,4

四、本期期末余额

360.00 25.21 .12 0.24 612.84 64.17

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

189,213, 211,770,2 15,153,89 21,362,41 68,101, 475,293,6

一、上年期末余额

700.00 65.21 0.00 9.73 202.28 97.22

加：会计政策

变更

前期差

错更正

103

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他

189,213, 211,770,2 15,153,89 21,362,41 68,101, 475,293,6

二、本年期初余额

700.00 65.21 0.00 9.73 202.28 97.22

三、本期增减变动

66,047,5 -64,078,6 -5,112,03 5,541,243 21,502, 34,125,18

金额（减少以“－”

40.00 20.00 3.33 .79 984.09 1.21

号填列）

（一）综合收益总 55,412, 55,412,43

额 437.88 7.88

（二）所有者投入 -144,95 2,113,870 -5,112,03 7,080,953

和减少资本 0.00 .00 3.33 .33

1．股东投入的普 -144,95 -469,130. -614,080.

通股 0.00 00 00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

2,583,000 2,583,000

所有者权益的金

.00 .00

额

-4,497,95 4,497,953

4．其他

3.33 .33

5,541,243 -33,909, -28,368,2

（三）利润分配

.79 453.79 10.00

5,541,243 -5,541,2

1．提取盈余公积

.79 43.79

2．对所有者（或 -28,368, -28,368,2

股东）的分配 210.00 10.00

3．其他

（四）所有者权益 66,192,4 -66,192,4

内部结转 90.00 90.00

1．资本公积转增 66,192,4 -66,192,4

资本（或股本） 90.00 90.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

104

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（六）其他

255,261, 147,691,6 10,041,85 26,903,66 89,604, 509,418,8

四、本期期末余额

240.00 45.21 6.67 3.52 186.37 78.43

三、公司基本情况

上海开能环保设备股份有限公司（成立时原名“上海加枫净水设备有限公司”，以下简称

“本公司”）是由上海建国创业投资有限公司与上海市建国社会公益基金会于2001年2月27日共

同投资设立的有限责任公司，并经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立。经过历次

股权变更及增资后，截至2007年12月31日止，本公司注册资本为人民币5,500万元，其中：38

名自然人股东持有4,000万元，占72.73%（其中瞿建国先生持有2,870万元，占52.18%）；上

海高森投资有限公司持有500万元，占9.09%；鲁特投资咨询（上海）有限公司持有1,000万元，

占18.18%。

2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104,281,073.69元按1:0.791的比例进

行折股整体改制为股份有限公司，其中： 82,500,000.00 元折合为本公司的股本，余额

21,781,073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出

具安永大华业字（2008）第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管

理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦

东新区川沙镇川大路518号，现法定代表人为瞿建国。营业期限为2001年2月27日至不约定期

限。

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股

份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2,750万

股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公

告书》，本公司本次公开发行2,750万股人民币普通股（A股）。于2011年11月2日，本公司在

深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股本变更为11,000.00万

元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明（2011）验字第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股

本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币

143,000,000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字

第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环

保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届董事会

第十八次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自

然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计260万股人民币普通股（A股）限制性股票，其中

首次授予235万股，预留25万股。本公司实际于2013年3月4日向激励对象定向发行229.9万股

人民币普通股（A股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币145,299,000.00

元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第60608622_B01

号验资报告验证。

根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股

本为基数，以资本公积转增股本共43,589,700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资

本变更为人民币188,888,700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华

明（2013）验字第60608622_B02号验资报告验证。

根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对

预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的

105

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

议案》的决议，本公司向6位激励对象定向发行合计32.5万股人民币普通股（A股）限制性股

票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189,213,700.00元，业经安永华明会计师事务所

（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第60608622_B03号验资报告验证。

根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购

注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名

激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92,300股（其中李强为58,500股，韩冰为33,800

股）。截至2014年1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为

人民币189,121,400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）

验字第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股

本为基数，以资本公积转增股本共66,192,490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资

本变更为人民币255,313,890.00元。

根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销

部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三

届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股

票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66,690

股（其中姜波为52,650股，洋汉东为14,040股）。截至2014年12月31日止，本公司已完成姜波

限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255,261,240元。截至2015年1月6日止，本

公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255,247,200.00元，业

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。

根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股

本255,261,240股为基数，向全体股东共计送红股51,049,440股，每10股约送红股2股，同时，

以资本公积转增股本共25,524,720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民

币331,821,360.00元。

本公司经营范围：净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、燃气器具、

电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上述相

关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企

业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司

经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务（以上各项涉

及专项审批的凭许可证经营）。

本公司直接及最终控股股东为瞿建国。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月22日决议批准。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营

壁炉的生产和销售。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司和孙公司共21家如下：上海开能家用设备销售有

限公司、上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海

正业水质检测技术有限公司、上海信川投资管理有限公司、上海开能实业投资有限公司、上

海开能旅行社有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上

海奔泰水处理设备有限公司、原能细胞科技集团有限公司、浙江润鑫电器有限公司、上海圆

能投资管理有限公司、上海圆能投资中心（有限合伙）、上海增靓生物科技有限公司、上海

原能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海惠元医院有限公司、

上海森拾投资中心（有限合伙）、北京原能细胞生物科技有限公司、上海原能健康管理有限

公司。

106

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

与上期相比，本期新增合并子公司和孙公司有8家：上海增靓生物科技有限公司、上海原

能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海惠元医院有限公司、上

海森拾投资中心（有限合伙）、北京原能细胞生物科技有限公司、上海原能健康管理有限公

司和浙江润鑫电器有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定

编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营壁炉的经营。本集团及根据实际生产

经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计

政策和会计估计，详见本附注“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说

明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团

2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的

财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

107

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

108

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子

交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子

交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

109

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权

投资”或本附注“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中

所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

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当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确

认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限

短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率将外币金额折算为记账本位

币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算

为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

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（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本计提有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

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收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

"非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

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确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确

认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

非关联方账龄组合账龄分析法

关联方组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备：账龄较长，对方无力偿还或者失去联系，现

与对方无供销关系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，

收回可能性极小的应收款项。

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12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

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初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资等能够对被投资单位

实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

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入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方

法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

118

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 10-48 4.00% 2-9.6

机器设备年限平均法 5-10 4%-10% 9-19.2

运输设备年限平均法 5-10 4%-10% 9-19.2

仪器仪表年限平均法 5 4.00% 19.2

办公及其他设备年限平均法 5 4%-10% 18-19.2

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可

使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结

转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

119

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分

期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

120

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和

尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本集团的长期待摊费用主要包括模具、租入固定资产改良支出及其他。长期待摊费用在

预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

121

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本

集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。本集团的股份支付主要为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取

消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

本集团将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销售

收入。主要理由为：产品交付给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客

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户承担和享有；客户具有自行销售产品的权利，公司不再对售出的产品实施有效控制；公司

向客户收取货款的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验判断相应的货款很可能收到；

收入和对应的营业成本的金额均可以可靠计量。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。本集团提供的劳务收入主要系产品维修及保养服务收入，均于同一会计期

间内开始并完成，在完成劳务时予以确认。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

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与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

①本集团在编制2015年年度财务报告时根据《企业会计准则解释第7号》要求进行了调整，

对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

准则会计政策变更的内容及其对本公司对2015年1月1日/2014年度相关财务

名称的影响说明报表项目的影响金额

项目名称影响金额

增加+/减少-

《企业会计准则解释第 7 按照《企业会计准则解释第7号》关其他流动负债 -10,383,753.33

号》于限制性股票的股权激励计划的处资本公积 10,383,753.33

理库存股 10,041,856.67

其他应付款 10,041,856.67

（续）

准则会计政策变更的内容及其对本公司对2014年1月1日/2013年度相关财务

名称的影响说明报表项目的影响金额

项目名称影响金额

增加+/减少-

《企业会计准则解释第 7 按照《企业会计准则解释第7号》关其他流动负债 -15,830,990.00

号》于限制性股票的股权激励计划的处资本公积 15,830,990.00

理库存股 15,153,890.00

其他应付款 15,153,890.00

（2）重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注

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本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

128

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

34、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

129

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差

额缴纳增值税。本集团产品出口应税收

增值税

入采用“免、抵、退”办法，其中：净水机、

软水机及其部件出口退税率为 15%；壁

炉出口退税率为 9%。

营业税应税收入的 5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 1%缴纳。。

企业所得税注

教育费附加按实际缴纳流转税的 5%缴纳。

130

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

河道工程维检费按实际缴纳的流转税的 1%缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

上海开能环保设备股份有限公司 15%

上海奔泰水处理设备有限公司 15%

上海开能净水机器人制造有限公司 10%

上海开能壁炉产品有限公司 25%

上海开能家用设备销售有限公司 25%

上海开能水与火环保设备服务有限公司 25%

上海正业水质检测技术有限公 25%

上海开能实业投资有限公司 25%

上海信川投资管理有限公司 25%

上海开能净化饮水设备有限公司 25%

上海开能旅行社有限公司 25%

原能细胞科技集团有限公司 25%

上海圆能投资管理有限公司 25%

上海圆能投资中心（有限合伙） 25%

上海增靓生物科技有限公司 25%

上海原能细胞医学技术有限公司 25%

北京原能细胞医学研究院有限公司 25%

上海森拾投资中心（有限合伙） 25%

上海惠元医院有限公司 25%

北京原能细胞生物科技有限公司 25%

上海原能健康管理有限公司 25%

浙江润鑫电器有限公司 15%

2、税收优惠

本公司于2014年9月通过高新技术企业重新认定，并取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海

市地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201431000289），认证有效期3年，有效期内适用企业所

得税率为15%。

奔泰于2014年10月通过高新技术企业资格认定，并取得由上海科学技术委员会、上海市

财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书

编号：GR201431001548），认证有效期3年，有效期内适用企业所得税率为15%。

润鑫电器于2012年9月10日取得由浙江省宁波市科学技术局、浙江省宁波市财政局、宁波

市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201233100160），有效期3年，有效期内适用企业所得税率为15%。于2015年10月29日取

131

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

得由浙江省宁波市科学技术局、浙江省宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地

方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201533100139），有效期3年，

有效期内适用企业所得税率为15%。

3、其他

开能净水符合小型微利企业条件，本报告期内适用的企业所得税率为10%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 130,618.71 55,156.52

银行存款 55,338,079.69 45,085,742.89

其他货币资金 21,699,744.39 97,320.19

合计 77,168,442.79 45,238,219.60

其他说明

注：截至2015年12月31日止，为开具银行票据存入的保证金余额为21,473,134.15元，该

保证金使用受限。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 0.00 0.00

其中：债务工具投资 0.00 0.00

权益工具投资 0.00 0.00

衍生金融资产 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

指定以公允价值计量且其变动计入当期

0.00 0.00

损益的金融资产

其中：债务工具投资 0.00 0.00

132

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

权益工具投资 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 500,000.00

合计 500,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 500,000.00

合计 500,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 17,560,127.02

合计 17,560,127.02

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

注：截止2015年12月31日，本集团将金额为500,000.00元的票据质押用于银行票据的开具。

133

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

154,299, 8,127,23 146,172,7 64,663, 3,835,347 60,828,016.

合计提坏账准备的 99.72% 5.27% 100.00% 5.93%

978.02 7.76 40.26 363.51 .39 12

应收账款

单项金额不重大但

432,716. 432,716.

单独计提坏账准备 0.28% 100.00%

33 33

的应收账款

154,732, 8,559,95 146,172,7 64,663, 3,835,347 60,828,016.

合计 100.00% 5.53% 100.00% 5.93%

694.35 4.09 40.26 363.51 .39 12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,721,289.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 341,363.16 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

本年因合并范围变更增加的坏账准备金额1,564,474.01元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

3 年以上无法收回的应收账款 219,793.17

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

134

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为93,372,826.89元，占

应收账款年末余额合计数的比例为60.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

4,705,134.32元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 8,767,614.79 99.95% 6,194,601.61 99.93%

2至3年 4,102.56 0.07%

3 年以上 4,102.56 0.05%

合计 8,771,717.35 -- 6,198,704.17 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,202,036.52元，占

预付账款年末余额合计数的比例为70.70%。

其他说明：

135

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

19,068,9 987,948. 18,080,98 17,732, 1,875,948 15,856,788.

合计提坏账准备的 98.42% 5.18% 100.00% 10.58%

29.75 78 0.97 737.23 .81 42

其他应收款

单项金额不重大但 305,908. 305,908.

1.58% 100.00%

单独计提坏账准备 01 01

136

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

的其他应收款

19,374,8 1,293,85 18,080,98 17,732, 1,875,948 15,856,788.

合计 100.00% 6.68% 100.00% 10.58%

37.76 6.79 0.97 737.23 .81 42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 18,975,280.71 958,993.78 5.05%

1 年以内小计 18,975,280.71 958,993.78 5.05%

1至2年 53,858.04 5,385.80 10.00%

2至3年 18,174.00 5,452.20 30.00%

3 年以上 21,617.00 18,117.00 83.81%

3至4年 7,000.00 3,500.00 50.00%

4至5年 14,617.00 14,617.00 100.00%

合计 19,068,929.75 987,948.78 5.18%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 93,462.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,239,387.09 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

本年因合并范围变更增加的坏账准备金额563,832.35元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

137

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

本年无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 569,352.20 433,537.92

押金及保证金 1,262,655.95 902,135.70

应收往来款 15,976,508.35 15,758,458.21

应收出口退税款 1,014,286.85 294,462.29

其他应收款项 552,034.41 344,143.11

合计 19,374,837.76 17,732,737.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江美易膜科技有

应收往来款 8,000,000.00 一年以内 41.29% 400,000.00

限公司

江苏开能华宇环保

应收往来款 5,000,000.00 一年以内 25.81% 250,000.00

设备有限公司

应收出口退税款出口退税款 1,014,286.85 一年以内 5.23% 50,714.34

上海海泰药业有限

应收往来款 450,000.00 一年以内 2.32% 22,500.00

公司

上海玉宇房地产开

租房押金 300,000.00 一年以内 1.55% 15,000.00

发有限公司

合计 -- 14,764,286.85 -- 76.20% 738,214.34

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

138

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 39,320,009.71 3,089,609.43 36,230,400.28 32,560,091.28 0.00 32,560,091.28

在产品 6,597,192.09 6,597,192.09 1,891.71 0.00 1,891.71

库存商品 24,167,380.79 67,842.07 24,099,538.72 18,961,710.95 0.00 18,961,710.95

周转材料 0.00 0.00 0.00

消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00 0.00 0.00

产

发出商品 2,611,492.87 2,611,492.87 2,588,271.79 0.00 2,588,271.79

0.00

合计 72,696,075.46 3,157,451.50 69,538,623.96 54,111,965.73 54,111,965.73

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 0.00 3,089,609.43 3,089,609.43

在产品 0.00

库存商品 0.00 67,842.07 67,842.07

周转材料 0.00

消耗性生物资产 0.00

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00

产

139

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 3,157,451.50 3,157,451.50

本年计提存货跌价准备的具体依据是可变现净值低于成本。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财投资 118,335,703.31 329,625,296.22

增值税留抵税额 5,290,418.05 1,279,055.69

所得税预缴 49,375.49 1,942,690.11

待摊房租 469,697.86 427,673.03

其他 266,826.64 15,587.39

合计 124,412,021.35 333,290,302.44

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

140

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 19,205,296.36 19,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36

按成本计量的 19,205,296.36 19,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36

合计 19,205,296.36 19,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

东莞市开

能水处理

设备销售 234,276.63 234,276.63 40.00%

服务有限

公司

浙江美易

18,971,019 18,971,019 2,000,000.

膜科技有 20.00%

.73 .73 00

限公司

江苏开能

华宇环保 3,000,000. 3,000,000.

0.00

设备有限 00 00

公司

22,205,296 3,000,000. 19,205,296 2,000,000.

合计 --

.36 00 .36 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

141

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

注：于2015年12月，本集团增加对江苏开能华宇环保设备有限公司的投资，鉴于本集团

对该公司有重大影响，故转入长期股权投资核算。

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

被投资单期初余额本期增减变动期末余额减值准备

142

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

位权益法下宣告发放期末余额

其他综合其他权益计提减值

追加投资减少投资确认的投现金股利其他

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

北京开能

家用设备 1,176,532 -173,146. 1,003,385

销售有限 .03 10 .93

公司

1,176,532 -173,146. 1,003,385

小计

.03 10 .93

二、联营企业

上海开能

生态科技 370,859.2 -63,352.2 307,507.0

发展有限 8 7 1

公司

江苏开能

华宇环保 14,448,50 14,448,50

设备有限 0.00 0.00

公司（注）

深圳市星

雅通用航 6,700,000 3,300,000 -2,280,73 7,719,268

空有限公 .00 .00 1.35 .65

司

7,070,859 17,748,50 -2,344,08 22,475,27

小计

.28 0.00 3.62 5.66

8,247,391 17,748,50 -2,517,22 23,478,66

合计

.31 0.00 9.72 1.59

其他说明

注：变动原因详见附注七、14可供出售金融资产。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

143

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 83,013,415.56 84,352,161.09 12,073,420.12 4,053,072.85 10,641,752.08 194,133,821.70

2.本期增加金

40,300,013.03 49,977,472.47 7,952,022.61 265,712.64 6,125,515.25 104,620,736.00

额

（1）购置 8,282,925.77 1,580,514.94 265,712.64 3,468,392.63 13,597,545.98

（2）在建工

12,748,431.54 14,726,552.41 1,380,904.58 28,855,888.53

程转入

（3）企业合

27,551,581.49 26,967,994.29 6,371,507.67 1,276,218.04 62,167,301.49

并增加

3.本期减少金

519,619.93 1,375,329.13 110,798.59 2,005,747.65

额

（1）处置或

519,619.93 1,375,329.13 110,798.59 2,005,747.65

报废

4.期末余额 123,313,428.59 133,810,013.63 18,650,113.60 4,318,785.49 16,656,468.74 296,748,810.05

二、累计折旧

1.期初余额 10,759,743.26 22,459,342.25 4,268,207.80 2,298,340.24 6,771,117.64 46,556,751.19

2.本期增加金

7,125,775.91 15,992,597.06 3,919,070.25 544,226.83 2,613,636.49 30,195,306.54

额

（1）计提 2,018,561.30 9,371,513.38 1,060,680.59 544,226.83 1,929,494.63 14,924,476.73

（2）企业合并增

5,107,214.61 6,621,083.68 2,858,389.66 684,141.86 15,270,829.81

加

3.本期减少金

465,021.07 542,298.24 68,845.30 1,076,164.61

额

（1）处置或 465,021.07 542,298.24 68,845.30 1,076,164.61

144

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

报废

4.期末余额 17,885,519.17 37,986,918.24 7,644,979.81 2,842,567.07 9,315,908.83 75,675,893.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

105,427,909.42 95,823,095.39 11,005,133.79 1,476,218.42 7,340,559.91 221,072,916.93

值

2.期初账面价

72,253,672.30 61,892,818.84 7,805,212.32 1,754,732.61 3,870,634.44 147,577,070.51

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

办公及其他设备 491,358.57 458,568.57 32,790.00

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

机器设备 328,565.90

145

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 2,280,731.35 尚在办理中

其他说明

于2015年12月31日，本集团固定资产质押情况详见附注七、76所有权或使用权受限制的

资产。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备及模

271,116.52 271,116.52 1,486,863.69 0.00 1,486,863.69

具

立体仓库基建工

3,001,054.98 3,001,054.98

程（A 库）

信川投资公司净

水技术产品研

85,970,604.20 85,970,604.20 10,007,734.20 10,007,734.20

发、制造基建工

程

待装修之房屋建

64,588,800.07 64,588,800.07

筑物

租入固定资产改

2,685,357.11 2,685,357.11

良支出

合计 153,515,877.90 153,515,877.90 14,495,652.87 0.00 14,495,652.87

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

立体仓 7,000,00 3,001,05 3,703,78 6,704,83

已完工其他

库基建 0.00 4.98 4.77 9.75

146

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程（A

库）

信川投

资公司

净水技

100,000, 10,007,7 75,962,8 85,970,6 1,458,66 1,458,66 金融机

术产品 85.97% 未完工 4.47%

000.00 34.20 70.00 04.20 2.94 2.94 构贷款

研发、制

造基建

工程

待装修

64,588,8 64,588,8

之房屋未完工其他

00.07 00.07

建筑物

租入固

定资产 11,336,4 8,651,13 2,685,35

未完工其他

改良支 92.83 5.72 7.11

出

家用水

处理设

备生产、

8,501,88 8,467,69 34,188.0

仓储自未完工其他

0.36 2.33 3

动化技

术改造

项目

房屋改 5,496,19 5,496,19

已完工其他

造工程 2.34 2.34

107,000, 13,008,7 169,590, 20,668,7 8,685,32 153,244, 1,458,66 1,458,66

合计 -- -- --

000.00 89.18 020.37 24.42 3.75 761.38 2.94 2.94

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

注：其他减少主要系转入长期待摊费用。

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

147

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额 122,262,948.13 20,020.00 638,991.48 122,921,959.61

2.本期增加

71,208,916.69 394,905.66 71,603,822.35

金额

（1）购置 59,677,451.64 184,905.66 59,862,357.30

（2）内部

研发

（3）企业

11,531,465.05 210,000.00 11,741,465.05

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

148

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 193,471,864.82 20,020.00 1,033,897.14 194,525,781.96

二、累计摊销

1.期初余额 7,678,023.71 20,020.00 409,440.52 8,107,484.23

2.本期增加

4,847,876.53 263,470.89 5,111,347.42

金额

（1）计提 4,128,439.02 99,520.76 4,227,959.78

（2）企业合并增

719,437.51 163,950.13 883,387.64

加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 12,525,900.24 20,020.00 672,911.41 13,218,831.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

180,945,964.58 360,985.73 181,306,950.31

价值

2.期初账面

114,584,924.42 229,550.96 114,814,475.38

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注：于2015年12月31日，本集团土地使用权抵押情况详见附注七、45长期借款和附注七、

149

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

76所有权或使用权受限制的资产。

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

上海惠元医院有

5,771,793.28 5,771,793.28

限公司

浙江润鑫电器有

140,313,890.18 140,313,890.18

限公司

合计 146,085,683.46 146,085,683.46

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试方法详见附注五、22。

其他说明

截至2015年12月31日止，本集团商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具 6,728,280.20 3,273,333.29 3,220,864.50 6,780,748.99

150

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

租入固定资产改良

2,541,516.16 8,651,135.72 1,675,289.64 9,517,362.24

支出

军研所实验室经费 10,000,000.00 3,333,333.00 6,666,667.00

其他 881,288.02 169,413.34 711,874.68

合计 10,151,084.38 21,924,469.01 8,398,900.48 23,676,652.91

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 13,011,262.38 2,056,987.66 5,711,296.20 962,106.49

内部交易未实现利润 1,646,353.13 246,952.96 1,500,278.14 249,816.79

可抵扣亏损 10,889,987.12 2,722,496.78

应付职工薪酬 2,250,000.00 408,500.00

递延收益 5,572,354.17 835,853.14 890,000.00 133,500.00

合计 31,119,956.80 5,862,290.54 10,351,574.34 1,753,923.28

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

8,097,093.80 1,204,149.44

产评估增值

长期股权投资公允价值

4,224,250.00 633,637.50

变动

合计 12,321,343.80 1,837,786.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 5,862,290.54 1,753,923.28

151

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税负债 1,837,786.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 16,246,083.35 1,084,956.47

股份支付费用 2,668,300.00 4,678,200.00

合计 18,914,383.35 5,763,156.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 57,048.59 57,048.59

2018 5,223,113.15 52,591.46

2019 723,763.18 975,316.42

2020 10,242,158.43

合计 16,246,083.35 1,084,956.47 --

其他说明：

注1：于2015年12月31日，开能旅行社、开能实业、信川投资、正业水质等子公司未来能

否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。

注2：于2015年12月31日，本公司股份支付费用能否能在税前抵扣具有不确定性，因此年

末未确认为递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程及设备款 10,970,430.59 33,698,023.78

预付上海海泰药业有限公司股权受让款 32,916,000.00

预付上海新华老年公寓房产权益受让款 4,000,000.00

动画电影投资款 1,400,000.00 600,000.00

其他 45,348.00 420,045.01

合计 49,331,778.59 34,718,068.79

其他说明：

152

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 17,889,092.93

合计 17,889,092.93

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 51,901,708.54

合计 51,901,708.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

153

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35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付货款及服务款 70,146,433.21 23,825,923.52

合计 70,146,433.21 23,825,923.52

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

于2015年12月31日，无账龄超过1年以上的大额应付账款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 12,353,427.41 6,117,110.38

合计 12,353,427.41 6,117,110.38

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

于2015年12月31日，无账龄超过1年以上的大额预收款项。

154

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37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 2,250,000.00 70,847,639.10 67,179,900.75 5,917,738.35

二、离职后福利-设定提

8,976,757.38 8,976,757.38

存计划

合计 2,250,000.00 79,824,396.48 76,156,658.13 5,917,738.35

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

2,250,000.00 59,091,112.60 55,423,374.25 5,917,738.35

补贴

2、职工福利费 4,026,905.12 4,026,905.12

3、社会保险费 4,778,539.91 4,778,539.91

其中：医疗保险费 3,770,473.66 3,770,473.66

工伤保险费 239,853.02 239,853.02

生育保险费 255,314.93 255,314.93

残疾人保障金 512,250.30 512,250.30

欠薪保障金 648.00 648.00

4、住房公积金 2,573,756.00 2,573,756.00

5、工会经费和职工教育

377,325.47 377,325.47

经费

合计 2,250,000.00 70,847,639.10 67,179,900.75 5,917,738.35

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 8,651,632.78 8,651,632.78

2、失业保险费 325,124.60 325,124.60

合计 8,976,757.38 8,976,757.38

其他说明：

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团

155

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按员工基本工资性收入按当地政府机构规定的比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴

存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产

的成本。

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 5,533,085.10 765,558.11

营业税 214,715.00 155,380.87

企业所得税 8,024,531.13 735,923.04

个人所得税 4,384,002.99 2,379,731.67

城市维护建设税 278,960.33 9,345.45

教育费附加 326,054.56 46,727.25

河道工程维检费 11,773.55 9,345.45

其他 62,844.23 144,084.55

合计 18,835,966.89 4,246,096.39

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 1,361,865.88 1,172,910.00

合计 1,361,865.88 1,172,910.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：系因股权激励限制性股票尚未解锁而暂未发放的现金股利。

156

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41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

工程及设备款 31,611,466.44 3,080,843.21

经销商保证金 2,972,434.00 2,015,980.10

信川投资原股东代垫土地出让款 1,000,000.00

运输及报关代理费 8,230,076.23 5,407,981.36

工程质保金 10,090,977.81 27,945,207.12

付浙江润鑫电器有限公司股权受让款 74,250,000.00

定向增发项目定金 17,000,000.00

受限制股票回购义务 4,591,594.12 10,041,856.67

其他 7,015,533.16 309,266.71

合计 155,762,081.76 49,801,135.17

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海嘉实（集团）有限公司保证金 5,840,000.00 尚未到协议约定偿还日期

合计 5,840,000.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

157

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44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押且担保借款 32,640,484.80

合计 32,640,484.80

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

注：借款抵押信息见附注七、76所有权或使用权受限制的资产

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

158

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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款 32,144.98 151,545.04

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

159

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49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国家补助资金 9,600,000.00 9,600,000.00 0.00

合计 9,600,000.00 9,600,000.00 --

其他说明：

注：2015年6月智能化家用中央水处理设备及商用净化饮水机生产基地改扩建项目已完成

验收和环评，根据有关文件的规定，国家补助资金转入资本公积。

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 890,000.00 4,695,804.17 13,450.00 5,572,354.17

合计 890,000.00 4,695,804.17 13,450.00 5,572,354.17 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

污水处理设备项

90,000.00 90,000.00 与资产相关

目

上海市企业技术

中心能力建设项 800,000.00 800,000.00 与资产相关

目

净水器塑线生产

201,804.17 13,450.00 188,354.17 与资产相关

线项目

家用水处理设备

生产、仓储自动 3,990,000.00 3,990,000.00 与资产相关

化技术改造项目

基于信息化的智 504,000.00 504,000.00 与资产相关

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能水处理系统

合计 890,000.00 4,695,804.17 13,450.00 5,572,354.17 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 255,261,240.00 51,049,440.00 25,524,720.00 -14,040.00 76,560,120.00 331,821,360.00

其他说明：

注：本公司2015年度股本变化情况详见附注三、公司基本情况。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 143,859,706.93 25,559,320.00 118,300,386.93

其他资本公积 9,600,000.00 9,600,000.00

股份支付计入股东权益

4,678,200.00 2,668,300.00 7,346,500.00

金额

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合计 148,537,906.93 12,268,300.00 25,559,320.00 135,246,886.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：资本溢价减少主要为本公司公积金转增股本25,524,720.00元；其他资本公积增加为

专项应付款中的国家补助资金在项目完工验收后转入9,600,000.00元。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票的股权激励

10,041,856.67 5,450,262.55 4,591,594.12

计划

合计 10,041,856.67 5,450,262.55 4,591,594.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

①于2015年1月，本公司回购股权激励对象洋汉东持有的股份，相对应的库存股的账面价

值减少48,640.00元。

②于2015年11月和2015年6月，首次授予的第二期和预留的第一期限制性股票激励计划分

别达到解锁条件，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值减少库存股5,401,622.55元。

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 30,896,943.60 8,249,323.72 39,146,267.32

162

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企业发展基金 846,923.17 301,190.87 1,148,114.04

合计 31,743,866.77 8,550,514.59 40,294,381.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，子公司根

据公司法、章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金（企业发展基金）。法定盈余

公积金（企业发展基金）累计额为该公司注册资本50%以上的，可不再提取。

注2：本集团按持股比例恢复计提子公司法定盈余公积金（企业发展基金）。

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 107,348,350.88 78,053,337.37

调整后期初未分配利润 107,348,350.88 78,053,337.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,012,570.02 64,236,558.34

减：提取法定盈余公积 8,249,323.72 6,393,954.44

应付普通股股利 68,916,744.00 28,368,210.00

减：提取企业发展基金 301,190.87 179,380.39

期末未分配利润 105,893,662.31 107,348,350.88

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 456,004,882.68 272,544,709.12 374,737,699.81 226,981,972.03

其他业务 836,528.89 27,680.53

合计 456,841,411.57 272,572,389.65 374,737,699.81 226,981,972.03

163

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62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 721,456.49 612,312.72

城市维护建设税 346,781.38 80,199.27

教育费附加 556,806.92 396,489.47

河道工程维检费 192,987.71 79,040.31

合计 1,818,032.50 1,168,041.77

其他说明：

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资及附加 12,086,861.21 15,298,244.49

广告宣传展示费 7,919,740.00 3,733,796.82

出口费用 8,893,386.12 7,480,003.22

租赁费 1,889,231.01 1,995,858.61

车辆使用费 741,293.74 255,563.00

差旅费 1,095,099.03 565,725.67

办公费 941,536.92 201,202.44

其他 8,758,936.42 4,807,452.41

合计 42,326,084.45 34,337,846.66

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资及社保 18,418,527.85 11,675,777.13

股权激励费用 2,668,300.00 2,583,000.00

研发费用 22,719,209.63 12,166,546.95

折旧费 3,118,938.35 2,809,306.39

164

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办公费 1,295,949.40 395,130.67

车辆使用费 1,891,273.88 1,214,508.54

差旅费 925,522.73 199,717.36

修缮费 957,973.43 779,096.58

福利费 1,648,278.37 1,048,503.75

无形资产摊销 1,740,349.53 273,561.15

其他 11,283,204.03 5,665,572.51

合计 66,667,527.20 38,810,721.03

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,458,662.94

减：资本化利息支出 1,458,662.94

利息收入 1,576,625.58 2,106,145.02

汇兑损益 -4,872,891.70 -162,234.67

其他 438,635.00 323,639.79

合计 -6,010,882.28 -1,944,739.90

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 2,234,001.49 2,111,775.12

二、存货跌价损失 3,157,451.50

合计 5,391,452.99 2,111,775.12

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

165

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68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,517,229.72 -378,619.93

处置长期股权投资产生的投资收益 13,176.69

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 1,385,564.10

江苏开能华宇环保设备有限公司股权按公

4,224,250.00

允价值重新计量产生的利得

理财投资产生的投资收益 4,350,868.69 4,114,678.13

合计 8,057,888.97 5,134,798.99

其他说明：

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 56,188.31 195,070.64 56,188.31

其中：固定资产处置利得 56,188.31 195,070.64 56,188.31

政府补助 3,337,504.50 2,109,174.00 3,337,504.50

违约金及罚款收入 66,571.33 19,550.61 66,571.33

其他 1,441,196.02 133,108.07 1,441,196.02

合计 4,901,460.16 2,456,903.32 4,901,460.16

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开发、

高新技术成上海市国库

技术更新及

果转化扶持收付中心零补助否否 549,000.00 826,000.00 与收益相关

改造等获得

资金余额专户

的补助

因研究开发、

上海市国库

黄标车淘汰技术更新及

收付中心零补助否否 46,000.00 11,000.00 与收益相关

补贴改造等获得

余额专户

的补助

浦东新区国因符合地方

财力扶持款补助否否 1,140,000.00 908,183.00 与收益相关

库收付中心政府招商引

166

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

资等地方性

扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

中小企业国上海市商务技术更新及

补助否否 79,901.00 99,754.00 与收益相关

际市场开拓委员会改造等获得

的补助

中小企业资

7,547.00 与收益相关

金

标准化推进

70,000.00 与收益相关

专项资金

营改增扶持

19,690.00 与收益相关

资金

中小企业浦

53,000.00 与收益相关

东配套补贴

国家重点新因研究开发、

产品计划金上海市浦东技术更新及

补助否否 500,000.00 与收益相关

桥园获批项新区财政局改造等获得

目的补助

因研究开发、

浦东新区川

培育资助基技术更新及

沙镇人民政补助否否 249,600.00 与收益相关

金改造等获得

府

的补助

因研究开发、

浦东新区财技术更新及

品牌资助奖奖励否否 100,000.00 与收益相关

政局改造等获得

的补助

因研究开发、

2015 上海市上海市国库

技术更新及

产业转型升收付中心零补助否否 500,000.00 与收益相关

改造等获得

级专项资金余额专户

的补助

因研究开发、

慈溪市经济

净水器塑线技术更新及

和信息开发补助否否 13,450.00 与资产相关

生产线项目改造等获得

局

的补助

因研究开发、

其他零星补技术更新及

补助否否 159,553.50 114,000.00 与收益相关

贴改造等获得

的补助

合计 -- -- -- -- -- 3,337,504.50 2,109,174.00 --

其他说明：

167

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 74,900.10 12,641.33 74,900.10

其中：固定资产处置损失 74,900.10 12,641.33 74,900.10

对外捐赠 20,000.00

其他 133,528.72 13,465.25 133,528.72

合计 208,428.82 46,106.58 208,428.82

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 13,983,846.53 12,970,382.83

递延所得税费用 -3,165,898.44 -431,026.26

合计 10,817,948.09 12,539,356.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 86,827,727.37

按法定/适用税率计算的所得税费用 13,024,159.11

子公司适用不同税率的影响 -1,432,711.12

调整以前期间所得税的影响 -3,276,743.96

非应税收入的影响 321,495.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 456,431.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -62,888.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,788,205.30

损的影响

所得税费用 10,817,948.09

其他说明

168

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助资金 3,324,054.50 2,999,174.00

银行存款利息 1,576,625.58 1,331,473.17

赔款补偿收入 66,571.33 19,550.61

其他 1,140,264.79 5,304,400.14

合计 6,107,516.20 9,654,597.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

费用性支付 43,276,234.02 35,940,204.36

支付的押金和保证金 446,544.01 510,900.00

其他 6,017,420.14

合计 49,740,198.17 36,451,104.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

募集资金利息收入扣除手续费的净额 1,659,298.61

工程项目保证金 27,740,000.00

华宇环保还款 3,000,000.00

浙江美易膜还款 5,000,000.00

合计 8,000,000.00 29,399,298.61

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

169

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

华宇环保借款 5,000,000.00 3,000,000.00

浙江美易膜借款 8,000,000.00 5,000,000.00

购买股权的预付款 36,916,000.00

合计 49,916,000.00 8,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

非公开发行项目预收定金 17,000,000.00

政府补助资金 4,695,804.17

合计 21,695,804.17

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

回购限制性股票款 48,640.00 614,080.00

少数股权购买款 280,000.00 1,130,000.00

合计 328,640.00 1,744,080.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 76,009,779.28 68,278,322.26

加：资产减值准备 5,391,452.99 2,111,775.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 14,924,476.73 10,886,520.52

170

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

物资产折旧

无形资产摊销 2,728,935.42 378,521.38

长期待摊费用摊销 5,178,035.98 3,391,201.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

18,711.79 -182,429.31

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -3,732,910.43 -705,466.55

投资损失（收益以“－”号填列） -8,057,888.97 -5,134,798.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,789,121.31 -431,026.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 623,222.87

存货的减少（增加以“－”号填列） -18,584,109.73 373,877.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-90,641,929.87 -9,177,543.41

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

97,681,004.26 7,878,372.68

列）

其他 2,668,300.00 2,583,000.00

经营活动产生的现金流量净额 80,417,959.01 80,250,326.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 55,695,308.64 45,238,219.60

减：现金的期初余额 45,238,219.60 137,068,788.38

现金及现金等价物净增加额 10,457,089.04 -91,830,568.78

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,259,103.70

其中： --

浙江润鑫电器有限公司 90,750,000.00

上海增靓生物科技有限公司 66,509,103.70

上海惠元医院有限公司 6,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,174,888.83

其中： --

浙江润鑫电器有限公司 1,870,334.72

上海增靓生物科技有限公司 69,754.66

171

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海惠元医院有限公司 3,234,799.45

其中： --

取得子公司支付的现金净额 158,084,214.87

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 55,695,308.64 45,238,219.60

其中：库存现金 130,618.71 55,156.52

可随时用于支付的银行存款 55,338,079.69 45,085,742.89

可随时用于支付的其他货币资金 226,610.24 97,320.19

三、期末现金及现金等价物余额 55,695,308.64 45,238,219.60

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 21,473,134.15 银行承兑汇票保证金

应收票据 500,000.00 银行承兑汇票质押

固定资产 16,105,469.15 抵押

无形资产 106,255,713.62 抵押

合计 144,334,316.92 --

172

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

注：本公司子公司润鑫电器于2015年12月31日，账面价值为16,105,469.15元的房屋建筑

物及账面价值为8,816,655.34元的土地使用权用于借款及银行承兑汇票开具的抵押物，年末借

款余额和应付票据余额分别为零元和42,755,106.29元。

本公司子公司信川投资于2015年12月31日，账面价值为97,439,058.28元土地使用权用于

借款抵押，年末借款余额为32,640,484.80元。

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 19,507,817.08

其中：美元 3,004,087.67 6.4938 19,507,817.08

应收账款 -- -- 77,965,259.59

其中：美元 12,006,477.08 6.4938 77,965,259.59

应付账款 737.15 6.4938 4,786.76

其中：美元 737.15 6.4938 4,786.76

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日至期购买日至期

购买日

称点本例式定依据末被购买方末被购买方

173

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

的收入的净利润

浙江润鑫电 2015 年 12 月 165,000,000. 2015 年 12 月 48,632,516.3 12,256,235.6

52.38% 股权转让取得控制权

器有限公司 01 日 00 01 日 1 4

上海增靓生

2015 年 01 月 66,509,103.7 2015 年 01 月

物科技有限 100.00% 股权转让取得控制权

23 日 0 31 日

公司

上海惠元医 2015 年 04 月 2015 年 04 月

6,000,000.00 60.00% 股权转让取得控制权 1,418,146.98 -2,350,993.14

院有限公司 08 日 01 日

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本浙江润鑫电器有限公司上海增靓生物科技有限公司上海惠元医院有限公司

--现金 165,000,000.00 66,509,103.70 6,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允

24,686,109.82 66,509,103.70 228,206.72

价值份额

商誉/合并成本小于取得的可

辨认净资产公允价值份额的 140,313,890.18 5,771,793.28

金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

注：润鑫电器所属的水处理行业新兴起步，润鑫电器拥有集团客户资源、专业人才及自

有资金的核心价值。在本次收购中，资产评估采用了收益法从企业获利能力的角度，充分考

虑了其拥有的客户资源、市场竞争力等账外无形资产，于购买日经评估的公允价值为3.187亿

元，故于购买日形成140,313,890.18元的商誉。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

浙江润鑫电器有限公司上海增靓生物科技有限公司上海惠元医院有限公司

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

货币资金 20,790,117.23 20,790,117.23 69,754.66 69,754.66 122,383.03 122,383.03

应收款项 32,006,687.66 32,006,687.66 24,000.00 24,000.00 60,850.06 60,850.06

存货 39,671,527.20 39,671,527.20 99,731.65 99,731.65

无形资产 10,883,244.60 8,883,833.19 59,492,194.79 8,311,385.00

固定资产及在建 45,304,569.07 39,206,886.71 42,414,050.55 32,772,435.59 935,554.05 935,554.05

174

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程

应付款项 97,739,245.41 97,739,245.41 35,490,896.30 35,490,896.30 874,266.34 874,266.34

递延所得税负债 189,475.00 189,475.00

净资产 47,128,884.72 40,246,355.02 66,509,103.70 5,686,678.95 380,344.54 380,344.54

减：少数股东权

22,442,774.90 19,165,314.26 152,137.82 152,137.82

益

取得的净资产 24,686,109.82 21,081,040.76 66,509,103.70 5,686,678.95 228,206.72 228,206.72

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

175

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

2015年度，本集团未发生反向购买情形。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2015年2月，本公司之子公司原能细胞科技集团有限公司设立上海原能细胞医学技

术有限公司，持股比例为100.00%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围；

（2）2015年2月，本公司之子公司原能细胞科技集团有限公司设立北京原能细胞医学研

究院有限公司，持股比例为100.00%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围；

（3）2015年4月，本公司之子公司原能细胞科技集团有限公司设立上海森拾投资中心（有

限合伙），持股比例为100.00%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围；

（4）2015年7月，本公司之孙公司北京原能细胞医学研究院有限公司设立北京原能细胞

生物科技有限公司，持股比例为100.00%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围；

（5）2015年12月，本公司之子公司原能细胞科技集团有限公司通过下属子公司设立上海

原能健康管理有限公司，持股比例为100.00%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

176

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接间接

上海奔泰水处理设备有限公司上海上海制造业 68.00% 设立

上海开能净水机器人制造有限公司上海上海制造业 100.00% 设立

上海开能壁炉产品有限公司上海上海制造业 75.00% 设立

上海开能家用设备销售有限公司上海上海贸易 100.00% 设立

上海开能水与火环保设备服务有限公司上海上海服务 100.00% 设立

上海正业水质检测技术有限公司上海上海服务 100.00% 设立

上海开能实业投资有限公司上海上海暂无业务 100.00% 设立

上海信川投资管理有限公司上海上海投资管理 100.00% 购买

上海开能净化饮水设备有限公司上海上海制造业 100.00% 设立

上海开能旅行社有限公司上海上海服务 100.00% 设立

原能细胞科技集团有限公司上海上海细胞存储等服务 50.00% 设立

上海圆能投资管理有限公司上海上海投资管理 100.00% 设立

上海圆能投资中心（有限合伙）上海上海投资管理 100.00% 设立

上海增靓生物科技有限公司上海上海暂无业务 100.00% 购买

上海原能细胞医学技术有限公司上海上海细胞存储等服务 100.00% 设立

北京原能细胞医学研究院有限公司北京北京细胞存储等服务 100.00% 设立

上海森拾投资中心（有限合伙）上海上海投资管理 100.00% 设立

上海惠元医院有限公司上海上海医疗服务 60.00% 购买

北京原能细胞生物科技有限公司北京北京细胞存储等服务 100.00% 设立

上海原能健康管理有限公司上海上海健康会员等服务 100.00% 设立

浙江润鑫电器有限公司浙江浙江制造业 52.38% 购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1、上海圆能投资管理有限公司、上海圆能投资中心（有限合伙）、上海增靓生物科技

有限公司、上海原能细胞医学技术有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司和上海森拾

投资中心（有限合伙）系由原能细胞科技集团有限公司持有。

注2、上海惠元医院有限公司股权系由原能细胞科技集团有限公司子公司上海原能细胞医

学技术有限公司持有。

注3、北京原能细胞生物科技有限公司系由原能细胞科技集团有限公司子公司北京原能细

胞医学研究院有限公司持有。

注4、上海原能健康管理有限公司的股权系由原能细胞科技集团有限公司子公司上海增靓

生物科技有限公司和上海原能细胞医学技术有限公司持有。

177

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

上海奔泰水处理设备有

32.00% 2,118,221.71 8,111,659.05

限公司

上海开能壁炉产品有限

25.00% 501,984.76 5,450,752.94

公司

原能细胞科技集团有限

50.00% -8,487,520.14 243,395,143.11

公司

浙江润鑫电器有限公司 47.62% 5,864,522.93 28,307,297.83

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

上海奔

泰水处

16,970,7 7,348,06 24,318,8 14,813,2 14,813,2 24,150,5 6,312,94 30,463,4 10,481,9 10,481,9

理设备

81.89 8.65 50.54 10.01 10.01 46.22 7.73 93.95 79.23 79.23

有限公

司

上海开

能壁炉 21,778,7 1,539,74 23,318,4 1,515,46 1,515,46 19,805,0 2,023,81 21,828,8 2,033,76 2,033,76

产品有 29.76 6.29 76.05 4.29 4.29 25.32 4.95 40.27 7.56 7.56

限公司

原能细

胞科技 134,381, 211,403, 345,784, 8,835,75 8,835,75 321,343, 8,715,00 330,058, 687,466. 687,466.

集团有 628.37 214.43 842.80 5.39 5.39 517.52 0.00 517.52 67 67

限公司

浙江润

鑫电器 111,124, 59,329,3 170,453, 109,675, 1,392,50 111,068,

有限公 099.42 04.88 404.30 780.33 3.61 283.94

司

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额

178

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

上海奔泰水

90,187,234.3 90,415,083.9 12,187,702.5

处理设备有 6,619,442.83 6,619,442.83 -6,619,506.49 7,806,523.30 7,806,523.30

8 7 9

限公司

上海开能壁

18,599,881.8 17,989,828.1

炉产品有限 2,007,939.05 2,007,939.05 3,107,428.36 1,793,803.88 1,793,803.88 2,633,612.93

9 4

公司

原能细胞科

-16,664,101.2 -16,664,101.2 -16,586,021.8

技集团有限 2,699,155.44 1,379,678.55 1,379,678.55 -309,113.29

6 6 0

公司

浙江润鑫电 48,632,516.3 12,256,235.6 12,256,235.6

5,488,470.83

器有限公司 1 4 4

其他说明：

注：本公司于2015年12月购买润鑫电器52.38%股权并纳入合并范围，上述财务数据仅包

含2015年12月的数据。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

2015年度，无使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制情形。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2015年度，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

179

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

江苏开能华宇环

江苏省宜兴市江苏省宜兴市环保设备 40.00% 权益法

保设备有限公司

星雅通用航空有

深圳深圳航空 20.00% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 35,137,734.49

非流动资产 15,752,988.42

资产合计 50,890,722.91

流动负债 38,730,840.31

负债合计 38,730,840.31

归属于母公司股东权益 12,159,882.60

按持股比例计算的净资产份额 5,055,739.73

对联营企业权益投资的账面价值 22,167,768.65

营业收入 72,973,432.01

净利润 -14,020,957.21

综合收益总额 -14,020,957.21

其他说明

180

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 1,003,385.93 1,176,532.03

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -173,146.10 -367,069.14

--综合收益总额 -173,146.10 -367,069.14

联营企业： -- --

投资账面价值合计 307,507.01 7,070,859.28

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -63,352.27 -11,550.79

--综合收益总额 -63,352.27 -11,550.79

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

星雅通用航空有限公司 0.00 -383,573.92 -383,573.92

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

181

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的

风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风

险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集

团以美元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，

除下表所述资产为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产

和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：美元

项目年末数年初数

现金及现金等价物 3,004,087.67 168,042.03

应收账款 12,006,477.08 7,962,712.37

应付账款 737.15

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取特别措施规避

外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上

述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权

益的税前影响如下：

单位：元

项目汇率变动本年度上年度

对利润的影响对股东权益的对利润的影响对股东权益的影

影响响

美元对人民币升值5% 4,873,390.83 4,873,390.83 2,487,604.31 2,487,604.31

182

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

美元对人民币贬值5% -4,873,390.83 -4,873,390.83 -2,487,604.31 -2,487,604.31

（2）利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本

集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利

率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下：

单位：元

项目利率变动本年度上年度

对利润的影响对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影

响响

短期借款利率上升5% 1,414.56 1,202.38

短期借款利率下降5% -1,414.56 -1,202.38

（3）其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本计量，截至2015年12月31

日，未持有以公允价值计量的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资。

2、信用风险

2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，

账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的

变化而改变。

为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并

执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日

审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本

集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

1. 已逾期未减值的金融资产的账龄分析

单位：元

项目年末数

未逾期未减值 1个月以内 1-3个月大于3个月合计

应收账款 132,302,927.03 11,229,550.50 1,097,987.21 1,542,275.52 146,172,740.26

其他应收款 17,955,603.03 45,043.20 6,650.00 73,684.74 18,080,980.97

项目年初数

183

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

未逾期未减值 1个月以内 1-3个月大于3个月合计

应收账款 54,551,337.52 3,470,039.46 1,934,808.94 871,830.20 60,828,016.12

其他应收款 14,658,096.96 576,265.98 622,425.48 15,856,788.42

（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

截至2015年12月31日止，本集团无已发生单项减值的金融资产。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

本集团将自有资金作为主要资金来源。2015年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额

度为人民币149,470,422.27元。

于2015年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期

限分析如下：

单位：元

项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-3年

应收票据 500,000.00

应收账款 93,434,726.17 22,079,952.33 39,218,015.85

其他应收款 4,825,131.34 1,045,116.85 13,504,589.57

短期借款 17,889,092.93

应付票据 8,804,019.00 15,847,701.17 27,249,988.37

应付账款 47,825,179.00 21,996,800.42 324,453.79

其他应付款 136,978,189.79 1,151,981.09 17,631,910.88

长期借款 32,640,484.80

（二）金融资产转移

于2015年12月31日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确

认但转出方继续涉入已转移金融资产。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

184

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本集团金融资产主要包括贷款和应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款等）、可

供出售金融资产等，金融负债主要包括应付款项（短期借款、应付票据、应付账款、其他应

付款、长期借款等），本集团管理层认为上述金融资产、金融负债的公允价值与账面价值无

重大差异。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司由自然人瞿建国直接持有127,684,148股，占38.48%股份和表决权，为本公司控股

股东和最终控制方。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

185

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

注1、江苏开能华宇环保设备有限公司于2015年12月成为联营企业，故本年仅披露关联方

余额，有关股权的变动情况详见本附注七、17长期股权投资。

注2、浙江美易膜科技有限公司为历史关联方，故仅披露上年关联方交易金额。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海正道红酒有限公司同一最终控股股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

上海正道红酒有限

采购红酒 1,717,798.94 910,267.93

公司

浙江美易膜科技有采购过滤器和不

48,400.00

限公司锈钢、膜壳

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海正道红酒有限公司水处理整体设备及部件 247,962.82 3,760.90

上海开能生态科技发展有限公

水处理整体设备及部件 13,447.01

司

北京开能家用设备销售有限公

水处理整体设备及部件 1,212,256.07 2,218,920.60

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收本期确认的托管

186

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称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

瞿建国商铺 75,000.00

瞿建国展厅 500,000.00 600,000.00

关联租赁情况说明

注：关联交易定价参照相近地理位置同类房地产租赁价格。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

187

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,357,057.10 1,158,420.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海正道红酒有限

应收账款 800.00 40.00

公司

北京开能家用设备

应收账款 4,831.05 241.55

销售有限公司

江苏开能华宇环保

其他应收款 5,000,000.00 250,000.00

设备有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海正道红酒有限公司 143,393.00

上海开能生态科技发展有限

应付账款 24,111.00

公司

188

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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 1,852,578.00

公司本期失效的各项权益工具总额 14,040.00

行权价格为授予价格，第一期股权激励授予价格为

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 6.08 元，第一期预留股权激励授予价为 7.03 元；合

同最后一期剩余期限为 1 年 4 个月。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

在 Black-Scholes 期权定价模型基础上构建相关模型测算的

授予日权益工具公允价值的确定方法

限制性因素成本计算确认。

可行权权益工具数量的确定依据根据年末在职人员对应的权益工具并结合预期离职率估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,346,500.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,668,300.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

2015年度，本集团未发生股份支付的修改、终止情况。

189

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5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

项目年末余额年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 114,358,874.80 76,424,348.00

—对外投资承诺 288,644,000.00 2,400,000.00

合计 403,002,874.80 78,824,348.00

（2）融资租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下：

项目年末余额年初余额

不可撤销融资租赁的最低租赁付款额：

1年以内（含1年） 32,790.00 131,160.00

1年至2年（含2年） 32,790.00

合计 32,790.00 163,950.00

（3）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目年末余额年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

1年以内（含1年） 3,374,805.00 2,721,575.00

1年至2年（含2年） 3,299,350.00 2,801,575.00

2年至3年（含3年） 2,990,318.00 2,961,575.00

以后年度 11,499,633.00 15,409,751.33

合计 21,164,106.00 23,894,476.33

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

截至2015年12月31日，本公司为其他单位提供担保情况如下：

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履

行完毕

上海信川投资管理有限公司 130,000,000.00 2015年1月15日 2020年1月14日否

190

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

浙江美易膜科技有限公司 30,000,000.00 2013年7月10日 2016年7月9日否

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 23,227,495.20

经审议批准宣告发放的利润或股利 23,227,495.20

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

191

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、债务重组

截至2015年12月31日止，本集团无需要披露的债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

截至2015年12月31日止，本集团无需要披露的资产置换事项。

（2）其他资产置换

4、年金计划

企业年金计划是指本公司和计划参加人按国家政策规定，依法参加基本养老保险。截至

2015年12月31日止，本公司企业年金计划无重大变化。

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

截至2015年12月31日止，本集团无需要披露的终止经营事项。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为水净

化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以及细胞存储等服务4个经营分部，本集团的

管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基

础上本公司确定了4个报告分部，分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养

以及细胞存储等服务。这些报告分部是以根据公司产品和服务为基础确定的。本集团各个报

告分部提供的主要产品及劳务分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以

及细胞存储等服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基

础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

192

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元

水净化及软化设壁炉及热炉设备

项目维修保养细胞存储等服务分部间抵销合计

备分部

主营业务收入 413,732,267.81 23,530,168.07 19,984,520.30 2,699,155.44 3,104,700.05 456,841,411.57

主营业务成本 244,986,456.86 15,821,484.32 13,004,671.19 1,864,477.33 3,104,700.05 272,572,389.65

资产总额 901,010,304.59 23,318,476.05 1,183,572.67 345,784,842.80 3,116,560.84 1,268,180,635.27

负债总额 370,103,042.86 1,515,464.29 -3,086,615.84 8,835,755.39 3,116,560.84 374,251,085.86

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

84,087,0 4,314,42 79,772,59 55,399, 2,828,117 52,571,017.

合计提坏账准备的 100.00% 5.13% 100.00% 5.10%

19.95 7.85 2.10 134.61 .45 16

应收账款

84,087,0 4,314,42 79,772,59 55,399, 2,828,117 52,571,017.

合计 100.00% 5.13% 100.00% 5.10%

19.95 7.85 2.10 134.61 .45 16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

193

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 83,357,640.68 4,165,917.26 5.00%

1 年以内小计 83,357,640.68 4,165,917.26 5.00%

1至2年 459,524.22 45,952.42 10.00%

2至3年 161,846.78 48,554.03 30.00%

3 年以上 108,008.27 54,004.14 50.00%

3至4年 108,008.27 54,004.14 50.00%

合计 84,087,019.95 4,314,427.85 5.13%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,486,310.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为54,436,620.25元，占

应收账款年末余额合计数的比例为64.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

2,721,831.01元。

194

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

15,606,3 809,919. 14,796,39 16,603, 1,821,370 14,781,704.

合计提坏账准备的 100.00% 5.19% 100.00% 10.97%

18.20 56 8.64 074.40 .27 13

其他应收款

15,606,3 809,919. 14,796,39 16,603, 1,821,370 14,781,704.

合计 100.00% 5.19% 100.00% 10.97%

18.20 56 8.64 074.40 .27 13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 15,571,403.16 803,593.26 5.16%

1 年以内小计 15,571,403.16 803,593.26 5.16%

1至2年 20,741.04 2,074.10 10.00%

2至3年 14,174.00 4,252.20 30.00%

合计 15,606,318.20 809,919.56 5.19%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

195

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,011,450.71 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 524,938.31 384,797.90

押金及保证金 203,895.00 10,770.00

应收往来款 13,532,539.69 15,695,467.21

应收出口退税款 1,014,286.85 294,262.29

其他应收款项 330,658.35 217,777.00

合计 15,606,318.20 16,603,074.40

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江美易膜科技有限

应收往来款 8,000,000.00 一年以内 51.26% 400,000.00

公司

江苏开能华宇环保设

应收往来款 5,000,000.00 一年以内 32.04% 250,000.00

备有限公司

应收出口退税款出口退税款 1,014,286.85 一年以内 6.50% 50,714.34

合计 -- 14,014,286.85 -- 89.80% 700,714.34

196

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 441,225,043.75 441,225,043.75 276,225,043.75 276,225,043.75

对联营、合营企

15,759,392.94 15,759,392.94 1,547,391.31 1,547,391.31

业投资

合计 456,984,436.69 456,984,436.69 277,772,435.06 277,772,435.06

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

上海奔泰水处理

4,500,000.00 4,500,000.00

设备有限公司

上海开能净水机

器人制造有限公 5,000,000.00 5,000,000.00

司

上海开能壁炉产

6,119,343.75 6,119,343.75

品有限公司

上海开能家用设

10,000,000.00 10,000,000.00

备销售有限公司

上海开能水与火

环保设备服务有 1,000,000.00 1,000,000.00

限公司

上海正业水质检 2,000,000.00 2,000,000.00

197

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

测技术有限公司

上海开能实业投

500,000.00 500,000.00

资有限公司

上海信川投资管

141,105,700.00 141,105,700.00

理有限公司

上海开能净化饮

5,000,000.00 5,000,000.00

水设备有限公司

上海开能旅行社

1,000,000.00 1,000,000.00

有限公司

上海原能细胞科

100,000,000.00 100,000,000.00

技有限公司

浙江润鑫电器有

165,000,000.00 165,000,000.00

限公司

合计 276,225,043.75 165,000,000.00 441,225,043.75

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

北京开能

家用设备 1,176,532 -173,146. 1,003,385

销售有限 .03 10 .93

公司

1,176,532 -173,146. 1,003,385

小计

.03 10 .93

二、联营企业

上海开能

生态科技 370,859.2 -63,352.2 307,507.0

发展有限 8 7 1

公司

江苏开能

华宇环保 14,448,50 14,448,50

设备有限 0.00 0.00

公司

小计 370,859.2 14,448,50 -63,352.2 14,756,00

198

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

8 0.00 7 7.01

1,547,391 14,448,50 -236,498. 15,759,39

合计

.31 0.00 37 2.94

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 315,094,519.00 192,289,769.34 282,818,384.06 177,539,710.07

合计 315,094,519.00 192,289,769.34 282,818,384.06 177,539,710.07

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -236,498.37 -378,619.93

处置长期股权投资产生的投资收益 -219,685.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 1,385,564.10

理财投资产生的投资收益 249,935.65 1,722,768.86

股权按公允价值重新计量产生的利得 4,224,250.00

合计 6,237,687.28 2,510,028.03

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

主要为本公司对联营公司江苏华宇的增

非流动资产处置损益 4,205,538.21

资以公允价值计量产生的收益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

3,337,504.50

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

199

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

1,084,549.87

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,374,238.63

理财投资收益 4,350,868.69

减：所得税影响额 2,597,073.96

少数股东权益影响额 2,230,041.56

合计 9,525,584.38 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 13.40% 0.2309 0.2315

扣除非经常性损益后归属于公司

11.72% 0.2018 0.2025

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

200

上海开能环保设备股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人瞿建国先生、主管会计工作负责人杨焕凤女士及会计机构负责

人袁学伟先生签名并盖章的财务报表。

二、载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师倪春华、汪健签名并盖

章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、经公司法定代表人签名的2015年年度报告文本原件。

五、其他有关资料。

六、备查文件备置地点：董事会秘书办会室。

201

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